UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

AUDITORIA AMBIENTAL

INTRODUCCION A LA AUDITORIA AMBIENTAL, COMPETENCIAS DE

AUDITORES Y AUDITORIA AMBIENTAL EN EL CONTEXTO DE LA GESTION
AMBIENTAL.

INDICE
AUDITORA AMBIENTAL.........................................................................................2
I. INTRODUCCIN....................................................................................................2
II.- CONCEPTO, OBJETIVOS Y TIPOS DE LA AMA..............................................2
2.1. CONCEPTO...................................................................................................... 2
2.2. OBJETIVOS..................................................................................................... 3
2.3. TIPOS DE AUDITORAS MEDIOAMBIENTALES.......................................................4
2.3.1. Segn su alcance:....................................................................................4
2.3.2. Segn la procedencia del equipo auditor:................................................4
2.3.3. Segn el entorno medioambiental auditado:............................................4
2.3.4. Segn su periodicidad:.............................................................................5
2.3.5. Segn sus objetivos:.................................................................................5
III. LOS AUDITORES MEDIOAMBIENTALES..........................................................6
IV. INSTRUMENTOS DE LA AUDITORA MEDIOAMBIENTAL..............................7
4.1. ENTREVISTAS...................................................................................................7
4.2. CUESTIONARIOS...............................................................................................8
4.2.1. Cuestionario de informacin previa:.........................................................8
4.2.2. Cuestionario posterior a la visita..........................................................9
V. METODOLOGA GENERAL DE LA AUDITORA MEDIOAMBIENTAL............10
5.1. DEFINICIN DE OBJETIVOS..............................................................................10
5.2. PRE-AUDITORA..............................................................................................11
5.3. AUDITORA. (EN SENTIDO ESTRICTO)...............................................................11
5.4. POST-AUDITORA E INFORME DEL AUDITOR......................................................12
VI. BIBLIOGRAFA..................................................................................................14
VII. ANEXO..............................................................................................................15
7.1. CUESTIONARIO MODELO PARA LA AUDITORA GENERAL DE UNA
INDUSTRIA1.......................................................................................................15
7.2. PLAN DE ELABORACIN DE AUDITORA MEDIOAMBIENTAL................16

Auditora Ambiental

I. Introduccin
Dentro de los instrumentos de gestin medioambiental en la empresa, la
auditora medioambiental (AMA) fue uno de los primeros en crearse (en Estados
Unidos a finales de los 70). Si bien las AMA son anteriores e independientes a los
SGM, en la actualidad y de cada vez ms, dado el xito que est teniendo la
implantacin de los SGM bajo la Norma ISO 14.001, las AMA ligadas a la
evaluacin de estos estn siendo las mayoritarias.
Las AMA surgen como un instrumento voluntario, incluso en el Reglamento
Comunitario de Ecogestin y Ecoauditora (Reglamento UE 1836/93), no obstante
la AMA est comenzando a exigirse como requisito fundamental para ciertas
operaciones o en ciertas situaciones.

II.- Concepto, objetivos y tipos de la AMA

2.1. Concepto
Auditora medioambiental es un instrumento de gestin que comprende una
evaluacin sistemtica, documentada, peridica y objetiva de la eficacia de la
organizacin, el sistema de gestin y procedimientos destinados a la proteccin
del medio ambiente, y que tienen por objeto facilitar el control, por parte de la
direccin, de las prcticas que puedan tener efectos sobre el medio ambiente y
evaluar su adecuacin a las polticas medioambientales de la empresa.
Se trata de un instrumento para la identificacin de cualquier problema
existente o potencial- relacionado con el medio ambiente, a partir de la normativa
medioambiental vigente.

A medida que las AMA se transforman en instrumentos ms ligados a los SGM,

adoptan un carcter peridico, convirtindose en la actualidad, segn la Cmara
Internacional de Comercio, en una evaluacin del grado de cumplimiento de la
organizacin del sistema de gestin y del equipamiento diseado para la
proteccin del medio ambiente.
La diferencia fundamental de la AMA con la EIA, es que esta ltima se limita a
determinadas etapas de la vida de la empresa previas al funcionamiento del
mismo emplazamiento e instalacin, siendo obligatoria para obtener las
autorizaciones para determinadas actividades. Mientras que la AMA nicamente
es obligatoria cuando aparezcan los productos con ecoetiqueta, o bien cuando la
gravedad del caso as lo requiera.

2.2. Objetivos
Los objetivos fundamentales comunes a cualquier AMA son:

Conocer el estado medioambiental de la empresa.

Proporcionar cobertura legal a la empresa. Identificar el grado de

cumplimiento de la normativa aplicable a la instalacin o empresa.

Informar a los grupos interesados.
Implantar las bases de un adecuado sistema de gestin medioambiental.

La AMA no debe ser considerada por la empresa simplemente como una

obligacin y forma de evitar sanciones o retiradas de licencias. Se debe de
contemplar desde el punto de vista amplio de que una correcta gestin
medioambiental no solo beneficia al Medio Ambiente sino tambin a la empresa.
De hecho, es un instrumento esencial para el aumento de la competitividad de las
empresas, estas obtienen una serie de beneficios y ventajas con ella como:

Ayuda a la conservacin del medio y al cumplimiento de las leyes y normas.

Facilita la puesta en funcionamiento de sistemas internos de proteccin

medioambiental.
Da transparencia a la gestin medioambiental de la empresa.
Facilita la comunicacin externa e interna a todos los niveles.

Ampla el conocimiento sobre las implicaciones ambientales de las

instalaciones y las prcticas de la empresa.

Proporciona ventajas frente a la competencia, como prestigio y buena

imagen.
Incentiva a la innovacin tecnolgica.
Mejora el rendimiento y la eficiencia en la utilizacin de los recursos.
Es una fuente de informacin fundamental para la empresa que se utilizar

para introducir cambios, para la toma de decisiones o nuevas iniciativas..

Facilita la obtencin de seguros especiales para cubrir riesgos ambientales.
Facilita la obtencin de licencias.
Facilita la obtencin de subvenciones o ayudas.
Facilita la obtencin de contratos pblicos.

Su objetivo ltimo es disponer de un instrumento idneo para asegurar que

las actividades de la empresa no produzcan efectos negativos sobre el medio
ambiente.

2.3. Tipos de auditoras medioambientales

Existen tantos tipos de AMA como situaciones medioambientales de las
empresas. Segn los distintos criterios que utilicemos para la clasificacin,
tendremos:
2.3.1. Segn su alcance:

AMA integrada. Cuando el objeto es toda la instalacin, es decir, es un

anlisis global de la situacin medioambiental de la empresa en

funcionamiento.
AMA sectorial. Diagnostico parcial sobre algn aspecto de la actividad de
la empresa.

2.3.2. Segn la procedencia del equipo auditor:

AMA externa. Ejecutada por una empresa especializada.

AMA interna. Ejecutada por personal de la propia empresa a auditar.

2.3.3. Segn el entorno medioambiental auditado:

AMA exterior. Su objeto de estudio son los impactos que la actividad de la

empresa provoca en el entorno.

AMA interior. Su objeto de estudio es el proceso industrial y el medio

ambiente laboral.
AMA mixta. Un diagnstico medioambiental completo.

2.3.4. Segn su periodicidad:

AMA permanente. Evaluacin de forma contina en el tiempo.

AMA cclica o peridica. A intervalos determinados en el tiempo.
AMA discontinua. De manera intermitente.
AMA nica. Se realiza una solo vez.

2.3.5. Segn sus objetivos:

AMA de conformidad. Comprobar que la empresa cumple la normativa

medioambiental vigente.
AMA de siniestros o accidentes. Su objetivo es puntual, realizndose tras

un accidente.
AMA de riesgos. Para conocer y limitar los riegos medioambientales.
AMA de fusin, de absorcin o de adquisicin. En el caso de que se de
alguno de estos procesos y una de las empresas sea susceptible de

generar contaminacin.
AMA de producto. Para comprobar los efectos sobre el medio ambiente de

dicho producto.
AMA de gestin generalizada. Para conocer el impacto general que causa

una empresa sobre el medio ambiente.

AMA de evaluacin del sistema de gestin medioambiental. Peridicas,
para conocer la eficacia del SGM, evaluar el grado de cumplimiento de los
objetivos, emitir recomendaciones y medidas correctoras e informar al
pblico sobre su comportamiento medioambiental.

III. Los auditores medioambientales.

La labor del auditor es muy variada y depende de la empresa en la que valla a

desplegar su actividad. No obstante siempre es imprescindible que su formacin
sea slida y tenga una metodologa de trabajo sistemtica.
El auditor debe tener conocimientos tcnicos adecuados, experiencia prctica,
debe de saber trabajar en un equipo interdisciplinar, debe preocuparse por la
formacin permanente y por el desarrollo de nuevas tecnologas, debe de saber
buscar apoyo en especialistas cuando sus conocimientos no alcancen en una
tarea determinada.
Una forma idnea de actuar en este campo es el asociacionismo profesional,
este aporta gran cantidad de ventajas:

Mayor fuerza representativa a la hora de conectar con las instituciones.

Mayores posibilidades de acceder a informaciones de gran valor y a la

actualizacin y reciclaje de los conocimientos adquiridos.

Mayor control entre el trabajo global.
Posibilidad de repartir gastos.

El trabajo en equipo es fundamental, y el diseo del equipo de auditores es

de una importancia radical. El tipo de auditora de que se trate definir tanto la
estructuracin como la cantidad de miembros del equipo, de acuerdo con la
disponibilidad tcnica y humana con que se cuente, es interesante poder contar
con un especialista en cada una de los campos que se vallan a tratar El equipo
planificar la auditora y distribuir las funciones entre sus componentes. El primer
paso ser la eleccin del jefe del equipo, que ser responsable del reparto de
obligaciones y responsabilidades entre los auditores que forman el equipo.
Las cualidades principales del auditor sern:

Capacidad de dialogo.

Cualificacin personal.

Conocimientos tcnicos suficientes.

Honestidad.

Objetividad.

Los auditores debern tener acceso a toda la informacin que consideren

necesaria, o posibilidad de entrevistarse con los directivos, personal tcnico o
trabajadores, para poder llevar a cabo su trabajo y elaborar el informe auditor.
La responsabilidad del auditor ser realizar correctamente la auditora, para
ello deber:

Definir clara y precisamente el objeto de su misin en un documento escrito

previo al desarrollo de la auditora.

Buscar y exigir toda la informacin til.
Aconsejar de forma correcta al cliente. El auditor ser responsable por las

consecuencias del incumplimiento de esto.

El auditor tambin ser responsable de que el informe que se redacte sea
riguroso y veraz.

IV. Instrumentos de la auditora medioambiental

4.1. Entrevistas.
Son instrumentos imprescindibles, que por medio del dilogo, permiten obtener
informacin del personal de la empresa. Para realizar correctamente una
entrevista se deber:

Prepararla anticipadamente con detenimiento.

Definir los objetivos de la entrevista y los resultados buscados.
Iniciarla en un ambiente propicio y con una relacin constructiva con el

entrevistado.
Preguntar a los entrevistados sobre sus tareas y responsabilidades.

Elaborar un documento de trabajo con los resultados de las entrevistas y

otras informaciones adicionales obtenidas.

4.2. Cuestionarios.
Son instrumentos indispensables para el trabajo del equipo auditor. De su
correcta realizacin y posterior tratamiento depender la calidad de la auditora.
Deben ser preparados metdicamente. Debern facilitarse unas respuestas de
tipo si y no con comentarios al margen. Existen dos tipos de cuestionarios, segn
sea el momento de la auditora:
4.2.1. Cuestionario de informacin previa:
Se realizar antes del inicio de la auditora propiamente dicha. La
informacin que se obtenga servir para planificar la auditora y definir su alcance
y objetivos. La informacin requerida ser:

A). Recopilacin de informacin general sobre la sociedad y la instalacin. Que

permita caracterizar la sociedad y conocer su estructura de produccin:

Permisos, licencias y autorizaciones.

Plano de la zona donde se ubica la instalacin.

Descripcin de los procesos. Identificando emisiones, residuos, efluentes y

olores.

Gestin de los residuos.

Materias primas utilizadas. Entradas y salidas de las mismas.

Poltica medioambiental de la sociedad. Costos medioambientales.

Organigrama. reas de responsabilidad.

ltimo informe anual de la sociedad a sus accionistas.

Revisin de auditoras anteriores.

Cualquier otra informacin que se considere interesante sobre la sociedad.

B). Sistemas y procedimientos de gestin interna medioambiental: Objetivos y

alcance. Documentos para conocer los SGM de la empresa:

Poltica medioambiental de la sociedad.

Programa medioambiental de la sociedad.

Programa de la auditora.

C). Descripcin de los objetivos, alcance, finalidad y aplicacin de la auditora.

D). Informe interno de los resultados de las auditoras anteriores.
E). Situacin externa propuesta.
F). Deficiencias o infracciones cometidas durante los ltimos cinco aos.
G). Resumen de todas las acciones civiles realizadas en la instalacin.
H). Exposicin cronolgica de la informacin sobre la instalacin.

4.2.2. Cuestionario posterior a la visita.

Con el objeto de conocer toda la informacin del funcionamiento y control
interno de la instalacin. Sus resultados son fundamentales para la redaccin del
informe final. El contenido de dicho cuestionario es mayor que el del previo.
A). Anlisis de procesos.
Posibilitar al auditor un conocimiento detallado de la actividad de la empresa,
lo que facilitar sus sugerencias sobre dicho funcionamiento. Consistir en:

Valoracin de la situacin actual.

Evaluacin de las tecnologas utilizadas, obsolescencia o no y su

adecuacin para dicho momento, bajo las perspectivas econmica y
tcnica.

Sugerir, en caso necesario, su reemplazamiento.

B). Guiones de auditora.

Conjunto de reglas generales que aportan la metodologa a seguir a base de
listas, cuestionarios o formularios estandarizados, proporcionando una visin
rpida de la misin del equipo auditor.
C). Muestreos y anlisis.
Toma de muestras y posterior anlisis de las mismas, imprescindible para
conocer la situacin tcnico-ambiental de la empresa. Se realiza mediante
muestreos por sectores.
D). Documentacin de trabajo.
Consiste en el documento realizado por cada auditor que contiene toda la
informacin obtenida, adems de sus reflexiones y conclusiones particulares.
Constituyen el soporte de las conclusiones de la auditora. Se aconseja que el
contendido est ordenado cronolgicamente y por sectores.

V. Metodologa general de la auditora medioambiental

Las etapas necesarias para realizar una auditora, pueden variar segn el tipo
de auditora, los objetivos que se persigan o la situacin de la empresa, no
obstante, en general podemos distinguir cuatro fases:

Definicin de objetivos.

Pre-auditora.

Auditora.

Post-auditora.

5.1. Definicin de objetivos.

Se trata de definir la misin de la auditora, el alcance y extensin de la
misma, seleccionar prioridades y el mtodo adecuado; todo ello dependiendo del
tipo de auditora y de las caractersticas de la empresa a auditar.

5.2. Pre-auditora.
Es esta una etapa de diagnstico previo y de preparacin para la ejecucin de
la auditora propiamente dicha. Esta fase de pre-auditora comprende las
siguientes actividades:

Desarrollo del plan de auditoras.

Definicin del alcance (tcnico, temporal, geogrfico, jurdico, etc.).

Eleccin de los criterios de evaluacin.

Seleccin del equipo de auditora.

Obtencin de la informacin necesaria.

5.3. Auditora. (En sentido estricto).

En esta etapa se persiguen los siguientes objetivos, por un lado la verificacin
de la situacin tcnica y medioambiental de la empresa a partir de la informacin
conseguida, entrevistas, etc.; y, por otro, el anlisis y la discusin crtica de los
resultados, en funcin de los objetivos planteados en un principio, completando as
las informaciones recopiladas

En cuanto a la metodologa, la Cmara Internacional de Comercio sugiere 5

fases para la ejecucin de la auditora:
1. Estudio de la informacin recopilada.
2. Estudio de los puntos fuertes y de los puntos dbiles de la empresa.

3. Recopilacin de pruebas.
4. Evaluacin de las pruebas.
5. Informe sobre los resultados de la auditora o informe previo.
En cuanto a las tcnicas a utilizar, sern elegidas por el auditor, en funcin
del tipo de auditora. Para conseguir la cooperacin por parte del personal de la
empresa se ha de utilizar la comunicacin y el dilogo a partir de las cualidades
humanas del auditor. Adems, se utilizarn controles tcnicos para tener ms
informacin del funcionamiento se la empresa, ms rigurosos cuanto mayores
riesgos o deficiencias existan en la empresa, estos controles se llevan a cabo
mediante:

Cuestionarios, test y encuestas.

Observacin por parte del auditor.

Inspecciones y visitas tcnicas.

Anlisis de muestras (de emisiones, de vertidos o de residuos slidos).

Test de verificacin, etc.

Adems, cada auditor debe tomar sus propias notas de trabajo.

5.4. Post-auditora e informe del auditor.

Se elabora un informe final o informe del auditor, donde se presentan los
resultados y las conclusiones obtenidas junto con las recomendaciones,
observaciones y medidas correctoras adecuadas. Se debe llamar la atencin
especialmente sobre las deficiencias, las infracciones y los riesgos detectados,
insistiendo sobre la urgente necesidad de soluciones, tanto tcnicas como
jurdicas.

La estructura y contenidos del informe dependen de los objetivos de la

auditora, el equipo auditor deber asegurarse que se han cubierto todos ellos.

El informe final escrito ser una exposicin de los resultados materiales de la

auditora, en base a las pruebas obtenidas, en relacin con la legislacin
medioambiental por sectores (agua, aire, suelo) vigente. Quedando reflejadas las
deficiencias e inconformidades del sistema respecto a dicha normativa.
Dentro del informe final, es aconsejable que se establezcan como
conclusiones las medidas a corto plazo y las medidas a largo plazo recomendadas
en un orden de prioridad.
La informacin que proporciona el informe final ser til para:

El auditor y el equipo auditor.

La empresa, la persona o el organismo que haya encargado la auditora.

El pblico en general.

Seguimiento y control de la auditora medioambiental. Una vez definidas las

medidas a adoptar, se establecer un programa de actuacin que indique el
procedimiento y los mecanismos necesarios para la aplicacin de las medidas
correctoras.
Al mismo tiempo se pondrn en funcionamiento los mecanismos de control
para garantizar la puesta en prctica de dichas medidas.
Se establece tambin un programa de periodificacin de las auditoras, procurando que estas no estn excesivamente distanciadas en el tiempo.
Normalmente, las auditoras o los ciclos de auditoras se realizarn a intervalos no
superiores a tres aos. La periodicidad para cada una de las actividades de un
centro la fijar la direccin de la empresa teniendo en cuenta las repercusiones
medioambientales generales que puedan entraar las actividades del centro y el
programa medioambiental del centro, en funcin, en particular, de los elementos
siguientes:

Naturaleza, magnitud y complejidad de las actividades.

Naturaleza y grado de produccin de emisiones y residuos y de consumo

de materias primas y energa, as como de interaccin general con el medio

ambiente.
Importancia y urgencia de los problemas detectados, habida cuenta del

estudio medioambiental inicial o de la auditora anterior.

Historial de problemas medioambientales.

VI. BIBLIOGRAFA

TEMA

7:

LA

AUDITORA

MEDIOAMBIENTAL,

LEER

http://www.uv.es/villalba/politicamed/Tema%2007%20(auditoria
%20medioambiental).pdf
BASES CONCEPTUALES DE AUDITORIA AMBIENTAL COMO UN
INSTRUMENTO DE PREVENCION DE LA CONTAMINACIN. Por.
GERARDO VIA VIZCANO
Bilogo Marino (MSc.)
gvina@araujoibarra.com

EN:

VII. ANEXO

7.1. CUESTIONARIO MODELO PARA LA AUDITORA GENERAL DE UNA

INDUSTRIA1
Informacin General
1_ Posee la empresa un sistema o plan de gestin ambiental escrito y
actualizado?
SI_______ NO_______
2_ Posee un plan de emergencia escrito y actualizado en caso de accidentes
graves?
SI_______ NO_______
3_ Posee un plan escrito y actualizado de mantenimiento de la planta?
SI_______ NO_______
4_ Posee un sistema de higiene y seguridad en el trabajo escrito y actualizado?

SI_______ NO_______
5_ Posee un sistema de informacin y capacitacin de personal acerca del
manejo de mquinas y manipulacin y eliminacin de materias o sustancias
utilizadas en planta?
SI_______ NO_______
6_ Se guardan copias de todos los informes, autorizaciones, permisos, etc. de
nivel municipal y provincial?
SI_______ NO_______
7_ Posee la empresa gestores y transportistas externos contratados?
SI_______ NO_______
8_ Cuenta la empresa con plantas de tratamiento, sistemas de depuracin y
sistemas de eliminacin de residuos slidos, lquidos y gaseosos?
SI_______ NO_______
9_ Posee la empresa documentacin escrita respecto del funcionamiento de las
plantas de tratamiento, sistemas de depuracin y sistemas de eliminacin de
residuos slidos, lquidos y gaseosos?
SI_______ NO_______
10_Se realiza la calibracin peridica de los sistemas de medicin y control de
las plantas de fabricacin, almacenamiento y tratamiento?
SI_______ NO_______
11_Posee la empresa una base de datos registral y actualizada que permita
evaluar y contrastar resultados?
SI_______ NO_______
Materias Primas y Almacenamientos
12_Consumo de materias primas. Inventario
Materias primas _______________________
Energa _____________________________

7.2. PLAN DE ELABORACIN DE AUDITORA MEDIOAMBIENTAL.

1. Pre-auditora.

1.1. Planificacin de la auditora.

1.1.1. Definicin del alcance del anlisis.
1.1.2. Identificacin de las fuentes de informacin de la empresa.
2. Auditora.
2.1. Recopilacin de la informacin general sobre la planta.
2.2. Anlisis del proceso de produccin.
2.2.1. Reuniones con el personal de la planta.
2.2.2. Identificacin de los procesos unitarios.
2.2.3. Identificacin y caractersticas de residuos y emisiones.
2.2.4. Visitas a la planta e inspecciones.
2.2.5. Construccin de los diagramas de flujo.
2.3. Revisin del plan de auditora.
2.4. Balance de materiales.
2.4.1. Anlisis de las entradas de materiales.
2.4.1.1. Determinacin de las prdidas debidas a almacenamiento y
manipulacin de materias primas.
2.4.1.2. Determinacin del consumo de materias primas.
2.4.1.3. Determinacin del consumo de agua.
2.4.2. Anlisis de las salidas de productos, subproductos, residuos, vertidos y
emisiones.
2.4.2.1. Cuantificacin.
2.4.2.2. Determinacin de los volmenes de subproductos que se reciclan.
2.4.2.3. Registro de los residuos y procedimientos de gestin.
2.4.2.4. Resumen de la informacin de entrada y salida.
2.5. Obtencin de un balance preliminar de materiales para cada proceso.

2.5.1. Revisin del desequilibrio de materiales.

2.5.2. Ajuste del balance de materiales.
3. Post-auditora.
3.1. Informe final.
3.1.1. Evaluacin y presentacin de los resultados.
3.1.2. Posibles usos de los resultados.