Professional Documents
Culture Documents
64500
5500
4500
2500
40000
4500
2000
3000
2500
ACTIVO NO CORRIENTE
Edificio
Vehculo
Muebles y enseres
31000
20000
6000
5000
TOTAL ACTIVO
95500
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por pagar por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar
Letras por pagar
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar diversas
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones BB SS
Deudas a largo plazo
TOTAL PASIVO=
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
47200
2500
2200
18000
15000
7000
2500
15000
3000
12000
18%
en
efectivo
S/.
62200
33300
26000
7300
Cuentas x cobrar(soles)
Caja(a TC del da)
Producto financiero
7.-
2.5
2.8
2000
C x Cobrar Diversas
Descuento
V.T.Cobrado
2.0%
2.0%
18%
80%
20%
ABRIL-MAYO 2014:
1.5%
IGV
V.Total compras
18%
70%
30%
JUNIO-JULIO 2013
4%
18%
70%
30%
18%
Retencion.imp. X pagar
10%
V.T.H profecional
3.00%
18%
2.50%
AGOSTO-SETIEMBRE 2013
21.- Se vendieron mercancias al credito por un
V.Venta
Intereses
V.Venta c/intereses
IGV
V.Total cobrado
1.00%
18%
18%
Dep. anual
Dep. 4 meses
CALCULOS PREVIOS
27000
19000
4000
27000
4860
31860
19000
4000
8860
(+) Ventas
(+) Igv por pagar
(+) Bancos
(+) Caja
(+) Letras por cobrar
rcanca vendida en la transaccin anterior hasta el domicilio del cliente tuvimos que pagar S/.
fletes y acarreos.
200
200
(+)
(-)
Gastos de venta
Caja
Devolucion / venta
Caja
(+)
(-)
Caja
otros ingresos
2500
2800
300
(-)
(+)
(+)
(+)
(+)
Gastos Administrativos
Remuneraciones x Pagar
(-) C x Pagar
(-) Dto x Compra
(+) Igv acreditable
(-) Caja
(+) Letras x pagar
MAYO 2014:
500
(+) Caja
(+) Otros Productos
120
8120
1461.6
9581.6
400
400
(-) Caja
(+) Gastos de venta
(-) Caja
(+) Gastos de venta
(+) Gastos de administracion
-JULIO 2013
7000
1000
300
8300
332
8632
1553.76
10185.76
7130.032
3055.728
(+)
(+)
Maquinaria
IGV acreditable
(+)
(-)
DLP
Banco
(+)
C x Cobrar diversas
800
300
(-)
(-)
Muebles y Enseres
otros gastos
Ing. Figueroa por charlas de capacitacion al personal de comercializacion segn factura, la suma d
10% de retencion por impuesto a la renta.
3000
540
3540
(+)
(+)
Gastos de venta
IGV acreditable
300
(+)
imp. X pagar
3240
(-)
Caja
fectivo por comision a nuestro favor por la venta de un vehiculo de una tercera persona por S/.
300
300
(+k)
(+)
Otros ingresos
caja
(-)
(+)
500
Letras x cobrar
Banco
2000
(-)
Letras x pagar
60
(+)
Gastos financieros
2060
10.8
2070.8
(+)
(-)
Igv acreditable
Caja
DLP de S/.
(-)
(+)
(-)
DLP
Otros gastos financieros
Banco
SETIEMBRE 2013
14000
140
14140
2545.2
16685.2
(+)
(+)
Ventas
Productos financieros
(+)
(+)
(+)
(+)
(-)
Gastos administrativo
Igv creditable
Banco
2500
2500
2500
(-)
(+)
del edificio:
Indemnizacion
Prov. BBSS Pasivo
20000
5%
1000
333.333333333
(-)
(+)
del Vehiculo
Dep. edificio
Prov. Dep. edificio PASIVO
(-)
(+)
1500
500.00
(-)
(+)
de Maquinaria:
Dep. Vehiculo
Prov. Dep. Vehiculo PASI.
(-)
(+)
Dep. Maquinaria
Prov. Dep. Maquinaria
(+)
(-)
Valores Negociables
Banco
30000
H
27000
4860
19000
4000
8860
31860
31860
H
200
200
200
200
H
500
500
500
500
D
H
2000
2000
2000
2000
2.8
2500
2800
300
2800
2800
H
2000
2000
2000
2000
oncede un descuento de
D
2.00%
H
1200
24
1176
1200
1200
7500
150
1323
6938.4
1734.6
8823
8823
H
500
500
500
500
1461.6
9581.6
9581.6
9581.6
egrado en efectivo.
D
H
400
400
400
400
H
2500
2500
2500
2500
H
800
560
240
800
800
300 , ad valorem
8632
1553.76
10185.76
7130.032
3055.728
10185.76
500
800
300
800
800
H
3000
540
300
3240
3540
3540
una tercera persona por S/.
D
300
H
300
300
300
300
H
500
500
500
500
H
2000
60
10.8
2070.8
2070.8
2070.8
2.50%
H
14000
140
2545.2
16685.2
16685.2
16685.2
1800 , segn factura N 505799.
H
1800
324
2124
2124
2124
H
2500
2500
2500
2500
333.3333333333
333.3333333333
333.3333333333
333.3333333333
168
168
168
168
500.00
500.00
500.00
500.00
215.80
215.80
215.80
215.80
H
1500
1500
1500
1500
n factura
(arancel)
4%
(1)
(11)
(4)
(5)
(9)
(17)
Ii
(29)
ACTIVOS
Caja
5500
4000
400
2000
2800
500
300
15500
-749.2
200
(2)
6938.4
(8)
500 (3)
2500
(12)
800
(13)
3240
2070.8
16249.2
-749.2
Cuentas x cobrar
4500
2500
2000
2000
Activo diferido
2500
2500
2500
(1)
(7)
(18)
(16)
(19)
Banco
4500
19000
1176
500
25176
12858.772
(5)
(1)
(21)
(8)
(10)
(14)
(16)
(19)
(22)
Letras x cobrar
2000
8860
16685.2
27545.2
27045.2
IGV Acreditable
1323
1461.6
1553.76
540
10.8
324
5213.16
5213.16
Mercancia=Inventario (Existencias)
40000
40000
30000
70000
30000
Compras Netas=compras-Dev.com.-Rev.com
40000
(10)
40000
Compras.
8000
8000
7600
(tt)
Devolucion de compras
400.00
Rebaja de compras
Muebles y Enseres
5000
800
5000
800
4200
168
4032
Edificio
20000
19666.67
333.33
(15)
Vehiculo
6000
5500.00
(6)
(13)
(22)
(2)
(12)
(13)
(16)
Gastos administrativos
2000
240
1800
4040
4040
Gastos de Venta
200
2500
560
3000
6260
6260
(23)
(F)
(24)
(G)
Gastos Financieros
(25)
(10)
(19)
120
60
180
(7)
(15)
(20)
180
Otros Gastos
24
300
137.5
461.5
461.5
(H)
(26)
(I)
(27)
INGRESOS-EGRESOS
E G/P
Costo de venta
Giro negocioGastos administra.
Gastos de venta
Gastos Financiero
No es Giro negocio Otros Gastos
Indemnizaciones
Dep. edificio
Dep. muebles y ens
Dep. Vehiculo
Dep. Maquinaria
(F)
(G)
(H)
(I)
(J)
(K)
(L)
(M)
(N)
17600
4040
6260
180
461.5
2500
333.333333
168
500.00
215.80
32258.63
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Banco
Valores negociables
Existencias
Cuentas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversos
Activo diferido
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
-749.2
12858.772
4000
30000
2000
27045.2
2300
2500
79954.772
-0.6%
10.9%
3.4%
25.5%
1.7%
23.0%
2.0%
2.1%
68.0%
ACTIVO FIJO
Edificio
Vehculo
Muebles y enseres
Maquinaria
19666.67
5500.00
4032
8416.20
16.7%
4.7%
3.4%
7.2%
37614.87
32.0%
117569.64
100.0%
ACTIVOS
Banco
3055.728
5637.5
2124
1500
(14)
(20)
(22)
(28)
(26)
Valores Negociables
2500
1500
4000
4000
12317.228
12858.772
Letras x cobrar
500
500
27045.2
IGV Acreditable
(18)
(13)
5213.16
Netas=compras-Dev.com.-Rev.com
Compras.
400.00
(tt)
400
7600
B
'B
Ii
'B
Costo de Venta
40000
30000
7600
47600
30000
17600
Ii+Compras netas-If
evolucion de compras
400.00
(11)
Rebaja de compras
Vehiculo
500.00
(12)
CAPITAL
Maquina
8632
8416.20
215.80
Indemnizaciones
2500
2500
Capital social
(J)
Resultados Acumulados
18931.3666667
Dep. edificio
333.333333 333.333333
Dto. x Compra
Productos Financieros
(K)
590
Otros Ingresos
Dep. Muebles y Enseres
168
168
Otros Productos
(L)
2800
Dep. Vehiculo
500.00
500.00
(M)
(hh)
(Q)
Dep. Maquinaria
215.80
215.80
(N)
Ventas netas=Ventas-Dev.Ventas-Reb
Ventas
500.00
500
40500
Devolucion de ventas
(4)
500.00
Rebaja de ventas
S-EGRESOS
E G/P
40500 (Q)
590 (O)
2800 (P)
Ventas netas
Producto Giro del Negocio
Producto no es Giro del Negocio
43890 UAI
11631.37 UR
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar
Letras por pagar
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar diversas
IGV x pagar neto
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
2800
4200
20081.6
14734.6
7000
2500
2192.04
53508.24
13630.032
Provisioes de BBSS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Rsultados Acumulados
Resultados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
5500
19130.032
72638.272
26000
18931.3666667
0.00
44931.37
117569.64
(6)
Costo de venta
Capital social
26000
ultados Acumulados
7300
11631.37
18931.3667
Dto. x Compra
ductos Financieros
300 es de(4)
150
(7)
140
(19)
590
(O)
Otros Ingresos
Otros Productos
2000
500
300
2800
(8)
(15)
(P)
tas=Ventas-Dev.Ventas-Rebaja.Ventas
Ventas
27000
(1)
14000
(19)
41000
40500
volucion de ventas
500.00
(hh)
Rebaja de ventas
43890
Impuesto al 30%
13167
utilidad
Pago de dividendos accionistas 20%
utilidad del ejercicios
2.4%
3.6%
17.1%
12.5%
6.0%
2.1%
1.9%
45.5%
11.6%
30723
6144.6
24578.4
4.7%
16.3%
61.8%
22.1%
16.1%
0.0%
38.2%
100.0%
CHEQUEO
0.00
PA
PASIVOS
Tributos x pagar
2500
300 (14)
2800
Letras x pagar
2000
2000
15000
1734.6 (7)
16734.6
14734.6
IGV x Pagar
7405.2
4860 (1)
2545.2 (19)
7405.2
DLP
5500
5500
12000
7130.032 (12)
19130.032
13630.032
Prov. BBSS
3000
2500 (21)
5500
BALANC
Al 01 JULIO del 2013
ACTIVO
Caja
-749.2
Banco
12858.772
Valores Negociables
4000
Existencias
30000
Cuentas x Cobrar
2000
Letras x Cobrar
27045.2
Activo Diferido
2500
Muebles y Enseres
4032
Vehiculo
5500.00
Edificio
19666.67
Maquinaria
8416.20
31249.47
SUMA DEL DEBE
86320.17
117569.64
Concepto
VENTAS TOTALES
menos:
Devolucion sobre ventas
Rebaja sobre ventas
VENTAS NETAS
Inventario inicial
Compras totales
Devoluciones sobre compras
menos:
Rebajas sobre compras
Compras netas
Total de mercancas
Menos :
Inventario final
COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos de operacin
Gastos administrativos
Gastos de venta
Gastos financieros
Otros gastos
Otros ingresos (Otros productos )
Productos financieros
UTILIDAD DE OPERACIN
Indemnizaciones
Depreciacin de Muebles y enseres
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Vehculos
Depreciacin de Maquinaria
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PASIVOS
PASIVOS
Remuneraciones x pagar
2200
2000
4200
(7)
(5)
7500
Obligaciones bancarias
7000
7000
IGV Neto
5213.16
7405.2
2192.04
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas x paga
7500
(23)
(24)
PASIVO
Banco
Tributos x Pagar
2800
Remuneraciones x
Existencias
Cuentas x Pagar
20081.6
Letras x Paga
Letras x Cobrar
Obligaciones Bancarias
7000
Cuentas x pagar Di
Activo Diferido
Vehiculo
Prov. BBSS
DLP
13630.032
Capital Social
26000
Maquinaria
Resultados acumulados
18931.3667
90635.0387
SUMA DEL HABER
117569.64
(1)
ventas
tas
re compras
mpras
(2)
500.00
0.00
(3)
41000
(4)
500.00
40500.00
40000
8000
400.00
0.00
400.00
7600
47600
30000
as
AS VENDIDAS
17600
22900
4040
6260
180
461.5
2800
590
10941.5
3390
PERACIN
Muebles y enseres
Edificios
Vehculos
Maquinaria
EJERCICIO
2500
168
333.333333
500.00
215.80
7551.5
15349
3717.13
11631.37
Cuentas x pagar
18000
9581.6
27581.6
20081.6
pagar Diversas
2500
2500
(9)
(22)
(25)
Remuneraciones x Pagar
4200
Letras x Pagar
14734.6
Prov. BBSS
5500
26934.60
0.00
CHEQUEO
0.00
123
456
579