PLAN DE PROGRAMA DE AUDITORIA

EXAMEN ESPECIAL A LA UNIDAD DE PERSONAL DEL REGISTRO NACIONAL DE

IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL DE LIMA

PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial a practicarse a la unidad de personal del registro
nacional de identificacin y estado civil de lima, corresponde a una
accin de control no programada en el plan anual de control de los
rganos de control institucional para el ao 2012 aprobado por
resolucin de contralora n. 205-2012-CG de 2 de enero de 2012,
registrada con cdigos de accin de control SCG n 007-1-2012-001
2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERAN
EXAMINADOS
E l registro nacional de identificacin y estado civil de lima, en adelante
denominada la entidad es un rgano autnomo por mandato de la
constitucin y la ley, es un rgano que cuenta con tecnologa informtica
actualizada, adems de personal calificado para desempearse con xito
en la actividad de registro e identificacin de personas y en la aplicacin
de normas, proceso y procedimientos que rigen esta actividad. Fue
creado por ley n 26497 de 12 de julio de 1995, en concordancia con los
artculos n 177 y 183 de la constitucin poltica del Per
As mismo, es el organismo tcnico encargado de la identificacin de los
peruanos, otorgando el documento nacional de identidad y registrando
hechos vitales: nacimientos, matrimonios, defunciones, divorcios, y otros
que modifiquen el estado civil.
En tal sentido, de acuerdo a su ley organica, la entidad es una autoridad
responsable de organizar y de mantener el registro nico de
identificacin de la personas naturales RUIPN del pas, de adoptar
mecanismos que garanticen la seguridad del proceso de documentos de
identidad e incribir los hechos y actos relativos a su capacidad y estado
civil, asi como asegurar la confiabilidad de la informacin que resulta de
lainscripcion
2.1.

ALCANCE DEL PLAN ESTRATEGICO

El examen especial , se efectuara de acuerdo alas normas de auditoria

gubernamental- NAGU, y comprender la revicion y anlisis selectivo de
las operaciones, registros, documentos relacionados y ejecucin de los
procesos de adquisicin de bienes; salvo que por circunstancias
justificadas sea necesaria evaluar operaciones anteriosres o posteriores
al citado periodo, paralograr los objetivos previstos:
El examen Especial,

2.1.1. MISION
Registrar la identidad, los hechos vitales y los cambios de estado civil de las
personas: participar del sistema electoral; y promover el uso de la
identificacin y certificacin digital as como la inclusin social con enfoque
intercultural.

2.1.2. VISION
Fortalecer la ciudadana y el desarrollo equitativo del pas como la entidad
de registro del estado peruano que garantiza a las personas su condicin de
sujetos de derecho: genera confianza y seguridad jurdica y promueve el
gobierno electrnico a travs de la tecnologa de informacin y
comunicaciones

2.3. INFORMACION PRESUPUESTARIA DEL AO 2014

Segn la informacin obtenida de la ejecucin presupuestaria de ingresos
y gatos del registro nacional de identificacin y estado civil de lima ,
cuyos ingresos fueron de S/. 578 900.00 y sus egresos fueron de S/.211
236.00
Cuadro n. 1
Informacin Presupuestaria del ao 2014
EJECUCION PRESUPUESTARIA
POR PARTIDAS ESPECIFICAS
INGRESOS
Recursos directamente recaudados
Recursos determinados
TOTAL DE INGRESOS
Gastos
Gastos corrientes
Personal y obligaciones Sociales
Bienes y Servicios
Otros Gastos
Gastos de Capital
Total de Gastos

PIM

PRESUPUESTO 2014
S/.

S/.

Fuente : oficina de planificacin y presupuesto ejecucin presupuestal de ingresos y gastos del

ao 2014
Elaboracion :comisin auditora .

ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

III. OBJETIVOS Y ALCANSE DEL EXAMEN

3.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar si los trabajadores del registro Nacional de
Identificacin y Estado Civil de Lima percibieron sus sueldos de
carcter remunerativos y no remunerativos de acuerdo a la
normatividad legal vigente al ao 2014.
3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
3.2.1.
Determinar la legalidad del pago de
indemnizaciones a los trabajadores del Registro
Nacional de Identificacin y Estado Civil de Lima.
3.2.2.
Verificar el cumplimiento de la ley de Presupuesto
del Sector Publico
para el ao fiscal 2014 ,
respecto al pago de indemnizaciones de trabajadores
del registro Nacional de Identificacin y Estado Civil de
Lima.
3.3 ALCANSE.
El examen especial se efectuara de acuerdo con las Normas de
Auditoria Gubernamental NAGU , asi como el Manual de Auditoria
Gubernamental MAGU y comprender la revisin y anlisis selectivo
de las operaciones , registros y otros de la entidad relacionadas con
el examen especial a la unidad de personal , por el periodo
comprendido entre el 1 de enero del 2014 al 31 de diciembre de
2014.
IV.

CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

La base legal que rige las actividades de la entidad por el periodo del
alcance y por consiguiente , la fuente de la que se obtendrn los
principales criterios a utilizar en el examen Especial , es la siguiente:
Normas Generales:

Constitucin Politica del Peru

Ley n 28112 , Ley Marco de la Administracion Financiera del
Sector Publico
Ley n 27444 , Ley del Procedimiento Administrativo General

Normas Especificas :

Ley n 28708 . Ley del Sistemka Nacional de Contabilidad

Decreto Supremo n 067-92-EF y 025-93 PCM
Decreto de Urgencia n088-2001 Decreti de Urgencia n 0032011-PCM Establecen Medidas Urgentes relativas a los
incentivos que se otorgan a travs de los CAFAES en los pliegos
del gobierno Nacional y Gobierno Regionales.
Ley n 28693 , Ley del Sistema Nacional de Tesoreria
Resolucion Directoral n 002-2007-EF-77.15 que aprueba la
directiva de tesorera n 001-2007-EF/77.15

Normas de creacin y funcionamiento :

Ley n 26497 , Ley Organica del Registron Nacional de

Identificacion y Estado Civil , de 12 de julio de 1995
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)

Normas Presupestales

Ley n 26497 , Ley Organica del Registro Nacional de Identificacion

y Estado Civil
Ley n 29626 , ley de presupuesto del sector publico para el ao
fiscal 2011.

Normas Personal :

Ley
n 26497 , Ley Organica del Registron Nacional de
Identificacion y Estado Civil , de 12 de julio de 1995
Reglamento de Organizacin y Funciones
Manual de Organizacin y Funciones
Decreto Legislativo n 1057 , regula el Regimen Especial de
Contrataciones Administrativa de Servicios CAS
Decreto Legislativo n 005-90-PCM , Reglamento de la ley de
Bases de la Carrera Administrativa.

Normas de Control :

Ley n 27785 , ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la

Contraloria General de la Republica.
Ley n 28716 , Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
Resolucion de Contraloria n 320-2006-CG , que aprueba las
normas de control interno.
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN
En el enexo n 1 se adjunta el programa de auditoria que contiene
los procedimientos especficos elaborados conforme a lo
establecido en la NAGU 2.30
V.I. RECURSOS
NECESARIO.

DE

PERSONAL

ESPECIALISTAS

EN

CASO

La comisin audiora encargada de efectuar el presente examen

especial esta conformada por el siguiente personal:
NOMBRES
Y
APELLIDOS
Adriana
Mujica
Umeres
Maritza Quino Chino
Helen Quispe Arapa

PROFESION

CARGO

Contador

Supervisor

Contador
Contador

Auditor encargado
Integrante

Hans Sequeiros Paliza

abogado

Especialista

VII. INFORMACION ADMINISTRATIVA.

7.1. PRESUPUESTO DE TIEMPO Y COSTO ESTIMADO DEL EXAMEN
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Plan de
Examen Especial , se estima la utilizacin de cincuenta (50) das tiles ,
distribuidos segn el siguiente detalle:
ACTIVIDADES

DIAS
UTILES

NUMER
O
PERSO
NAS
2
4
1

TOTAL
H/H

Programacin
8
80
Trabajo de campo
28
64
Evaluacin
de
comentarios
y/o
10
8
aclaraciones
Redaccin del informe
2
2
16
Entrega del informe a la ORCU
2
1
16
TOTALES
50
1
120
Fuente : porcentajes de las etapas obtenidos de la directiva n 7-2011CG/PEC
Elaboracion : comisin auditora
Etapa

Actividad

Dia Fechas programadas

s
Planificaci
n
Trabajo de
Campo

Planificacion especifica
Desarrollo
procedimientos

8
de 20
10

Elaboracin
de
Informes

TOTAL

Evaluacin de descargos

Redaccin de informes , 8
supervisiones
y
aprobacion
50

Inicio
16/11/201
3
28/11/201
3
27/11/201
3
10/01/201
4
17/01/201
4

termino
27/11/2013
26/12/2013
09/01/2014
16/01/2013
28/01/2013

Fuente:porcentaje de las etapas de la directiva n078-2011-CG/PEC

Elaboracion:comisin auditora

7.2. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado del examen especial , se emitir el informe de
naturaleza administrativa de conformidad con la NAGU 4.40 . Contenido
del informe , aprobadapor resolucin de contralora n162-95-CG de 22
de setiembre de 1995 y sustituida por las resolucin de contralora n
259-2000-CG de 7 de diciembre de 2000 y 309-2011-CG de 28 de
octubre de 2011 , el que ser entregado a la jefatura de la oficina
regional de control cusco , a los cincuenta 50 dias tiles de iniciado la
planificacin del examen especial , para luego ser remitido a la entidad
auditada , con el propsito que el titular adopte las acciones correctivas
tendentes a superar las recomendaciones planteadas.

Asimismo, si en la ejecucin del examen especial se evidencian indician

razonables de comisin de delito o la existencia de perjucio econmico
no sujeto a recupero administrativo , se emitir el informe especial ,
aprobada por resolucin de contralora n141-99-CG y sustituida por las
resoluciones de contralora n 259-2000-CG de 7 de diciembre de 2000 y
12-2002-CG de 21 de enero de 2002; el mismo que tendr carcter de
prueba pre constituida , conforme a lo previsto en el literal del articulo
15 de la ley n27785 , ley organica del sistema nacional de control y de la
contralora de la republica.
Como resultado del examen especial , se emirira un informe en
concordancia con lo rewgulado por la norma de auditoria gubernamental
NAGU 4.40 y en caso de evidenciarse indicios razonables de comisin
de delito o de responsabilidad civil , un informe especial de acuerdo a lo
estipulado en la norma de auditoria gubernamental -NAGU 4.50 , en los
plazos previstos.

FORMATO TENTATIVO DEL INFORME

En concordancia con lo establecido en la NAGU 4.40 contenido del
informe , la estructura del informe resultante , ser el siguiente :
I.

INTRODUCCION
1. Origen del examen
2. Naturaleza y objetivos del examen
3. Alcance del examen
4. Antecedente y base legal de la entidad
5. Comunicacin de hallazgos

6. Memorndum de control interno

7. Otros aspectos de importancia

II.

OBSERVACIONES

III.

CONCLUSIONES

IV.

RECOMENDACIONES

V.

ANEXOS.
Cusco , 16 de noviembre de 2012

MARITZA QUINO CHINO

CARMEN ADRIANA MUJICA

UMERES

SUPERVISORA

AUDITOR ENCARGADO

HELEN QUISPE ARAPA

INTEGRANTE
OFICIO N 002-2014-CG/Siglas
U.O CGR/OCI AC
CUSCO JUEVES 9 DE ABRIL de 2015
Seor :
Willy Cuzmar del Castillo
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE WANCHAQ
Av. De la cultura N 500
WANCHAQ/CUSCO
ASUNTO : Solicitud de informacin

REF : Requerimiento de Informacin N 025-2014-CG/DG-OCI de jueves 9 de

abril de 2015

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia

mediante el cual el despacho del contralor general / jefatura del rgano de
control institucional dispuso la realizacin de una auditoria de cumplimiento en
la Municipalidad de Wanchaq Cusco
Al respecto , le comunico que con el propsito de
alcanzar los objetivos programados con la ejecucin de la auditoria , se ha
procedido a solicitar a Willy Cuzmar del Castillo para que haga entrega de la
documentacin e informacin que a continuacin se detalla , por lo que , se
hace de su conocimiento a fin de disponer las acciones necesarias que
aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solicitado .
1. Requerimiento de informacin en el rea de Tesorera
Es propicia la oportunidad para expresarle las
seguridades de mi especial consideracin .

Atentamente .
Carmen Adriana Mujica Umeres
JEFE O SUPERVISOR DE COMISION AUDITORIA
CUSCO 9 de abril del 2015

C1.1
OFICIO N 002-2014-CG/Siglas U.O CGR/OCI AC
CUSCO JUEVES 9 DE ABRIL de 2015
Seor :
Willy Cuzmar del Castillo
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE WANCHAQ
Av. De la cultura N 500
WANCHAQ/CUSCO
ASUNTO : Solicitud de informacin

REF : Requerimiento de Informacin N 025-2014-CG/DG-OCI de jueves 9 de

abril de 2015

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia

mediante el cual el despacho del contralor general / jefatura del rgano de
control institucional dispuso la realizacin de una auditoria de cumplimiento en
la Municipalidad de Wanchaq Cusco
Al respecto , le comunico que con el propsito de
alcanzar los objetivos programados con la ejecucin de la auditoria , se ha
procedido a solicitar a Willy Cuzmar del Castillo para que haga entrega de la
documentacin e informacin que a continuacin se detalla , por lo que , se
hace de su conocimiento a fin de disponer las acciones necesarias que
aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solicitado .
2. Requerimiento de informacin en el rea de Tesorera
Es propicia la oportunidad para expresarle las
seguridades de mi especial consideracin .

Atentamente .
Maritza Quino Chino
JEFE O SUPERVISOR DE COMISION AUDITORIA
CUSCO 9 de abril del 2015

C1.2
OFICIO N 002-2014-CG/Siglas U.O CGR/OCI AC
CUSCO JUEVES 9 DE ABRIL de 2015
Seor :
Willy Cuzmar del Castillo
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE WANCHAQ
Av. De la cultura N 500
WANCHAQ/CUSCO

ASUNTO : Solicitud de informacin

REF : Requerimiento de Informacin N 025-2014-CG/DG-OCI de jueves 9 de
abril de 2015

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia

mediante el cual el despacho del contralor general / jefatura del rgano de
control institucional dispuso la realizacin de una auditoria de cumplimiento en
la Municipalidad de Wanchaq Cusco
Al respecto , le comunico que con el propsito de
alcanzar los objetivos programados con la ejecucin de la auditoria , se ha
procedido a solicitar a Willy Cuzmar del Castillo para que haga entrega de la
documentacin e informacin que a continuacin se detalla , por lo que , se
hace de su conocimiento a fin de disponer las acciones necesarias que
aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solicitado .
3. Requerimiento de informacin en el rea de Tesorera
Es propicia la oportunidad para expresarle las
seguridades de mi especial consideracin .

Atentamente .
JEFE O SUPERVISOR DE COMISION AUDITORIA
CUSCO 9 de abril del 2015

C1.3
REGISTRO DE CORRESPONDENCIA EMITIDA
Oficio n
CG/CRSEEMDS
N
FECHA

Nombre y apellido

CARGO

09-abril

Sr. Willy cusmar del

Castillo

Alcalde

09-abril

Lic. Jorge Castillo

Roman

Gerente de
administrac
in

ASUNTO

Emitid REF REF

C2** (P/T)
a
Por *
Requerimiento de
CHS C2.
C1.
informacion
1
1
Instalacin de
puntos de red

JAC

C2.
2

C1.
2

Elaborado
por :

09-abril

Revisado
por:

CPC. Manuel Baca

Quispe

Sub
gerente de
contabilida
d

Data SIAF

LMP

C2.
2

C1.
3

Supervisa
do por:

C
1

OFICIO N 002-2014-CG/Siglas U.O CGR/OCI AC

CUSCO JUEVES 9 DE ABRIL de 2015
Seor :
Willy Cuzmar del Castillo
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE WANCHAQ

Av. De la cultura N 500

WANCHAQ/CUSCO
ASUNTO : Solicitud de informacin
REF : Requerimiento de Informacin N 025-2014-CG/DG-OCI de jueves 9 de
abril de 2015

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia

mediante el cual el despacho del contralor general / jefatura del rgano de
control institucional dispuso la realizacin de una auditoria de cumplimiento en
la Municipalidad de Wanchaq Cusco
Al respecto , le comunico que con el propsito de
alcanzar los objetivos programados con la ejecucin de la auditoria , se ha
procedido a solicitar a Willy Cuzmar del Castillo para que haga entrega de la
documentacin e informacin que a continuacin se detalla , por lo que , se
hace de su conocimiento a fin de disponer las acciones necesarias que
aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solicitado .
4. Requerimiento de informacin en el rea de Tesorera
Es propicia la oportunidad para expresarle las
seguridades de mi especial consideracin .

Atentamente .
JEFE O SUPERVISOR DE COMISION AUDITORIA
CUSCO 9 de abril del 2015

C2.1
OFICIO N 002-2014-CG/Siglas U.O CGR/OCI AC
CUSCO JUEVES 9 DE ABRIL de 2015
Seor :
Willy Cuzmar del Castillo
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE WANCHAQ
Av. De la cultura N 500

WANCHAQ/CUSCO
ASUNTO : Solicitud de informacin
REF : Requerimiento de Informacin N 025-2014-CG/DG-OCI de jueves 9 de
abril de 2015

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia

mediante el cual el despacho del contralor general / jefatura del rgano de
control institucional dispuso la realizacin de una auditoria de cumplimiento en
la Municipalidad de Wanchaq Cusco
Al respecto , le comunico que con el propsito de
alcanzar los objetivos programados con la ejecucin de la auditoria , se ha
procedido a solicitar a Willy Cuzmar del Castillo para que haga entrega de la
documentacin e informacin que a continuacin se detalla , por lo que , se
hace de su conocimiento a fin de disponer las acciones necesarias que
aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solicitado .
5. Requerimiento de informacin en el rea de Tesorera
Es propicia la oportunidad para expresarle las
seguridades de mi especial consideracin .

Atentamente .
JEFE O SUPERVISOR DE COMISION AUDITORIA
CUSCO 9 de abril del 2015

C2.2
OFICIO N 002-2014-CG/Siglas U.O CGR/OCI AC
CUSCO JUEVES 9 DE ABRIL de 2015
Seor :
Willy Cuzmar del Castillo
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE WANCHAQ
Av. De la cultura N 500

WANCHAQ/CUSCO
ASUNTO : Solicitud de informacin
REF : Requerimiento de Informacin N 025-2014-CG/DG-OCI de jueves 9 de
abril de 2015

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia

mediante el cual el despacho del contralor general / jefatura del rgano de
control institucional dispuso la realizacin de una auditoria de cumplimiento en
la Municipalidad de Wanchaq Cusco
Al respecto , le comunico que con el propsito de
alcanzar los objetivos programados con la ejecucin de la auditoria , se ha
procedido a solicitar a Willy Cuzmar del Castillo para que haga entrega de la
documentacin e informacin que a continuacin se detalla , por lo que , se
hace de su conocimiento a fin de disponer las acciones necesarias que
aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solicitado .
6. Requerimiento de informacin en el rea de Tesorera
Es propicia la oportunidad para expresarle las
seguridades de mi especial consideracin .

Atentamente .
JEFE O SUPERVISOR DE COMISION AUDITORIA
CUSCO 9 de abril del 2015

C2.3

REGISTRO DE CORRESPONDENCIA RECIBIDA

Documento de
Emision
Carta N 0052014
ALC
Oficio n 18-

Nombre y apellido

CARGO

Sr. Willy cusmar del

Castillo

Alcalde

Lic. Jorge Castillo

Gerente de

ASUNTO

Emi REF REF

CF*
(
P/T)
tida
P
or * *
Requerimiento
CHS
C2.
C2.1
de informacion
1
Instalacin de

JAC

C2.

C2.2

2014
GA-MDS
Oficio n322014
SGC-MDS

Elaborado
por :

Revisado
por:

Roman
CPC. Manuel Baca
Quispe

administraci
n
Sub gerente
de
contabilidad

puntos de red
Data SIAF

2
LMP

C2.
2

C2.3

Supervisa
do por:

C
2

CASUISTICA DE CEDULAS DE TRABAJO DEL

ARCHIVO CORRIENTE DE LA AUDITORIA
GUBERNAMENTAL
CASO N 1:

rea a ser auditada

Abastecimientos

Objetivos Especficos Planteados :

PROCEDIMIENTOS

N 1- CONTEMPLA 17

N 2 . CONTEMPLA 7
PROCEDIMIENTOS
Auditores Designados por
objetico especifico
Especifico n 1

CPC Juan Perez obj.

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO N 1

OBJETIVO ESPECIFICO N 1
Determinarsi el sustento tcnico y legal que avalo las
exoneraciones para la contralora de la ejecucin y

Anexo N
01

supervisin de la obra : constitucin de infraestructura y

equipamiento de institucin educativa primaria mixto
publico n 38541 del centro poblado de Arizona , cuentan
con la justificacin correspondiente y si estas se ajustan
a la normativa aplicable.
PROCEDIMIENTO N 1

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante Oficio n

REF . P/T

Mediante Oficio n

C1.58

DOCUMENTOS RECIBIDOS
Con Carta n

C2.78

Con Oficio n

C2.92

C1.35

ANALISIS DE LA INFORMACION
EA2.1.1.1
EA2.1.1.2
EA2.1.1.3
EA2.1.1.4

CONCLUSIONES
1.

CONTROL INTERNO : Producto del desarrollo del

presedente procedimiento de auditoria no se han
identificado las debilidades de control interno.

HECHOS (S) OBSERVABLES(S) : producto del desarrollo

del presente procedimiento de auditoria se han
determinado los hechos observables siguientes:

Anexo N
02

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO N 1

OBJETIVO ESPECIFICO N 1
Determinarsi el sustento tcnico y legal que avalo las
exoneraciones para la contralora de la ejecucin y
supervisin de la obra : constitucin de infraestructura y
equipamiento de institucin educativa primaria mixto
publico n 38541 del centro poblado de Arizona , cuentan
con la justificacin correspondiente y si estas se ajustan
a la normativa aplicable.
PROCEDIMIENTO N 1

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante Oficio n

REF . P/T

Mediante Oficio n

C1.58

DOCUMENTOS RECIBIDOS
Con Carta n

C2.78

Con Oficio n

C2.92

C1.35

ANALISIS DE LA INFORMACION
EA2.1.1.1
EA2.1.1.2
EA2.1.1.3

EA2.1.1.4

CONCLUSIONES
2.

CONTROL INTERNO : Producto del desarrollo del

presedente procedimiento de auditoria no se han
identificado las debilidades de control interno.

HECHOS (S) OBSERVABLES(S) : producto del desarrollo

del presente procedimiento de auditoria se han
determinado los hechos observables siguientes:

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO N 1

Anexo N
03

OBJETIVO ESPECIFICO N 1
Determinarsi el sustento tcnico y legal que avalo las
exoneraciones para la contralora de la ejecucin y
supervisin de la obra : constitucin de infraestructura y
equipamiento de institucin educativa primaria mixto
publico n 38541 del centro poblado de Arizona , cuentan
con la justificacin correspondiente y si estas se ajustan
a la normativa aplicable.
PROCEDIMIENTO N 1

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante Oficio n

REF . P/T

Mediante Oficio n

C1.58

DOCUMENTOS RECIBIDOS
Con Carta n

C2.78

Con Oficio n

C2.92

ANALISIS DE LA INFORMACION

C1.35

EA2.1.1.1
EA2.1.1.2
EA2.1.1.3
EA2.1.1.4

CONCLUSIONES
3.

CONTROL INTERNO : Producto del desarrollo del

presedente procedimiento de auditoria no se han
identificado las debilidades de control interno.

HECHOS (S) OBSERVABLES(S) : producto del desarrollo

del presente procedimiento de auditoria se han
determinado los hechos observables siguientes: