EMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015

Metodo Directo
CONCEPTO

VARIACION

Estado de Situacion Financiera

2015

ACTIVO
Efectivo y Equiv. De Efectivo
Inversiones Financieros (corto plazo)

Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.

Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros

Existencias (neto)
Inversiones Mobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipo
(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum.
Intangibles

2014

Aumento (D)

8,800
0
5,000
300
0
0
27,000
-16,000

2,000
6,000
0
0
0
23,000
-12,000

25,100

19,000

AJUSTES

Disminucion (H)

DEBE

SALDO

HABER

6,800
0

INVERSION

FINANCIAM.

300
0
0
4,000

2
6
4,000

0
4,300

4,000

9,360

3
a
9
10
b

37,600
0
3,600
0
4,720

61,360
0
0

1
5
a

4,000

0
720
0.00
0.00

a
b
9
10

62,360
-300

62,360
300

-4,300

IGV

Impuesto a la renta

OPERACIN

-6,800
1,000

PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios
Tributos contraprestac.

ACTIVIDADES

-4,300

(8,640)
-9,360
720

Otros tributos

Remunerac. Y Partic. por pagar

Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.

Otras cuentas por pagar

Deudas a L P
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

0
0

900
1,000
12,000
0
11,200

25,100
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)
Ventas Netas
Costo de Ventas
Gastos de Administracion
Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Alquileres
seguros
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

Gastos de Ventas

300
0
10,000
0
8,700
19,000

600
1,000
2,000
0
2,500
11,100

2,000

2,500

52,000

(37,600)
(3,600)

-3,600
-4,120
1,000
2,000

11,100
52,000

18,800
1,800

-37,600

18,800
1,800
0
2,000

3
9
10
4

-4,120
1,000
2,000

18,800
1,800

Gastos de Personal, Directores y Gerentes

Alquileres
seguros
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

2,000

OTROS INGRESOS (GASTOS)

Otros Ingresos de gestion
Otros gastos de gestion
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio (Perdida)

2,500
52,000

52,000

3
9
10
4

4,300
0
2,500
118,080

6
7
8

4,300

TOTAL

18,800
1,800
0
2,000

118,080

12,520

CONCILIACION
AO
12,520
AI
(8,720)
AF
3,000
Variac.
6,800
SICAJA
2,000
Saldo final de caja
8,800

-8,720

3,000

Metodo Directo
EMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de clientes
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a Proveedores
Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Pago de tributos
Pago de intereses
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente
de efectivo proveniente de la actividad de operacin

62,360

-3,600
-37,600
-8,640
-

12,520

ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Cobranza por venta acciones (Valores)
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago por compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Pago por compra de valores ( Acciones )
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente
de efectivo proveniente de la actividad de Inversion

-4,120
-300

-4,300
-

-8,720

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes
Prestamos obtenidos de terceros
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

2,000
1,000

Menos:
Pagos de prestamos obtenidos
Pago de dividendos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (Sobregiros Bancarios)
Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente
de efectivo proveniente de la actividad de Financiamiento

3,000

Aumento ( Disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al inicio del ejercicio

6,800
2,000
8,800

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio

CORRECTO

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIN
Utilidad (perdida) neta del ejercicio
Mas:
Ajustes al resultado del ejercicio
Depreciacion y Amortizacion del periodo
Estimacion por cuentas incobrables
Estimacion por desvalorizacion de Existencias
Cargas Diferidas Aplicadas
Utilidad en venta de acciones
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN
EL ACTIVO Y PASIVO
Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc.
Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar
Disminucion (Aumento) de Existencias
(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales
(Disminucion) Aumento de tributos por pagar
(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar
Disminucion remuneraciones y beneficios sociales

2,500

4,000

(4,300)

1,000
(300)
0
0
0
600
0

Aumento (disminucion) de efectivo y Equivalente de

efectivo provenientes de la Actividad de Operacin

3,500

EMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015

Metodo Indirecto
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y Equiv. De Efectivo
Inversiones Financieros (corto plazo)

Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.

Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros

Existencias (neto)
Inversiones Mobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipo
(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum.
Intangibles
PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios
Tributos contraprestac.

VARIACION

Estado de Situacion Financiera

2015

8,800
0
5,000
300
0
0
27,000
-16,000
0
25,100

0
0
0
IGV
0
0
0
0
Impuesto a la renta
0
Otros tributos
Remunerac. Y Partic. por pagar
0
Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.
0
0
0
Otras cuentas por pagar
900
Deudas a L P
1,000
Capital
12,000
Reservas
0
Resultados acumulados
11,200
Resultado del ejercicio
0
25,100
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)
Resultado del ejercicio
Deprecicin del ejercicio

2014

Aumento (D)

2,000
0
6,000
0
0
0
23,000
-12,000
0
19,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300
0
10,000
0
8,700
0
19,000

AJUSTES

Disminucion (H)

DEBE

HABER

6,800
0

OPERACIN

INVERSION

FINANCIAM.

-6,800
0
1,000

300
0
0
4,000
4,000

2,000

4,000

1,000
1,700

1,000
1,700

4,000

720
720

720

0
0
0

600
1,000
2,000
0
2,500
11,100

4,720

2,000

2,500

-4,120
1,000

-4,120
1,000

11,100
2,500
4,000

TOTAL

ACTIVIDADES

SALDO

13,220

13,220

1
2

2,500
4,000

2,500
4,000

8,220

-2,420

1,000

CONCILIACION
AO
AI
AF
Variac.
SICAJA
Saldo final de caja

8,220
(2,420)
1,000
6,800
2,000
8,800

Metodo Indirecto
EMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad ( Perdida) Neta del ejercicio
Mas:
Ajustes al resultado del ejercicio
Depreciacion y Amortizacion del periodo
Estimacion por cuentas incobrables
Estimacion por desvalorizacion de Existencias
Beneficios Sociales - CTS Gasto del periodo
Cargas Diferidas Aplicadas
Utilidad en venta de acciones
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN
EL ACTIVO Y PASIVO
Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc.
Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar
Disminucion (Aumento) de Existencias
(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales
(Disminucion) Aumento de tributos por pagar

2,500

4,000

1,000

720

(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar

Disminucion de beneficios sociales
Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de
efectivo provenientes de la Actividad de Operacin

8,220

ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Cobranza por venta de acciones
Menos:
Pagos por compra de Valores ( Acciones)
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo

1,700

-4,120

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de

efectivo provenientes de la Actividad de Inversion

-2,420

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes
Cobranza por prestamos obtenidos

1,000

Menos:
Pagos o amortizacion de deudas
Pago de dividendos declarados
Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente
de efectivo provenientes de la Actividad de Financiam.

1,000

Aumento neto de efectivo y Equivalente de Efectivo

6,800
2,000

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del periodo

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el periodo

8,800
CORRECTO