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CTA. CTE. N
SALDO AL 30-11-2009
0112345896-12 1,181.00
LIBRO BANCO
DEBE HABER
8,350.00
42,000.00
32,000.00
2,350.00
60,029.00
49,261.00
104,379.00
Saldo del mes anterior 1,181.00
105,560.00
DEUDOR
196,889.00
154,889.00
122,889.00
125,239 .00
65,210.00
15,949.00
89,611.00
EXTRACTO BANCARIO
MES DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en nuevos soles)
FECHA
CONCEPTO
CARGOS
ABONOS
01-12-2009 Saldo
1,181.00
06-12-2009 Cheque. N 245237650
8,350.00
20-12-2009 Nota de Abono N 00015
2,350.00
30-12-2009 Nota de Abono N 00020
28,355.00
30-12-2009 Nota de Cargo N 00567
17,466.00
25,816.00
Saldo a favor 6,070.00
31,886.00
31,886.00
Desarrollar lo Sgte.:
Elaborar los papeles de trabajo respectivos de acuerdo a la muestra seleccionada (en
este caso segn meses representativos) y aplique las REFERENCIAS y Marcas que
correspondan, las cuales researan los documentos fuentes revisados:
PROGRAMA DE TRABAJO
EXAMEN DE CAJA Y BANCOS
REF
PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO GENERAL
El objetivo general de la auditora externa requerida por el
BANCO es obtener opinin profesional de los auditores
independientes con respecto a los estados financieros bsicos
del proyecto, y/o la informacin operacional del mismo, la
evaluacin del sistema de control interno, y la adecuada
utilizacin de los recursos tanto los aportados por el BANCO
como de Contrapartida por parte de las Entidades Beneficiarias
(EB) de los proyectos de acuerdo con los trminos y
condiciones de los convenios suscritos.
Caja
1.
P/T
PREPARADO
FECHA
HECHO
POR
REF
PROCEDIMIENTOS
P/T
PREPARADO
FECHA
HECHO
POR
2009 S/.
98,320
7,330
20,550
126,200
(55,273)
70,927
2008 S/.
93,950
4,450
18,230
116,630
(47,416)
69214
FECHA
CLIENTES
23-11-2007 Telefnica del Peru
15-12-2008 SODIMAC S.A.C.
20-02-2009 Samuel Prez
12-03-2009 ACE HOME CENTER
10-10-2009 Quimica Suiza S.A.
02-11-2009 Cia Minera AtlasS.A.C.
IMPORTE
8,460.00
3,900.00
2,400.00
13,600.00
18,500.00
20,700.00
MONTO CHEQUE N
SALDO
4,230.00 09837475 4,230.00
1,950.00 19283674 1,950.00
1,200.00 36475900 1,200.00
6,800.00 02973548 6,800.00
9,250.00 23564783 9,250.00
10,350.00 35467586 10,350.00
CLIENTES
Telefnica del Peru
Editora Peru S.A.C.
Mecnica Unidas
SODIMAC S.A.C.
ACE HOME CENTER
Inversiones S.A.C.
Quimica Suiza S.A.
FECHA
06-01-2010
11-01-2010
25-01-2010
17-01-2010
18-01-2010
31-01-2010
01-02-2010
BANCO
Crdito
Crdito
Crdito
Crdito
Crdito
Crdito
Crdito
SALDO
AL
31/12/2009
2,500.00
4,230.00
12,990.00
1,950.00
5,200.00
1,200.00
6,800.00
4,500.00
ATRASO
(das)
PROVISION
(%)
1186
737
381
347
291
250
216
131
100
100
100
100
100
100
100
100
2,500.00
4,230.00
12,990.00
1,950.00
5,200.00
1,200.00
6,800.00
8,500.00
8,500.00
9,250.00
10,320.00
8,200.00
10,350.00
12,330.00
98,320.00
68
50
11
10
7
3
20
10
5
5
5
5
1,700.00
925.00
516
410
517
616
48,054.00
MONTO
PROVISDO
PROCEDIMIENTOS
P/T
PREPARADO
FECHA
HECHO
POR
REF
PROCEDIMIENTOS
papeles de trabajo. (Segn Modelo)
g) En caso de encontrarse deficiencias o debilidades de
control, mencionarlas en el papel de trabajo.
P/T
PREPARADO
FECHA
HECHO
POR