FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"+J2A1:I48
PERODO: 2012
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LAS CARMELAS SRL

NMERO
CORRELATIV
O

FECHA

DEL
ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL
LIBRO

O
CDIGO
NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O
REGISTRO

GLOSA O

DE LA
OPERACIN

01

02

03

REFERENCIA DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

1/1/2012

1/2/2012

1/2/2012

Asiento de Apertura

Compra de 25 refrigeradoras

Destino de la compra

NMERO

NMERO DEL

CORRELATIV
O

DOCUMENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

1011

Caja

85,000.00

1041

Cuentas corrientes operativas

55,000.00

3321

vehculos motorizados

20,000.00

3341

edificaciones administrativas

80,000.00

501

Capital social

6011

Mercaderas manufacturadas

50,000.00

4011

Impuesto General a las Ventas

9,000.00

4212

Emitidas

2011

Mercaderas manufacturadas

240,000.00

59,000.00
50,000.00

04

05

06

1/8/2012

1/8/2012

1/8/2012

Provision R.X.H.

Destino del Gasto

08

09

10

11

1/15/2012

Pago R.X.H. con Cheque

1/15/2012

1/15/2012

1/15/2012

1/15/2012

Compra Material de limpieza

Destino de Compra Material

Pago FT mat. limpieza con Ch.

Consumo 50% mat. Limpieza

Destino del consumo

Mercaderas manufacturadas

6322

Legal y tributaria

4241

Honorarios por Pagar

94

Cheque N 001
07

6111

Gastos Administrativos

7911

Cargas imputables a cuentas de costos y

4241

Honorarios por Pagar

1041

Cuentas corrientes operativas

6031

Materiales auxiliares

4011

Impuesto General a las Ventas

4212

Emitidas

2511

Materiales auxiliares

6131

Materiales auxiliares

4212

Emitidas

1041

Cuentas corrientes operativas

6131

Materiales auxiliares

2511

Materiales auxiliares

94
7911

Gastos Administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos y

50,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
0.00

1,000.00

1,000.00
1,000.00
300.00
54.00
354.00
300.00
300.00
354.00
354.00
150.00
150.00
150.00
0.00

150.00

12

13

14

15

16

17

1/20/2012

1/20/2012

Venta de 20 Refrigeradoras

Cob. 50% efectivo y 50% credito

1/28/2012 Se paga proveedor

1/31/2012 Depreciacion de activos fijos

1/31/2012 Destino de las depreciaciones

1/31/2012 Costo de mercaderia vendida

1212

Emitidas en cartera

4011

Impuesto General a las Ventas

11,520.00

7011

Mercaderas manufacturadas

64,000.00

1011

Caja

37,760.00

1212

Emitidas en cartera

37,760.00

1212

Emitidas en cartera

4212

Emitidas

1011

Caja

68141

Edificaciones

333.33

68143

Equipo de transporte

333.33

39131

Edificaciones

333.33

39133

Equipo de transporte

333.33

94

75,520.00

75,520.00
59,000.00
59,000.00

Gastos Administrativos

7911

Cargas imputables a cuentas de costos y

6911

Mercaderas manufacturadas

2011

Mercaderas manufacturadas
TOTALES

666.66
0.00

666.66

40,000.00
40,000.00
604,681.32

604,681.32

LAS CARMELAS SRL

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO 2012

COD.
1011
1041
1212
2011
2511
3321
3341
39131
39133
4011
4212
4241
501
6011
6031
6111
6131
6322
68141
68143
6911
7011
7911
94

NOMBRES DE LAS CUENTAS

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
Caja
122,760.00
Cuentas corrientes operativas
55,000.00
Emitidas en cartera
113,280.00
Mercaderas manufacturadas
50,000.00
Materiales auxiliares
300.00
Edificaciones administrativas
20,000.00
Vehculos motorizados
80,000.00
Edificaciones
Equipo de transporte
Impuesto General a las Ventas
9,054.00
Emitidas
59,354.00
Honorarios por Pagar
1,000.00
Capital social
Mercaderas manufacturadas
50,000.00
Materiales auxiliares
300.00
Mercaderas manufacturadas
Materiales auxiliares
150.00
Legal y tributaria
1,000.00
Edificaciones
333.33
Equipo de transporte
333.33
Mercaderas manufacturadas
40,000.00
Mercaderas manufacturadas
Cargas imputables a cuentas de
0.00
Gastos Administrativos
1,816.66
TOTALES
604,681.32

HABER
59,000.00
1,354.00
75,520.00
40,000.00
150.00

SALDOS
DEBE
63,760.00
53,646.00
37,760.00
10,000.00
150.00
20,000.00
80,000.00

333.33
333.33
11,520.00
59,354.00
1,000.00
240,000.00

50,000.00
300.00

HABER

AJUSTES
DEBE

DEBE
63,760.00
53,646.00
37,760.00
10,000.00
150.00
20,000.00
80,000.00

333.33
333.33
2,466.00
0.00
0.00
240,000.00
50,000.00
300.00
0.00

64,000.00
1,816.66
1,816.66
359,099.32

HABER

RESULTADO POR
NATURALEZA
DEBE
HABER

RESULTADOS POR
FUNCION
DEBE
HABER

333.33
333.33
2,466.00
0.00
0.00
240,000.00
50,000.00
300.00

50,000.00
150.00

40,000.00

1,000.00
333.33
333.33
40,000.00

604,681.32

HABER

INVENTARIOS

10,000.00
150.00
1,000.00
333.33
333.33
40,000.00

64,000.00
1,816.66

1,816.66

359,099.32

41,816.66

40,000.00
64,000.00

1,816.66
41,816.66
UTILIDAD

265,316.00
265,316.00

243,132.66
22,183.34
265,316.00

51,966.66
22,183.34
74,150.00

74,150.00
74,150.00

64,000.00
1,816.66
41,816.66
22,183.34
64,000.00

64,000.00
64,000.00

LAS CARMELAS SRL

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO 2012

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EQUIVALENTE
DE EFECTIVO
CUENTA POR COBRAR COM.
EXISTENCIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

117,406.00
37,760.00
10,150.00
165,316.00

CUENTAS POR PAGAR COMERC.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

0.00
2,466.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

2,466.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO

INMUEBLES MAQU. Y EQ.

100,000.00
(-) DEPR. ACUM.
(666.66)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99,333.34

CAPITAL
RESULTADO ACUMULADO
TOTAL PATRIMONIO

240,000.00
22,183.34
262,183.34

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

264,649.34

264,649.34

LAS CARMELAS SRL

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE ENERO 2012

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-)GASTOS DE VENTAS

64,000.00
(40,000.00)
------------------24,000.00

(1,816.66)
0.00
------------------UTILIDAD ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS
22,183.34
==========