PROYECTO FINAL DEL CURSO

EVALUACION DE PROYECTOS

PRESENTADO POR:
CARLOS DAVID MENDOZA GODOY
MIGUEL FERNANDO HERNANDEZ
YEISON ASDRUBAL PINZON
JULIAN MAURICIO ESPINOSA

GRUPO No. 209

TUTOR: DIANA CAROLINA VERJAN AVILA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)

INGENIERIA INDUSTRIAL
2015

INTRODUCCION

El presente trabajo colaborativo est basado en la creacin de la empresa de

capacitacin en temas ambientales se tiene como tcnicas de investigacin
observar, analizar y recopilar la informacin pertinente para poder determinar el
monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de una empresa,
proyectando los resultados para un periodo de evaluacin de cinco (5) aos.
El grupo calculo la inversin fija, se determin

los costos operacionales y el

capital de trabajo, realizamos el clculo del punto de equilibrio algebraica y

grficamente para el primer ao del proyecto.
Basamos nuestro trabajo sobre el mueble de cocina, dentro del sector del
mobiliario, junto al de oficina y el mueble modular para hogar, el que ha llevado a
cabo un mayor desarrollo y mayor grado de integracin. Este proceso ha
contribuido a una mayor industrializacin, innovacin y diseo, que ha facilitado
estrategias de imagen y marca mucho ms desarrolladas que en otros tipos de
mueble. Permitiendo una industrializacin prospera que en los ltimos aos en
Colombia se ha producido una gran evolucin tanto de la produccin como de las
exportaciones en el mobiliario de cocina, que ha estado marcada por la expansin
de un nmero reducido de empresas pioneras del sector, que han sabido dar un
gran impulso a sus industrias, basado principalmente en la productividad industrial,
la comunicacin y en la agresividad comercial, sobre todo en lo que a exportacin
se refiere, incorporando adems alta tecnologa a sus procesos de fabricacin,
calidad y diseo propio a sus productos y

especializada en las partes de

componentes en madera como cascos, herrajes, cajones, encimeras y dems

componentes para las mismas.

OBJETIVO GENERAL

Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de

una empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluacin de
cinco (5) aos.

Objetivos especficos

Calcular el valor de las inversiones del proyecto.

Definir las fuentes y monto del financiamiento (aportes y crdito) y su

costo.

Calcular los costos operacionales.

Determinar el valor del capital de trabajo.

Calcular los ingresos que se obtienen durante el perodo de evaluacin.

Elaborar el flujo de fondos del proyecto.

Presentar el Balance general inicial y el estado de resultados o

rendimientos econmicos para el primer ao

Determinar y graficar el punto de equilibrio.

INTRODUCCIN AL PROYECTO

Nombre: M Y M Muebles y modulares

Objetivos
Brindar a la poblacin de purificacin la fcil accesibilidad de muebles y
modulares para cocinas integrales con los ms altos estndares de
calidad.

Garantizar mejores precios y calidad de dichos muebles y modulares.

Cumplir con las necesidades del cliente brindando toda clase de muebles y
modulares para el hogar

Satisfacer las necesidades de toda una poblacin.

ANALISIS FINANCIERO DEL PROYECTO

Esta parte pretende determinar la viabilidad del proyecto a realizar. Para esto se
hace una capitulacin econmica de todos los elementos que intervienen en el
montaje de la empresa.

1. Presupuesto de inversiones del proyecto.

Estn compuestas por todo el conjunto de exoneraciones que tendr que hacer
el proyecto para adquirir todo lo que la empresa ofrece y dotarlo de su
capacidad operativa.
Inversiones: Se dividen en:
Inversiones Fijas: Tienen que ver con los activos depreciables como
construcciones, maquinaria y equipo, muebles y enseres, vehculos,
herramientas; y los no depreciables como el terreno.
Inversiones diferidas: Tienen que ver con los gastos de factibilidad,
patentes, gastos de instalacin, capacitacin y los de puesta en marcha
del proyecto.
Capital de trabajo: Son los recursos de corto plazo necesarios para la
operacin de la empresa. Fijar el monto adecuado del capital de trabajo
para atender las operaciones del negocio
1.1.

Inversiones Fijas
Dentro de las inversiones fijas el proyecto tiene en cuenta el costo del
terreno en donde los costos de construccin del edificio y los materiales
para el levantamiento de la estructura.

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION

CANTIDAD

Portn

Terreno

Ladrillos

1200

Cemento

100

Varillas

600

Divisin modular

Luces

Pintura

Mano de obra (das)

60

COSTO
UNITARIO
$
580.000
$
50.000.000
$
600
$
24.000
$
2.800
$
420.000
$
35.000
$
10.000
$
25.000

Total

COSTO TOTAL
$
580.000
$
50.000.000
$
720.000
$
2.400.000
$
1.680.000
$
420.000
$
140.000
$
40.000
$
1.500.000
$
57.480.000

Para la puesta en marcha del proceso de produccin se hace necesario

contar con los elementos establecidos en el siguiente cuadro:
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES

CANTIDAD

Taladro manual inalmbrico

Taladro de rbol

Sierra de banco

Colilladora

Roteadora

Caladora

Sierra radial

Pulidora

1
Total

COSTO
UNITARIO
$
600.000
$
1.300.000
$
1.000.000
$
600.000
$
400.000
$
200.000
$
250.000
$
250.000

COSTO TOTAL
$
600.000
$
1.300.000
$
1.000.000
$
600.000
$
400.000
$
200.000
$
250.000
$
250.000
$
4.600.000

VIDA UTIL
(aos)
10
10
10
10
10
10
10
10

A continuacin se realiza una discriminacin detallada de las

herramientas que se utilizaran dentro de la prestacin del servicio.

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

COSTO
DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
UNITARIO
COSTO TOTAL
$
$
2
250.000
500.000
Banco de trabajo
$
$
2
150.000
300.000
Cepillo manual
$
$
2
12.000
24.000
Flexometro
$
$
2
22.000
44.000
Martillo
$
$
2
15.000
30.000
Escuadra
$
$
2
9.000
18.000
Nivel
$
$
4
12.000
48.000
Puntas para taladro
$
Total
964.000

VIDA UTIL
(aos)
5
5
5
5
5
5
5

En el siguiente cuadro se establecen los elementos que comprenden

muebles, enseres y dems implementos que se requieren para la puesta
en marcha del proyecto.
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
COSTO
VIDA UTIL
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
COSTO TOTAL
(aos)
$
$
Escritorio Tipo gerencia
1
280.000
280.000
10
$
$
Escritorio Tipo secretaria
1
150.000
150.000
10
Silla tipo gerencia
1
$
$
10

Silla tipo secretaria

Archivador

Impresora Multi funcional

Telfonos de escritorio

Extintor

Computador

Sillas tipo sala

Total

1.2.

130.000
$
190.000
$
120.000
$
550.000
$
45.000
$
70.000
$
800.000
$
90.000

130.000
$
190.000
$
120.000
$
550.000
$
90.000
$
140.000
$
1.600.000
$
360.000
$
3.610.000

10
10
5
5
10
5
10

Inversiones Diferidas
Estn constituidos por gastos antes de entrar en operacin el proyecto,
se causan una serie de egresos para realizar otro tipo de inversiones
necesarias para la puesta en marcha, tales como: estudio de
prefactibilidad y factibilidad, gastos de organizacin, gastos de montaje y
puesta en marcha, gastos de entrenamiento de personal y en general
todos aquellos en los cuales se incurre con el fin de dejar preparadas y
listas las instalaciones y el personal, para el inicio de las operaciones.

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
COSTO
$
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
300.000
$
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
400.000
$
LICENCIAS
350.000
$
GASTOS DE ORGANIZACIN
220.000
$
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
200.000
$
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
145.000
IMPREVISTOS
$

110.000
$
1.725.000

TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS

1.3.

Capital de trabajo
Consiste en establecer el monto de los costos operacionales que se
tendrn que financiar desde el momento en que se efecta el primer
pago por la compra de insumos hasta el momento en que se recibe el
dinero correspondiente a la venta de los servicios y queda a disposicin
de financiar el siguiente ciclo productivo.

2. Costos de produccin o prestacin del servicio.

2.1.

Costos de produccin
Son los que se causan durante el periodo de operacin del proyecto, se
involucran estos para hacer funcionar las instalaciones y dems activos
necesarios para la operacin y funcionamiento normal del proyecto.

2.2.

Costo de mano de obra.

Es el personal requerido en el proceso productivo.
No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGO
Operario

REMUNERACI REMUNERACI PRESTACIONE

N MENSUAL
N ANUAL
S SOCIALES
$
$
$
1.200.000
14.400.000
7.038.000

PRIMER AO
$
21.438.000

Auxiliar

$
1.200.000
$
800.000

Subtotal

Instalador

$
14.400.000
$
9.600.000
$
38.400.000

$
7.038.000
$
4.692.000
$
18.768.000

$
21.438.000
$
14.292.000
$
57.168.000

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

%
ITEM
4,000% ICBF, SENA Y CAJA
8,330% CESANTIAS
8,330% PRIMAS
4,170% VACACIONES
8,500% SALUD
12,000% PENSIONES
1,045% RIESGOS
0,500% DOTACION
1,000% TRANSPORTE
1,000% INTERESES CESANTIAS
53,875% TOTAL

2.3.

Costo de materiales
Son los insumos necesarios o materia prima utilizada en la fabricacin
de los productos. Se

muestra la inversin de productos e insumos

necesarios para la produccin de los muebles en madera. Para lograr

estos

valores,

se

realizaron

varias

cotizaciones

diferentes

proveedores, con el fin de captar cul de ellos ofrece los mejores

productos a un precio favorable, y sobretodo que nos ofrezcan
facilidades de pago, entrega y calidad de productos.
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
UNIDAD
DE
CANTID
COSTO
MATERIAL
MEDIDA
AD
UNITARIO
TOTAL AO
A. MATERIALES
DIRECTOS
$
400
76.000.000
Lamina MDF resistente al agua
Unid
$
190.000
2000
$
Manijas
Unid
$
5.000

Bisagras * (2 Unid)

Unid

4000

10.000

Chazos

Unid

7200

200

Tornillos

Unid

36000

20

Laminilla

Metro

3000

800

Litro

120

30.000

Pliego

400

Caja

16

Unidad

50

Pegante bxer
Subtotal Materiales
Directos
B.

10.000.000
$
40.000.000
$
1.440.000
$
720.000
$
2.400.000
$
3.600.000
$
134.160.000

MATERIALES
INDIRECTOS

Lija
Lpiz
Papel multiusos
Subtotal Materiales
Indirectos

$
200
$
6.000
$
1.900

$
80.000
$
96.000
$
95.000
$
271.000
$
134.431.000

TOTAL

2.4.

Costos de servicios
Se tiene en cuenta los servicios necesarios para un normal desarrollo de
las operaciones de produccin como administrativas para ello se contara
con el servicio de energa elctrica, acueducto, alcantarillado, telfono,
alumbrado

pblico,

aseo,

mantenimiento de equipo.

internet,

televisin

por

cable

el

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIO

MEDIDA

CANTID
AD

Energa Elctrica

KW_ hora

9.600

Alumbrado pblico

Cargo fijo

10

Aseo

Cargo fijo

10

Acueducto

Mts3

Telfono

Promedio

12

Mantenimiento Equipo

Bimensual

Vigilancia Privada

Mensual

Internet

mensual

COSTO
UNITARIO
$
350
$
9.500
$
33.900
$
2.500
$
90.000
$
400.000
$
600.000

225

12
12

$ 38.000

TOTAL

2.5.

TOTAL AO
$
3.360.000
$
95.000
$
339.000
$
562.500
$
1.080.000
$
1.600.000
$
7.200.000
$
456.000
$
14.692.500

Depreciacin
Este costo de la depreciacin para cada activo se calcula con base en la
vida til estimado por los activos depreciables.
Mtodo de Depreciacin: El mtodo utilizado en el proyecto es el de
lnea recta, el cual se determina dividiendo el valor comercial del bien
por la vida til de cada uno, la cual ha sido establecida previamente por
la ley.

ACTIVO

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

VID
A
COSTO
DEPRECIACION
UTIL ACTIVO
ANUAL
1

Taladro
manual
inalmbrico

10

$
600.000

$
60.000

2
$
60.000

3
$
60.000

VALOR
RESIDUAL

4 5
$
60.000

$
60.000

$
300.000

Taladro de
rbol
Sierra de
banco

10
10

Colilladora

10

Roteadora

10

Caladora

10

Sierra radial

10

Pulidora
TOTAL
ACTIVOS DE
PRODUCCIO
N

10

$
$
1.300.000 130.000
$
$
1.000.000 100.000
$
$
600.000
60.000
$
$
400.000
40.000
$
$
200.000
20.000
$
$
250.000
25.000
$
$
250.000
25.000

$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000

$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000

$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000

$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000

$
650.000
$
500.000
$
300.000
$
200.000
$
100.000
$
125.000
$
125.000

$
$
460.00
460.000
0

$
460.00
0

$
460.00
0

$
460.00
0

$
2.300.000

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

VID
A
COSTO
DEPRECIACION
VALOR
ACTIVO
UTIL ACTIVO
ANUAL
RESIDUAL
1
2
3
4
5
Activos de
Administraci
448.00
n
5
2.240.000
0
448.000 448.000 448.000 448.000
0
Activos de
Administraci
137.00
n
10 1.370.000
0
137.000 137.000 137.000 137.000
685.000
Total
activos de
administraci
3.610.00 585.00
n
0
0
585.000 585.000 585.000 585.000
685.000

3. Gastos
Corresponde a todas las erogaciones necesarias para el funcionamiento de la
empresa en trminos de administracin y ventas.
3.1.

Gastos de administracin

Comprende la nmina y otros gastos relacionados en los siguientes

cuadros, que permiten realizar la gestin del proyecto y las operaciones
globales de la empresa.
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
RECEPCIONISTA
CONTADOR
(HONORARIOS)
OFICIOS VARIOS MEDIO
TIEMPO
Subtotal

REMUNERACI REMUNERACI
N MENSUAL
N ANUAL
$
1.600.000
$
800.000
$
1.000.000
$
644.350
$
4.044.350

$
19.200.000
$
9.600.000
$
12.000.000
$
7.732.200
$
48.532.200

PRESTACION
ES SOCIALES
$
10.344.000
$
5.172.000
$
$
4.165.723
$
19.681.723

AOS
1
$
29.544.000
$
14.772.000
$
12.000.000
$
11.897.923
$
68.213.923

Los otros gastos son los necesarios para el funcionamiento de la parte

administrativa como papelera e insumos y servicios generales.

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD
DE
CANTID
COSTO
SERVICIO
MEDIDA
AD
UNITARIO
$
tiles y papelera
ao
1
2.000.000
$
Cafetera
ao
1
800.000
Servicios pblicos y otros
$
servicios
ao
1
4.000.000
TOTAL

TOTAL AO 1
$
2.000.000
$
800.000
$
4.000.000
$
6.800.000

A continuacin se aplica la amortizacin a los activos intangibles y

diferidos con el fin de recuperar esta inversin en la medida que el
proyecto vaya operando.

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO
INTANGIBLE

PLAZO (en
aos)
COSTO
AMORTIZAC DEL
IN
ACTIVO

Gastos
preoperativos

1.725.000

AMORTIZAR

ACTIVO
INTANGIBLE

PLAZO (en
aos)
COSTO
AMORTIZAC DEL
IN
ACTIVO

Amortizacin
en cifras
fsicas

3.2.

345.000

345.000

345.000

345.000

345.000

345.000

345.000

345.000

345.000

345.000

VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2

$57.480.0 $11.496.
00
000

$11.496.
000

$11.496.
000

$11.496.
000

$11.496.0
00

$11.496.
000

$11.496.
000

$11.496.
000

$11.496.
000

$11.496.0
00

TOTAL A
AMORTIZAR
TOTAL
AMORTIZACI
ON ANUAL

VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2

$59.205.
000

$11.841. $11.841. $11.841. $11.841. $11.841.

000
000
000
000
000

Gastos de ventas.
Son los necesarios para comercializar los productos y ponerlos en
manos del consumidor.

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

MES
MES

12
12

Publicidad
Transporte

COSTO UNITARIO

$ 120.000
$ 80.000

TOTAL

AO 1

$ 1.440.000
$ 960.000
$ 2.400.000

4. Distribucin de costos.
De los costos expuestos anteriormente procedemos a realizar su clasificacin
entre fijos y variables.

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO

COSTO
VARIABLE

COSTO FIJO

Costo de Produccin
$
57.168.000

Mano de Obra directa

Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento

Subtotal

$
$
134.160.000
$ 271.000
$ 459.999
$
7.656.000
$
1.600.000
$ 9.715.999

Gastos de
Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos

$ 66.387.313
$ 6.800.000
$ 11.841.000

$ 5.436.500
$
$
197.035.500

Depreciacin

Subtotal

$ 585.000
$ 85.613.313

Gastos de Ventas
Publicidad, promocin,
transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin

Subtotal

TOTAL

$ 2.400.000
$
$
$ 2.400.000

$ 97.729.312

COSTOS TOTALES

$
197.035.500
$
294.764.812

5. Punto de equilibrio
Para determinar el punto de equilibrio o el nivel de ventas en el cual los
ingresos totales obtenidos son iguales a los costos totales para el primer ao
de operacin del proyecto, se procede a determinar el valor total de los costos
fijos y los costos variables y, por otro lado los ingresos totales netos del
proyecto para el primer ao de operacin.

precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)

$
1.800.000
200
$
97.729.312
$
197.035.500
$
985.178
120

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de

equilibrio.
UNIDADES

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

COSTO TOTAL

0
25
50

$ 97.729.312
$ 97.729.312
$ 97.729.312

0
$ 24.629.438
$ 49.258.875

$ 97.729.312
$ 122.358.749
$ 146.988.187

75

$ 97.729.312

$ 73.888.313

$ 171.617.624

100

$ 97.729.312

$ 98.517.750

$ 196.247.062

200

$ 97.729.312

$ 197.035.500

$ 294.764.812

INGRESO
TOTAL

$0
$ 45.000.000
$ 90.000.000
$
135.000.000
$
180.000.000
$
360.000.000

Punto de Equilibrio
$400,000,000
$350,000,000
$300,000,000
$250,000,000
$200,000,000
$150,000,000
$100,000,000
$50,000,000
$0

25
COSTO TOTAL

50

75

100

200

INGRESO TOTAL

6. Capital de trabajo
El capital de trabajo con el cual la empresa funcionara por un ao depende de
los costos directos e indirectos de prestacin del servicio, gastos de
administracin y gastos de ventas, incluida la depreciacin y la amortizacin.

No 18

Programa de inversin fija del proyecto.

AOS

CONCEPTOS

Activos fijos y tangibles

Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de
Oficina

$
4.600.000
$
$ 3.610.000

SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras
fsicas
Gastos preoperativos

SUBTOTAL
TOTAL INVERSION
FIJA

$ 8.210.000
$
57.480.000
$ 1.725.000
$ 59.205.000
$ 67.415.000

No 19 Costos Operacionales
CONCEPTO

AO
1

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

$ 206.751.499
$ 85.613.313
$ 2.400.000

Total Costos
Operacionales

$ 294.764.812

La inflacin proyectada es del 3,66% tomando en cuenta la del ao 2014.

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos
$
operacionales
294.764.812

($ se resta 1 para igualar al resultado del

(-) depreciacin
1.044.999)
(-) amort
($
diferidos
11.841.000)
(=) Costo
operacional
$
anual
281.878.813

mdulo, la diferencia es por decimales

COPA

COPD (Costo operacional diario) =

COPA/360
COPD =
$ 782.997
Capital de trabajo

$ 23.489.901

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO

TERMINOS CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
F
$ 23.489.901
i
3,66%
n
1
P

$ 22.660.526

Diferencia

$ 829.375

N0 20 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en
produccin
DETALLE
AOS
0
1
2
3

CAPITAL DE TRABAJO

$ 23.489.901

$ 829.375

$ 829.375

$ 829.375

$ 829.375

TOTAL INVERSION

$ 23.489.901

$ 829.375

$ 829.375

$ 829.375

$ 829.375

No 21 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin

DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento Valor en la
produccin

AOS
2

$
23.489.901

$
829.375

$ 829.375

$ 829.375

$ 829.375

$ 859.730

$ 891.197

$ 923.814

TOTAL INVERSION

$
23.489.901

$
829.375

$
1.689.106

$
1.720.572

$
1.753.190

Calculo del capital de trabajo a trminos

corrientes
inflacin
3,66%
Incremento ao 2
$ 859.730
incremento ao 3
$ 891.197
incremento ao 4
$ 923.814
incremento ao 5
$ 957.626

No 22 Inversin en Capital de trabajo , sin incremento en produccin

DETALLE
AOS
0
1
2
3
4
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de
produccin anual
Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4

$ 23.489.901

$
859.730
$
1.720.572
$
1.783.545
$
1.848.822
$
1.916.489

$ 829.375

Diferencia

$ 859.730

$ 891.197

$
923.814

$
860.841
$
892.348
$
925.008
$
958.863

No 23 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin

DETALLE
AOS
0
1
2
3
4
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento En Capital de
trabajo
TOTAL INVERSION

$
23.489.901 $ 829.375

$ 859.730

$ 860.841

$ 892.348

$ 891.197

$
923.814
$
$ 925.008 958.863

$
$
$
$
23.489.901 1.690.217 1.752.079 1.816.205 $

1.882.678

N0 24. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE

VISTA CONTABLE
(Trminos constantes) con incremento de
produccin
AOS
CONCEPTO
0
1
2
Activos
Corrientes de caja y
$
$
$
bancos
10.000.000 10.500.000 11.000.000
Cuentas por cobrar
$
$
$
inventarios
13.489.901 14.680.118 15.932.196
TOTAL ACTIVOS
$
$
$
CORRIENTES
23.489.901 25.180.118 26.932.196

$
11.500.000
$
17.248.401
$
28.748.401

Pasivos
Corrientes cuentas por
pagar

0.0
$
-

0.0
$
-

0.0
$
-

0.0
$
-

Capital de Trabajo

$
23.489.901

$
25.180.118

$
26.932.196

$
28.748.401

Incremento de capital de
trabajo

$
23.489.901

$
1.690.217

$
1.752.079

$
1.816.205

$ 12.000.000
$ 18.631.079
$ 30.631.079
0.0
$
-

$ 30.631.079
$
1.882.678

programa de inversin trminos

constantes
$
Inversin obras fsicas
57.480.000
inversin en maquinaria y $
equipo
4.600.000
inversin mueble y
$
enseres equipos
3.610.000
$
inversin intangibles
1.725.000
$
total inversin
67.415.000

Capital de trabajo

$
23.489.901

N0. 25 PROGRAMA DE INVERSIONES

(trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
Inversin fija

0
$
-67.415.000

$
Capital de trabajo -23.489.901

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

TOTAL DE
INVERSIONES

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-90.904.901

7. Valor Residual
No. 26 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE
EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Otros activos
$
produccin
2.300.000
Activos
$
administrativos
685.000
Activos de ventas
_
Activos de
distribucin
_
Subtotal valor
residual
$
Activos fijos
2.985.000
$
Capital de trabajo
30.250.768
$
33.235.768

8. Presupuesto de costos operacionales

Estn dados para el perodo de evaluacin del proyecto, para cinco (5) aos.
No. 27 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
1. Costos Directos
$
$
$
$
$
$
Materiales Directos 134.160.000 139.070.256 139.070.256 139.070.256 139.070.256 139.070.256
Mano de Obra
$
$
$
$
$
$
Directa
57.168.000 57.168.000 57.168.000 57.168.000 57.168.000
57.168.000
$
$
$
$
$
$
Deprecin
9.715.999
9.715.999
9.715.999
9.715.999
9.715.999
9.715.999

Subtotal Costos
Directos
2. Gastos
Generales de
produccin
Materiales
Indirectos
Mano de obra
indirecta
Servicios y otros

$
$
$
$
$
201.043.99 205.954.25 205.954.25 205.954.25 205.954.25
9
5
5
5
5

$
271.000 280.919
_

$ 5.436.500

$
280.919

$
280.919

$
280.919

$ 5.635.476

$ 5.635.476

$ 5.635.476

$
205.954.255

$
280.919
_

$ 5.635.476

$ 5.635.476

Subtotal Gastos
generales de
produccin

$
5.707.500

TOTAL COSTOS
DE PRODUCCIN

$
$
$
$
$
206.751.49 211.870.65 211.870.65 211.870.65 211.870.65
9
0
0
0
0

$
5.916.395

$
5.916.395

$
5.916.395

$
5.916.395

$
5.916.395

$
211.870.650

9. Presupuesto de gastos de administracin.

No. 28 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
$
$
$
$
$
Sueldos y prestaciones
66.387.313
66.387.313
66.387.313
66.387.313
66.387.313
$
$
$
$
$
Pagos de servicios varios
6.800.000
6.800.000
6.800.000
6.800.000
6.800.000
Otros egresos
_
_
_
_
$
$
$
$
$
Depreciacin
585.000
585.000
585.000
585.000
585.000
$
$
$
$
$
Amortizacin diferidos
11.841.000
11.841.000
11.841.000
11.841.000
11.841.000
TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACIN

$
85.613.313

$
85.613.313

$
85.613.313

10. Presupuesto de gastos de ventas.

No. 29 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
TOTAL AO

$
85.613.313

$
85.613.313

CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS
VENTA

1
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000

2
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000

3
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000

4
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000

5
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000

11. Presupuesto de capital de trabajo.

No. 30 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Costos de
$
$
$
$
$
produccin
206.751.499
211.870.650
211.870.650
211.870.650
211.870.650
Gastos
$
$
$
$
$
administrativos
85.613.313
85.613.313
85.613.313
85.613.313
85.613.313
$
$
$
$
$
Gastos de venta
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
TOTAL COSTOS
$
$
$
$
$
OPERACIONALES 294.764.812 299.883.962
299.883.962
299.883.962 299.883.962

12. Presupuesto de ingresos

Para el proyecto se ha estimado tener una produccin constante de 200 cocinas integrales, a un precio de $1.800.000
para el primer periodo, que ser reajustado para el ao 2 de acuerdo a la inflacin.
No. 31 PRESUPUESTO DE INGRESOS
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
Total
360.000. 373.176. 373.176. 373.176.
ingresos
000
000
000
000
Total
Ingresos

5
373.176.
000

360.000. 373.176. 373.176. 373.176. 373.176.

000
000
000
000
000

13. Identificacin de fuentes de financiamiento.

Para las fuentes de financiacin se contara con recursos propios que ascienden a $23.489.901 y un crdito bancario a
una tasa del 18,16% E.A. Esta tasa corresponde a la lnea de Prstamos Empresarial CitiBusiness tasa fija.
http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda/xIngresos/TasasInteres.pdf
No. 32 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
$
Inversin Fija
-67.415.000
$
$
$
$
$
$
Capital de trabajo
-23.489.901
-829.375
-829.375
-829.375
-829.375
-26.807.402
Valor Residual
$

Flujo Neto de
Inversin

$
-90.904.901

CONCEPTO
Activos Fijos
Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de
oficina

Cr
Cr
Cr

Cr

Obras fsicas instalacin

Cr

TOTAL INVERSIONES

$
-829.375

$
-829.375

Pr

33.235.768
$
6.428.366

$
-829.375

No. 33 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
FUENT
ES
0
1
2

Total
Activos Diferidos
Gastos pre
operacionales

Capital de trabajo

$
-829.375

$
-4.600.000
_
$
-3.610.000
$
-8.210.000
$
-1.725.000
$
-57.480.000
$
-23.489.901

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-90.904.901

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

No 34 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

PERIODO

PAGO ANUAL

INTERESES
SOBRE SALDOS

VALOR
DISPONIBLE
PARA
AMORTIZAR

SALDOS A
FINAL DEL
AO

DATOS
I=
18,16% EA
P= $
-67.415.000
N=
5 AOS
A= $
21.636.003
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA
1
2
3
4
5

SALDO INICIAL
$
67.415.000
$
58.021.561
$
46.922.273
$
33.807.355
$
18.310.768

INTERES
$
12.242.564
$
10.536.715
$
8.521.085
$
6.139.416
$
3.325.235

ABONO
CAPITAL
$
9.393.439
$
11.099.288
$
13.114.918
$
15.496.587
$
18.310.768

VALOR
CUOTA
$
21.636.003
$
21.636.003
$
21.636.003
$
21.636.003
$
21.636.003

Calculamos la deflactacin de los intereses y el abono a capital:

Deflactacin de los intereses
P=F/(1+i)^n

SALDO FINAL
$
58.021.561
$
46.922.273
$
33.807.355
$
18.310.768
$
-

P=F/(1+0,0366)^1
P= Valor presente de los
intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto
a cero

$12,242,564/1,0366
10,536,715/(1+0,0366)^2
8,521,085/(1+0,0366)^3
6,139,416/(1+0,0366)^4
3,325,235/(1+0,0366)^5

$
11.810.307
$
9.805.796
$
7.649.997
$
5.317.191
$
2.778.218

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 9,393,439/
((1+0,0366)^1
P= 11,099,288/
(1+0,0366)^2
P=13,114,918/
(1+0,0366)^3
P=15,496,587/
(1+0,0366)^4
P=18,310,768/
(1+0,0366)^5

$
9.061.778
$
10.329.343
$
11.774.215
$
13.421.197
$
15.298.559

No. 35 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos
Interese $
s
11.810.307
$
Capital 9.061.778

2
$
9.805.796
$
10.329.343

3
$
7.649.997
$
11.774.215

4
$
5.317.191
$
13.421.197

5
$
2.778.218
$
15.298.559

14. Flujo Neto de operacin y Flujo financiero Neto.

14.1. Flujo neto de operaciones sin financiamiento.
No. 36 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
$
$
$
$
$
Total ingresos
360.000.000
373.176.000
373.176.000
373.176.000
373.176.000
$
$
$
$
$
Total costos operacionales 294.764.812
299.883.962
299.883.962
299.883.962
299.883.962

Utilidad operacional
Menos impuestos

Utilidad Neta
Ms depreciacin

$
65.235.188
$
21.527.612

$
73.292.038
$
24.186.372

$
73.292.038
$
24.186.372

$
73.292.038
$
24.186.372

$
73.292.038
$
24.186.372

$
43.707.576
$
1.044.999

$
49.105.665
$
1.044.999

$
49.105.665
$
1.044.999

$
49.105.665
$
1.044.999

$
49.105.665
$
1.044.999

Ms Amortizacin de
Diferidos

$
11.841.000

$
11.841.000

$
11.841.000

$
11.841.000

$
11.841.000

FLUJO NETO DE
OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO

$
56.593.575

$
61.991.664

$
61.991.664

$
61.991.664

$
61.991.664

14.2. Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento.

No. 37 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
$
$
$
$
$
$
Flujo neto de inversin
-90.904.901
-1.690.217
-1.690.217
-1.690.217
-1.690.217
6.428.366
$
$
$
$
$
Flujo neto de operacin
56.593.575
61.991.664
61.991.664
61.991.664
61.991.664
Flujo financiero neto del
proyecto sin
financiamiento

$
-90.904.901

$
54.903.359

$
60.301.448

14.3. Flujo neto de inversiones con financiamiento

$
60.301.448

$
60.301.448

$
68.420.030

CONCEPTO
Inversin fija

No. 38 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
0
1
2
3
4
$
-67.415.000

Intereses durante la
implementacin
Capital de trabajo

$
-23.489.901

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
6.428.366

$
-90.904.901

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
6.428.366

Valor residual

Flujo Neto de Inversin

14.4. Flujo neto de operaciones financiero con financiamiento.

No. 39 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Total ingresos
$
$
$
$
$
Operacionales
360.000.000
373.176.000
373.176.000
373.176.000
373.176.000
Menos costos
$
$
$
$
$
operacionales
294.764.812
299.883.962
299.883.962
299.883.962
299.883.962

Utilidad operacional

$
65.235.188

$
73.292.038

$
73.292.038

$
73.292.038

$
73.292.038

Menos Gastos
Financieros

$
11.810.307

$
9.805.796

$
7.649.997

$
5.317.191

$
2.778.218

$
53.424.881
$
17.630.211

$
63.486.242
$
20.950.460

$
65.642.041
$
21.661.873

$
67.974.847
$
22.431.700

$
70.513.819
$
23.269.560

Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos

$
35.794.671
$
1.044.999
$
11.841.000

$
42.535.782
$
1.044.999
$
11.841.000

$
43.980.167
$
1.044.999
$
11.841.000

$
45.543.148
$
1.044.999
$
11.841.000

$
47.244.259
$
1.044.999
$
11.841.000

Flujo Neto de
Operacin

$
48.680.670

$
55.421.781

$
56.866.166

$
58.429.147

$
60.130.258

Utilidad Gravable
Menos impuestos

Utilidad Neta

14.5. Flujo financiero neto del proyecto con financiamiento.

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
$
$
$
$
$
$
Flujo neto de inversin
-90.904.901
-1.690.217
-1.690.217
-1.690.217
-1.690.217
6.428.366

Flujo neto de operacin

Flujo financiero neto del
proyecto del proyecto
con financiamiento

$
-21.123.832

$
48.680.670

$
55.421.781

$
56.866.166

$
58.429.147

$
60.130.258

$
46.990.453

$
53.731.565

$
55.175.950

$
56.738.930

$
66.558.624

14.6. Flujo neto de inversiones para el inversionista.

N0. 41 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA
(Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1

Inversin fija

$
-67.415.000

Inters durante la
implementacin
Capital de trabajo

_
$
-23.489.901

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
33.235.768

Valor residual

Crdito

$
67.415.000

Amortizacin Crdito

Flujo Neto de inversin

$
-23.489.901

$
-9.061.778

$
-10.329.343

$
-11.774.215

$
-13.421.197

$
-15.298.559

$
-10.751.995

$
-12.019.560

$
-13.464.432

$
-15.111.414

$
17.937.208

14.7. Flujo neto de operaciones para el inversionista.

N0. 42 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA
(Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
$
$
$
$
$
Total ingresos
360.000.000
373.176.000
373.176.000
373.176.000
373.176.000
Menos costos
$
$
$
$
$
operacionales
294.764.812
299.883.962
299.883.962
299.883.962
299.883.962
$
65.235.188
$
Menos gastos financieros 11.810.307

$
73.292.038
$
9.805.796

$
73.292.038
$
7.649.997

$
73.292.038
$
5.317.191

$
73.292.038
$
2.778.218

$
53.424.881
$
17.630.211

$
63.486.242
$
20.950.460

$
65.642.041
$
21.661.873

$
67.974.847
$
22.431.700

$
70.513.819
$
23.269.560

Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos

$
35.794.671
$
1.044.999
$
11.841.000

$
42.535.782
$
1.044.999
$
11.841.000

$
43.980.167
$
1.044.999
$
11.841.000

$
45.543.148
$
1.044.999
$
11.841.000

$
47.244.259
$
1.044.999
$
11.841.000

FLUJO NETO DE
OPERACIN

$
48.680.670

$
55.421.781

$
56.866.166

$
58.429.147

$
60.130.258

Utilidad operacional

Utilidad Gravable
Menos impuestos

Utilidad Neta

14.8. Flujo financiero neto para el inversionista.

N0. 43 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos
constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
$
$
$
Flujo neto de inversin
-23.489.901
-10.751.995
-12.019.560
$
$
Flujo neto de operacin
48.680.670
55.421.781
Flujo financiero neto del
$
$
$
proyecto
-23.489.901
37.928.675
43.402.222

3
$
-13.464.432
$
56.866.166
$
43.401.734

4
$
-15.111.414
$
58.429.147
$
43.317.733

5
$
17.937.208
$
60.130.258
$
78.067.466

15. Flujo de fondos para el inversionista.

N0. 44 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
INVERSIONES

IMPLEMENTACION
0
$
Activos fijos tangibles
-8.210.000
$
Gastos pre operativos
-1.725.000
$
Intereses implementacin -57.480.000
$
$
Capital de trabajo
-23.489.901
-1.690.217

Inversin Total

$
-90.904.901

Crditos para inversin en $

activos fijos
67.415.000

$
-1.690.217

OPERACIN (AOS)
2
3

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-1.690.217

$
-

Inversin Neta

$
-23.489.901

Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo

$
-1.690.217
$
-9.061.778

$
-1.690.217
$
-10.329.343

$
-1.690.217
$
-11.774.215

$
-1.690.217
$
-13.421.197

_
$
33.235.768

Activos fijos
Flujo neto de
inversores
OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos
operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable

$
$
-15.298.559

$
-23.489.901

$
-10.751.995

$
-12.019.560

$
-13.464.432

$
-15.111.414

$
17.937.208

$
360.000.000
$
360.000.000

$
373.176.000
$
373.176.000

$
373.176.000
$
373.176.000

$
373.176.000
$
373.176.000

$
373.176.000
$
373.176.000

$
206.751.499
$
85.613.313
$
2.400.000
$
294.764.812
$
65.235.188
$
11.810.307
$
53.424.881

$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
9.805.796
$
63.486.242

$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
7.649.997
$
65.642.041

$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
5.317.191
$
67.974.847

$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
2.778.218
$
70.513.819

Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin
FLUJO DE FONDOS
PARA EL
INVERSIONISTA

$
-23.489.901

16. ESTADOS FINANCIEROS

$
-17.630.211
$
35.794.671
$
1.044.999
$
11.841.000
$
48.680.670

$
-20.950.460
$
42.535.782
$
1.044.999
$
11.841.000
$
55.421.781

$
-21.661.873
$
43.980.167
$
1.044.999
$
11.841.000
$
56.866.166

$
-22.431.700
$
45.543.148
$
1.044.999
$
11.841.000
$
58.429.147

$
-23.269.560
$
47.244.259
$
1.044.999
$
11.841.000
$
60.130.258

$
37.928.675

$
43.402.222

$
43.401.734

$
43.317.733

$
78.067.466

16.1. BALANCE GENERAL

2014

2015

2016

2017

2018

2019

23.834.901
0

2.066.864
30.000.000
-300.000
5.590.000
16.066.578
16.066.578
0
1.072.881
70.562.900
51.830.000
7.366.080
4.291.524
1.857.587
0
1.278.128
0
0
66.623.319
0
137.186.219

28.562.262
31.098.000
-932.940
5.794.594
16.480.252
16.480.252
0
741.432
98.223.853
53.726.978
7.233.800
3.954.306
1.444.181
0
1.177.695
0
0
67.536.960
0
165.760.813

55.554.035
31.098.000
-1.554.900
5.794.594
16.484.903
16.484.903
0
384.284
124.245.819
55.693.385
7.081.971
3.586.654
998.025
0
1.068.199
0
0
68.428.235
0
192.674.054

84.659.982
31.098.000
-3.109.800
5.794.594
16.489.724
16.489.724
0
0
151.422.223
57.731.763
6.909.337
3.186.793
517.277
0
949.110
0
0
69.294.281
0
220.716.504

116.351.028
31.098.000
-4.664.700
5.794.594
16.494.721
16.494.721
0
0
181.568.364
59.844.746
6.714.580
2.752.858
0
0
819.873
0
0
70.132.058
0
251.700.422

7.972.000
12.733.147
0
53.932.000
0

8.176.594
15.341.576
0
40.449.000
0

8.176.594
15.741.138
0
26.966.000
0

8.176.594
15.846.364
0
13.483.000
0

8.176.594
16.278.146
0
0
0

BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados Neto
Total Activo Corriente:
Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cra
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacin Fondo Emprender
(Contingente)

0
0
0
0
1.380.000
25.214.901
50.000.000
7.480.000
4.600.000
2.240.000
0
1.370.000
0
0
65.690.000
0
90.904.901
0
0
67.415.000

TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacin patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT

67.415.000

74.637.147

63.967.170

50.883.732

37.505.958

24.454.740

23.489.901
0
0
0
0
23.489.901
90.904.901

23.489.901
0
0
38.199.441
859.730
62.549.072
137.186.219

23.489.901
3.819.944
26.739.609
46.024.729
1.719.461
101.793.643
165.760.813

23.489.901
8.422.417
58.956.919
47.223.414
3.697.671
141.790.322
192.674.054

23.489.901
11.744.951
93.413.116
47.539.093
7.023.485
183.210.546
220.716.504

23.489.901
11.744.951
131.444.391
48.834.439
11.732.000
227.245.681
251.700.422

De esta tabla de balance general, podemos inferir que el negocio es rentable pues notamos que aspectos como los
activos de la compaa aumentan y los pasivos disminuyen, lo que indica que cada vez ms la compaa es propia y no
del banco y esta genera rentabilidad.

16.2. ESTADO DE RESULTADOS

2015

2016

2017

2018

2019

360.000.000
0
191.328.000
1.470.935
0
15.423.499
151.777.566
85.613.313
2.400.000
300.000
357.627
63.106.626

373.176.000
0
196.238.256
1.524.772
0
15.632.394
159.780.579
85.613.313
2.400.000
632.940
370.716
70.763.610

373.176.000
0
196.238.256
1.580.578
0
15.632.394
159.724.772
85.613.313
2.400.000
621.960
384.284
70.705.215

373.176.000
0
196.238.256
1.638.427
0
15.632.394
159.666.923
85.613.313
2.400.000
1.554.900
398.349
69.700.361

373.176.000
0
196.238.256
1.698.394
0
15.632.394
159.606.957
85.613.313
2.400.000
1.554.900
0
70.038.744

13.769.070
-13.769.070
-859.730
2.467.389
0
-12.627
0
1.595.032
50.932.588
12.733.147
38.199.441

11.015.256
-11.015.256
-859.730
2.557.695
-53.836
-26.178
0
1.617.951
61.366.305
15.341.576
46.024.729

8.261.442
-8.261.442
-1.978.210
2.651.307
-111.613
-40.705
0
520.779
62.964.552
15.741.138
47.223.414

5.507.628
-5.507.628
-3.325.814
2.748.345
-173.547
-56.259
0
-807.276
63.385.457
15.846.364
47.539.093

2.753.814
-2.753.814
-4.708.516
2.848.934
-239.866
-72.898
0
-2.172.345
65.112.585
16.278.146
48.834.439

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracin
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Revalorizacin de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Ajuste Depreciacin Acumulada
Ajuste Amortizacin Acumulada
Ajuste Agotamiento Acumulada
Total Correccin Monetaria
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (35%)
Utilidad Neta Final

De esta tabla del estado de resultados proyectados desde el ao 2015 hasta el 2019 nos comprueba que el proyecto es
viable y confiable, que aunque no maneja unos ingresos y utilidades extra ordinarios, el proyecto es rentable, genera

mrgenes de ganancia bastante positivos y es seguro, pues podeos ver que ao tras ao aspectos, como las ventas, la
utilidad bruta, la utilidad operativa y la utilidad neta final presentan una tendencia creciente, lo que es muy bueno para la
organizacin, sus propietarios, empleados y para el pas.

17. EVALUACION ECONOMICA

17.1. TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD

La tasa de inters de oportunidad se determina as: T.I.O. = i + f + if

I = Premio al riesgo
f = Inflacin
Tomaremos el mismo porcentaje de inflacin con el que se ha venido trabajando
desde el trabajo colaborativo 1, el premio del riesgo que tomaremos ser 18%:
f=3.66%
IEA. =0.18+0.0366+0.18x0.0366=0.223188
CLCULO DE LA TASA DE INTERS APLICADA (Sin
financiamiento)
Tasa de Inters Efectivo
Anual
Tasa de Inters de
Oportunidad

IEA
IO=TIO

Tasa de Inflacin

II

x
Como inters
0,18 corriente
0,0366

IEA = (1-II)*(1+IO)-1
Cuando hay financiacin
(1+0,0366)*(1+0,18)IEA = 1
(1+IR) = (1+II)(1+IC)
IEA =

0,223188

17.2. VALOR PRESENTE NETO

(I+IC) = (1+IR)/(1+II)
(1+IR)/(1+II)
IR = - 1

Cuadro 45. Valor Presente Neto

AO

CONCEPTO
1
Flujo Financiero
Neto sf

54.903.359

60.301.448

60.301.448

60.301.448

68.420.030

0,223188

0,223188

0,223188

0,223188

0,223188

(1+i)

1,223188

(1+i)n

1,223188

1,2232
44.885.462

1,223188

1,4962
40.303.366

1,8301
32.949.445

1,223188

1,223188

2,2386
26.937.351

F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n

VP Ingresos:

170.062.801

VP Egresos: - 90.904.901

VPN=

79.157.900

Valor de la inversin en el ao 0

El proyecto es viable si el VPN > 0

2,7382
24.987.177

17.3. TASA INTERNA DE RETORNO

Cuadro 46. TIR (por tanteo manual de acuerdo al mdulo)

AO

CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf F
i

60.301.448

60.301.448

60.301.448

68.420.030

0,579315985

0,579315985

0,579315985

0,579315985

0,579315985

1,579316

1,579316

1,579316

(1+i)n
P

54.903.359

n
(1+i)

1,579316

1,579316

2,494239

3,939191

6,221228

34.764.011

24.176.291

15.308.077

9.692.853

F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:

90.904.901

VP Egresos: - 90.904.901

VPN= -

Valor de la inversin en el ao 0

57,93%
TIR=
El proyecto es viable si TIR > TIO
17.4. ANALISIS DE SENSIBILIDAD

1,579316
9,825285
6.963.669

Aumento del 10% en precio y ventas

Cuadro 47. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR

VENTA DE PRODUCTOS

Unidades iniciales
Modificacin porcentual

Trminos Constantes
Product
o

Unidades modificadas

Precio
Unitario

Unidades

Valor

Ao
220

220

220

220

220

1.98
0.000
2.05
2.468
2.05
2.468
2.05
2.468
2.05
2.468

10%
220

1.800
.000

Precio inicial

200

435.600.000

Modificacin porcentual

451.542.960

Precio modificado

10%
1.980
.000

451.542.960
451.542.960

Inflacin

3,66%

451.542.960

Valor presente Neto

Cuadro 48. Valor Presente Neto

AO

CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf

105.555.359

112.807.311

112.807.311

112.807.311

120.925.893

0,223188

0,223188

0,223188

0,223188

0,223188

(1+i)
(1+i)n

1,223188
1,2232

1,223188
1,4962

1,223188
1,8301

1,223188
2,2386

1,223188
2,7382

86.295.286

75.396.437

61.639.288

50.392.325

44.162.459

F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n

VP Ingresos:

317.885.795

VP Egresos: - 90.904.901

VPN=

Valor de la inversin en el ao 0

226.980.894

El proyecto es viable si el VPN > 0

Tasa interna de retorno

Cuadro 49. TIR (por tanteo manual de acuerdo al mdulo)

AO

CONCEPTO
1

Flujo
Financiero
Neto sf F

105.555.359

112.807.311

112.807.311

112.807.311

120.925.893

1,174481662

1,174481662

1,174481662

1,174481662

1,174481662

n
(1+i)
(1+i)n

2,174482

2,174482

2,174482

2,174482

4,728370

10,281755

2,174482

2,174482

22,357488

48,615947

48.542.768

23.857.545

10.971.601

F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:

90.904.901

VP Egresos: - 90.904.901

VPN= -

TIR=

Valor de la inversin en el ao 0

117,45%

El proyecto es viable si TIR > TIO

Disminucin del 10% en precio y ventas

5.045.617

2.487.371

Cuadro 50. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR

VENTA DE PRODUCTOS

2
Unidades iniciales
Modificacin porcentual

00
-10%
1

Trminos Constantes
Product
o

Precio
Unitario

Unidades

Unidades modificadas
Valor

Ao

1.800.00
0

Precio inicial

180

180

180

180

180

1.
620.000
1.
679.292
1.
679.292
1.
679.292
1.
679.292

80

291.600.000

Modificacin porcentual

302.272.560

Precio modificado

-10%
1.620.00
0

302.272.560
302.272.560

Inflacin

3,66%

302.272.560

Valor presente neto

Cuadro 51. Valor Presente Neto

AO

CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf

8.030.971

12.796.143

12.796.143

12.796.143

20.914.725

0,223188

0,223188

0,223188

0,223188

0,223188

(1+i)
(1+i)n
P

1,223188

1,223188
1,2232

6.565.606

1,4962
8.552.492

1,223188

1,223188
1,8301

6.991.968

2,2386
5.716.184

1,223188
2,7382
7.638.113

F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n

VP Ingresos:

35.464.364

VP Egresos: - 90.904.901

VPN= - 55.440.537

Valor de la inversin en el ao 0

El proyecto es viable si el VPN > 0

Tasa interna de retorno

Cuadro 52. TIR (por tanteo manual de acuerdo al mdulo)

AO

CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf F
i

(1+i)n
P

8.030.971

12.796.143

12.796.143

12.796.143

20.914.725

-0,082950086

-0,082950086

-0,082950086

-0,082950086

-0,082950086

n
(1+i)

0,917050
0,917050
8.757.398

0,917050

0,917050

0,917050

0,917050

0,840981

0,771221

0,707248

0,648582

15.215.742

16.592.054

18.092.858

32.246.849

F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:

90.904.901

VP Egresos: - 90.904.901

VPN= -

TIR=

Valor de la inversin en el ao 0

-8,30%

El proyecto es viable si TIR > TIO

Anlisis de sensibilidad:

VARIABLE

MODIFICACI
N

Cuadro 53. Anlisis de Sensibilidad

VIABILIDA
TIO
VPN
D

TIR

VIABILIDAD

Unidades a
vender

Ninguna

22,32%

79.157.900

Si es Viable

57,93%

Si es Viable

22,32%

226.980.894

Si es Viable

117,45%

Si es Viable

55.440.537 No es viable

-8,30%

No es viable

22,32%

79.157.900

Si es Viable

46,02%

Si es Viable

22,32%

226.980.894

Si es Viable

117,45%

Si es Viable

-8,30%

No es viable

10%
22,32%

-10%
Precio de
venta

Ninguna

10%
22,32%

55.440.537 No es viable

-10%

Frente a este anlisis lo que podemos concluir, es que el proyecto al mantenerse

estable es completamente rentable, pero que al sufrir cambios negativos del 10 %
ya sea de ventas o precio, la empresa comienza a generar prdidas y se vera
obligando a buscar nuevas opciones para contrarrestar estos efectos.

17.5. Relacin costo beneficio

Valor presente de ingresos:

54903359
60301448
60301448
60301448
68420030

1
2
3
4
1 0,2232 1 0,2232 1 0,2232 1 0,2232 1 0,2232 5
P 170062801
P

Valor presente de los egresos:

90904901

1 0,2232 0

P 90904901
Ahora calculamos la relacin costo beneficio:

V .P.I
V .P.E
170062801
RBC
90904901
RBC 1,87
RBC

El proyecto es viable pues el resultado es mayor que 0.

17.6. COSTO ANUAL EQUIVALENTE

i * 1 i 5

C. A.E VPN

1 i 1
0,2232 * 1,2232 5

C. A.E. 79157900
5

1
,
2232

0,6112
C. A.E. 79157900

1,7383
C. A.E. 27.831.903

18. RAZONES FINANCIERAS

19.
20.
26.

38.
44.
50.
56.
62.
68.
74.
80.
86.
92.

21. 2015
Indicadores Financieros
Proyectados
32.
Liquidez - Razn Corriente
Prueba Acida
Rotacin cartera (das),
Rotacin Inventarios (das)
Rotacin Proveedores (das)
Nivel de Endeudamiento Total
Concentracin Corto Plazo
Ebitda / Gastos Financieros
Ebitda / Servicio de Deuda
Rentabilidad Operacional

98.

Rentabilidad Neta

104.

Rentabilidad Patrimonio

110.

Rentabilidad del Activo

22. 2016

23. 2017

24. 2018

25. 2019

27.

28.

29.

30.

31.

33.

34.
40. 4,18
46. 3
52. 30,00
58. 37,4
64. 14,9
70. 38,6%
76. 0
82. 665,4%
88. 299,2%
94. 19,0%
100.
12
,3%
106.
45
,2%
112.
27
,8%
117.
119.
121.

39. 3,41
45. 3
51. 30,00
57. 37,7
63. 14,9
69. 54,4%
75. 0
81. 473,8%
87. 239,4%
93. 17,5%
99. 10,6%
105.

61,
1%

111.

27,
8%

116.

Criterios de Decisin
118.
120.
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el
emprendedor
122.

TIR (Tasa Interna de Retorno)

124.

VAN (Valor actual neto)

126.

PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)

35.

36.

37.

41. 5,19
47. 4
53. 30,00
59. 37,4
65. 14,9
71. 26,4%
77. 0
83. 887,2%
89. 337,1%
95. 18,9%
101.
12
,7%
107.
33
,3%
113.
24
,5%

42. 6,30
48. 5
54. 30,00
60. 37,4
66. 14,8
72. 17,0%
78. 0
84. 1330,7%
90. 385,9%
96. 18,7%
102.
12,
7%
108.
25,
9%
114.
21,
5%

43. 7,42
49. 6
55. 30,00
61. 37,4
67. 14,9
73. 9,7%
79. 1
85. 2661,5%
91. 451,4%
97. 18,8%
103.
13,
1%
109.
21,
5%
115.
19,
4%

18
%

123.

27,
09%

125.

20.
796.201
127.
2,0
2

128. De estos criterios de decisin analizamos que el proyecto es viable, ya que el VPN o VAN son superiores a 0
Cero, la TIR es mucho mayor que la TIO, esto ltimo nos indica que el inversionista al invertir su dinero en otro
negocio obtendra el 18 % de rentabilidad, pero con este proyecto obtendra el 27,09 % de rentabilidad por su
dinero, adems el PRI est en 2,2, lo que es un periodo bastante bajo para recuperar la inversin lo que es muy
favorable econmicamente hablando.
129.
130.
131.
132.
133.

135.

137.
139.

134.
Rendimiento sobre la
Inversin
Rendimiento sobre el
Patrimonio
Rentabilidad sobre
los Ingresos

141.
Nivel de
endeudamiento Inicial
143.
Punto de Equilibrio
Anual
145.
Recuperacin de la
Inversin

136.

(90.904.90143.707.576)/43.707.576=
1,07*100 =107%

138.

(43.707.576 /62.549.072)*100=69,8%

140.
142.

(43.707.576 /90.904.901)*100=48%
67.415.000/90.904.901=0,74=74%
144.

146.

120*12=1440

726.826/90.904.901=0,803

147.
148.
149.
150.
151.
152.

IMPACTO SOCIAL

153.

IMPACTO SOCIAL

154.
En nuestra empresa tenemos el propsito de acompaar a los clientes en sus gustos y necesidades por
eso se brinda el ms completo asesoramiento personalizado y la posibilidad de hacer muebles para las cocinas
integrales especialmente a medida de acuerdo a las necesidades y al espacio. Con nuestra fabricacin a medida y
la creatividad de nuestros diseadores le ofrecemos lo ltimo en diseos se favorecen tambin el gremio
transportador porque al adquirir materia prima y al vender nuestros productos fuera de la zona de influencia como
a otros poblados de la regin se activa el transporte para realizar el traslado desde el lugar de origen hasta el
punto de destino.
155.
Una nueva empresa genera una expectativa grande en cualquier lugar donde se cree, el impacto a nivel de
la comunidad siempre es grande y va encaminado a lograr una identidad dentro de la comunidad con relacin a los
productos que ofrece cocinas y algo ms; Consideramos que la creacin de la empresa genera una nueva serie de
opciones de productos innovadores para los pobladores de la zona de influencia de la empresa.
156.
Otro impacto social importante es que trae beneficios econmicos a la ciudad toda vez que se generaran de
empleos directos (los trabajadores de planta fijos) empleos indirectos (vendedores en almacenes, en la calle, el
gremio de transportadores, ferreteras, aserradero etc.) los cuales mejoraran la calidad de vida de sus
trabajadores. La generacin de empleo no solo se dara para la etapa de produccin pues tambin debemos

contar con la etapa de construccin de la planta de produccin tambin se crearan empleos encargados de la
construccin de la edificacin donde funcionaran las instalaciones tanto de la parte administrativa como de la parte
de produccin.
157.
El impacto social respecto a la generacin de empleo ser grande debido a que las polticas de la empresa
expresan la bsqueda de mano de obra y personal calificado dentro de los habitantes de la zona, lo que
ocasionaran ingresos para ms familiar y un incremento del comercio de manera directa para la localidad y sus
zonas aledaas.
158.
Otro impacto social importante es que el cliente al tener ms opciones para elegir dnde adquirir sus
productos obliga a las empresas ya existentes a realizar productos de calidad y esto conviene a los usuarios que al
final adquieren productos de muy buena calidad. De esta forma se generara una mayor competitividad por el
mercado objetivo y lograra que los precios de los productos eviten ser inflados debido a que con una mayor oferta
los precios se estandarizan y los productos son valorados de acuerdo a la calidad de los materiales con que son
producidos y al diseo, el cual se debe ajustar a las necesidades de cada uno de los clientes.
159.
Otro impacto social de carcter econmico aparte del tema de empleo es el tema comercial como tal pues
como sabemos la nueva empresa traer nuevas personas que tambin consumen bienes y servicios, los cuales
debern ser brindados por las personas de la zona de influencia de operaciones de la empresa, con esto
queremos decir que veremos incrementar otros sectores econmicos como el hotelero en el caso de que la mano
de obra sea de otra parte, el servicio de restaurante y el mismo comercio.
160.Efectos que puede producir esta inversin en el medio econmico social
161.

Algunos de los efectos ms importantes son:

162.Es el aumento del empleo. Por lo general, cuando la produccin aumenta, el empleo lo hace tambin, incluso
cuando la productividad se ve incrementada

163.Movimiento del gremio transportador al traer insumos materia prima y llevar productos.
164.Necesidad por parte del usuario en adecuar las viviendas para su familia.
165.

Planes de financiacin.

166.Competencia con comercializadores que ofrecen productos similares en la zona.

167.

Acceso a nuevos productos y a una mayor diversidad.

168.La generacin de empleo se har desde el momento en que se empiece la construccin del edificio que servir de
rea de administracin y produccin de la empresa. Dentro de la organizacin del proyecto se prev que las
personas que se encuentren dentro de la zona en la cual se construir Cocinas y algo ms con el fin de ser buscar
un beneficio para la poblacin objetivo y de fortalecer la economa de la regin.
169.

Dentro de las fases de generacin de empleo tendremos dos:

170.Primero la fase de construccin y pre operacin con la creacin de puestos dedicados a la construccin y al
diseo de edificaciones dedicadas a la produccin, con esto se busca personal con perfiles de maestros de obra,
ebanistas y personal no calificado de trabajo material.
171.
La segunda fase de generacin de empleo va encaminada a definir la estructura organizativa de la empresa
pues se implementaran los cargos que regirn los lineamientos de la empresa y se determinaran los perfiles de
cargo para las reas administrativas, de ventas y de produccin de la empresa.
172.
173.
174.
IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
175.
176.
Descripcin
177.
178.
El estudio de impacto ambiental es un instrumento importante para la evaluacin del impacto ambiental de
una intervencin. Es un estudio tcnico, objetivo, de carcter pluri e interdisciplinario, que se realiza para predecir

los impactos ambientales que pueden derivarse de la

ejecucin
de
un
proyecto,
actividad o decisin poltica permitiendo la toma de
decisiones sobre la viabilidad
ambiental del mismo.
179.
180.
Grupo de inters
181.
182.
Medio Ambiente
183.
184.
185.
186.
Clientes
Comunidad
187.
EMPRESA
188.
189.
190.
191.
Proveedores
192.
Colaboradores
193.
194.
195.
Objetivo
196.
197.
198.
La finalidad principal es ponderar la viabilidad de la aplicacin del anlisis multicriterio y la lgica difusa en la
Evaluacin de Impactos Ambientales como una herramienta de ayuda a la toma de decisiones, tomando en cuenta
que en el campo de trabajo de la gestin ambiental con frecuencia se presenta la disyuntiva de elegir entre un
conjunto de alternativas que engloban criterios o puntos de vista distintos y en muchas
ocasiones controvertidos o en pugna, se seleccionarn los mtodos multicriterio que
tengan aplicacin prctica en el proceso al que los proyectos, planes, polticas y/o
programas se deben someter para garantizar su sostenibilidad, sometindolos a un
anlisis objetivo en el que se puedan tomar en cuenta los diversos aspectos, intereses,
opiniones y criterios que influyen en las decisiones ambientales y que no siempre cuentan
con un respaldo metodolgico

199.
impersonal.
200.
201.
202.
203.
204.
Principales Acciones
205.
Lazos participativos y control social: Su objetivo es el fortalecimiento y creacin de Comits de Desarrollo y
Control ambiental, a travs de las diferentes manifestaciones y espacios de participacin democrtica, mediante
estrategias que incluyen informacin, formacin, reflexin, discusin y conocimiento sobre el negocio De muebles
modulares, dirigidas a Comits de Control medio ambiente.
206.
Capacitaciones: Crear un grupo de profesionales y realizar capacitaciones de acuerdo a las necesidades del
entorno.
207.
Mtodos Ambientales: A nivel interno aplicar los mtodos de reciclaje e implementarlos en cada hogar para
generar conciencia acerca del dao que se crea al medio ambiente y luego de tener cierta cantidad crear un centro
de acopio y con estos materiales darle un uso adecuado.
Reduccin de residuos y de la polucin: El objetivo de lo sustitucin qumica es reemplazar los compuestos
qumicos altamente contaminantes o con propiedades txicos, por otros que provocan menor incidencia ambiental
o que son ms susceptibles a ser tratados en el vertido, intentando siempre mantener lo calidad de producto final.
208.
Control y Seguimiento: Realizacin de una evaluacin ecolgica de los proveedores respecto a sus estndares
medioambientales
209.

210.
M Y M Muebles y modulares al dedicarse a la construccin de muebles de cocinas integrales unos de los
impactos ambientales significativo que tiene el proyecto es en la utilizacin de la madera la cual para conseguirla
se estn interviniendo especialmente los bosques causando daos de mucho impacto como: la deforestacin,

entendida como la destruccin a gran escala del bosque por la accin humana, la cual avanza a un ritmo
acelerado Colombia tiene una de las tasas de deforestacin ms altas del mundo (entre 300 mil y 500 mil
hectreas al ao), la tala indiscriminada de este recurso, motivada por procesos de colonizacin, comercializacin
de la madera, utilizacin de la vegetacin leosa para fines energticos, ampliacin de la frontera agrcola y
pecuaria, establecimiento de cultivos ilcitos, han ocasionado no tan solo una alta reduccin en la oferta de este
recurso, sino tambin una serie de implicaciones negativas al ecosistema que lo sustenta. Una solucin para este
impacto es trabajar el proceso de tumba de bosque natural con un plan previo de aprovechamiento cvico - cultural,
o un sistemas de certificacin forestal que aseguran que los bosques de los que se ha extrado la madera son
gestionados de forma correcta garantice su sostenibilidad y, por tanto, no peligra su existencia.
211.
212.
Adems de esta estrategia y atendiendo a la normatividad vigente se deben prever la reforestacin
inmediata de los espacios de los cuales se obtenga la madera pues es una parte importante de la responsabilidad
social con la que se deben afrontar los procesos de produccin en nuestro pas, la reforestacin de las zonas
objetivo de la tala es importante para para la regulacin del ciclo hidrolgico, mantener un microclima adecuado
para purificar la atmosfera, evitan la erosin del suelo y la propagacin de plagas y para evitar la extincin de
plantas y animales.
213.
214.
Otro impacto ambiental que nos vamos a encontrar es el uso de sustancias catalogadas como peligrosas
(barniz, tintes, cola y disolventes) hace que esta industria tenga impactos importantes en el medio ambiente. Entre
otros, encontramos la emisin a la atmsfera de COVs (Compuestos Orgnicos Voltiles), los sobrantes de estas
sustancias, y los residuos generados tras el contacto y transmisin de las propiedades contaminantes de estos
productos.
215.
216.
Una solucin para este impacto sera el uso tanto de barnices como de tintes de base solvente se puede
sustituir por la utilizacin de los mismos en base acuosa. Estas nuevas sustancias conllevan la no utilizacin de
disolventes y, por tanto, la reduccin, de forma considerable, de los residuos peligrosos derivados de stos y la
reduccin de emisiones de COVs.
217.
218.La otra forma seria implementar un programa de manejos de residuos definiendo los lineamientos que rigen los
procesos de recoleccin, almacenamiento temporal, transporte y disposicin final de los residuos slidos y lquidos
generados en M Y M Muebles y modulares.

219.
220.
221.
222.
223.
224.
225.
226.
227.
228.

Caracterizacin de los procesos

229.
230.

ENTR
ADA

231. 232.
236.

235.

PROC
ESO

233. 234.
238.

237.

239.

SALID
A

240.
Lmina
MDF,
Laminilla,
Energa
elctrica

242.

CORT
E

241.
246.
245.
250.
Lmina
s de MDF
cortadas,
Pegante;
Tornillos,
Manijas,
bisagras,
Energa
elctrica

247.

252.

251.
256.

255.

257.

PREA
RMADO

244.
Viruta
de Lmina
MDF, Residuos
slidos
Retales de
Lmina MDF
y de laminilla,
Material
particulado
Polucin de
madera MDF,
243.
Ruido, lminas
cortadas
248.
249.
254.
Viruta
de lmina
MDF, Material
particulado
Polucin de
madera MDF,
Ruido,
253.
secciones pre
armadas
258.
259.

260.
Mueble
seccionado o
dividido en
partes
manejables,
Chazos,
Energa
elctrica
265.

262.

261.

264.
Poluci
n y Viruta de
lmina MDF,
Ruido, mueble
de cocina
instalados

INSTA
LACION
FINAL
263.

Caracterizacin de los posibles impactos producidos por la actividad de la empresa

Corte

303. 304.
A
A

305. 306.307. 308.

N
N N
A

309. 310.311. 312.

N N N N

313.
N

314. 315. 316. 317.

N B
A
B

283.
Aspe
ct
o
C
ul
tu
r
al

301.
Tendencias de desarrollo

282.
Aspecto
Eco
nm
ico

300.
Empleo

281.
Asp
e
c
t
o
S
o
c
i
a
l

299.

297.

280.
Fauna

296.

279.
F

272.
COMPONENTE
SOCIOECONOMICO Y
CULTURAL

298.

271.
CO
MPONEN
TE
BIOTICO

295.

293.
294.

278.
Suelo

292.

276.
Hidrolog
a

291.
residuos solidosCalidad escnica por

302.

277.
Pais
a
j
e

290.

284.
PROC
ES
OS
QU
E
PU
ED
EN
CA
US
AR

287.
Calidad de aire

268.

275.
Atmosf
era

286.

267.

269.
ELEME
NTO
S
AMB
IENT
ALE
SA
IMP
ACT
AR
285.

COMPONENTE ABIOTICO

289.

270.

288.

266.

318.
B

319.
336.
353.

Pre armado
Instalacin
final
354.

372.

373.

382.

383.

320. 321.
A
A
337. 338.
A
A
355. 356.357.

322.
N
339.
N
358.

323.324.
N N
340.341.
N N
359.360.

325.
A
342.
A
361.

326. 327.328.
N N N
343. 344.345.
N N N
362. 363.364.

329.
N
346.
N
365.

330.
N
347.
N
366.

331. 332.
N B
348. 349.
N B
367. 368.

333. 334.
A
B
350. 351.
A
B
369. 370.

335.
B
352.
B
371.

377.
I
379.
Imp
mpacto
acto
374.
CO
375.376.
Adverso
378.
Benfico
380. 381.
Impacto Nulo
NVENCIO
(A)
(B)
(N)
NES
384. 385.386. 387. 388.389. 390.
391. 392.393. 394. 395. 396. 397. 398. 399.
400.

401.
402.

403.
404.
409.

Clasificacin de los impactos segn los niveles de afectacin a los elementos

405.
E
LEMEN
TOS
AMBIEN
TALES A
IMPACT
AR

406.
411.
Atmosf
era

COMPONENTE ABIOTICO
412.
H
idrolo
ga

413.
P

414.
Suelo

407.
C
OMPON
ENTE
BIOTICO
415. 416.
Fl
Faun
a

408.
COMPONENTE
SOCIOECONOMICO Y
CULTURAL
417.
As
p
e
c
t
o
S
o
c
i
a

418.
Aspec
to
Eco
n
mic
o

419.
Aspec
to
Cul
tur
al

472.
489.
501.
520.
538.

Pre armado
Instalacin final
490.
502.
521.
539.

437.
Tendencias de desarrollo

436.
Empleo

433.

435.

449.
N
466.
N
483.
N

434.

448.
N
465.
N
482.
N

430.

429.

428.

426.

425.

424.

432.

455.

Corte

439.440.
441. 442. 443. 444.
A
N
A
N
N
N
456.457. 458. 459. 460. 461.
A
A
N
N
N
N
473.474. 475. 476. 477. 478.
A
A
N
N
N
N
492.
IMPA
491. CTO
493.494.
BENEFICO
503.504.
505.506. 507.508.509.

431.

438.

421.

423.
Calidad de aire

P
ROCE
SOS
QUE
PUEDE
N
CAUS
AR
IMPAC
TO

422.

420.

427.
Calidad escnica por

452.453.
450. 451.
B
N B A
469.470.
467. 468.
B
N B A
485.
486.
487.
484.
B
N B A

454.
B
471.
B
488.
B

495.
IMPACTO
496.
497.
498.499.
ADVERSO
510.
516.
517.518.
511.512.513. 514. 515.

500.

445. 446. 447.

N N N
462. 463. 464.
N N N
479. 480. 481.
N N N

525.
524.
530.
522.523.
B
526.527.528. 529.
531.
Bajo
540.541.
542.543.
544.545. 546.
547.548.
Medio
Medi

519.

532. 533.
534.
535.536.

537.

549. 550.
551.
552.553.

554.

o
560.
559.
565.
A
566.
561. 562.563. 564.
Alto

557.558.
555.

556.

567. 568.569.570.571.

572.

573.
574.
575.

Cuantificacin del impacto a los elementos afectados

578.ELEM
ENTO
S
AMBI
ENTA
LES A
IMPA
CTAR

579.

COMPONENTE ABIOTICO

576.

580.
C
OMP
ONEN
TE
BIOTI
CO

577.
583.

585.
Atmos
fer
a

586.
Hidrolo
ga

587.
P

588.
Suelo

589. 590.
Fl
Fa

582.
Tota
l
p
581.
COMP
o
ONENTE
r
SOCIOECON
el
OMICO Y
e
CULTURAL
m
e
n
t
o
591.
592. 593. 594.
Asp
A
A
e
c
t
o
S
o
c

614.
632.
650.
668.

Corte
Pre armado
Instalacin
final
Total por
Proceso

620. 621.622.623.
3
0 0 0
638. 639.640.641.
1
0 0 0
656. 657.658.659.
1
0 0 0

617.
0
635.
0
653.
0

669. 670.
8
5

671. 672.673. 674. 675.676.677. 678.

0
0 0
5
0 0 0
0

624.
0
642.
0
660.
0

625.626.627.628.629.
0 0 4
2
3
643.644.645.646.647.
0 0 4
2
3
661.662.663.664.665.
0 0 4
2
3
681.
679.680. 1
682. 683.
0 0
6
9

612.

611.

610.

609.

608.

615.616.
4
2
633.634.
2
1
651.652.
2
2

618.619.
0 0
636.637.
0 0
654.655.
0 0

607.

606.
605.

604.

602.
Calidad escnica por
603.

601.

600.

599.

596.

598.
Calidad de aire

595.PROC
ESOS
QUE
PUEDE
N
CAUSA
R
IMPAC
TO

597.

i
a
l

613.

630. 631.
3
21
648. 649.
3
16
666. 667.
3
17
684.
9

686.
Valor mnimo "1" Valor mximo "5" siendo 1 poco adverso o poco benfico y 5 muy
adverso o muy benfico

688.

689.

700.

701.

685.
687.

690.
IMPAC
693.
IMPAC
TO
691.692.
TO
694.
695.696.697. 698. 699.
BENEFICO
ADVERSO
705.
704.
710.
702.
703. B
706.
707.708. 709. 711.
712.
713.
714.715.716. 717. 718.
Bajo

719.

720.

737.

738.

724.
729.
723.
728.
721.
722. Medi
725.726. 727. Medi
o
o
742.
741.
747.
A
748.
739.740.
743.
744.745. 746.
Alto

730.
731.
732.733.734. 735. 736.
749.
750.
751.752. 753. 754. 755.

756.
757.
En este estudio ambiental, se puede determinar que los impactos a los
diferentes aspectos o elementos ambientales, pueden ser afectados de manera
negativa o adversa pero tambin de manera positiva o benfica.

A continuacin presentamos los elementos que se ven afectados de manera

negativa o adversa.
1. Componente Abitico
A. Atmosfera
Nivel de ruido ambiental
Calidad del aire Material particulado (PM10 PST)
B. Paisaje
Calidad escnica por residuos solidos
758.
2. Componente socioeconmico y cultural
A. Social
Salud.
759.
A continuacin se presentan los elementos que se ven afectados de manera
positiva o benfica.
760.
1. Componente socioeconmico y cultural
A. Social
Calidad de vida
B. Econmico
Empleo
C. Culturar
Tendencia al desarrollo
761.
762.
Con el plan de manejo ambiental (PMA) se busca prevenir, mitigar y
minimizar los impactos ambientales generados por las actividades que conforman el
proceso productivo y a su vez beneficiar y recompensar a la comunidad por la
afectacin que se les pueda generar
763.
764.
765.
766.
767.
768.

769.
770. ESTRATEGIAS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL
771.
Dentro de las muchas actividades que podran patrocinar el proyecto
para conservar el medio ambiente y generar impacto social de las
comunidades presentes en la regin podramos nombrar las siguientes:
772.

Reciclado

773.

Elaborar un programa de reciclaje regional.

774.
Elaboracin de un programa de reciclaje para ejecutar en cada una
de las comunidades de la localidad.
775.

Capacitar a las familias en el reciclado de la basura.

776.

Puesta en marcha del proyecto de reciclaje.

777.
Este punto es de vital prioridad para la conservacin del ecosistema
de la localidad, porque los vertederos incontrolados, la lixiviacin de los
residuos puede contaminar el suelo y el agua subterrnea con sustancias
tales como metales pesados, compuestos nitrogenados, compuestos
clorados u otros compuestos orgnicos como hidrocarburos. Los lixiviados
de residuos orgnicos pueden tener altas concentraciones en amonio que
pueden causar una grave contaminacin de las fuentes de agua potable y
la eutrofizacin de las aguas superficiales en las reas circundantes.
778.
779.
La gestin integral de residuos es una actividad que slo puede ser
exitosa si involucra a toda la sociedad. Prcticamente toda la actividad
humana genera residuos o contribuye a que otros lo hagan. Por lo tanto,
una gestin integral del manejo de Residuos Slidos debern abarcar los
distintos aspectos de la vida social que tienen una contribucin significativa
en su generacin, recoleccin, transporte y disposicin final, as como a las
actividades directamente destinadas a minimizar los residuos o su impacto
ambiental. Adems con la implementacin y colaboracin en este punto se
hace un trabajo ecolgico, que redundara en beneficios a la naturaleza y
habitantes en nuestra localidad, convirtindose en una posibilidad laboral,
de la cual podramos obtener algunos recursos adicionales que permitan un
mejor bienestar para algunos habitantes de la zona.
780.
781.

782.
783.
784.

Restauracin de suelos.

785.
Identificar por cada comunidad las zonas donde se observe una
prdida de suelo considerable, determinar predios prioritarios para la
recuperacin de suelos
786.
Realizar un diagnstico comunitario participativo, en el que se refleje
la situacin de la comunidad, de manera que los habitantes sean quienes
propongan las soluciones y dirigidos por personal capacitado, realicen
acciones que favorezcan el manejo adecuado de este importante recurso
natural.
787.
Realizar obras de conservacin de suelos de acuerdo al fenmeno
presente en la zona.
788.

Realizar un taller sobre concientizacin de suelos.

789.

Realizar obras de reforestacin.

790.
791.

Conservacin de suelos

792.
Disminuir los efectos ocasionados por la deforestacin que causara
el proyecto para su funcionamiento.
793.
Identificar las diferentes causas de prdida de suelo por medio de
talleres y recorridos en los que se propicia la participacin de la comunidad.
794.
Realizar talleres participativos en los que se aborden prcticas
empresariales alternativas.
795.
Reducir la presin sobre los bosques naturales, contrarrestando las
malas prcticas de aprovechamiento forestal.
796.

Conservacin de flora y fauna

797.

Concientizacin sobre el cuidado de la flora y fauna local y regional.

798.
Impartir un taller sobre la importancia del cuidado de la flora y fauna
local y regional.
799.
Proponer un reglamento comunitario para el respeto de la vida
silvestre.
800.
Determinar reas de reserva natural por comunidad, respetando la
no explotacin de la zona.
801.
Buscar la gestin para el pago de servicios ambientales con lo cual
se buscar tener un ingreso por los cuidados de la flora y fauna local.
802.

Atmosfera

803.
Este es uno de los recursos que mayor impacto recibe por los
procesos industriales, porque a diario son descargadas miles de toneladas
de elementos nocivos, que causan un impacto directo en el ambiente y por
ende en el ser humano. Debemos recordar que la atmsfera es esencial
para la vida por lo que sus alteraciones tienen una gran repercusin en el
hombre y otros seres vivos y, en general, en todo el planeta. Es un medio
extraordinariamente complejo y la situacin se hace todava ms
complicada y difcil de estudiar cuando se le aaden emisiones de origen
humano en gran cantidad, como est sucediendo en estas ltimas
dcadas. Una atmsfera contaminada puede daar la salud de las
personas y afectar a la vida de las plantas y los animales. Pero, adems,
los cambios que se producen en la composicin qumica de la atmsfera
pueden cambiar el clima, producir lluvia cida o destruir el ozono,
fenmenos todos ellos de una gran importancia global. Se entiende la
urgencia de conocer bien estos procesos y de tomar las medidas
necesarias para que no se produzcan situaciones graves para la vida de la
humanidad y de toda la biosfera.
804.

Inversin social

805.
La inversin social es una manera en la cual la empresa contribuira
al desarrollo de las comunidades en las que opera, buscando mantener y
fortalecer sus relaciones con la sociedad.
806.
En nuestro caso la idea consistira en colaborar a las sociedades
presentes en la zona donde se desarrollara el proyecto, mediante la
destinacin de recursos en infraestructura y otros programas que buscan
mejorar aspectos sociales de la vida comunitaria. Estas inversiones

sociales serian realizadas en proyectos relacionados con educacin,

capacitacin, cultura, salud, generacin de ingresos, desarrollo de
infraestructura, acceso a la informacin u otra actividad que promueva el
desarrollo econmico o social.
807.
La empresa tambin apoya el involucramiento de la sociedad en el
diseo e implementacin de proyectos, en vista de que esto ayuda a que
los proyectos se sostengan y prosperen cuando la organizacin ya no est
involucrada. Porque lo que buscamos con estas inversiones sociales es
priorizar proyectos viables a largo plazo y que contribuyan al desarrollo
sostenible.
808.
809.

Desarrollo de la comunidad

810.
Tomar en cuenta la promocin del desarrollo comunitario en la
planeacin de proyectos de inversin social. Todas las acciones deberan
ampliar las oportunidades para los residentes por ejemplo incrementado las
compras locales y externalizando para apoyar el desarrollo local.
811.
Evaluar iniciativas comunitarias existentes y dar retroalimentacin
sobre su xito e idoneidad para la comunidad y el personal de la
organizacin e identificar donde se puede mejorar.
812.
Considerar la posibilidad de contribuir a programas que aporten
productos y servicios esenciales para los grupos vulnerables o
discriminados y a personas de bajos ingresos, tomando en cuenta la
importancia de contribuir a desarrollar capacidades, recursos y
oportunidades.
813.
Capacitacin e implementacin de proyectos en la sociedad
rural como:

Enseanza en manejo de tecnologas como los sistemas de computacin.

Instruccin en la conservacin y descontaminacin de las fuentes hdricas

Adiestramiento en prcticas agrcolas ecolgicas que eviten daar el aire.

Aprovechamiento del material gentico presente en cada comunidad.

Iniciar la instalacin de unos viveros comunitarios.

Llevar a cabo talleres para la seleccin de semillas.

Talleres de propagacin de semillas arbreas y de inters alimenticio.

814.
815.

Gestin de recursos

816.

Contribuir con la autogestin comunitaria.

817.
Teniendo en cuenta que la empresa tendra una mayor capacidad e
influencia para llevar a cabo dilogos con entes gubernamentales,
contaramos con su intermediacin en la bsqueda de apoyos de
diferentes instituciones para asesora y realizacin de obras de
conservacin y restauracin ambiental.
818.
Afianzar la voluntad poltica de instituciones nacionales y regionales
en pro de la conservacin del entorno, como necesidad regional.
819.
Se considera que lo ms imprescindible, para que se pueda
desarrollar la propuesta de contribuir a la conservacin del ecosistema en la
localidad, depende en su totalidad de los residentes del lugar, porque es un
tema de concientizacin y de cultura, por esto es importante hacerles ver la
jerarqua de los recursos all presentes, para un mejor bienestar de todos
los moradores en las sociedades y del proyecto a, si no tenemos esto es
muy difcil tener un control estricto sobre los integrantes de las
colectividades, afectando enormemente la propuesta a formalizar, pero esta
sera la mejor propuesta para la recuperacin y conservacin del entorno,
respetando sus ciclos y desarrollando actividades amigables que permitan
su resurgimiento y manutencin. A continuacin veremos cules seran las
temticas a seguir por parte de los residentes para lograr la propuesta
sugerida.
820.
El diagnostico de los factores que mayor contaminacin causan en la
regin dira que son los componentes de insumos utilizados como: pinturas,
barnices, colorantes, pegantes entre otros y los desechos provenientes de
aguas contaminadas con restos combustibles que son la base en especial
de pinturas al igual que al suelo y atmosfera, en el caso de gases que
proviene de los productos aplicados en labores de la empresa.

821.
Otras estrategias ambientales que pueden ser implementadas
822.
823.
824.
Gestin Ambiental
825.
826.
827.
Propender por el cuidado y proteccin del medio ambiente,
minimizando los impactos en la operacin del negocio que afectan el
planeta.
828.
829.
Manejo integral de residuos slidos
830.
831.
832.
Identificar, medir y disminuir y los residuos
generados, para que puedan ser utilizados como materias
primas o productos. Incluye programas pos consumos:
pilas, bombillas, llantas, bateras.
833.
834.
Huella de Carbono
835.
836.
837.
Contar con informacin de GEI (Inventario Gases Efecto
Invernadero) para la medicin huella de carbono de la compaa.
838.
839.Construcciones sostenibles
840.
841.
842.
Mejorar el rendimiento y minimizar el impacto en:
ahorro de energa, eficiencia del agua, reduccin de las
emisiones de CO2, mejoramiento de la calidad del
ambiente interior y la administracin de los recursos.
843.
844.
Hogar Verde
845.
846.
847.
Contribuir con la pedagoga en los hogares en el manejo
adecuado del medio ambiente y el uso de productos ahorradores.
848.
849.
850.
851.
852.
853.

854.
855.
856.
857.
858.
859.
860.
861.
862.
863.
864.
865.
866.
867.
868.
869.
870.

CONCLUSIONES

871.
El presente trabajo se constituye como el producto de una
investigacin exploratoria, en donde se revisaron las metodologas que
permiten el uso simple y confiable de mecanismos prcticos para una
correcta elaboracin.
872.
873.
De acuerdo al anlisis de la rentabilidad del proyecto o asignacin
de recursos ya sea ste en la creacin de uno nuevo es preciso recopilar y
analizar satisfactoriamente los diferentes herramientas y razones
econmicas que satisfacen la realizacin del proyecto, no puede decirse
que este es rentable, ya que cualquier proyecto por simple o completo que
sea tiene un origen y un fin definido en tiempo desde su concepcin hasta
su puesto en marcha su operacin y el fin respectivamente el proyecto pase
por una serie de fase intermedia o alternativa independientemente.
874.

875.
Adems con la ejecucin del actual trabajo colaborativo estamos
adquiriendo conocimientos en el campo de Evaluacin de proyectos, que
nos sern de gran ayuda para nuestro discernimiento en el campo laboral,
porque estaremos en capacidad de realizar proyectos ya que sabremos
sobre los diferentes puntos que se realizan en su consecucin. Sabiendo
que en nuestros das se utilizan para todos los campos como en la
industria, ingeniera, arquitectura, comunicacin y otras disciplinas
creativas, es importante que entendamos cuales son los pasos para la
realizacin de los mismos para su desarrollo, miramos que se debe
Observar y analizar el medio en el cual se desenvuelve el ser humano,
descubriendo alguna necesidad. Tambin Evaluar mediante la organizacin
y prioridad de las necesidades identificadas, otro de los puntos que
debemos conocer y entender en su proceso es saberlos aplicar en cada
una de las etapas de estudio, debido a que este proceso juega un papel
trascendente, al permitir realizar ajustes en el diseo y ejecucin del
proyecto, de tal forma que facilite el cumplimiento de las actividades
programadas y el logro de los objetivos.
876.
Como ya miramos la realizacin de proyectos, es
de gran
importancia en todas las ciencias y por ende en la de nuestro inters, en la
medida que sus conocimientos se aplica a las diferentes actividades
relacionadas a esta como: gestiones productivas y de planificacin del uso
y gestin de los recursos naturales, gestiones empresariales entre muchas
otras, es una disciplina bsica en la formacin de un profesional, en
cualquiera de las ciencias para un mejor desempeo en el funcionamiento
en las actividades que se realicen.
877.
Es por esto que es una disciplina aplicada que est encargada de
alcanzar los mejores resultados al usarse como instrumento o herramienta
que provee informacin a quien debe tomar decisiones de inversin,
utilizando la capacidad de las personas en cualquier tipo de organizacin
humana, se busca el logro de determinado objetivo con eficiencia y eficacia.
La evaluacin de proyectos es un proceso que permite emitir un juicio sobre
la conveniencia del proyecto es un criterio que debe estar presente en cada
etapa del ciclo del proyecto.
878.
879.
880.
881.

882.
883.
884.
885.
886.
887.
888.
889.
890.
891.
892.
893.
894.
895.
896.
897.
898.
899.
900.
901.

BIBLIOGRAFIA
902.

903.
Luz Marina Dvila. (2009). Mdulo de evaluacin de proyectos.
Bogot D.C. Colombia. Universidad Nacional Abierta y a Distancia (UNAD)
904.
http://www.abc.com.py/edicion-impresa/suplementos/abcrural/estudio-de-impacto-ambiental-898583.html
905.

http://www.definicionabc.com/medio-ambiente/impacto-ambiental.php

906.