Professional Documents
Culture Documents
Program naprawczy
dla Samodzielnego Publicznego Wojewdzkiego Szpitala
Specjalistycznego w Chemie na lata 2013-2018
Plan naprawczy
SPIS TRECI
I.
WPROWADZENIE ..................................................................................................................................... 2
1.
2.
3.
II.
1.
2.
3.
III.
ANALIZA PRODUKTOWA................................................................................................................................... 5
ORGANIZACJA I ZATRUDNIENIE .......................................................................................................................... 9
STAN MAJTKU ............................................................................................................................................ 14
OPIS SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ JEDNOSTKI ...................................................................... 16
1.
2.
3.
4.
5.
6.
IV.
1.
2.
V.
WSTP ....................................................................................................................................................... 16
ANALIZA ZADUENIA .................................................................................................................................... 17
ANALIZA PYNNOCI FINANSOWEJ ................................................................................................................... 19
ANALIZA EFEKTYWNOCI GOSPODAROWANIA .................................................................................................... 19
ANALIZA RENTOWNOCI ................................................................................................................................ 20
PODSUMOWANIE AKTUALNEJ SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................... 21
DIAGNOZA PRZYCZYN TRUDNEJ SYTUACJI EKONOMICZNEJ JEDNOSTKI ............................................. 22
CZYNNIKI ZEWNTRZNE.................................................................................................................................. 22
CZYNNIKI WEWNTRZNE ................................................................................................................................ 23
PLANOWANE DZIAANIA PROWADZCE DO NAPRAWY SYTUACJI EKONOMICZNEJ JEDNOSTKI ............ 25
1.
2.
3.
VI.
VII.
VIII.
1.
2.
IX.
SP WSzS w Chemie
Strona 1
Plan naprawczy
I.
WPROWADZENIE
2. Zaoenia kierunkowe
Wypenienie przyjtej misji pacjent nasz trosk, jako - ambicj, zapewnienie bezpieczestwa
leczniczego i poczucia przez mieszkacw regionu chemskiego wzrostu jego jakoci, to
najwaniejsze zadanie w zakresie ochrony zdrowia dla Szpitala jak rwnie Organu Zaoycielskiego.
Pena realizacja tych zada wymaga konsekwencji w dziaaniu na wielu etapach oraz uwiadomienia
pracownikom, wacicielowi, lokalnej spoecznoci, e poprawa kondycji finansowej Szpitala ley w
ich wsplnym interesie. Niezbdny jest konsensus spoeczny dla planowanych i trudnych przemian.
Restrukturyzacja zawsze napotyka na liczne bariery poniewa budzi wiele kontrowersji wrd
pracownikw. Niezbdne jest wic tworzenie dobrej atmosfery i prowadzenie dialogu ze zwizkami
zawodowymi z jednoczesnym wsparciem ze strony Rady Spoecznej. Fundamentaln staje si rola
organu zaoycielskiego, ktrego wsparcie umoliwia skuteczne przeprowadzenie zaplanowanych
reform. Naley przyj do wiadomoci i zaakceptowa, e pienidze przeznaczone na wiadczenia
medyczne maj jak najlepiej suy zabezpieczaniu ich najwyszego poziomu i nie mog by
kierowane na adne inne cele rwnie te szlachetne, spoeczno-socjalne , bo do tego sprowadza
si utrzymywanie na przykad nadmiernego zatrudnienia.
Samodzielny Publiczny Wojewdzki Szpital Specjalistyczny w Chemie moe by nowoczesnym
podmiotem leczniczym, skutecznie rywalizujcym z konkurencj, elastycznie dopasowujcym swoj
SP WSzS w Chemie
Strona 2
Plan naprawczy
ofert do pacjenta, przy penym poszanowaniu jego praw, w oparciu o zmieniajce si potrzeby
spoeczestwa, realia ekonomiczne i demograficzne oraz uwarunkowania zewntrzne, realizujcym
zadania powierzone przez podmiot tworzcy. Docelowo Szpital bdzie dy do oferowania usug
wysokospecjalistycznych, stale wprowadzajc nowe technologie diagnostyczne, terapeutyczne,
wysoko oceniane przez pacjentw, w ktrym zarwno personel medyczny, administracyjny i
techniczny z powodzeniem zrealizuje swoje ambicje zawodowe.
Elementem niezbdnym do urzeczywistnienia tak zdefiniowanej przyszoci jest przebrnicie przez
zawsze trudny proces restrukturyzacji, ktry narusza istniejcy system wraz ze sfer funkcjonujcych
przyzwyczaje. W okresie realizacji programu naprawczego restrukturyzacja staje si podstawowym
kryterium koncepcji zarzdzania, rozumianej jako wymuszona krytyczn sytuacj potrzeba silnej
zmiany w sposobie funkcjonowania samego podmiotu leczniczego w ramach jego struktury
wewntrznej oraz zewntrznej zwizanej z pozostaymi jednostkami, dla ktrej organem
prowadzcym jest SWL.
Dziaania restrukturyzacyjne w jednostce prowadzce do zwikszenia efektywnoci i w konsekwencji
zbilansowania na poziomie operacyjnym naley przeprowadzi w czterech gwnych obszarach:
- restrukturyzacji zatrudnienia,
- restrukturyzacji zaduenia,
- usug medycznych,
- oraz zarzdzania i organizacji.
W zatrudnienia dziaania restrukturyzacyjne skierowane bd w stron dostosowania zatrudnienia
oraz struktury organizacyjnej do potrzeb wynikajcych z iloci i zakresu wiadcze oraz
wspczesnych wymogw modeli organizacyjnych w jednostkach suby zdrowia. czenie funkcji,
komrek organizacyjnych, zmiany w systemie warunkw pracy i pacy, wprowadzenie systemw
prowizyjno-premiowych przyniesie znaczcy spadek zatrudnienia, obnienie osobowych kosztw
staych, a w konsekwencji wzrost efektywnoci. Jednoczenie naley zadba o systematyczne
wprowadzanie programw umoliwiajcych rozwijanie i doskonalenie osobistych umiejtnoci
zawodowych przez kadr Szpitala.
Restrukturyzacja zaduenia wymaga pozyskania przez Szpital dodatkowego finansowania
umoliwiajcego spat wymagalnych zobowiza oraz zmian struktury zaduenia z
krtkoterminowego w kierunku dugoterminowego. Unormowanie sytuacji patniczej przyniesie
oszczdnoci w kosztach finansowych i umoliwi realizacj dugoterminowych dziaa naprawczych.
W zakresie usug medycznych dziaania powinny by skierowany gwnie w stron zwikszenia skali i
zakresu wiadcze medycznych z wykorzystaniem zasobw i potencjau Szpitala. Rozszerzenie oferty
stanie si podstaw do ubiegania si w przyszoci zarwno o nowe jak i wysze kontrakty z NFZ,
generujc wysze przychody. Sprzyja temu bdzie take wzrost konkurencyjnoci wiadczonych
usug poprzez popraw ich jakoci. Jednoczenie naley zweryfikowa struktur wiadcze w oparciu
o trendy demograficzne oraz migracj pacjentw spowodowan brakiem dostatecznej oferty
wiadcze. Wraz z rozwojem mediw elektronicznych przepyw informacji jest byskawiczny, a
wiedza i wiadomo pacjenta na duo wyszym poziomie.
SP WSzS w Chemie
Strona 3
Plan naprawczy
Zarzdzanie i organizacja to gwnie obszar dziaa okrelanych czsto jako tzw. mikkie.
Kreowanie atmosfery sprzyjajcej dobrej komunikacji, budowanie prawidowych relacji
interpersonalnych, wyanianie liderw, wdraanie nawykw informacji zwrotnej, przejmowanie przez
kierownikw komrek organizacyjnych roli menaderw, doskonalenie systemu motywacyjnego, to
tylko niektre z wielu dziaa charakterystycznych dla wspczesnego stylu zarzdzania organizacj.
Jednoczenie niezbdna jest dbao o cigy rozwj infrastruktury informatycznej umoliwiajcej,
standaryzacj procesw, budetowanie, szybszy obieg informacji itd. Sprawna i wydolna organizacja
wymaga oparcia o nowoczesn, odpowiadajc wspczesnym standardom leczniczym baz
majtkow. Dodatkowo za kompetentna administracja jest gwarancj efektywnej obsugi caego
systemu szpitalnego, umoliwiajc samodzielne ubieganie si o rodki finansowe z rnych
programw dotacyjnych.
3. Czas realizacji
Plan naprawczy w horyzoncie czasowym zosta podzielony na dwa etapy. W pierwszym
przypadajcym na lata 2013-2015 okresie zaplanowano przeprowadzenie i wdroenie poszczeglnych
dziaa naprawczych i restrukturyzacyjnych. Kolejne lata 2016-2018 to okres utrwalania dokonanych
zmian w poczeniu z cigym doskonaleniem procesw w obszarze podstawowej dziaalnoci
operacyjnej Szpitala.
Ze wzgldu na konieczno zachowania procedur i czasochonno tych dziaa zbilansowanie si
Szpitala na poziomie dziaalnoci podstawowej nastpi w 2016 roku.
II.
SP WSzS w Chemie
Strona 4
Plan naprawczy
1. Analiza produktowa
Ze wzgldu na wysok kapitaochonno wspczesnej medycyny, a take struktur zapotrzebowania
na wiadczenia medyczne (z jednej strony powszechnie wystpujce schorzenia proste w leczeniu w
trybie krtkoterminowym, porody itp., a z drugiej rzadsze, ale wymagajce czsto kosztownych i
zoonych procedur schorzenia onkologiczne, urazy wielonarzdowe tct.) w krajach rozwinitych
ksztatuje si model lecznictwa szpitalnego, oparty na dwch filarach:
A. Niewielkie placwki, zapewniajce opiek medyczn w zakresie mniej skomplikowanych
procedur gwnie krtkoterminowych (chirurgia, laryngologia, poonictwo i szereg
innych);
B. Due szpitale, realizujce na du skal procedury medyczne wymagajce nowoczesnego
wyposaenia medycznego (w tym diagnostycznego) oraz zapewnienia opieki i konsultacji
dowiadczonych specjalistw z rnych dziedzin. Szpitale takie zajmuj si zwaszcza
leczeniem w zakresie schorze kardiologicznych, onkologicznych, medycyny ratunkowej
(leczenie powanych urazw w tym wielonarzdowych)
Przy kadym z tych poziomw zgodnie ze wspczesnymi trendami zapewnia si adekwatne
moliwoci leczenia psychiatrycznego. W Polsce rwnie ksztatuje si tego rodzaju model
funkcjonowania lecznictwa stacjonarnego, w ktrym rol pierwszych placwek przejm niewielkie
szpitale lokalne szpitale i mae kliniki prywatne, a w drugim przypadku szpitale wojewdzkie.
Z powyszych powodw naley oceni profil wiadcze medycznych oferowanych przez jednostk
pod ktem jego dostosowania do naturalnej roli duego wielospecjalistycznego szpitala dziaajcego
na rzecz pacjentw z duej czci wojewdztwa lubelskiego, posiadajcego wysoki potencja
rozwojowy oraz bdcego w stanie efektywnie go wykorzysta dziki duej liczbie leczonych.
Samodzielny Publiczny Wojewdzki Szpital Specjalistyczny w Chemie wiadczy usugi w zakresie
specjalistycznego lecznictwa zamknitego, ambulatoryjnego lecznictwa specjalistycznego oraz
pomocy doranej w ramach SOR. Realizacja wiadcze zdrowotnych stanowi 97% przychodw ze
sprzeday ogem i w 2012 roku razem z nadwykonaniami dostarczyy przychodw na kwot 76. 027
tys. z. Gwnym patnikiem Szpitala jest NFZ, ktry opaca wiadczenia na rzecz pacjentw
ubezpieczonych w ramach powszechnego ubezpieczenia zdrowotnego. Poza kontraktem z NFZ Szpital
wiadczy rwnie odpatne usugi medyczne dla osb fizycznych oraz prawnych. Uzyskiwane z tego
tytuu przychody wyniosy w 2012 roku 1.209 tys. z. Ponadto Szpital uzyskuje przychody z tytuu
usug niemedycznych, gwnie wynajem pomieszcze, sprzeda energii, dzierawa.
SP WSzS w Chemie
Strona 5
Plan naprawczy
Warto w tys. z
60 000
50 000
40 000
65 882
30 000
70 264
72 292
2012
2013
20 000
10 000
0
2011
Jednostka na koniec kwietnia 2013 roku posiadaa 22 oddziay w tym Zakad Opiekuczo-Leczniczy
oraz Zakad Pielgnacyjno-Opiekuczy, ktre ogem dysponoway 638 kami. Razem we
wszystkich oddziaach w 2012 roku hospitalizowano 21.090 pacjentw. Dodatkowo w strukturach
jednostki znajdowa si Zakad Rehabilitacji Dziennej i Orodek Dializ z 17 miejscami. W chwili
obecnej cay Orodek Dializ zosta umow przekazany w dzieraw.
Poniej zamieszczono tabel z danymi opisujcymi ruch chorych w szpitalu w latach 2010-2012.
l.p.
Oddzia
rok
2010
2011
urazowo-ortopedyczny z
2012
1. chirurgi krgosupa
2010
2011
2. zakad opiekuczo-leczniczy 2012
2010
2011
2012
3. urologiczny
2010
2011
zakad pielgnacyjno2012
4. opiekuczy
SP WSzS w Chemie
ilo
ilo
ilo hospitaliz
ek
acji
osobodni
46
2190
17060
46
2346
20579
46
2498
14392
24
98
8785
24
98
9218
24
96
9784
15
1086
4782
20
1292
4951
20
1392
5042
25
102
9367
25
98
9011
25
118
10048
tab.1
redni
rednie przecitne
czas
wykorzyst wykorzysta
hospitaliz anie ka nie ka
acji (dni)
(dni)
(%)
7,79
370,87
101,61%
8,77
447,37
122,57%
5,76
312,87
85,72%
89,64
366,04
100,29%
94,06
384,08
105,23%
101,92
407,67
111,69%
4,40
318,80
87,34%
3,83
247,55
67,82%
3,62
252,10
69,07%
91,83
374,68
102,65%
91,95
360,44
98,75%
8785,00
401,92
110,12%
Strona 6
Plan naprawczy
2010
2011
terapia uzaleznienia od
2012
5. alkoholu
2010
neurologiczny z pododziaem 2011
2012
6. udarowym
2010
wewntrzny I z
2011
pododdziaem
2012
7. endokrynologicznym
2010
2011
2012
8. wewntrzny III
2010
2011
2012
9. kardiologiczny
2010
2011
2012
10. psychiatryczny
2010
wewntrzny II z
2011
pododdziaem
2012
11. hematologicznym
2010
2011
2012
12. opieki paliatywnej
2010
2011
2012
13. ginekologiczno-pooniczy
2010
2011
2012
14. chirurgiczny
2010
2011
2012
15. obserwacyjno-zakany
2010
2011
2012
16. dziecicy
2010
2011
2012
17. dermatologiczny
2010
2011
2012
18. pulmonologiczny
SP WSzS w Chemie
24
24
24
36
36
36
30
30
30
30
30
30
22
22
22
100
100
100
30
30
30
10
10
10
40
40
40
45
45
45
28
28
28
25
25
25
22
22
22
36
36
31
282
290
294
1421
1439
1361
1077
1093
1041
1233
1175
1128
1348
1323
1267
1316
1337
1388
984
995
967
164
221
234
2797
2395
2286
1841
1811
1959
913
885
745
1055
1137
1009
506
459
468
880
825
943
8691
8793
8836
11945
11939
12212
9749
9650
9898
10502
9945
11459
7015
7011
7119
33583
32705
31896
8440
8491
8580
2832
2803
2914
9003
10579
10458
11703
11853
12596
6044
6344
5385
4695
5020
4656
5386
5202
5860
7844
7426
7984
30,82
30,32
30,05
8,41
8,30
8,97
9,05
8,83
9,51
8,52
8,46
10,16
5,20
5,30
5,62
25,52
24,46
22,98
8,58
8,53
8,87
17,27
12,68
12,45
3,22
4,42
4,57
6,36
6,55
6,43
6,62
7,17
7,23
4,45
4,42
4,61
10,64
11,33
12,52
8,91
9,00
8,47
362,13
366,38
368,17
331,81
331,64
339,22
324,97
321,67
329,93
350,07
331,50
381,97
318,86
318,68
323,59
335,83
327,05
318,96
281,33
283,03
286,00
283,20
280,30
291,40
225,08
264,48
261,45
260,07
263,40
279,91
215,86
226,57
192,32
187,80
200,80
186,24
244,82
236,45
266,36
217,89
206,28
257,55
99,21%
100,38%
100,87%
90,91%
90,86%
92,94%
89,03%
88,13%
90,39%
95,91%
90,82%
104,65%
87,36%
87,31%
88,66%
92,01%
89,60%
87,39%
77,08%
77,54%
78,36%
77,59%
76,79%
79,84%
61,66%
72,46%
71,63%
71,25%
72,16%
76,69%
59,14%
62,07%
52,69%
51,45%
55,01%
51,02%
67,07%
64,78%
72,98%
59,70%
56,51%
70,56%
Strona 7
Plan naprawczy
2010
anastezjologii i intensywnej 2011
2012
19. terapii
2010
2011
laryngologiczny z
20. pododdziaem okulistycznym 2012
2010
2011
21. szpitalny oddzia ratunkowy 2012
2010
2011
neonatologii z pododdzia.
2012
22. intensywnej terapii i pat
2010
2011
Ogem Szpital
2012
7
9
9
24
24
24
6
6
6
14
14
23
639
646
650
213
160
166
1013
1075
1169
0
0
0
1000
892
896
19851
21346
21090
1656
1511
1488
4389
4670
4332
0
0
0
4515
5562
6731
183471
193263
190729
7,77
9,44
8,96
4,33
4,34
3,71
0,00
0,00
0,00
0,00
6,24
7,51
9,24
9,05
9,04
236,57
167,89
165,33
182,88
194,58
180,50
0,00
0,00
0,00
322,50
397,29
292,65
287,12
299,17
293,43
64,81%
46,00%
45,30%
50,10%
53,31%
49,45%
0,00%
0,00%
0,00%
88,36%
108,85%
80,18%
78,66%
81,96%
80,39%
SP WSzS w Chemie
Strona 8
Plan naprawczy
tab. 2
nazwa poradni
2010 rok 2011 rok 2012 rok
okulistyczna
0
3 632
4 032
urazowo-ortopedyczna
10 247
6 643
7 313
ginekologiczno-poonicza
9 233
9 808
9 273
chirurgiczna z poradni sotmijn
6 632
7 059
7 191
zdrowia psychicznego
6 459
6 368
5 480
laryngologiczna
6 283
6 331
6 690
p/grulicza
4 235
593
3 276
rehabilitycjna
4 143
4 050
3 703
konsultacyjno urazowo-ortopedyczna
3 694
3 480
3 828
endokrynologiczna
3 543
3 285
3 566
onkologiczna
3 292
2 722
2 622
neurologiczna
3 125
3 189
3 887
skrno-wenerologiczna
3 099
3 571
3 854
laryngologiczna dla dzieci
2 945
3 320
3 070
chemioterapia
2 480
422
0
reumatologiczna
2 328
0
0
kardiologiczna
2 249
306
2 534
diabetologiczna
2 211
1 676
2 034
chorb sutka
1 961
1 686
1 714
hematologiczna
1 952
2 245
2 567
nefrologiczna
1 871
1 981
2 360
urologiczna
1 543
1 699
2 478
urazowo-ortopedyczna dla dzieci
1 452
2 465
3 101
chorb zakanych
1 343
1 470
1 658
alergologiczna
1 114
1 100
1 208
psychologiczna dla dorosych
675
271
407
chorb naczyniowych mzgu
555
557
0
logopedyczna dla dzieci
547
509
646
gastroenterologiczna
492
608
926
terapii uzalenienia od alkoholu
368
221
168
chirurgiczna dla dzieci
292
271
325
leczenia padaczki
275
266
281
chirurgii onkologicznej
209
249
327
ocena rozwoju noworodka i laktacji
81
141
69
Ogem Porady
90 928 82 194 90 588
SP WSzS w Chemie
Strona 9
Plan naprawczy
DZIA
FINANSOWOKSIEGOWY 13
DZIA
ORGANIZACYJNY 9
DZIA KADR I
SZKOLE -7
DZIA ZAMWIE
PUBLICZNYCH -3
SAMODZIELNE
STANOWISKA 17
KAPELAN -2
RZECZNIK PRASOWY -0
RADCA PRAWNY -1
INSPEKTOR DS.
PRZECIWPOZAROWYCH -0
STANOWISKO DS.
KONTROLI
WEWNETRZNEJ
INSPEKTOR DS.
OBRONNOCI -1
AUDYTOR WEWNTRZNY 1
PENOMOCNIK OCHRONY
INFORMACJI
NIEJAWNYCH -0
DYREKCJA, ZWIAZKI
ZAWODOWE -5
W pionie Dyrektora obecnie zatrudnionych jest ogem 49 osb w tym 32 osoby w 4 komrkach
organizacyjnych zdefiniowanych jako dziay i 17 na samodzielnych stanowiskach
SP WSzS w Chemie
Strona 10
Plan naprawczy
DYREKTOR
ODDZIAY -579
SZPITALNY ODDZIA
RATUNKOWY Z IZB
PRZYJ -44
ZESP OPIEKI
DUGOTERMINOWEJ -59
ZAKAD REHABILITACJI
LECZNICZEJ -22
PRZYCHODNIA
SPECJALISTYCZNA -42
ZAKAD DIAGNOSTYKI
LABORATORYJNEJ -36
PRACOWNIA
ENDOSKOPOWA -3
CENTRALNA
STERYLIZATORNIA -13
APTEKA SZPITALNA -9
PIELGNIARKA
EPIDEMIOLOGICZNA -2
STANOWISKO DS.
PROMOCJI ZDROWIA I
JAKOCI WIADCZE -1
Pion Zastpcy Dyrektora ds. Lecznictwa obejmuje wszystkie oddziay szpitalne oraz komrki
organizacyjne penice funkcje medyczne. Ogem w pionie zatrudnionych jest 839 osb.
SP WSzS w Chemie
Strona 11
Plan naprawczy
DYREKTOR
DZIA
ADMINISTRACYJNY -19
DZIA INFORMATYKI I
CZNOI -3
SP WSzS w Chemie
Strona 12
Plan naprawczy
tab.3
2012
I
II
III
IV
V
VI VII VIII IX
X
XI XII
osoby 1010 1015 1014 1015 1013 1019 1021 1023 1026 1028 1023 1024
etaty 1002 1007 1006 1007 1005 1011 1013 1015 1018 1020 1015 1017
umowy
cywilnoprawne
47 47 47 47 46 45 45 45 48 48 48 51
tab.4
VIII IX
X
XI XII
945 945 945 946 946
941 941 941 942 942
54
60
60
60
65
SP WSzS w Chemie
Strona 13
Plan naprawczy
L.p.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Grupa zawodowa
lekarze ( z dyurami medycznymi )
pielgniarki
poone
wyszy personel medyczny
redni personel medyczny ( technicy )
ratownik medyczny
sekretarki medyczne
administracja
personel pomocniczy
dyrektorzy, kierownicy dziaw, pielegniarka naczelna, radca prawny
Przecitne
wynagrodzenie
9 135
2 944
2 914
3 120
2 409
1 873
1 933
2 123
1 772
5 160
Naley podj kroki w celu weryfikacji uposae w poszczeglnych grupach zawodowych szczeglnie
z uwzgldnieniem warunkw oferowanych przez rynek pracy. Na tej podstawie zostanie opracowana
nowa polityka pacowa. Jest to szczeglnie wraliwy element restrukturyzacji zatrudnienia i
wiadomo, e bdzie spotyka si z duym oporem zainteresowanych grup. Pierwszym etapem w tym
zakresie bdzie wprowadzenie wynagrodzenia za dyury w oparciu o kontrakty z lekarzami.
W sferze obniania kosztw wynagrodze przeprowadzone w 2013 roku dziaania przynios w skali
caego roku wymierne rezultaty. Z tytuu zwolnie grupowych koszty osobowe spadn o 1.460 tys. z,
z tytuu zmiany warunkw pacy lub likwidacji stanowisk o 305 tys. z. Ogem wic ten rodzaj
kosztw obniy si o 1.765 tys. z. Rwnolegle w porozumieniu ze zwizkami zawodowymi ustalono i
podpisano stosowny dokument zatwierdzajcy zmniejszenie odpisu na ZFS w wysokoci 451 tys. z w
2013 roku oraz 772 tys. w roku nastpnym.
3. Stan majtku
Na majtek Szpitala skadaj si nieruchomoci bdce w jego zarzdzie oraz majtek ruchomy
stanowicy gwnie sprzt, urzdzenia i wyposaenie o przeznaczeniu medycznym. Szpital zajmuje
powierzchni 168.845 m2 skadajc si z 19 dziaek, na ktrych posadowionych zostao 33 obiekty o
rnorakim przeznaczeniu, bardzo zrnicowanej wielkoci oraz roku budowy (tabela poniej).
Obiekty o powierzchni uytkowej przekraczajcej 1 tys. m2 stanowi 36% wszystkich obiektw (12 z
33), w tym najwikszy posiada ponad 12 tys m2 powierzchni i przypada na nie ponad 90% cznej
powierzchni uytkowej.
SP WSzS w Chemie
Strona 14
Plan naprawczy
Wykaz budynkw
tab. 6
powierzchnia
zabudowy powierzchnia kubatura
l.p.
Obiekt
1 1A
2 1E
3 1H
4 1G
5 Med.-Gosp
6 P/Grul
7 Tlenownia
8 Warsztaty
9 Prosektorium
10 Pralnia
11 Kotownia wglowa
12 Kotownia wodno-parowa
13 1D
14 1B
15 B
16 C
17 D
18 1C
19 K-309
20 cznik F
21 Mat. atwopalne
22 Kontenery
23 Prtiernia
24 Zadaszenia mietnikowe
25 Hydrofornia
26 Kuchnia
27 Oczyszczalnia ciekw
28 Zesp energetyczny
29 Pompownia paliw
30 Hoteloe-biurowy
31 kotownia hotelu
32 A
33 Agregat prdu
Razem
(m )
utkowa (m )
1 552
12 738
372
1 258
756
1 283
320
555
144
116
197
171
74
68
176
141
85
63
759
640
448
438
283
448
1 569
4 036
1 723
4 646
1 031
2 750
1 074
3 837
1 674
4 714
1 386
3 404
71
58
100
227
61
43
77
70
18
14
29
24
330
361
1 442
2 530
77
55
879
770
17
9
936
4 534
76
57
761
1 776
31
26
18 528
51 860
rok
3
(m )
budowy
48 100
2009
6 319
2009
7 617
2009
2 637
2009
545
1972
519
1972
293
1972
812
1972
347
1962
4 239
1972
3 614
1969
2 717
1995
22 167
1996
22 565
1999
11 684
1972
15 769
1977
23 144
1914
19 750
2005
326
1972
1 372
1996
252
1972
200
1990
54
1980
43
1972
650
2009
10 736
2002
365
1972
4 526
1999
76
1999
16 106
1984
320
1984
9 067
1972
93
1990
237 024
Stan techniczny obiektw w wikszoci mona oceni jako dobry i bardzo dobry. Niekorzystne
natomiast jest ich nadmierne rozdrobnienie wpywajce na zwikszone koszty utrzymania i nadzoru
oraz wyduenie operacji logistycznych i utrudnienie w realizacji niektrych funkcji. W ramach
istniejcych moliwoci technicznych, prawnych oraz finansowych nieodzowne jest skupianie
dziaalnoci w moliwie jednym miejscu. Wygospodarowanie odpowiednich przestrzeni umoliwi
przeniesienie oraz czenie poszczeglnych funkcji Szpitala, uwalniajc dotychczasowe pomieszczenia
i prowadzc do ich optymalnego wykorzystania. W pierwszym etapie dotyczy to moe grupy
SP WSzS w Chemie
Strona 15
Plan naprawczy
III.
1. Wstp
Samodzielny Publiczny Wojewdzki Szpital Specjalistyczny w Chemie w sposb cigy od wielu lat
generuje ujemny wynik finansowy, co doprowadzio jednostk do gbokiego kryzysu ekonomiczofinansowego. Dotychczasowa niesfinansowana strata wynosi w sumie 80.588 tys. z. i obecnie
wielokrotnie przekracza warto funduszu zaoycielskiego.
Jednoczenie zaznaczy naley, e na podstawie obowizujcych przepisw fundusz zaoycielski
zosta w 2012 roku pomniejszony o kwot 120.502 tys. z i przeniesiony do rozlicze w czasie.
Powysza warto odpowiada nieumorzonej kwocie aktyww trwaych otrzymanych przez jednostk
nieodpatnie lub sfinansowanych dotacjami. Oczywicie dodatkowo na zmniejszenie funduszu
wpyna strata z roku 2012 w wysokoci 7.534 tys. z. Jednoczenie strata na podstawowej
dziaalnoci operacyjnej bya jeszcze wysza i zamkna si kwot 12.250 tys. z. Trwae generowanie
straty na podstawowej dziaalnoci spowodowao, e Szpital nie bdzie w stanie dalej funkcjonowa
bez zewntrznego finansowania przez najbliszych kilka lat.
Zobowizania ogem skorygowane dla zachowania porwnywalnoci o rezerwy i rozliczenia
midzyokresowe w 2012 roku wzrosy o 11.600 tys. z (23,6%). Gwnym problemem finansowym z
ktrym obecnie zmaga si jednostka, to brak zdolnoci do obsugi zaduenia wymagalnego.
Niezbdne s pilne dziaania prowadzce do restrukturyzacji tego zaduenia. Gwnym celem
powinno by pozyskanie dodatkowych rodkw finansowych o charakterze dugoterminowym.
Nieunikniony jest wic w konsekwencji dalszy wzrost zaduenia z tytuu kredytw i poyczek.
Najistotniejsze jest jednak to, aby osign bezpieczniejsz struktur finansowania czyli zwikszy
ciar dugo po stronie zobowiza dugoterminowych w miejsce krtkoterminowych. Korzystniejsza
struktura zaduenia mimo jego wzrostu to dodatkowy niezbdny czas na przeprowadzenie dalszych
dziaa restrukturyzacyjnych prowadzcych ostatecznie do generowanie przez Szpital dodatniego
strumienia rodkw pieninych z podstawowej dziaalnoci operacyjnej.
SP WSzS w Chemie
Strona 16
Plan naprawczy
2. Analiza zaduenia
Krytyczny jest stan zaduenia wobec dostawcw. Lawinowy wrcz przyrost o kwot 7.962 tys. z
(54,4%) nastpi w roku 2012. Taki poziom zaduenia stwarza realn grob odcicia Szpitala od
rde zaopatrzenia w leki, podstawowe materiay i energi oraz wycofania si dotychczasowych
kontrahentw ze wsppracy. Naley zaznaczy , e ten skokowy wzrost zaduenia powsta mimo, e
skala i zakres dziaalnoci w powyszych latach nie uleg tak drastycznej zmianie. Przychody ze
sprzeday zwikszyy si w 2012 roku o 7.516 tys. z (10,5%) czyli o kwot nisz ni wzrost wartoci
dugu wobec dostawcw. Istotny wpyw na tak mocne zaduenia si wobec dostawcw miaa fakt
braku zapaty przez NFZ za wykonane wiadczenia szpitalne ponad limit czyli tzw. nadwykonania o
wartoci 4.636 tys. z.
Poza wzrostem samego zaduenia gwatownemu pogorszeniu ulega jego struktura wiekowa. Na
dzie 30.06.2013 roku Szpital winien by dostawcom kwot 21.443 tys. z z tego 5.374 tys. z (25,1%)
bya starsza ni rok, a kolejne 5.556 tys. z (25,9%) zawierao si w okresie od 185 dni do roku czasu.
Ogem zobowizania wymagalne zamykay si kwot 15.179 tys. z, co stanowi 70,8% caego
zaduenia w stosunku do dostawcw. Dalsze pogorszenie tej struktury, co w najbliszym okresie
czasu bez dodatkowego finansowania jest nieuniknione, spowoduje niekontrolowany wzrost
sdowych nakazw zapaty i zaj komorniczych, prowadzc do dalszego zwikszenie kosztw i
pogbianie si straty. Ju w 2012 roku z tytuu tego typu zdarze Szpital ponis koszty w wysokoci
954 tys. z, a za sze miesicy tego roku jest to kwota 512 tys. z. Dla porwnania warto odsetek
od zacignitych kredytw przypadajcych do zapaty w 2013 roku wyniesie ok. 830 tys. z. Z punktu
widzenia optymalizacji kosztw dalsze utrzymywanie takiej sytuacji jest ekonomicznie
nieuzasadnione.
Wymiernym kosztem przeterminowanych zobowiza s rwnie zapacone kontrahentom odsetki,
ktre w 2012 roku wyniosy 783 tys. z. Ogem wic w minionym roku finansowanie si
zobowizaniami wobec dostawcw kosztowao Szpital 1.737 tys. z, co przy redniorocznym
zadueniu na poziomie 18 mln stanowi prawie 10%. W biecym roku liniowe przeliczenie
pierwszego procza wskazuje, e bdzie to jeszcze wikszy udzia. Przy obecnym poziomie stp
procentowych uwzgldniajc mare i prowizje koszt pienidza jest o ok. 4-5 pkt % niszy.
Dodatkowo jednostka ponosi koszty utraconych korzyci. Kopoty z obsug zaduenia mocno
osabiaj negocjacyjn pozycj Szpitala, ktry czsto zmuszony jest akceptowa warunki konkretnego
dostawcy, wliczajcego do oferty koszty cigania potencjalnie przeterminowanej wierzytelnoci.
Perturbacje z dostawcami bezporednio przenosz si na efektywno gospodarowania i sprawno
organizacyjn caej jednostki.
SP WSzS w Chemie
Strona 17
Plan naprawczy
tab. 7
2010
38547
17167
21381
2011
49251
20972
28278
2012
60851
20631
40219
2013
66695
28337
38358
2014
62731
23213
39518
2015
61622
24172
37449
2016
57101
23187
33914
2017
53512
21253
32259
2018
49241
17828
31413
1350
12239
7791
1601
14647
12031
3722
22609
13888
7296
18845
12218
10124
17872
14351
9714
16802
10524
8312
16311
7889
7535
15951
7997
8535
16009
7870
2010
30,74%
69,26%
44,39%
94,62%
2011
2012
39,48% 131,81%
60,52% -31,81%
65,24% -414,33%
90,65% 76,33%
tab. 8
2013
2014
2015
2016
2017
2018
137,37% 138,03% 136,78% 136,61% 135,88% 134,13%
-37,37% -38,03% -36,78% -36,61% -35,88% -34,13%
-367,62% -362,95% -371,86% -373,16% -378,74% -392,99%
76,36% 71,60% 72,36% 74,93% 76,11% 76,61%
SP WSzS w Chemie
Strona 18
Plan naprawczy
w bilansie tej czci kapitaw, ktre odpowiadaj wartociom aktyww trwaych nieodpatnie
otrzymanych lub sfinansowanych dotacj istotnie zaburzya porwnywalno tych wskanikw do
wartoci historycznych oraz ich przydatno analityczn. Wskanik zaduenia oglnego wskazuje, e
od 2012 roku zobowizania Szpitala stanowi 131,81% jego majtku, wic go przekraczaj, a jeszcze
w 2011 roku wynosiy 39,48%. W tym samym czasie same zobowizania krtko i dugoterminowe
wzrosy o 23,55% a majtek zmniejszy si o 0,87%. Zaduenie wic z tytuu zobowiza w relacji do
majtku wzroso, ale nie w takim stopniu jak sugeruje to wskanik zaduenia oglnego, ktry w
klasycznym ujciu uwzgldnia rwnie zmiany w obrbie rezerw na zobowizania oraz rozlicze
midzyokresowych, co spowodowao jego gwatowne zmiany w momencie wprowadzenia nowych
regulacji bilansowych. Dodatkow konsekwencj wprowadzonych zmian byo pojawienie si
ujemnego kapitau wasnego wic analiza jego zaduenia staje si bezprzedmiotowa. Na podstawie
wartoci przedstawionych powyej wskanikw mona jedynie stwierdzi, e od 2010 roku zdolno
obsugi zaduenia systematycznie spada i jednoczenie niekorzystnie wzrasta udzia finansowania
majtku trwaego zobowizaniami krtkoterminowymi.
3. Analiza pynnoci finansowej
Trudn sytuacj patnicz Szpitala potwierdza analiza wskanikw pynnoci finansowej. Ponisza
tabela prezentuje przedmiotowe wskaniki oraz ich planowane wartoci w okresie objtym projekcj
finansow.
Zestawienie wskanikw pynnoci
wskanik
pynnoci biecej
szybki pynnoci
pynnoci gotwkowej
2010
0,72
0,68
0,17
2011
0,63
0,59
0,07
2012
0,51
0,49
0,09
2013
0,51
0,49
0,11
tab. 9
2014
0,43
0,40
0,06
2015
0,43
0,40
0,09
2016
0,47
0,45
0,10
2017
0,49
0,46
0,11
2018
0,51
0,48
0,12
Naley podkreli, e niskie wartoci tych wskanikw w biecym okresie, to gwnie efekt
istniejcego zaduenia. W kolejnych latach objtych planem ich wysoko jest wynikiem wiadomej
dyscypliny utrzymywania majtku obrotowego na niskim poziomie aby zminimalizowa potrzeby w
zakresie jego finansowania. Dodatkowo struktura majtku Szpitala jest specyficzna dla tego typu
jednostek czyli may udzia majtku obrotowego w majtku ogem (w 2012 roku 14,78%).
Produktem jest wiadczenie zdrowotne, ktre realizowane jest gwnie w oparciu o majtek trway
duej wartoci i prac oraz wiedz personelu. Zapasy wic funkcjonuj tylko na poziomie materiaw,
bez produkcji w toku i produktw gotowych jak w przypadku firm produkcyjnych. Nalenoci
praktycznie w caoci wystpuj wobec NFZ, s regularne (poza nadwykonaniami) i zale
bezporednio od wielkoci kontraktu. Dla tego typu jednostek wskaniki pynnoci bd wic zawsze
notoway nisze wartoci od zalecanych dla klasycznych przedsibiorstw produkcyjnych lub
handlowych. Dlatego tak istotna dla bezpieczestwa obsugi zaduenia jest struktura finansowania
kapitaem obcym, w ktrem udzia dugoterminowych zobowiza powinien by maksymalnie
wysoki.
4. Analiza efektywnoci gospodarowania
Ponisze wskaniki obrazuj jak Szpital gospodaruje majtkiem obrotowym (zapasy i nalenoci) oraz
jak szybko wywizuje si ze zobowiza krtkoterminowych. Najistotniejszym w chwili obecnej jest
wanie wskanik obrotu zobowizaniami. Szpital rednio reguluje swoje zobowizania wobec
dostawcw dopiero po okoo trzech miesicach. Jest to warto, ktra nie jest akceptowana nawet w
polskim obrocie gospodarczym charakteryzujcym si stosunkowo duymi zatorami patniczymi. Na
SP WSzS w Chemie
Strona 19
Plan naprawczy
podstawie tego wskanika wida, e jednostka w zwizku z brakiem rodkw pieninych obsuguje
swoje zaduenie z duym opnieniem, gdy maksymalny termin patnoci u dostawcw nie
przekracza 45 dni. Naley zwrci uwag, e obsuga zobowiza krtkoterminowych jest jeszcze
dusza i wynika z zalegoci wobec ZUS-u. Jak dotychczas zobowizania wobec pracownikw s
regulowane bez opnie czyli w cyklu miesicznym a kredyty przypadajce do spaty na bieco
spacane.
W kolejnych latach Szpital planuje dalej korzysta z finansowania si dugiem wobec dostawcw ale
w celu skutecznego wykorzystywania pozycji negocjacyjnej, realizowania polityki optymalizacji
cenowej, wykorzystywania efektu skali zakupw, uczestniczenia i organizowania grup zakupowych
musi obsugiwa swoje zaduenie w akceptowalnym przez rynek terminie. Pozyskanie jeszcze w
biecym roku finansowania o charakterze dugoterminowym w wysokoci 15-18 mln zotych pozwoli
uzyska wyej wymienione cele, ktre w znaczcy sposb wpyn na obnienie kosztw i szybk
popraw wyniku finansowego.
Zestawienie wskanikw efektywnoci
wskanik
rotacja zapasw (dni)
rotacja nalenoci (dni)
rotacja zobowiza krtkoterminowych (dni)
rotacja zobowiza wobec dostawcw (dni)
2010
3,98
54,09
106,00
60,68
2011
4,61
63,03
123,01
66,60
2012
4,47
68,12
153,61
83,55
2013
4,11
68,19
176,36
93,04
tab. 10
2014
4,03
62,47
172,54
81,35
2015
4,02
55,42
168,00
75,68
2016
3,98
50,27
153,47
71,21
2017
3,98
48,52
140,20
68,35
2018
3,97
46,29
132,91
66,71
Rotacja zapasw ze wzgldu na ich may udzia w majtku obrotowym (4,5% w 2012 roku) jest bardzo
szybka, ale nie ma istotnego znaczenia dla efektywnoci gospodarowania. Rotacja nalenoci oscyluje
okoo 60-70 dni w biecym okresie i planowany jest jej powolny spadek midzy innymi w zwizku z
przejciem na rozliczanie si z NFZ z okresw miesicznych na dwutygodniowe (uzgodnione z
Dyrekcj LOW NFZ). Wskanik rotacji nalenoci jest wyduony rwnie w zwizku z wartoci
nalenoci z tytuu nadwykona, ktre dochodzone s na drodze sdowej. Ten rodzaj nalenoci
obraca si bardzo powoli i negatywnie wpywa na cay wskanik.
5. Analiza rentownoci
Z uwagi na generowan strat Szpital wykazuje ujemn rentowno sprzeday na kadym poziomie,
w konsekwencji take brak rentownoci majtku i kapitaw wasnych. Dodatkowo ujemne kapitay
wasne, ktre wystpuj od 2012 roku w zwizku z przeniesieniem wartoci kapitau odpowiadajcej
niezamortyzowanej czci aktyww trwaych otrzymanych nieodpatnie lub sfinansowanych dotacj
do rozlicze w czasie powoduj, e pojcie rentownoci kapitau wasnego dla Szpitala nie wystpuje,
bo sam kapita jest wyraony w wartoci ujemnej.
Zestawienie wskanikw rentownoci
wskanik
ROS NETTO
ROS BRUTTO
EBITDA
EBIT
ROA
ROE
2010
-7,00%
-19,62%
-8,18%
-15,90%
-3,52%
-5,09%
2011
2012
-23,22% -9,50%
-21,64% -15,43%
-9,07% -5,28%
-20,41% -6,95%
-11,91% -5,43%
-19,68%
2013
-6,15%
-10,70%
-1,04%
-3,31%
-3,72%
tab. 11
2014
2,62%
-1,26%
7,70%
5,65%
1,71%
2015
2,88%
-0,61%
7,90%
5,76%
1,94%
2016
2,75%
0,67%
8,10%
5,32%
1,97%
2017
3,23%
1,93%
8,30%
5,65%
2,46%
2018
3,96%
3,02%
8,50%
6,19%
3,18%
Przy zaoeniu realizacji zaplanowanych dziaa naprawczych Szpital osignie rentowno ju w roku
2014 mimo, e na samej dziaalnoci podstawowej nadal bdzie ona ujemna. W kolejnych latach w
SP WSzS w Chemie
Strona 20
Plan naprawczy
peni pojawi si efekt wdroonego planu naprawczego powodujc stabilizacj na wyszym poziomie
wszystkich wskanikw rentownoci. Ten okres moe zakoczy etap zarzdzania sytuacj kryzysow
i sta si baz do dalszego rozwoju w oparciu o stabiln sytuacj finansow.
SP WSzS w Chemie
Strona 21
Plan naprawczy
IV.
1. Czynniki zewntrzne
Dziaalno jednostek suby zdrowia na rynku usug medycznych w Polsce podporzdkowana jest
cile okrelonym reguom legislacyjnym. Ze wzgldu na trudn sytuacj w subie zdrowia w ujciu
makroekonomicznym, podejmowane s prby zmian w polityce zdrowotnej pastwa. Do tej pory
niestety nie przyniosy one oczekiwanych rezultatw w ocenie spoecznej jak rwnie organw
pastwowych. Taki stan rzeczy powoduje jednak du niestabilno w funkcjonowaniu zwaszcza
duych jednostek do jakich naley Szpital w Chemie. Proces dostosowywania si do nowych
rozwiza systemowych jest wielokrotnie duszy ni ich cykl wprowadzania jako ju powszechnie
obowizujce. Szpitale realizuj swoj dziaalno w oparciu o wysoki poziom zaangaowania
inwestycyjnego. Niepewno porzdku prawnego zasadniczo zwiksza ich ryzyko inwestycyjne, i
wrcz uniemoliwia racjonalne, dugookresowe planowanie o charakterze strategicznym. Ta sytuacja
wpyna rwnie na decyzyjno, a waciwie jej brak w kierowaniu Szpitalem w Chemie.
Oczekiwaniu na wprowadzane lub planowane do wprowadzenia nowe rozwizania systemowe, a
nastpnie ich wdraaniu nie towarzyszyo jednoczesne dostosowywanie zasobw oraz organizacji
Szpitala poziomie dziaalnoci operacyjnym do jej skali i zakresu. Ostatecznie doprowadzio to do
czciowo niekontrolowanego rozminicia si oczekiwanych przychodw i generowanych kosztw.
Jednoczenie wprowadzono regulacje zwikszajce obcienie szpitali poprzez zmian czasu pracy
lekarzy oraz ustawy (wedlowska i tzw ustawa 203)
Wprowadzenie nowych regulacji prawnych umoliwiajcych upado Samodzielnych Publicznych
Zakadw Opieki Zdrowotnej wywoaa niepokj wrd kontrahentw jednostki. Szpital zasypany
zosta pozwami sdowymi, nakazami zapaty oraz zajciami komorniczymi w zwizku z zalegociami
w zobowizaniach wymagalnych. Doprowadzio to do znacznego pogorszenia relacji z dostawcami,
skutkujc przypadkami wstrzymania dostaw czsto lekw i podstawowych materiaw medycznych.
W chwili obecnej cz kontrahentw podpisuje umowy z firmami przejmujcymi zobowizania
jednostki, wykorzystujc luki prawne w tym obszarze. Powstae dodatkowe koszty komornicze i
sdowe pogbiy strat Szpitala, a zajte rodki pienine spowodoway utrat pynnoci finansowej.
Zdecydowana wikszo usug medycznych finansowana jest przez NFZ ze rodkw zgromadzonych w
ramach powszechnego ubezpieczenia zdrowotnego. Dostp do tych rodkw normowany jest przez
NFZ. Ponad 90% przychodw Szpitala realizowana jest w oparciu o posiadane kontrakty z NFZ, ktry
zgodnie z okrelonymi centralnie zasadami finansowania i refundacji dokonuje wyceny i zapaty za
wykonane wiadczenia. W praktyce w obawie o utrat kontraktu Szpital czsto akceptuje
nierentowne wiadczenia powodujc strat ju na dziaalnoci podstawowej. Rentowno dziaania
w oparciu o umowy z NFZ dotyczy tylko wybranych zakresw lub wrcz pojedynczych wiadcze z
uwagi na zbyt nisk w stosunku do wymogw wycen tych wiadcze. Dodatkowo NFZ czasami
kwestionuje metod rozliczenia okrelonych wiadcze i nie dokonuje za nie patnoci. Nie ma
moliwoci otrzymania zapaty za wicej ni jedno wiadczenie, ktre musz zosta zrealizowane u
jednego pacjenta przy skomplikowanych przypadkach. Sztuczne ograniczenia na niektre usugi
prowadz do nadwykona. Szpital w minionych okresach wykaza nadwykonania w wiadczeniach w
stosunku do obowizujcych kontraktw. Nie otrzyma za nie zapaty mimo poniesionych kosztw
cho cze wiadcze dotyczya ratowania ycia. W opinii jednostki w wikszoci byy one
uzasadnione i obecnie dochodzi swoich roszcze na drodze sdowej na kwot 8.301 tys. z.
SP WSzS w Chemie
Strona 22
Plan naprawczy
2. Czynniki wewntrzne
Na obecn kryzysow sytuacj w finansach Szpitala wpyno wiele przyczyn, jednak podstawowa
wynika gwnie z braku rentownoci ze sprzeday wiadcze opieki zdrowotnej. Jest to permanentny
SP WSzS w Chemie
Strona 23
Plan naprawczy
SP WSzS w Chemie
Strona 24
Plan naprawczy
V.
1. Podstawowe zaoenia
W SP WSzS w Chemie ju obecnie prowadzone s wielotorowe dziaania majce na celu popraw
sytuacji ekonomicznej jednostki, przynoszc w efekcie popraw wskanikw finansowych oraz
wynikw Szpitala na koniec 2013 roku w stosunku do lat ubiegych. Zasadniczym celem tych
przedsiwzi jest efektywniejsze wykorzystanie potencjau szpitala z jednoczesnym zmniejszeniem
kosztw funkcjonowania poprzez uzyskanie lepszych relacji kosztowo/przychodowych
poszczeglnych komrek organizacyjnych. Jednoczenie nastpuje szczegowa analiza istniejcych
zasobw majtkowych szpitala w kierunku efektywnoci i racjonalizacji sposobu ich wykorzystania.
Szpital wymaga jednak przeprowadzenia penego programu przedsiwzi naprawczych, ktry
przywrci mu zdolno do stabilnego, dugookresowego dziaania oraz rozwoju. Jednak dla jego
skutecznej realizacji niezbdne jest wsparcia ze strony organu zaoycielskiego. Plan ten w swych
zaoeniach uwzgldnia dobr dziaa o charakterze krtkookresowym, moliwych do szybkiego
przeprowadzenia i wrcz natychmiastowych skutkach oraz dugofalowych, rozoonych w czasie i
efektach odoonych w przyszoci. Zaoeniem nadrzdnym jest konsekwentne denie do redukcji
kosztw staych prowadzcych do optymalizacji zasobw i uzyskanie oczekiwanego poziomu
efektywnoci. Naley przy tym uwzgldni pozycj jednostki na rynku, jej wysokospecjalistyczny
charakter oraz znaczenie w zapewnieniu opieki medycznej w celu ochrony zdrowia lokalnego
spoeczestwa. Redukcja kosztw staych, to gwnie dziaania w obszarze restrukturyzacji
zatrudnienia i zmian organizacji pracy w powizaniu z nowymi zasadami wynagradzania.
Optymalizacja zasobw bdzie rwnie obejmowaa dziaania zmierzajce do maksymalnego
wykorzystania potencjau Szpitala w oparciu o posiadane pokady kadrowo-majtkowe z
jednoczesnym ich dostosowaniem w zdefiniowanych obszarach do potrzeb i oczekiwa rynkowych.
Moliwo realizacji zaoe nadrzdnych bdzie uwarunkowana wypenieniem zaoe
pierwszoplanowych rozumianych nie tylko jako niezbdne ale take pilne do wykonaniu. Obejmuj
one przede wszystkim obszar finansowy i s skierowane w kierunku koniecznej restrukturyzacji
zaduenia.
Zaoony zestaw dziaa naprawczych opisany rwnie w sposb wymierny za pomoc liczb nie zosta
w caoci przeniesiony do projekcji finansowych. Koniczno uwzgldnienia ryzyka tylko czciowej
realizacji niektrych dziaa, moliwo wystpienia opnie wymagay przyjcia zasady ostronoci
w kalkulowaniu ostatecznych korzyci. Zastosowano w tym przypadku ok. 40% dyskonto w stosunku
do spodziewanych korzyci w obszarze przychodowym i 20% dyskonto w obszarze kosztowym w
odniesieniu do roku 2014, redukujc ryzyko niepowodze i zwikszajc realno oraz
prawdopodobiestwo realizacji planu.
SP WSzS w Chemie
Strona 25
Plan naprawczy
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Tre programu
Cel projektu
Czas realizacji
Uzasadnienie merytoryczne
24 000
1 100 000
1. Szpital
Oddziay
2. szpitalne
Oddziay
3. szpitalne
Oddziay
ginekologii i
poonictwa
oraz
4. kardiologii
Oddzia
5. pulmonologii
Oddzia
6. laryngologii
7. Szpital
8. AOS
obnienie kosztw
wynagrodze
obnienie kosztw
wynagrodze
obnienie kosztw
wynagrodze
obnienie kosztw
funkcjonowania
obnienie kosztw
wynagrodze
restrukturyzacja zatrudnienia
40 000
10 000
96 000
27 000
237 000
165 000
120 000
30 000
105 000
72 000
2. Administracja
przeniesienie administracji do
nowego pawilonu, zamknicie
dziaajcego hotelu
do projekcji
finan. przyjto
-1 600 000 15 mln z
-150 000
koszt zmiany
-2 442 240 610 500
-1 480 000
-144 000
-148 000
-480 000
-450 000
-772 000
-180 000
-1 000 000
43 000
2015
SP WSzS w Chemie
optymalizacja zasobw
zmniejszenie podatku od
nieruchomoci, redukcja kosztw
utrzymania, jednorazowy przychd
koszt po
stronie
operatora
54 000
B. Restrukturyzacja zaduenia
redukcja zobowiza
wymagalnych,obnienie
koszty zacignicia dodatkowego
kosztw sdowych,
kredytu s nisze ni obecne koszty
Administracja/ pozyskanie poyczki/kredytu 15-18 komorniczych i karnych
odsetek
mln z
III kw 2013 nietrminowej obsugi zobowiza
1. Dyrekcja
wynegocjowanie
korzystnijszych warunkw
obsugi zaduenia,
spotkania i rozmowy z
obnienie kosztw obsugi
Administracja/
wierzycielami wzmacniaj
podpisanie ugd z wierzycielami
zaduenia
2. Dyrekcja
III kw 2013 wiarygodno Szpitala
C. Dziaania w obszarze restrukturyzacji zatrudnienia
optymalizacja zatrudnienia
prowadzca do zmniejszenia iloci
obnienie kosztw
wynagrodze
III kw 2013 pracownikw o 60 osb
dziaanie majce na celu
zachcanie lakarzy do zamiany
obnienie kosztw kosztw
umw o prac na umowy
wynagrodze
IV kw 2013 kontraktowe
obnienie kosztw
dostosowanie do minimum
wynagrodze
III kw 2013 wymogw w tym zakresie
Uwagi
koszty/rok
2 000 000
-180 000
koszt wyceny i
wydzielenia
dziaki ok.
15000
(dziaania nie
ujto w
symulacji
-25 000 finan)
Strona 26
Plan naprawczy
obnienie kosztw
transportu
4. SOR
5. Administracja
przyczenie budynku B do
obnienie kosztw,
centralnej ocztszczalni i wyczenie efektywne wykorzystanie
dotychczasowej
majtku
6. Szpital
7. Kuchnia
rezygnacja z outsorcingu
8. Szpital
zmiana receptariusza
optymalizacja kodowania
JPG
podniesienie jakoci
wyywienia
obnienie kosztw zuycia
lekw
III kw 2013
II kw 2014
darowizna ambulansu
-150 000
brak przeszkd technicznych i
formalnych, moliwa zmiana przy
stosunkowo niskim jednorazowym
nakadzie
koszty zmiany
-70 000 50000
-250 000
3 819 000
-9 397 240
43,10%
31,22%
-180 000
3. Podsumowanie
Pierwsze efekty przeprowadzonych dziaa naprawczych powinny by widoczne jeszcze w
biecym roku. Gwnie dotyczy to restrukturyzacji zaduenia dziki, ktrej nastpi znaczna
poprawa wsppracy z kontrahentami, i istotnie zmniejsz si koszty obsugi zobowiza
wymagalnych. Gwne jednak korzyci z wdroenia programu naprawczego pojawi si w roku
2014 i pniej. Zwizane jest to z rozoeniem w czasie realizacji poszczeglnych elementw
planu, cho wikszo dziaa przypadnie na rok 2014 z moliwoci zakoczenia w roku
kolejnym. Zgodnie z zaczon projekcj finansow moliwe bdzie stopniowe zmniejszanie strat
i osignicie zysku z dziaalnoci podstawowej w roku 2016. Gwne korzyci finansowe
szacowane na ok. 6,8 mln z ju po uwzgldnieniu ostronociowego dyskonta pojawi si w roku
2014.
W zwizku ze zmiennoci otoczenia i zoonoci samych dziaa niezbdne bdzie stae
monitorowanie przebiegu planu naprawczego oraz etapowe analizowanie efektw w celu
kontroli czasowej wraz z ocen skutecznoci poszczeglnych przedsiwzi. W miar
pojawiajcych si potrzeb bd podejmowane dziaania korygujce.
VI.
SP WSzS w Chemie
Strona 27
Plan naprawczy
VII.
W zwizku z obecnie bardzo trudn sytuacj finansow Szpitala oraz duymi zobowizaniami
patniczymi dziaania naprawcze zostay tak zaprojektowane i dobrane aby byy niezalene od
potrzeb inwestycyjnych. W ocenie Kierownictwa Szpitala moliwa jest ich realizacja w oparciu o
posiadan ju substancj majtkow. Niezbdne s oczywicie energiczne dziaania, dodatkowe
zaangaowanie kadry, pozyskanie nowych specjalistw, okresowe wsparcie ze strony
zewntrznych konsultantw, a take przeprowadzenie koniecznych szkole. Generowane w
zwizku z tym wydatki nie zaliczaj si jednak do kategorii nakadw inwestycyjnych i
finansowane bd przez Szpital z biecych wpyww.
Nakady na dostosowanie pomieszcze nowego budynku Szpitala dla sub administracyjnych i
przyczenia pawilonu B do centralnej oczyszczalni ciekw zostay omwione w poprzednim
rozdziale jako elementy przedsiwzi naprawczych.
Mimo, e plan naprawczy generalnie nie wymusza nakadw inwestycyjnych, to w celu
zachowania wymaganej jakoci wiadcze zdrowotnych , kontynuowania umw kontraktowych
przynajmniej na dotychczasowym poziomie i zakresie oraz ochrony substancji majtkowej przed
dekapitalizacj niezbdne staj s inwestycje gwnie w urzdzenia i aparatur medyczn.
Wskazane poniej inwestycje obejmuj bardzo ograniczony zakres jednake niezbdny do
dalszego funkcjonowania i skutecznej realizacji nadrzdnego celu t.j. wypracowania nadwyki
przychodw nad kosztami
Planowane inwestycje w 2014 rok
aparat USG
kolposkop
ureteroskop
echokardiogram
diatermia chirurgiczna
aparat do EMG
aparat EKG 3 szt.
gastroskopy 2 szt.
kolonoskop
tor wizyjny do aparatury endoskopowej 2 szt.
naprawa drg wewntrznych
SP WSzS w Chemie
72 000 z
15 000 z
7 000 z
82 000 z
46 000 z
120 000 z
30 000 z
78 000 z
35 000 z
300 000 z
120 000 z
Strona 28
Plan naprawczy
Ogem wymagane rodki inwestycyjne na rok 2014 wynosz 905 tys. z w tym na aparatur
medyczn 785 tys. z i na remont infrastruktury drogowej 120 tys. z
Planowane inwestycje w 2015 roku
angiograf
rezonans magnetyczny
remont dachw pap termozgrzewaln
termoizolacja pawilonu 1C i 1D
2 200 000 z
3 000 000 z
65 000 z
235 000 z
W roku 2015 zaplanowano wydatki inwestycyjne w kwocie cznej 5 500 tys. z cznie, w tym na
urzdzenia medyczne 5 200 tys. z.
czna warto ww inwestycji jest nisza od kwoty amortyzacji w skali jednego roku. Fakt ten
potwierdza minimalizacj wydatkw w tym zakresie gwnie z powodu zej kondycji finansowej
skutkujcej brakiem rodkw pieninych. Inwestycje w podanym zakresie bd mogy zosta
zrealizowane tylko w wyniku pozyskania dodatkowego finansowania przy wsparciu Urzdu
Marszakowskiego.
Dodatkowo jednostka planuje aktywnie uczestniczy w dedykowanych subie zdrowia rnych
programach dotacyjnych, ktre s dostpne lub pojawi si w ramach nowej perspektywy
budetowej w UE. W ramach wanie tych projektw Szpital bdzie si stara doposay cz
medyczn w dodatkowe urzdzenia podnoszce jako lub zakres wiadczonych usug. Dziaania
te bd realizowane na bieco adekwatnie do ogaszanych programw pomocowych wic z tego
powodu nie zostay ujte w planie finansowym.
VIII.
1. Skutki finansowe
W krtkiej perspektywie nieodzowne jest finansowe wsparcie przez organ zaoycielski
planowanej restrukturyzacji. Wie si to z bezporednim udzieleniem Szpitalowi poyczki lub jej
porczeniem w instytucji finansowej na kwot 15-18 mln z z przeznaczeniem na likwidacj
narosego od lat garbu zadueniowego i obsug pojawiajcych si w kolejnym roku rat
udzielonych kredytw. Dodatkowo niezbdne bdzie udzielenie poyczki restrukturyzacyjnej w
kwocie ok. 610 tys. z na odprawy dla zwalnianych pracownikw. W celu realizacji zaplanowanych
w kolejnych latach inwestycji o wartoci 1 035 tys. z i 5 500 tys. z Szpital bdzie si ubiega w
Urzdzie Marszakowskim o rodki finansowe w ramach dotacji celowych.
W duszym okresie czasu powodzenie planu naprawczego gwarantuje zbilansowanie caej
dziaalnoci jednostki prowadzc do penej samodzielnoci i niezalenoci w zakresie
finansowym.
2. Skutki prawne
Skuteczna realizacja dziaa naprawczych nie dostarczy skutkw prawnych dla organu
zaoycielskiego. Niepowodzenie jednak planu naprawczego moe spowodowa konieczno
SP WSzS w Chemie
Strona 29
Plan naprawczy
IX.
Plany finansowe dla potrzeb porwnawczych zostay sporzdzone w cenach staych t.j.
nie uwzgldniaj zmian cen spowodowanych inflacj,
Dane na koniec 2013 roku zostay okrelone poprzez przeliczenie wykonania za pierwsze
6 miesicy w kategorii przychodw i kosztw z uwzgldnieniem dziaa ju
zrealizowanych i planowanych do przeprowadzenia do koca roku czenie z
restrukturyzacj zaduenia i pozyskaniem finansowania w wysokoci 15 mln z,
W celu zachowania marginesu na ryzyko odchyle dla szacowanych wartoci liczbowych
przypisanych dziaaniom przeniesiono do planu finansowego wartoci zwizane ze
wzrostem przychodw zdyskontowane o ok. 43% (wzrost przychodw w 2014 roku ujty
w prognozie to 1.035 tys. z, szacowany wzrost w wyniku dziaa bez sprzeday
nieruchomoci 1.819 tys. z ) i wartoci zwizane z redukcj kosztw zdyskontowane o
ok. 31% (spadek kosztw operacyjnych w 2014 roku przyjty do prognozy to 6.438 tys. z,
kalkulowany spadek tych kosztw zwizany z dziaaniami to 9.397 tys. z),
Zaoono brak wzrostu kontraktu w 2014 roku, a w kolejnych prognozowanych latach
wzrost o 1,5 %. Dodatkowo przyjto jako przychd operacyjny odzyskanie w latach 20132014 2,5 mln z z tytuu nadwykona za lata 2010-2012 wynoszcych 10,2 mln z i
dochodzonych na drodze sdowej,
W projekcji finansowej nie uwzgldniono przychodu oraz redukcji kosztw w zwizku z
dziaaniami w kierunku sprzeday zbdnej nieruchomoci w postaci budynku szpitalnego
D, ktry jest obecnie pustostanem. W zestawieniu dziaa okrelono potencjalne
korzyci w jednorazowym przychodzie na kwot 2 mln z (30% przyblionej wartoci
nieruchomoci nie opartej o wycen rzeczoznawcy, a przyjtej w wysokoci 6 mln z) oraz
staej redukcji kosztw w wysokoci 25 tys. z/rok. Obecna sytuacja na rynku
nieruchomoci oraz zapotrzebowanie na tego typu obiekty w Chemie nakazuje bardzo
ostrone kalkulowanie, co do moliwoci realizacji sprzeday powyszego obiektu wic
ewentualn transakcj zaplanowano na 2015 rok.
Projekcje finansowe obejmuj bilans, rachunek zyskw i strat w ukadzie porwnawczym
oraz rachunek przepyww pieninych sporzdzony metod poredni
2. Tabele finansowe
SP WSzS w Chemie
Strona 30
Plan naprawczy
PRO JEKCJE FINANSO WE NA LATA 2013 - 2018
projekcja finansowa
Tre
2010
2011
73 619 169
71 856 068
2012
79 373 061
2013
79 306 970
I.
73 113 251
71 863 463
78 368 413
78 724 060 80 342 060 81 547 191 82 770 398 84 011 954 85 272 134
II.
A.
III.
IV.
B.
505 918
2014
80 342 060
2015
81 547 191
2016
2017
2018
82 770 398 84 011 954 85 272 134
1 004 648
582 910
87 795 457
81 356 575
82 042 808
7 666 783
7 200 000
6 936 000
-7 395
88 065 411
87 408 872
91 623 248
I.
Amortyzacja
8 427 868
9 032 182
8 057 256
II.
17 328 315
15 840 634
15 312 484
14 785 817 13 782 817 13 920 645 14 059 852 14 200 450 14 342 455
III.
Usugi obce
10 551 039
10 674 553
14 388 337
14 321 258 18 715 162 18 902 314 19 091 337 19 282 250 19 475 073
IV.
568 262
608 736
668 559
42 684 367
42 583 816
43 267 780
8 167 204
8 151 478
8 936 674
8 240 435
6 177 084
6 269 740
338 356
517 474
992 157
1 061 514
1 066 822
1 072 156
-8 488 487
-1 014 516
-495 617
554 243
1 623 565
2 578 445
9 761 994
10 176 292
8 100 000
7 590 000
5 950 000
5 225 000
4 800 000
714 699
736 140
758 224
777 180
796 609
816 524
- podatek akcyzowy
V.
Wynagrodzenia
VI.
VII.
41 004 951 33 678 551 34 183 729 34 696 485 35 216 933 35 745 187
D.
I.
II.
Dotacje
1 286 909
477 959
8 390 906
7 700 604
6 950 000
6 590 000
III.
1 371 088
3 024 607
1 150 000
1 000 000
1 066 888
659 087
2 475 688
E.
1 636 686
185 778
4 315 242
2 550 000
2 400 000
2 100 000
I.
II.
45 852
1 924 136
2 424 136
1 500 000
1 500 000
III.
185 778
613 235
Zysk (strata) z dz iaalnoci operacyjnej (C+D-E) -11 708 424 -14 667 044
1 100 471
-5 512 801
1 891 105
1 050 000
900 000
600 000
600 000
600 000
-2 627 438
4 535 484
4 694 383
4 404 243
4 748 565
5 278 445
F.
SP WSzS w Chemie
2 923 596
1 544 847
2 100 000
2 100 000
Strona 31
Plan naprawczy
G.
I.
81 611
39 796
161 161
157 141
70 000
70 000
70 000
65 000
65 000
45 032
39 796
161 161
152 141
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
36 579
1 081 980
5 000
20 000
20 000
20 000
15 000
15 000
1 946 489
2 035 642
2 408 006
1 970 000
1 825 000
1 625 000
1 425 000
1 125 000
844 628
1 847 666
2 035 642
2 378 006
1 950 000
1 800 000
237 351
98 824
-12 708 793 -16 573 737
30 000
20 000
25 000
25 000
25 000
25 000
-7 387 282
-4 878 303
2 635 484
2 939 383
2 849 243
3 388 565
4 218 445
704
-7 387 282
-4 878 303
2 635 484
2 939 383
2 849 243
3 388 565
4 218 445
108 715
155 444
527 097
587 877
569 849
677 713
843 689
-7 542 726
-4 878 303
2 108 388
2 351 506
2 279 394
2 710 852
3 374 756
- od jednostek powizanych
II.
Odsetki, w tym:
- od jednostek powizanych
III.
IV.
V.
Inne
H.
Koszty finansowe
I.
Odsetki, w tym:
- dla jednostek powizanych
II.
III.
IV.
Inne
I.
J.
K.
L.
Podatek dochodowy
M.
N.
7 696 394
142 112
3 273 356
-7 649 566
514 530
2 788 480
9 308 388
9 287 506
8 429 394
8 060 852
8 044 756
57,98%
59,26%
54,51%
51,70%
41,92%
41,92%
41,92%
41,92%
41,92%
wynagrodzenia/koszty
48,47%
48,72%
47,22%
46,71%
41,40%
41,67%
42,20%
42,75%
43,23%
usugi obce/przychd
14,33%
14,86%
18,13%
18,06%
23,29%
23,18%
23,07%
22,95%
22,84%
materiay/przychd
23,54%
22,04%
19,29%
18,64%
17,16%
17,07%
16,99%
16,90%
16,82%
SP WSzS w Chemie
Strona 32
Plan naprawczy
PRO JEKC JE FINANSO WE NA LATA 2013 - 2018
BILANS
dane historyczne
AKTYWA
2010
A. Aktywa trwae
I. Wartoci niemate rialne i prawne
1. Koszty zakoczonych prac rozwojowych
2. Warto firmy
3. Inne wartoci niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartoci niematerialne i prawne
II. Rz eczowe aktywa trwae
1. rodki trwae
a) grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego
gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i
wodnej
c) urzdzenia techniczne i maszyny
d) rodki transportu
e) inne rodki trwae
2. rodki trwae w budowie
3. Zaliczki na rodki trwae w budowie
III. Nale noci dugoterminowe
1. Od jednostek powizanych
2. Od pozostaych jednostek
IV. Inwe stycje dugote rminowe
1. Nieruchomoci
2. Wartoci niematerialne i prawne
3. Dugoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powizanych
- udziay lub akcje
- inne papiery wartociowe
- udzielone poyczki
- inne dugoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostaych jednostkach
- udziay lub akcje
- inne papiery wartociowe
- udzielone poyczki
- inne dugoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje dugoterminowe
V. Dugote rminowe rozlicz enia
mi dz yokresowe
1. Aktywa z tytuu odroczonego podatku
dochodowego
2. Inne rozliczenia midzyokresowe
SP WSzS w Chemie
2011
projekcja finansowa
2012
2013
2014
2015
130 911 810 122 366 716 118 313 961 111 650 562 106 508 562 105 251 562
755 176
252 878
324 906
260 000
195 000
170 000
2016
2017
2018
99 490 562
100 000
94 465 562
50 000
90 215 562
0
170 000
100 000
50 000
130 156 634 122 113 839 117 989 054 111 390 562 106 313 562 105 081 562
129 769 023 121 726 228 117 857 201 111 290 562 106 263 562 105 081 562
99 390 562
99 390 562
94 415 562
94 415 562
90 215 562
90 215 562
755 176
531 109
252 878
515 562
324 906
260 000
195 000
515 562
515 562
515 562
515 562
515 562
515 562
515 562
97 850 000
4 925 000
50 000
7 950 000
100 000
94 990 000
4 600 000
33 000
6 125 000
50 000
91 850 000
8 200 000
16 000
4 500 000
0
88 950 000
6 800 000
0
3 125 000
0
85 750 000
5 400 000
0
2 750 000
0
83 400 000
4 200 000
0
2 100 000
0
Strona 33
Plan naprawczy
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
1. Materiay
2. Pprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. T owary
5. Zaliczki na dostawy
II. Nale noci krtkote rminowe
1. Nalenoci od jednostek powizanych
a) z tytuu dostaw i usug, o okresie spaty:
- do 12 miesicy
- powyej 12 miesicy
b) inne
2. Nalenoci od pozostaych jednostek
a) z tytuu dostaw i usug, o okresie spaty:
- do 12 miesicy
- powyej 12 miesicy
b) z tytuu podatkw, dotacji, ce, ubezpiecze
spoecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze
c) inne
d) dochodzone na drodze sdowej
III. Inwe stycje krtkoterminowe
1. Krtkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powizanych
- udziay lub akcje
- inne papiery wartociowe
- udzielone poyczki
- inne krtkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostaych jednostkach
- udziay lub akcje
- inne papiery wartociowe
- udzielone poyczki
- inne krtkoterminowe aktywa finansowe
c) rodki pienine i inne aktywa pienine
- rodki pienine w kasie i na rachunkach
- inne rodki pienine
- inne aktywa pienine
2. Inne inwestycje krtkoterminowe
IV. Krtkote rminowe rozlicze nia
mi dz yokresowe
Aktywa raz em
SP WSzS w Chemie
15 355 165
801 870
801 870
17 683 013
1 059 720
1 059 720
20 523 417
931 393
931 393
19 611 631
900 000
900 000
16 918 526
920 000
920 000
15 963 899
920 000
920 000
16 078 471
930 000
930 000
15 910 052
950 000
950 000
15 913 781
950 000
950 000
10 909 456
14 534 467
15 841 558
14 570 029
13 654 507
11 736 719
11 887 040
11 561 195
11 312 213
10 909 456
10 538 837
10 538 837
14 534 467
14 136 498
14 136 498
15 841 558
7 179 361
7 179 361
14 570 029
7 238 414
7 238 414
13 654 507
8 022 892
8 022 892
11 736 719
8 154 719
8 154 719
11 887 040
8 277 040
8 277 040
11 561 195
8 401 195
8 401 195
11 312 213
8 527 213
8 527 213
348
21
3 536
3 536
777
841
997
997
0
29
350
18
1 951
1 951
347
440
182
329
329
1
358
8 301
3 402
3 402
851
731
615
393
393
30
300
7 001
3 941
3 941
000
000
615
602
602
30
300
5 301
2 144
2 144
000
000
615
020
020
32
300
3 250
3 082
3 082
000
000
000
180
180
35
325
3 250
3 061
3 061
000
000
000
431
431
35
325
2 800
3 198
3 198
000
000
000
857
857
35
350
2 400
3 451
3 451
000
000
000
568
568
3 536 997
3 536 997
1 951 329
1 951 329
3 402 393
3 402 393
3 941 602
3 941 602
2 144 020
2 144 020
3 082 180
3 082 180
3 061 431
3 061 431
3 198 857
3 198 857
3 451 568
3 451 568
106 841
137 498
348 073
200 000
200 000
225 000
200 000
200 000
200 000
146 266 974 140 049 729 138 837 378 131 262 193 123 427 089 121 215 461 115 569 034 110 375 615 106 129 344
Strona 34
Plan naprawczy
PASYWA
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
84 754 890 -44 169 200 -49 047 503 -46 939 115 -44 587 609 -42 308 215 -39 597 363 -36 222 607
41 659 645
41 659 645
41 659 645
41 659 645
41 659 645
41 659 645
41 659 645
2 302 811
2 302 811
2 302 811
2 302 811
2 302 811
2 302 811
2 302 811
2 302 811
2 302 811
-57 874 079 -63 028 670 -80 588 931 -88 131 657 -93 009 960 -90 901 572 -88 550 066 -86 270 672 -83 559 820
44 968 897
I. Re ze rwy na z obowizania
1. Rezerwa z tytuu odroczonego podatku
dochodowego
5 227 173
-7 542 726
-4 878 303
2 108 388
2 351 506
2 279 394
2 710 852
3 374 756
55 294 839 183 006 578 180 309 696 170 366 204 165 803 070 157 877 249 149 972 978 142 351 950
5 234 568
5 232 150
4 739 545
4 739 545
4 706 000
4 756 000
4 761 000
4 751 000
3 091 173
3 098 568
2 441 993
2 250 000
2 250 000
2 220 000
2 270 000
2 275 000
2 265 000
- dugoterminowa
2 628 985
2 626 678
1 877 149
1 800 000
1 800 000
1 800 000
1 850 000
1 850 000
1 850 000
462 188
471 890
564 844
450 000
450 000
420 000
420 000
425 000
415 000
3. Pozostae rezerwy
2 136 000
2 136 000
2 790 157
2 489 545
2 489 545
2 486 000
2 486 000
2 486 000
2 486 000
- dugoterminowe
2 136 000
2 136 000
2 136 000
2 136 000
2 136 000
2 136 000
2 136 000
2 136 000
2 136 000
654 157
353 545
353 545
350 000
350 000
350 000
350 000
24 172 208
23 187 444
21 252 592
17 827 740
- krtkoterminowa
- krtkoterminowe
II. Zobowiz ania dugote rminowe
17 166 672
20 972 232
20 631 457
28 337 006
23 212 789
17 166 672
20 972 232
20 631 457
28 337 006
23 212 789
24 172 208
23 187 444
21 252 592
17 827 740
a) kredyty i poyczki
17 166 672
20 972 232
20 631 457
28 337 006
23 212 789
24 172 208
23 187 444
21 252 592
17 827 740
SP WSzS w Chemie
Strona 35
Plan naprawczy
III. Zobowiz ania krtkoterminowe
21 380 773
28 278 412
40 219 071
38 357 845
39 514 173
37 445 165
33 909 805
32 255 386
31 409 210
21 010 245
27 612 834
38 669 957
1 349 996
1 600 877
3 722 165
37 705 845
39 184 173
36 295 165
32 759 805
31 005 386
30 259 210
7 295 808
10 124 217
9 713 817
8 311 528
7 534 852
8 534 852
12 239 460
14 646 576
22 608 807
18 844 864
17 871 833
16 801 702
16 310 835
15 950 555
16 008 589
- do 12 miesicy
12 239 460
14 646 576
22 608 807
18 844 864
17 871 833
16 801 702
16 310 835
15 950 555
16 008 589
- powyej 12 miesicy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowizania wekslowe
g) z tytuu podatkw, ce, ubezpiecze i innych
wiadcze
4 715 742
8 631 831
9 569 874
8 994 925
8 750 000
7 400 000
6 050 000
5 400 000
3 500 000
h) z tytuu wynagrodze
2 200 902
2 277 086
2 247 359
2 050 248
1 888 124
1 894 646
1 602 442
1 619 979
1 715 769
504 145
456 464
521 751
520 000
550 000
485 000
485 000
500 000
500 000
665 578
1 549 115
652 000
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozlicze nia mi dz yokresowe
330 000
1 150 000
1 150 000
1 250 000
1 150 000
1 194 279
370 528
809 627 116 923 900 108 875 301 102 899 697
99 479 697
96 024 000
91 704 000
88 364 000
1 194 279
SP WSzS w Chemie
809 627 116 923 900 108 875 301 102 899 697
99 479 697
96 024 000
91 704 000
88 364 000
643 013
95 699 697
92 289 697
89 334 000
85 904 000
83 174 000
551 266
374 237
7 200 000
7 190 000
6 690 000
5 800 000
5 190 000
7 748 599
7 200 604
146 266 974 140 049 729 138 837 378 131 262 193 123 427 089 121 215 461 115 569 034 110 375 615 106 129 344
Strona 36
Plan naprawczy
PRO JEKCJE FINANSO WE NA LATA 2013 - 2018
Tre
projekcja finansowa
2 015
2 016
2 017
2 018
14 857 059
2 231 308
8 427 868
9 032 182
1. Amortyzacja
844 628
7 200 000
4 660 871
1 276 911
1 458 101
577 807
6 936 000
6 150 000
5 350 000
4 670 000
800 000
1 200 000
1 300 000
1 450 000
1 250 000
975 000
-10 000
-605 985
7 395
-256 806
-2 418
-492 605
-33 545
50 000
5 000
115 584
-257 849
128 326
31 393
-20 000
-10 000
-20 000
-4 140 102
-3 625 011
-1 307 091
1 271 529
915 522
1 917 788
-150 321
325 844
248 982
7 666 783
2 351 506
-4 314 865
9 025 911
6 646 758
-1 658 609
-2 133 071
1 189 154
-384 651
-3 420 000
-592 523
-4 872 650 -12 461 857
-2 888 919 -9 179 121
-623 000
-380 764
-624 000
-255 000
-220 000
3 133 226
7 012 377
3 556 305
4 168 953
3 952 563
SP WSzS w Chemie
Strona 37
Plan naprawczy
II. Wydatki
1. Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyww
trwaych
-772 365
-329 068
-5 500 000
-50 000
-750 000
-772 365
-329 068
-60 000
-785 000
-5 200 000
-250 000
-300 000
-50 000
-250 000
-5 500 000
-50 000
-750 000
-500 000
-772 365
-329 068
88 303 832
16 329 564
5 000 000
10 450 000
7 136 764
6 080 000
3 940 000
5 406 436
5 000 000
10 100 000
7 136 764
6 080 000
3 940 000
88 303 832
2. Kredyty i poyczki
3. Emisja dunych papierw wartociowych
4. Inne wpywy finansowe
II. Wydatki
10 923 127
1 434 912
350 000
-2 692 428
-3 268 861 -5 221 590 -8 895 808 -11 024 217 -10 663 817 -9 361 528 -7 639 852
-9 234 042
-1 349 996
-9 724 217
-1 300 000
-844 628
-1 342 432
78 225 161
13 637 135
4 669 052
-574 217
-1 689 887
-1 585 669
1 451 065
938 160
-20 748
137 425
252 711
-1 689 887
-1 585 669
1 451 065
938 160
-20 748
137 425
252 711
5 226 804
3 536 917
1 951 249
2 144 020
3 536 917
1 951 249
3 402 313
3 941 602
3 082 180
3 061 432
-655 000
2 144 020
3 198 857
3 451 568
SP WSzS w Chemie
Strona 38