01 AM Amazonas

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DO AMAZONAS
RELATRIO DE FISCALIZAO N. 401

ESTADO DO AMAZONAS
MINISTRIO DA SADE
1 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos
Sorteio de Unidades Estaduais
17/NOVEMBRO/2004
RELATRIO DE FISCALIZAO N. 401

ESTADO DE AMAZONAS
Na Fiscalizao realizada a partir do Sorteio Piloto de Estado, dos Programas de Governo
financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 29/11 a 13/12/2004 as seguintes
Aes sob responsabilidade do Ministrio da Sade:
Ministrio
Supervisor
Ministrio da
Sade
Quantidade de
Valores
Fiscalizaes envolvidos (R$)
Assistncia financeira para aquisio e
4
3.602.513,96
distribuio de medicamentos excepcionais
Incentivo financeiro a municpios habilitados
1
8.503.543,97
parte varivel do piso de ateno bsica
PAB para Assistncia Farmacutica Bsica
Ao Governamental Fiscalizada
Ateno aos pacientes portadores de

coagulopatias
Atendimento
populao
com
medicamentos
para
tratamento
dos
portadores de HIV/AIDS e outras doenas
sexualmente transmissveis
TOTAL
0,00
0,00
12.106.057,93
Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao

Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em
princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos
legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo.
Esclarecemos que o Secretrio Estadual de Sade, j foi previamente informado sobre os
fatos relatados, tendo se manifestado em 18/01/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos
pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem
como apurao das responsabilidades.
Constataes da Fiscalizao
1 Programa: Medicamentos excepcionais
Ao: Assistncia Financeira para aquisio e distribuio de medicamentos excepcionais
Objetivo da Ao de Governo: Fornecimento de medicamentos de alto custo a pacientes
cadastrados no SIA/SUS (Sistema de Informaes Ambulatoriais do Sistema nico de Sade), para
o propsito especfico
Ordem de Servio: 158541
Objeto Fiscalizado: Aquisio, armazenagem e distribuio de medicamentos excepcionais
Agente Executor Local: Secretaria Estadual de Sade
Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo
Montante de Recursos Financeiros: R$ 3.602.513,96
Extenso dos Exames: janeiro a junho de 2004.
Controladoria-Geral da Unio
Secretaria Federal de Controle Interno
Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.
1 Sorteio de Unidades Estaduais Estado do Amazonas
1.1) Descrio do Fluxo de Funcionamento do Programa de Medicamentos Excepcionais

Informao:
A Secretaria Estadual de Sade do Estado do Amazonas informou atravs do documento Relatrio
em atendimento solicitao de fiscalizao SF 158541-01 que cada novo paciente dever ser
assistido por mdico especialista, cadastrado no PROEME (Programa Estadual de Medicamentos
Excepcionais), por uma das unidades de sade conveniadas com o programa. Tendo esse paciente
diagnstico de tratamento contemplado pelo programa, deve ser encaminhado ao CEMA (Central
de Medicamentos do Amazonas) munido da seguinte documentao que dever ser fornecida pela
unidade de sade:
- Solicitao de medicamentos excepcionais (SME);
- Receiturio Mdico Especial;
- Ficha de cadastro do paciente carimbado e assinado pelo diretor da unidade de sade;
- Laudo devidamente preenchido, carimbado e assinado pelo mdico;
- Cpia dos exames que comprovem o diagnstico da doena;
- Termo de consentimento informado (de acordo com o Protocolo Clnico do Ministrio da Sade);
Devendo tambm anexar cpia dos seguintes documentos pessoais:
- CPF
- Carteira de identidade ou certido de nascimento quando for menor de idade
- Comprovante de residncia
A documentao ento avaliada por equipe farmacutica que autoriza o cadastramento. O
cadastramento realizado por funcionrios do setor, sob a superviso do farmacutico dispensador,
e feito na data do agendamento. A dispensao realizada pelos farmacuticos na farmcia de
dispensao e a Autorizao de Procedimentos Ambulatoriais de Alta Complexidade/Custo
APAC ento emitida para posterior cobrana. Tambm foi informado que no h equipe mdica
destinada ao programa apesar de previsto na Portaria n. 2131, de 2003-GSUSAM, contudo, h
equipe farmacutica.
Evidncia:
Relatrio em atendimento solicitao de fiscalizao SF 158541-01
1.2) Faturamento indevido de medicamento excepcional
Fato(s):
Atravs da anlise de uma amostra contendo 188 (cento e oitenta e oito) APAC de pacientes da
Secretaria Estadual de Sade do Estado do Amazonas constatamos que o medicamento Interferon
Alfa Peguilado (Peginterferon Alfa 2A Soluo Injetvel 180 Mcg-ML 1 ML Frasco-Ampola) vem
sendo faturado indevidamente. O medicamento, que utilizado no tratamento da hepatite viral
crnica tipo C, tem sua quantidade mensal de dispensao faturada a maior do que o limite
estabelecido pelo Ministrio da Sade. O Ministrio definiu, atravs da Portaria n. 968, de
11.12.2002 - que dispe sobre a atualizao dos procedimentos de alta complexidade e estratgicos
do SIA/SUS, listando, dentre outros, o medicamento excepcional Interferon Alfa Peguilado
tratamento da Hepatite Viral Crnica C, o qual considerado no SIA/SUS (Sistema de Informaes
Ambulatoriais do Sistema nico de Sade) por tratamento/paciente/ms) que o limite mensal a ser
dispensado de 1 (um) tratamento, o qual consiste em 4 (quatro) ampolas. Entretanto o Setor de
Dispensao lana 4 (quatro) unidades na quantidade, conforme consta no recibo de dispensao e
como o recibo o documento que o Setor de Faturamento toma por base na hora de emitir as
APAC, esse Setor fatura 4 (quatro) tratamentos. Tal fato onera indevidamente o Ministrio da
Sade, que ressarce a SUSAM 4 (quatro) tratamentos, enquanto que essa dispensou 1 (um)
tratamento.
O Interferon tem valor unitrio de R$ 1.600,00 (um mil e seiscentos reais), portanto cada
faturamento indevido de 4 (quatro) unidades ao invs de uma gera um prejuzo de R$ 4.800,00
(quatro mil e oitocentos reais). Sendo assim, da amostra selecionada de 188 APAC, verificamos um
total de 129 (cento e vinte e nove) tratamentos lanados a maior, perfazendo um total de R$
619.200,00 (seiscentos e dezenove mil e duzentos reais) a maior, apenas nessa amostra.
Evidncia:
Anlise da documentao relativa a 188 (cento e oitenta e oito) APAC e SIA/SUS.
Manifestao do Secretrio Estadual de Sade:
A impropriedade ora apontada decorre da interpretao equivocada do que dispe a
Portaria 1318, que no esclarece com detalhes a tabela descritiva do SIA/SUS. Sendo assim, a
CEMA Central de Medicamentos do Amazonas acabou por entender que a cobrana do Inteferon
Peguilado para os 09 (nove) pacientes cadastrados no Estado, deveria ser feita em relao ao
nmero de frascos-ampola e no ao de tratamento.
Anlise da Equipe:
A Secretaria de Sade reconhece a falha apontada. Assim, mantemos a constatao.
1.3) Ausncia de documentao obrigatria nos processos
Fato(s):
Do total de APAC emitidas no Estado do Amazonas entre janeiro e junho de 2004, foi selecionada
amostra de 180 (cento e oitenta) para anlise da documentao dos respectivos pacientes, exigida
pelo Ministrio da Sade, nas quais averiguamos as seguintes constataes: (i) em 31,7% da
amostra, ou seja, 57 (cinqenta e sete) APAC, no havia cpia da documentao de identidade; (ii)
em 36,1% da amostra, ou seja, 65 (sessenta e cinco) APAC, no havia relatrio mdico que
atestasse a condio de sade do paciente e sua necessidade de tratamento; (iii) em 1,7% da
amostra, ou seja, 3 casos, no havia o documento de Solicitao de Medicamentos Excepcionais; e
(iv) em 4,4% da amostra, ou seja, 8 (oito) APAC, no havia Receiturio referente as mesmas.
Evidncia:
Anlise da documentao relativa a 180 (cento e oitenta) APAC.
A estruturao do Programa de Medicamento Excepcional no Estado do Amazonas est em
fase de organizao, tanto da estrutura fsica, quanto da qualificao de pessoal com cursos de
assistncia farmacutica. A impossibilidade de estruturao do Programa anteriormente deu-se pela
carncia extrema de pessoal qualificado.
No dia-a-dia, muitos pacientes demonstram grande insatisfao com o que eles entendem
por burocracia para receber a medicao. certo que a burocracia existe, no entanto se d devido
necessidade do controle. Todavia, s vezes ocorre que alguns pacientes so oriundos do interior
do Estado, tendo viajado por muitos dias e se apresentam sem a documentao necessria. Uma
sada deixar a pendncia em aberto, para que ele possa traz-la posteriormente, o que por vezes
no atendido.
importante ressaltar a peculiaridade geogrfica do Estado do Amazonas, que dificulta o
deslocamento da populao do interior para a capital, que no muito raro, submete-se a viagens de
barco com durao de mais de uma semana. Considerando essas dificuldades, a CEMA viu-se
premida a atender os pacientes sem a devida documentao, por uma questo bvia de humanidade.
No entanto, as medidas cabveis para sanar esta situao j foram tomadas, buscando a
melhoria desse quadro a partir de um projeto piloto para as patologias de pele, da Fundao Alfredo
da Mata, que objetiva a otimizao do espao e dos procedimentos de trabalho, com base na
descentralizao da entrega dos medicamentos.
Em referncia aos Recursos Humanos, que inclui mdicos e farmacuticos, o Estado estar
realizando concurso pblico no primeiro trimestre desse ano, o que possibilitar a criao de uma
comisso mdica de avaliao dos casos encaminhados a CEMA.
Anlise da Equipe:
1.4) Divergncias entre o Quantitativo Dispensado Mensal (janeiro a junho) fornecido pela CEMA
e o quantitativo constante no SIA/SUS.
Fato(s):
Por meio de comparao entre o quantitativo dos 20 (vinte) medicamentos excepcionais de maior
faturamento no perodo de janeiro a junho de 2004 constantes no SIA/SUS com o quantitativo
fornecido pela CEMA relativo ao mesmo perodo, constatamos as divergncias caracterizadas no
quadro abaixo:
Medicamento Excepcional Dispensado
Acitretina 10 Mg Caps.
Calcitonina Sinttica de Salmo
Calcitriol 0,25 Mcg Caps.
Ciclosporina 100 Mg Caps.
Eritropoetina Humana Recombinante
Goserelina Sol. 10,8 Mg
Imiglucerase Sol 200 UI
Infliximab P 100 Mg
Interferon Alfa 4500.000 UI Seringa
Interferon Beta P 9.600.000 UI Fr./Amp
Interferon Beta Sol. 12 MUI/44 Mcg Seringa
Leuprolida, Acetato 3,75 Mg Sol.
Micofenolato Mofetil 500 Mg Caps.
Olanzapina 10 Mg Comp.
Peginterferon Alfa Sol. 180 Mg/Ml Fr./Amp
Sevelamer, Cloridrato 800 Mg Comp. Reves.
Somatropina Sol. 4 UI Fr./Amp.
Tacrolimus 1 Mg Caps.
Tacrolimus 5 Mg Caps.
Quantitativo
CEMA Janeiro a
Junho 2004
30.576
2.298
164.824
20.294
3
374
530
97
1.428
615
237
772
49.959
5.002
175
165.060
11.585
18.535
4.686
Quantitativo
SIA/SUS Janeiro a
Junho 2004
30.160
2.629
160.811
18.590
26.436
691
358
108
1.342
600
240
808
42.892
5.480
160
153.974
11.846
16.732
4.039
Diferena
416
- 331
4.013
1.704
- 26.433
- 317
172
- 11
86
15
-3
- 36
7067
- 478
15
11.086
- 261
1.803
647
Evidncia:
Anlise do quantitativo dispensado mensal de janeiro a junho de 2004 fornecido pela
CEMA e do quantitativo fornecido pela DSSAU/SFC atravs da planilha com os 20 (vinte)
medicamentos de maior faturamento de janeiro a junho de 2004.

Em relao aos itens cobrados a menor:
Observa-se na comparao feita pela auditoria, que 11 itens no foram cobrados por tratarem
de patologias cujos CIDs no eram contemplados no Programa. Porm, em alguns casos, a CEMA
atende tais pedidos por determinao judicial, quando o paciente impetra mandado de segurana,
invocando a garantia constitucional do direito sade. Ora, diante de uma ordem judicial no nos
resta alternativa seno o atendimento na forma determinada.
Quanto aos medicamentos com cobrana inferior aos dispensados, temos a informar que a
CEMA sempre pe em primeiro lugar o atendimento aos pacientes e em segundo a burocracia
necessria a esse atendimento. Portanto, quando a pasta no era localizada at o momento do
atendimento do paciente, a liberao do medicamento era feita com o compromisso de se encontrar
a pasta posteriormente. Assim, o paciente no ficaria sem o medicamento do qual necessitava.
Todavia, em algumas situaes, a pasta no era encontrada em tempo hbil efetivao da
cobrana. Uma vez localizada, procedia-se cobrana normalmente, ainda que no ms subseqente
dispensao. Constata-se, portanto, que a cobrana a menor ocorreu por problemas
administrativos, porm, esta situao foi regularizada, no ocorrendo mais na CEMA.
Em relao aos itens cobrados a maior:
Quanto s divergncias encontradas neste item, informamos que alm da dispensao pelo
Sistema de Dispensao de Medicamentos Excepcionais (SISMEX), h tambm a dispensao
manual, constatada atravs da assinatura do paciente ou representante legal na Solicitao de
Medicamentos Excepcionais SME.
A dispensao manual ocorre nos casos de falta de energia eltrica, funcionrio digitador ou
problema com impressora. As situaes anteriormente descritas podem levar a algumas diferenas
de quantitativo, como ocorreu entre o relatrio do quantitativo de dispensao e quantitativo do
SIA/SUS.
O quantitativo do medicamento Eritropoetina Recombinante Humana 4000UI, fornecido no
perodo de janeiro a junho de 2004 aos pacientes de 27.840, estando cadastrado no SISMEX com
trs especificaes diferentes. Portanto, deve-se levar em considerao todas as informaes.
Anlise da Equipe:
Em relao aos itens cobrados a menor:
A justificativa para a cobrana de itens a menor admissvel no que tange necessidade de atender
aos mandados de segurana. No entanto, a deciso da CEMA de colocar a burocracia em segundo
plano no justificada, uma vez que a mesma no tem essa discricionariedade, devendo sempre
cumprir os requisitos legais expedidos pelo MS para a execuo do Programa.
Em relao aos itens cobrados a maior:
Acatamos a justificativa em relao Eritropoetina Recombinante Humana 4000UI. No entanto,
para os demais medicamentos com dispensao menor que o faturamento no acatamos a
justificativa, haja vista que o fato de ter ocorrido dispensao manual no exime a Secretaria do
devido controle, pois em qualquer dos casos o controle adequado e fidedigno do faturamento
pressuposto para o funcionamento do Programa. Assim, eliminando-se do quadro inicial o item
referente Eritropoetina Recombinante Humana 4000UI, mantemos a constatao.
1.5) Inconsistncia entre recibo de dispensao e o faturamento constantes no SIA.
Fato(s):
Constatamos que no faturamento da APAC 22798886 foi cobrado indevidamente 58 frascos de
Calcitonina Sinttica de Salmo, no total de R$ 3.130,26, haja vista que no recibo de dispensao
consta que foi dispensado dois frascos e a SUSAM registrou a cobrana de 60 frascos.
Evidncia:
Anlise da documentao relativa a 180 (cento e oitenta) APAC e SIA/SUS.
O Secretrio informou que foi constatado erro de digitao na APAC n. 22798886.
Anlise da Equipe:
1.6) Faturamento de medicamentos sem existncia do recibo de dispensao.
Fato(s):
Atravs da anlise de uma amostra de 180 (cento e oitenta) APAC e de seus respectivos processos,
verificamos a existncia de faturamentos, constantes no SIA, para os quais no foram encontrados
os respectivos recibos de dispensao. Constatou-se que em 13,33% da amostra falta o recibo de
dipensao, sendo que o valor de recursos faturados envolvidos de R$ 10.984,70 (dez mil,
novecentos e oitenta e quatro reais e setenta centavos). As APAC cujos recibos esto faltando so
as seguintes: 22799502, 22741004, 22793870, 22796422, 22742104, 22794519, 22867141,
22669890, 22509124, 22796422, 22600996,
22830082, 22665478, 22863544, 22604582,
22605055, 22863820, 22794739, 22705949, 22864534, 22601953, 22600908, 22951423,
22734921, 22736615, 22668481 e 22796158. Alm disso, verificamos a existncia de faturamentos,
constantes no SIA, em cujas respectivas SME (Solicitaes de Medicamentos Excepcionais)
constava o carimbo Cdigo 55, o qual significa que o paciente no retirou a medicao informao esta fornecida pelo setor de faturamento da CEMA -, perfazendo um percentual de
4,44% da amostra e um total envolvido de R$ 3.778,40 (trs mil, setecentos e setenta e oito reais e
quarenta centavos), como segue:
N
N da APAC
22573090
2
3
4
5
6
7
8
Medicamento
Calcitriol
Eritropoetina Recombinante
Hidrxido de Ferro
22740938
Fumarato de Formoterol
22863544
Goserelina
22863820
Goserelina
22866426
Goserelina
22738089
Goserelina
22669383
Goserelina
22598532
Goserelina
VALOR TOTAL
Valor Unitrio
(Em Reais)
0,65
10,22
3,08
43,43
595,3
595,3
595,3
595,3
595,3
595,3
Quantidade
30
8
6
2
1
1
1
1
1
1
R$ 3.778,40
Valor total
(Em Reais)
19,5
81,76
18,48
86,86
595,3
595,3
595,3
595,3
595,3
595,3
Evidncia:
Quanto ao fato exposto, estamos enviando para reavaliao, documentos comprobatrios
de recebimento das Autorizaes do procedimento em questo. Somente a APAC n. 22705949
acusou dgito da APAC invlido. Em geral, houve cobrana da dispensao do ms anterior, no
sendo localizado o recibo da APAC n. 22601953.
No registro de cobrana existente na CEMA e nas SMEs das referidas APACs consta o
cdigo 55, que serve para consulta. Porm, para verificar os faturamentos constantes no SIA,
precisamos de comprovante para avaliao e adoo das medidas cabveis.
Anlise da Equipe:
A documentao apresentada foi a mesma analisada no perodo de campo, ou seja, no foram
apresentados recibos de dispensao que validasse o faturamento. Assim, mantemos a constatao.
1.7) Inexistncia de assinatura, carimbo e CPF do mdico autorizador nas APAC.
Fato(s):
pelo Ministrio da Sade. Constatamos que, em 97,8% da amostra, ou seja, 176 (cento e setenta e
seis) casos, no havia assinatura, carimbo e CPF do mdico responsvel pela autorizao nas
APAC.
Evidncia:
Quanto inexistncia de assinatura, carimbo e CPF do mdico autorizador nas APACs,
informamos que como o Programa de Medicamentos Excepcionais centralizado, tanto a
dispensao quanto a cobrana so feitas na CEMA. Assim, todos os mdicos prescritores dos
Centros de Referncia do Estado so devidamente cadastrados no Programa, possuindo ficha de
cadastro, cpia dos documentos pessoais e carto de autgrafo de cada mdico. Porm, no existe
uma comisso mdica constituda, apesar de estar prevista na portaria 2131/03 GSUSAM.
Ressaltamos ainda que, a omisso de assinaturas foi um problema isolado e j solucionado.
Anlise da Equipe:
Esclarecemos que no foi um problema isolado, haja vista que de uma amostra de 180 APAC, 176
estavam sem assinatura do Mdico autorizador. Sendo assim, mantemos a constatao.
1.8) Inexistncia de assinatura (ou existncia de assinatura no autorizada) nos recibos de
dispensao dos medicamentos.
Fato(s):
pelo Ministrio da Sade. Constatamos que, em 4,4% da amostra, ou seja, 8 (oito) casos, no havia
assinatura do paciente (ou de seu responsvel) nos recibos de dispensao. E, tambm verificamos,
que em 47,2% da amostra, ou seja, 85 (oitenta e cinco) APAC, havia assinatura diferente da do
paciente sem que houvesse autorizao expressa constante no processo.
Evidncia:
Quanto a este fato, justificamos o seguinte:
a) Atendemos pacientes analfabetos, os quais se identificam com o Registro Geral RG;
b) A dispensao de medicamentos feita, mediante apresentao de documentos pessoais do
paciente, por responsvel pelo mesmo, quando este menor ou em casos de pacientes debilitados,
internados, etc.
Anlise da Equipe:
A inexistncia de autorizao expressa para que terceiro retire o medicamento para o paciente
implica fragilidade no controle da dispensao, ponto este fundamental para que o Estado
acompanhe o cumprimento do objetivo do Programa. Assim, mantemos a constatao.
1.9) Inconsistncias entre os medicamentos autorizados na Solicitao de Medicamentos
Excepcionais e os autorizados na APAC.
Fato(s):
pelo Ministrio da Sade. Constatamos que, em 13,9% da amostra, ou seja, em 25 (vinte e cinco)
APAC havia inconsistncias entre os medicamentos autorizados na Solicitao de Medicamentos
Excepcionais SME e os medicamentos autorizados na respectiva APAC. As inconsistncias se
devem aos seguintes fatos:
- SME sem discriminar medicao;
- SME sem data;
- SME sem definio de quantitativos;
- APAC autorizando medicamento no previsto na SME; e
- Medicao dispensada sem autorizao pela APAC.
Essas impropriedades forma detectadas nas seguintes APAC:
22605814
22604252
22831996
22796719
22952105
22605880
22951148
22868703
22507188
22570361
22795949
22794376
22665632
22674025
22956032
22742104
22831292
22600996
22510433
22832997
22951511
22951423
22669922
22793870
22505021
Evidncia:
As dissonncias entre os medicamentos autorizados na Solicitao de Medicamentos
Excepcionais e os autorizados na APAC ocorrem nos casos em que o mdico prescritor solicita o
medicamento por nome comercial, sendo feita a dispensao aps a anlise do farmacutico. Porm
na emisso da APAC, o mesmo medicamento autorizado com o nome da substncia ativa, pois a
Central de Medicamentos no trabalha com nomes comerciais, como previsto nos formulrios
necessrios para cadastramento do paciente no Programa a Denominao Comum Brasileira - DCB,
no tendo alcanando a uniformidade no cumprimento desta norma por parte dos prescritores.
Informamos ainda, que de responsabilidade dos Centros de Referncia do Estado o
preenchimento destes formulrios seguindo as normas vigentes.
Anlise da Equipe:
As razes que alegamos para as inconsistncias no dizem respeito a diferenas entre a
nomenclatura dos medicamentos nas SME e nas Receitas, mas sim a SME em branco, SME sem
data, SME sem definio de quantitativos, medicaes sendo dispensadas sem APAC autorizando.
Quanto s APAC que autorizaram medicamentos no previstos nas SME respectivas, esclareo que
a equipe tinha boa noo de quais eram os nomes comerciais de cada princpio ativo, ou seja, os
casos apontados no tratam de diferena entre nome comercial e princpio ativo, como exemplo,
citamos a APAC 22669922 cujos medicamentos registrados so eritropoetina e hidrxido de ferro e
na SME, alm desses dois consta tambm o medicamento sevelamer. Diante do exposto, mantemos
a constatao.
1.10) Ineficincia no controle dos arquivos.
Fato(s):
A equipe solicitou uma amostra de 200 (duzentos) APAC e respectivos processos, contudo recebeu,
durante o perodo de trabalho de campo, apenas 180 (cento e oitenta) processos e, aps o trmino
dos trabalhos de campo, mais 8 (oito). A CEMA demonstrou ineficincia no seu controle de
arquivos, enfrentando dificuldades para encontrar os documentos dos pacientes, sendo que no
foram apresentados os processos referentes a 12 (doze) APAC. Foram as seguintes:
- 22868065
- 22867482
- 22671726
- 22600512
- 22638264
- 22605671
- 22602899
- 22672100
- 22868802
- 22603405
- 22797852
- 22741576
Evidncia:
A CEMA est reformulando o seu espao fsico e o fluxo de documentos com a finalidade
de reordenar e aprimorar o controle de arquivos. Os processos referente s APCS esto sendo
localizados e disponibilizados.
Das 200 pastas requeridas, 5% dos nomes estavam repetidos e 03 no foram encontradas.
Quanto ineficincia para encontrar as pastas, informamos que no pudemos entregar as pastas
requeridas no tempo solicitado, devido insuficincia de recursos humanos para a execuo do
referido servio, considerando, ainda, que atendemos 300 pacientes dirios. Para a execuo do
servio solicitado de maneira eficiente, a dispensao de medicamentos teria que ser suspensa, o
que prejudicaria a entrega destes aos pacientes.
Segue em anexo pastas com documentos dos pacientes referentes a APAC relacionada neste
item (APAC n. 22605671/22603405).
Anlise da Equipe:
No dia 06.12.2004 solicitamos os processos dos pacientes do Programa de Dispensao de
Medicamentos Excepcionais da amostra de 200 beneficirios, no dia seguinte fomos informados de
que as pastas j estavam disponveis para anlise. No dia 10.12.2004 aps o trmino da anlise das
pastas disponibilizadas, verificamos que ainda faltavam cerca de 40 pastas. Essas 160 pastas foram
disponibilizadas sem causar qualquer transtorno ao atendimento dos beneficirios. Aps reiterarmos
a solicitao das que estavam faltando, verificamos que a Direo do CEMA mobilizou toda a
equipe da dispensao para localiz-las. No dia 13.12.2004 foram apresentadas mais vinte pastas e
aps o trmino dos trabalhos de campo mais oito, deixando de ser apresentada 12 pastas. Alm
disso, corrobora com essa constatao a justificativa do item 1.4, na qual a Secretaria informa: ...
quando a pasta no era localizada at o momento do atendimento do paciente, a liberao do
medicamento era feita com o compromisso de se encontrar a pasta posteriormente. Assim, o
paciente no ficaria sem o medicamento do qual necessitava. Todavia, em algumas situaes, a

pasta no era encontrada em tempo hbil efetivao da cobrana. Uma vez localizada, procedia-se
cobrana normalmente, ainda que no ms subseqente dispensao.... Diante do exposto,
mantemos a constatao.
1.11) Divergncia entre o quantitativo de medicamentos registrado no controle e o existente no
estoque.
Fato(s):
Na mesma data da emisso do documento que informa o saldo dos medicamentos em
estoque, procedemos contagem fsica, onde verificamos a existncia de 540 caixas do medicamento
referente ao cdigo 1751 SOMATROPINA 4UI SOL INJ FR/AMP, lote FF3G53BA, divergente
do saldo informado no documento, de 560 caixas.
Evidncia:
Verificao in loco no almoxarifado; Relatrio de Saldo de Estoque em 06.12.2004.
Informamos que existem dois estoques a serem considerados: a farmcia de dispensao e
o estoque de reposio. No caso da Somatopina onde foram encontradas 540 caixas e o documento
informava 560, faltou clareza na informao de que existem dois estoques, sendo o total o
somatrio de ambos.
Anlise da Equipe: Esta informao foi dada a equipe que realizou a contagem e para todos os
medicamentos da amostra selecionada foi levado em considerao o somatrio de ambos. Dessa
forma, no acatamos a justificativa e mantemos a constatao.
1.12) Perda de medicamentos por validade expirada.
Fato(s):
Constatamos a perda de 8.756 unidades de 5 (cinco) medicamentos excepcionais, ocorrida por
vencimento de validade, totalizando o prejuzo de R$ 158.122,00, conforme quadro abaixo:
Lote
Validade Cdigo
Descrio
Qtde
Preo unit.
(R$)
02LQ080 30/04/04
366-367 30/08/04
Prejuzo
(R$)
1402
3308
Enzimas pancreticas 4.000UI cpsula

Complemento alimentar p/
Fenilcetonuria 500Gr (PKU 1)
3.000
3
0,55
65,00
1.650,00
195,00
S-2
S-2
S-2
408409
30/09/04
30/09/04
30/09/04
08/11/04
2121
2121
2121
3308
Beclometasona 500Mcg Sol. Inalante

Complemento alimentar p/
Fenilcetonuria 500Gr (PKU 1)
739
2.481
2.481
1
26,30
26,30
26,30
65,00
19.435,70
65.250,30
65.250,30
65,00
DL58
30/11/04
3366
Fumarato de Formoterol/Budesonida
6/100 Mcg p inalatrio 60 doses
21
40,00
840,00
302295
30/11/04
4212
Triptorelina 3,75MG Sol. Inj. Amp. 2

ML
30
181,19
5.435,70
TOTAL
158.122,00
Secretaria Federal de Controle Interno 10
Evidncia:
Resposta Solicitao de Fiscalizao n. 158541/01 e o anexo T contendo informaes do
quantitativo das perdas.
Alguns dos medicamentos perdidos estavam em estoque desde a Administrao anterior,
tendo sido adquiridos da Organizao Pan-americana de Sade. Outros medicamentos foram
adquiridos atravs do Setor de Compras da SUSAM, sem o devido planejamento, o que gerou um
estoque alm da demanda.
A CEMA, apesar da falha de planejamento, tentou a todo custo minimizar o impacto de tal
excesso, conseguindo doar e permutar entre os Estados vrios medicamentos, evitando assim maior
desperdcio.
Anlise da Equipe:
1.13) Medicamentos Excepcionais adquiridos por dispensa de licitao por falta de programao.
Fato(s):
Em 2003 no houve programao anual para aquisio de medicamentos excepcionais, conforme
justificativa apresentada pela Central de Medicamentos do Amazonas CEMA. A compra era
realizada pela Secretaria de Sade do Amazonas orientada por grupo tcnico da Assistncia
Farmacutica por meio de estimativa de demandas feitas mediante o Consumo Mdio Mensal dos
itens constantes do elenco do Programa de Medicamentos Excepcionais. Este mtodo se mostrou
ineficiente, haja vista que em outubro de 2003 a SUSAM adquiriu (por meio do processo
22275/2003 de dispensa de licitao, com fulcro no art. 24, IV, da Lei 8.666/93) grande quantidade
de medicamentos no valor de R$ 2.421.968,81. Vale ressaltar que a caracterizao de casos de
emergncia no pode ser atribuda culpa ou dolo do agente pblico que tinha o dever de agir para
prevenir a ocorrncia de tal situao.
Evidncia:
Processos n. 22275/2003 e 08034/2003, e MEMO n. 694/2004 PROEME/CEMA, de 16/12/2004.
A Secretaria Estadual de Sade enfrentou dificuldades de abastecimento desde janeiro de
2003 em vrios medicamentos, dentre os quais, medicamentos excepcionais. O grupo tcnico da
SES optou, inicialmente, pela aquisio de medicamentos para o perodo de 06 meses, e
posteriormente seria realizado a compra atravs de ata de registro de preos. Esse intervalo de
tempo era necessrio para realizao de uma poltica de padronizao/consumo de medicamentos.
Contudo, devido a problemas burocrticos e a no concretizao da Ata de Registro de Preos, as
aquisies foram feitas com base no consumo mdio mensal.
Anlise da Equipe:
1.14) Falta do registro de informaes no Banco de Preos do Ministrio da Sade.
Fato(s):
Constatamos que da relao contendo os 20 medicamentos de maior faturamento, no
tiveram seus dados lanados no Banco de Preos do Ministrio da Sade, as aquisies dos
seguintes: Interferon Alfa Peguilado Trat. Hepatite viral crnica C, Interferon Beta 1b 9.600.000 UI (0,3mg) Injet Frasc/Ampola, Interferon Beta 1a - 12.000.000 UI (44mcg) Injet
Seringa Pre-Pre, Tacrolimus 5mg por cpsula.
Evidncia:
Banco de Preos do Ministrio da Sade, sistema SIA/SUS.
No tivemos conhecimento da informao de que seria necessrio que os produtos de
medicamentos excepcionais fossem lanados no registro de informaes do banco de preos do MS,
visto que em 2004 encaminhamos uma programao anual para compor o banco nacional de preos
de medicamentos excepcionais, solicitao antes inexistente.
Anlise da Equipe:
No acatamos a justificativa, haja vista que h registro de aquisies de diversos medicamentos
excepcionais pelo Amazonas no banco de preos do MS, entretanto no identificamos registro dos
medicamentos citados, embora tenhamos confirmado as suas aquisies. Ou seja, o registro no est
sendo efetuado de forma regular. Assim, mantemos a constatao.
2 Programa: Farmcia Bsica
Ao: Incentivo financeiro a municpios habilitados parte varivel do piso de ateno bsica PAB para assistncia farmacutica bsica.
Objetivo da Ao de Governo: Ampliao do acesso aos medicamentos e assistncia
farmacutica.
Objeto Fiscalizado: Aquisio, armazenagem e distribuio de medicamentos para assistncia
farmacutica bsica.
Agente Executor Local: Secretaria de Estado da Sade - SUSAM
Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo.
Montante de Recursos Financeiros: 8.503.543,97
Extenso dos Exames: Foi avaliado o perodo de outubro de 2003 a outubro de 2004.
2.1) Descrio do Fluxo de Funcionamento do Programa da Farmcia Bsica.
Informao:
A Comisso Intergestores Bipartite - CIB, do Estado do Amazonas, decidiu em sua 84 reunio,
realizada no dia 07.05.2001, administrar da seguinte forma os recursos financeiros da Farmcia
Bsica:
O recurso federal igual a R$ 1,00 (um real por habitante ano), a ser repassado do Fundo
Estadual para o Fundo Municipal, com efeito financeiro a partir da competncia janeiro/2001;
O recurso estadual igual a R$ 0,50 (cinqenta centavos por habitante ano), a ser repassado em
medicamentos relativos aos 40 (quarenta) itens estabelecidos na proposta da Secretaria de
Estado da Sade;
O recurso municipal igual a R$ 0,50 (cinqenta centavos por habitante ano), que dever estar
expresso no Plano Municipal de Assistncia Farmacutica, sujeito comprovao junto
Secretaria de Estado da Sade com a apresentao do comprovante da transferncia desse
recurso do Tesouro Municipal para o Fundo Municipal de Sade.
O recurso federal mensalmente depositado na conta do Fundo Estadual de Sade e este
responsvel pelo repasse ao Fundo Municipal de Sade. Aps essa resoluo da CIB, o repasse era
efetuado trimestralmente, todavia , a partir de 2002, a Secretaria Estadual da Sade suspendeu o

repasse das parcelas trimestrais aos Municpios que no prestaram conta das parcelas anteriormente
recebidas.
No dia 03 de Novembro de 2003 a CIB autorizou a Secretaria Estadual de Sade SUSAM a
adquirir os medicamentos da Farmcia Bsica e a distribu-los aos Municpios inadimplentes, a fim
de no penalizar a populao carente.
Em 2004 foram repassados recursos federais aos seguintes Municpios: Manaus, Rio Preto da Eva,
Manacapuru e Maus.
Os medicamentos referente contrapartida estadual so distribudos trimestralmente s Unidades de
Sade da capital e do interior vinculadas ao Estado, conforme Plano Estadual de Assistncia
Farmacutica PEAF de 2004, em valores superiores ao pactuado na Pactuao Integrada
Tripartite.
Os Municpios no enviam ao Estado relatrios da aplicao da contrapartida municipal, por
conseguinte o Estado no envia ao Ministrio da Sade MS as informaes referente aplicao
dos recursos do Programa (federal, estadual e municipal).
Evidncia:
Resoluo n. 014/2001 CIB/AM, de 07/05/2001
2.2) Movimentao indevida dos recursos do Programa da Farmcia Bsica.
Fato(s):
Em anlise ao extrato bancrio da conta corrente n. 58.061-9, Agncia 3563-7, Banco 001 (conta
especfica do Programa Farmcia Bsica), verificamos que no perodo de outubro de 2003 a outubro
de 2004 o Fundo Nacional da Sade transferiu para o Fundo Estadual de Sade 12 parcelas no valor
mensal de R$ 246.816,77, perfazendo um total de R$ 2.961.801,24, destinados a esse programa.
Essas parcelas, na medida de seu recebimento, foram aplicadas no mercado financeiro. No entanto,
verificamos a existncia de dbitos referente a transferncias desta conta para outras contas e o
posterior crdito no mesmo valor, como segue:
Data
do
Dbito
04.08.2003
07.08.2003
Valor
Data
Transferido
do
(R$)
Crdito
100.000,00
40.000,00 12.08.2003
04.08.2003
2.770,00 12.08.2003
27.08.2003
28.08.2003
02.09.2003
Valor
recebido de
outra conta
Dias em que o
recurso deixou de
ser aplicado
8
140.000,00
5
2.770,00
50.000,00
39.000,00
34.000,00 09.09.2003
123.000,00
13
12
7
15.09.2003
13.10.2003
86.000,00
100.000,00 16.10.2003
186.000,00
31
3
02.10.2003
820.000,00 08.10.2003
820.000,00
12.12.2003
137.000,00 15.12.2003
137.000,00
22.12.2003
08.01.2004
1.100.000,00
20.300,00 10.02.2004
1.120.300,00
19
8
Evidncia:
Extrato bancrio da conta corrente n. 58.061-9, Agncia 3563-7, Banco 001;
Na ausncia de Conta nica para a movimentao dos recursos financeiros repassados pelo
Tesouro Nacional Secretaria de Estado da Sade, parte dos recursos ficaram ociosos, gerando
apenas dividendos atravs de sua aplicao no mercado financeiro, enquanto aguardava o momento
de atender seus objetivos fins.
Diante da necessidade de atender, geralmente em carter de urgncia, os objetivos dos
programas institudos pelo Ministrio da Sade e sem a disponibilidade de recursos nas contas de
alguns Programas, o Administrador no cumprimento do dever institucional e visando prover a sade
populao, utilizou os recursos existentes em outras contas para suprir as necessidades de
programas sem cobertura financeira momentnea.
Com a chegada dos recursos atravs dos repasses financeiros realizados pelo Fundo
Nacional de Sade, houve a devoluo dos recursos s contas de origem, comprovada pela
apresentao de documentos, conforme relacionado na tabela em anexo.
A Secretaria de Estado da Sade determinou ao setor financeiro o levantamento do valor das
aplicaes referente aos dias em que houve o remanejamento de recursos para outros programas
para a devoluo conta da Farmcia Bsica.
Demonstrativo de Movimentao Financeira
OFCIO
DATA
3917/03 01/08/2003
4107/03
07/08/2003
4111/03
12/08/2003
4104/03
05/08/2003
4112/03
12/08/2003
4437/03
26/08/2003
4439/03
28/08/2003
4660/03
02/09/2003
4662/03
08/09/2003
4667/03
15/09/2003
5406/03
13/10/2003
5643/03
14/10/2003
5399/03
01/10/2003
5403/03
07/10/2003
7102/03
12/12/2003
VALOR
CONTA
100.000,00 Farmcia Bsica
Reteno
Reteno
140.000,00 Reteno
Farmcia Bsica
S.I.A
2.770,00 S.I.A
Farmcia Bsica
Reteno
Reteno
Reteno
123.000,00 Reteno
Farmcia Bsica
Reteno
Reteno
186.000,00 Reteno
Farmcia Bsica
820.000,00 Farmacia Bsica
TFECD
820.000,00 TFECD
Farmcia Bsica
DBITO
100.000,00
CRDITO
100.000,00
40.000,00
40.000,00
140.000,00
140.000,00
2.770,00
2.770,00
2.770,00
2.770,00
50.000,00
50.000,00
39.000,00
39.000,00
34.000,00
34.000,00
123.000,00
123.000,00
86.000,00
86.000,00
100.000,00
100.000,00
186.000,00
186.000,00
820.000,00
820.000,00
820.000,00
820.000,00
137.000,00
OFCIO
DATA
7106/03
15/12/2003
137.000,00
7221/03
19/12/2003
1.100.000,00
007/04
08/01/2004
20.300,00
0771/04
09/02/2004
1.120.300,00
5398/03
01/10/2003
88.000,00
BB.PAG 23/10/2003
153.892,57
6232/03
12/11/2003
117.200,00
BB.PAG 28/11/2003
43.195,21
6729/03
VALOR
09/12/2003
3.383,33
CONTA
Reteno
Reteno
Farmcia Bsica
Farmcia Bsica
TFECD
Farmcia Bsica
Reteno
TFECD
Farmcia Bsica
Farmcia Bsica
Reteno
Farmcia Bsica
Municpios
Farmcia Bsica
Reteno
Farmcia Bsica
Municpios
Farmcia Bsica
Reteno
DBITO
CRDITO
137.000,00
137.000,00
137.000,00
1.100.000,00
1.100.000,00
20.300,00
20.300,00
1.120.300,00
1.120.300,00
88.000,00
88.000,00
153.892,57
153.892,57
117.200,00
117.200,00
43.195,21
43.195,21
3.383,33
3.383,33
Anlise da Equipe:
O Secretrio reconhece a falha apontada e informa que est tomando providncias para o
ressarcimento do valor referente ao rendimento das aplicaes no perodo em que o recurso foi
remanejado para outras contas. Assim, mantemos a constatao.
2.3) No comprovao de valores debitados na conta do Programa.
Fato(s):
Aps anlise do extrato bancrio da conta especfica do Programa, solicitamos a documentao
comprobatria dos valores debitados e a Secretaria Estadual de Sade deixou de apresentar os
seguintes:
Data
Valor Debitado (R$)
03.10.2003
88.000,00
12.11.2003
117.200,00
09.12.2003
3.383,33
Total
208.583,33
Evidncia:
Extrato bancrio da conta corrente n. 58.061-9, Agncia 3563-7, Banco 001;
Includa no item 2.2
Anlise da Equipe:
O Secretrio incluiu os valores acima citados na manifestao do item 2.2, todavia tratam-se de
problemas diferentes. No item 2.2 o recurso foi debitado e posteriormente creditado causando
prejuzo somente do valor do rendimento da aplicao, j neste caso, os valores foram somente
debitados e a Secretaria no apresentou a documentao comprobatria de que o recurso foi gasto
no Programa. Dessa forma, mantemos a constatao.
2.4) Inexistncia de controle pelo Estado da contrapartida municipal

Fato(s):
Constatamos que o Estado no realiza o acompanhamento, o controle e a avaliao da aplicao do
incentivo Assistncia Farmacutica Bsica nos municpios, contrariando o que dispe a
Portaria/MS/GM n. 956, de 25 de agosto de 2000.
Evidncia:
Ofcio n. 7803/2004 GSUSAM, de 13 de dezembro de 2004.
Esto sendo solicitadas pelo gestor as informaes dos municpios a partir de 2005.
Anlise da Equipe: O Gestor reconhece a falha apontada. Assim, mantemos a constatao.
2.5) No apresentao de prestao de contas ao Ministrio da Sade.
Fato(s):
A Secretaria Estadual de Sade no vem apresentando Secretaria de Polticas de Sade do
Ministrio da Sade - MS, desde 2001, o Relatrio Trimestral de Movimentao de Recursos
Financeiros do Estado, nem tampouco h a alimentao do Sistema de Acompanhamento do
Incentivo Assistncia Farmacutica Bsica SIFAB, ou seja, nenhuma informao sobre o
Programa est sendo enviada ao MS.
Evidncia:
Ofcio n. 7803/2004 GSUSAM, de 13 de dezembro de 2004
A referida omisso decorre do fato de que somente em dezembro de 2004, o Ministrio da
Sade chamou o Estado para a implantao do SIFAB.
Anlise da Equipe:
Esclarecemos que antes do SIFAB, as informaes eram enviadas por meio do Relatrio Trimestral
de Movimentao de Recursos Financeiros do Estado, relatrio este que no foi enviado pela
SUSAM. Assim, mantemos a constatao.
2.6) Aquisio de medicamentos da Farmcia Bsica por preos superiores aos do Banco de Preos
de Sade (BPS).
Fato(s):
Na comparao dos preos dos medicamentos do Programa Farmcia Bsica adquiridos em 2004,
com os constantes no Banco de Preos de Sade (Ministrio da Sade), verificou-se que 93% dos
medicamentos foram adquiridos por preo superior ao menor preo encontrado e 57% foram
adquiridos por preo superior ao maior preo encontrado.
Aquisio SUSAM
Banco de Preos de Sade
Preo unitrioQuantidade Menor Preo Quantidade Maior preo Quantidade % Min
% Max
Medicamento
Ampicilina 250mg/5ml,
2,25
131.295
suspenso oral, frasco 60ml**
2,7500
300
-18%
Ampicilina 500mg comp.
0,48
257.500
0,1200
500
1,8200
300
300%
-74%
Ampicilina susp oral, fr
5,98
64.375
60mg/5ml*
1,7200
22.500
3,8000
10
248%
57%
Captopril 25mg
0,14
386.250
0,0160
50.000
0,0300
5.500
775%
367%
Carbamazepina 200mg
0,23
257.500
0,0500
337.500
0,7800
2.400
360%
-71%
Carbamazepina 400mg
0,70
75.000
0,3000
250
133%
Cefalexina 500mg
0,81
386.250
0,2181
3.000.000
0,3909
1.500
271%
107%
Cefalexina susp. Oral frasco
12,17
51.500
60ml 250mg/5ml
1,9750
200.000
5,9000
100
516%
106%
Cetoconazol 200mg
0,21
393.760
0,1080
1.800.000
0,2600
1.500
94%
-19%
Dexclorfeniramina 2mg
0,06
530
0,0200
600
0,0750
40
200%
-20%
Diclofenaco sdico 50mg
0,35
45.000
0,0100
300.000
0,0300
23.200
3400% 1067%
Dipirona 500mg
0,03
257.500
0,0300
257.500
0,0500
10.000
0%
-40%
Dipirona gotas, 500mg/ml
1,33
64.375
0,3600
2.300
0,5020
225.000
269%
165%
Dipirona sdica 500mg
0,04 1.172.550
0,0300
257.500
0,0500
10.000
33%
-20%
Escopolamina sol. Oral Gts
3,60
38.625
frasco 10ml 10mg/ml
2,1000
30.000
71%
Espironolactona 25mg
0,49
72.811
0,1633
60
10,8000
50
200%
-95%
Fenobarbital 100mg
0,12
100.000
0,0100
128.750
14,0000
5
1100%
-99%
Fenobarbital soluo oral 4%
2,97
10.500
40ml
0,9400
100.000
1,5700
15.500
216%
89%
Fenoterol (bromidrato) 5mg/ml,
soluo para inalao, frasco
2,43
36.650
20ml
1,5800
200.000
2,9000
12
54%
-16%
Mebendazol suspenso oral
2,76
15.000
100mg/5ml 30ml
0,5500
500.000
2,3800
50
402%
16%
Metronidazol creme vaginal
6,61
38.625
100mg/g
1,0890
200.000
1,4770
20.000
507%
348%
Nistatina creme (uso
ginecolgico) 25.000Ul/g
7,85
13.750
60g+aplicador
1,1500
450
3,4400
12.875
583%
128%
Propranol 40mg cx. c/ 40 comp.
12,28
5
0,0099
6.000.000
0,0400
16.750 123940% 30600%
Ranitidina 150 mg
0,07 1.288.783
0,0540
45.000
0,1000
91.000
30%
-30%
Salbutamol 0,4mg/ml, xarope,
1,09
30.460
frasco 100ml
0,7600
360.000
0,9000
60
43%
21%
Salbutamol xarope fr c/
3,25
38.625
100mg/ml
0,9000
200
261%
Sulfato ferroso susp oral 30ml,
3,14
64.375
25mg/ml
0,4500
160.000
1,2000
20
598%
162%
Evidncia:
Banco de Preos da Sade: www.saude.gov.br
Relao de medicamentos adquiridos fornecida pela Central de Medicamentos do Amazonas
(CEMA).
O relatrio de auditoria compara os preos dos medicamentos do Programa Farmcia
Bsica adquiridos em 2004, e constata que: 93% foram adquiridos por preos superiores ao menor
preo encontrado; apenas 7% foram adquiridos por preos superiores ao maior preo encontrado no
Banco de Preos do MS.
Ora, numa leitura perfunctria do prprio relatrio podemos constatar que a Central de
Medicamentos do Estado do Amazonas em 93 % das aquisies adquiriu medicamentos num preo
razovel de mercado, variando entre o preo mnimo e o mximo estipulado pelo Ministrio da
Sade, sem levar em conta a distncia continental que separa o Amazonas dos grandes laboratrios
do pas que tem sede no eixo Rio So Paulo.
Em suma, levando em considerao que os preos mnimos so preos praticados por
laboratrios pblicos, a CEMA conseguiu manter suas aquisies dentro do limite de mercado, pois
h divergncias se levarmos em considerao o preo praticado para a esfera pblica e para a
iniciativa privada.
O Tribunal de Contas da Unio j se pronunciou no sentido de que os preos devem ser

analisados, verificando se os mesmos so praticados para a esfera pblica e no os praticados no
mercado privado, onde as condies so diversas.
No setor privado, o laboratrio ou distribuidor de medicamento no participa de um
processo licitatrio, o qual pode se estender por vrios meses. A iniciativa particular no segue
requisitos e etapas necessrias contratao por parte da Administrao, como por exemplo: o
fornecedor no precisa anexar documentos, comprovar regularidade fiscal, contratar advogado para
recorrer ou se defender de recursos, esperar homologao, adjudicao do objeto, empenho e dar
entrada em processo de pagamento de acordo com a Lei n 4.320/64.
Ou seja, as aquisies da rede privada no podem ser comparadas com as aquisies na
esfera pblica, pois na esfera privada o laboratrio ou distribuidor entrega o material junto com a
duplicata, com vencimento mximo de trinta dias. Caso tal duplicata no seja paga no prazo, esta
pode ser protestada e o cliente executado. J no setor pblico os caminhos a percorrer so mais
complexos, por isso os preos praticados na esfera pblica so dspares em relao aos preos
praticados na esfera privada.
No relatrio existe uma falha numrica no percentual de itens adquiridos com preo a maior
do que os itens encontrados no Banco de Preo do Ministrio da Sade, constando o percentual de
57%, sendo o correto 7%. Entendemos que esta discrepncia mero erro de digitao, sendo assim,
responderemos considerando o percentual correto.
Em relao aos 7% dos itens que foram adquiridos por preos superiores ao maior preo
encontrado no Banco de Preos de Sade (Ministrio da Sade), acreditamos que a diferena
certamente decorre da localizao geogrfica de nosso Estado. O transporte de bens para o Estado
do Amazonas seja via area, terrestre ou fluvial encarece o valor dos produtos devido distncia
dos grandes centros urbanos.
Dentro desse contexto, e levando em considerao a logstica de abastecimento, entendemos
que o percentual de 7% dos itens adquiridos acima do maior preo consideravelmente baixo.
Anlise da Equipe:
A justificativa do Gestor improcedente uma vez que em nenhum momento houve comparao do
preo praticado entre compradores da iniciativa pblica e privada, mas sim entre os diversos
compradores da iniciativa pblica (diversos Estados). At por isso a fonte de comparao foi to
somente o Banco de Preos do MS.
No procede tambm a apontada falha numrica no percentual de itens adquiridos com preo
superior ao maior preo encontrado no Banco de Preos da Sade. Isso porque, conforme a tabela
apresentada, dos 27 medicamentos pesquisados, 23 possuam mais de um preo e quatro possuam
apenas um preo (que foi considerado o menor preo). Destes 23 medicamentos onde havia menor e
maior preo, em 13 medicamentos o preo de aquisio do Amazonas foi superior ao maior preo,
ou seja, 13 em 23 medicamentos, o que perfaz 56,52%, ou, de forma arredondada, 57%.
Outra justificativa que no pode ser plenamente aceita a de que as variaes no preo para mais
so justificadas pelo alto preo do transporte. Isso porque outros fatores, tais como o fato de o
Estado do Amazonas no ter adquirido medicamentos dos laboratrios do governo, contribuiu de
forma crucial para que os preos de aquisio neste Estado fossem superiores aos dos demais em
grande parte dos medicamentos pesquisados (93%).
Quanto colocao: ...numa leitura perfunctria do prprio relatrio podemos constatar que a
Central de Medicamentos do Estado do Amazonas em 93 % das aquisies adquiriu medicamentos
num preo razovel de mercado, variando entre o preo mnimo e o mximo estipulado pelo
Ministrio da Sade, sem levar em conta a distncia continental que separa o Amazonas dos
grandes laboratrios do pas que tem sede no eixo Rio So Paulo, h um erro grave de
interpretao, uma vez que o fato de o Amazonas ter adquirido 93% dos medicamentos a preos
superiores ao menor encontrado e 57% dos medicamentos a preos superiores ao maior encontrado
no faz com que suas aquisies estejam sendo feitas a um preo razovel de mercado como quer
crer o gestor, mas sim que apenas 43% das aquisies so feitas no intervalo entre o menor e o
maior preo e que o Estado de fato competitivo na aquisio em 3% dos medicamentos
pesquisados (o que representa apenas 1 medicamento num universo pesquisado de 27). Diante do
exposto, mantemos a constatao.
2.7) Controle de estoque ineficiente.
Fato(s):
Foram feitas contagens fsicas de 10 medicamentos escolhidos aleatoriamente dentre aqueles que
fazem parte do programa Farmcia Bsica. O medicamento Cefalexina 250 mg suspenso oral (60
ml) apresentou uma diferena a menor de 200 unidades. O medicamento Sulfametoxazol 200 mg
+ Trimetropina 40 mg/ 5 ml sol oral 100 ml apresentou uma diferena a menor de 1844 unidades,
sendo que no endereo de localizao do produto indicado pelo sistema foi encontrado o produto
Gluconato de clcio a 10% - ampola.
Evidncia:
Relatrio de saldo de medicamentos em estoque fornecido pela Central de Medicamentos do
Amazonas (CEMA), atravs da PLANAVE, empresa terceirizada que faz a gesto do almoxarifado;
contagem fsica efetuada no local.
Apesar da logstica da Central de Medicamentos ser terceirizada, eventualmente,
encontram-se falhas no controle de estoque, que esto sendo sanadas com a implementao de
melhorias no sistema, qualificao de pessoal e inventrios realizados semestralmente.
Anlise da Equipe:
O Secretrio reconhece a falha apontada. Assim, mantemos a constatao.
2.8) Perda de medicamentos por prazo de validade expirado.
Fato(s):
A partir das perdas de medicamentos informadas (prazo de validade expirado), foi contabilizado
prejuzo de R$ 345.395,55, conforme a tabela a seguir:
Medicamento
Quantidade Preo Unitrio*
Acido Acetilsaliclico 500 mg
167.000
0,02
Aminofilina 100 mg comprimido
15.000
0,06
Benzoato de Benzila 250 mg/ml 100 ml
37.128
2,064
Furosemida 40 mg comprimido
777.500
0,15
Dexametasona 0,1% creme 10 gr
143.870
1,028
TOTAL
* Preo unitrio conforme relatrio fornecido pela CEMA.
Prejuzo
3.340,00
900,00
76.632,19
116.625,00
147.898,36
345.395,55
Evidncia:
Relatrio de baixas fornecido pela CEMA; relatrio de sadas fornecido pela CEMA (preo
unitrio).
Trata-se de medicamentos adquiridos em 2001, pelo governo anterior, com recursos
estaduais, que apesar da tentativa de trocas entre Secretarias, doaes a entidades filantrpicas, e
ainda, por falha no alarme do sistema que abriga o estoque de cerca de 2000 itens, tiveram o prazo
de validade vencido.
Anlise da Equipe:
O Secretrio reconhece a falha apontada. Assim, mantemos a constatao.
2.9) Aquisio de medicamentos em divergncia ao estabelecido no Plano Estadual de Assistncia
Farmacutica PEAF.
Fato(s):
O medicamento Aminofilina 100 mg foi adquirido em 2004 apesar de no constar na listagem
definida no PEAF 2004. Outros nove medicamentos foram adquiridos em apresentaes diferentes
das previstas no PEAF:
Medicamentos Definidos no PEAF 2004
Ampicilina 500 mg comprimido
Ampicilina 500 mg comprimido
Carbamazepina 200mg
Escopolamina 10mg comprimido
Fenoterol 5mg/ml, soluo para inalao,
frasco 50ml
Metronidazol creme vaginal 20mg/g
Ranitidina 200 mg
Salbutamol sol. Oral 2mg/5 ml
Medicamentos Adquiridos
Ampicilina 250mg/5ml, suspenso oral, frasco 60ml**
Ampicilina susp oral, fr 60mg/5ml*
Carbamazepina 400mg
Escopolamina sol. Oral Gts frasco 10ml 10mg/ml
Fenoterol 5mg/ml, soluo para inalao, frasco 20ml
Metronidazol creme vaginal 100mg/g
Ranitidina 150 mg
Salbutamol xarope fr c/ 100mg/ml
Evidncia:
Relao de medicamentos adquiridos fornecida pela Central de Medicamentos do Amazonas
(CEMA); Plano Estadual de Assistncia Farmacutica 2004.
A variao na forma de apresentao, com exceo da Aminofilina, ocorreu devido
solicitao da rede, que no possua padronizao concluda em 2003, o que s ocorreu de fato, em
2004.
Anlise da Equipe:
A Secretaria reconhece a aquisio de medicamento no previsto no PEAF (Aminofilina). Quanto
justificativa para a compra de medicamentos em apresentaes diferentes daquela estabelecida no
PEAF, essa no foi compreendida. Assim, mantemos a constatao.
2.10) Modificao do Edital sem reabertura do prazo inicialmente estabelecido para a abertura das
propostas.
Fato:
No processo licitatrio n. 21028/2003, referente concorrncia pblica n. 038/03, a solicitao de
informao feita pela empresa Orlenilda S. da Silva & Cia Ltda. acerca do edital original, publicado
em 21/10/03 (com abertura de propostas prevista para 24/11/03), gerou a modificao do edital e
nova publicao em 26/11/03 (com abertura das propostas em 02/12/03). No houve a reabertura do
prazo inicialmente estabelecido, conforme prega o pargrafo 4, do art. 21, da Lei 8666/93, apesar
de a modificao feita no edital ter aberto a possibilidade de participao de outros interessados no

certame.
Evidncia:
Edital original e modificado da concorrncia n. 038/03, constantes do processo licitatrio n. 21028.
Em relao a esse tpico, esclarecemos que o Governador do Estado do Amazonas, atravs
de decreto governamental, no uso de seu poder regulamentar, centralizou as licitaes do Estado na
Comisso Geral de Licitao (CGL), rgo colegiado com status de Secretaria de Estado. A
referida Comisso de Licitao, por determinao de decreto estadual, possui a competncia de
realizar as licitaes, incluindo as modalidades dispensa e inexigibilidade, de todas as Secretarias de
Estado, rgos e entidades da administrao direta e indireta. Sendo assim, tendo em vista que os
procedimentos licitatrios so realizados por rgo diverso, no temos como nos manifestar,
satisfatoriamente, quanto irregularidade apontada.
Anlise da Equipe:
No h esclarecimentos na manifestao do Gestor sobre a falha apontada. Assim mantemos a
constatao.
2.11) Desclassificao de licitantes por motivo relacionado s suas habilitaes aps a abertura das
propostas de preos.
Fato:
No processo licitatrio n. 3578, referente a concorrncia pblica n. 038/03, ocorreu a
desclassificao aps a abertura das propostas de preos, por motivo relacionado habilitao das
empresas Soquimica Laboratrios Ltda (itens 13 e 17), Comercial Cirrgica Rioclarence Ltda (itens
21, 30 e 57), Laboratrio Quim. e Farm. Bergamo Ltda (itens 07 e 62) e Moita Garcez Dist. Ltda
(itens 21, 35, 56 e 57), mesmo tendo essas empresas apresentado a melhor proposta dos itens
relacionados. Tal fato contraria o pargrafo 5 do art. 43, da Lei n. 8666/93.
Evidncia:
Relatrio Final da Concorrncia Pblica n. 038/2003 CGL
Idem item 2.10.
Anlise da Equipe:
No h esclarecimentos na manifestao do Gestor sobre a falha apontada, assim mantemos a
constatao.
2.12) Ausncia nos processos licitatrios da minuta do contrato.
Fato:
Nos processos licitatrios n. 3578/03 ( CP 038/03), 26705 (CP 070/03) e 09137 ( CP 042/04), no
constam as minutas dos editais, as minutas dos contratos, os contratos celebrados entre a
Administrao e os licitantes vencedores e os pareceres da assessoria jurdica da Administrao
sobre os documentos supracitados, o que contraria dispositivos da Lei 8666/93, dentre eles o
pargrafo nico do art. 38, o inciso III do pargrafo 2 do art. 40 e o inciso X do art. 38.
Evidncia:
Processos licitatrios n. 3578 (Concorrncia Pblica n. 038/03), 26705 (Concorrncia Pblica n.
070/03) e 09137/04 (Concorrncia Pblica n. 042/04).
Idem item 2.10
Anlise da Equipe:
constatao.
2.13) Restrio de concorrncia por no modificao do edital aps recurso.
Fato:
O edital da concorrncia n. 042/2004 estabelecia que s poderiam participar do certame empresas
que apresentassem a Autorizao de Funcionamento da Empresa (AFE), emitida pela Agncia
Nacional de Vigilncia Sanitria do Ministrio da Sade (MS). Entretanto, dentre os itens licitados,
o lote 16 referia-se a alimentos nutricionais cuja competncia para emisso da licena da
autoridade sanitria estadual, e no federal. Ou seja, para esses produtos no havia necessidade da
AFE. A Comisso Geral de Licitao CGL acatou recurso da empresa Orlenilda S. da Silva &
Cia. Ltda., que questionou o fato e foi habilitada a participar da concorrncia. Contudo, o edital no
foi modificado, o que fez com que outros eventuais comerciantes do produto no viessem a
participar da concorrncia em questo.
Evidncias:
Edital da concorrncia n. 042/2004, Nota de esclarecimento da empresa Orlenilda S. da Silva &
Cia. Ltda. e Nota Tcnica da Conjur-CGL, constantes do processo n. 09137/04.
Idem item 2.10
Anlise da Equipe:
constatao.
2.14) Aquisio de medicamento no relacionado no PEAF.
Fato:
Na concorrncia pblica n. 070/03, que utilizou recursos federais para a aquisio de medicamentos
destinados a atender as necessidades da rede bsica das Secretarias Municipais de Sade do Estado
do Amazonas, foi adquirido o medicamento Cimetidina 200 mg, que no consta da proposta do
PEAF (Plano Estadual de Assistncia Farmacutica), para o ano de 2004.
Evidncia:
Plano Estadual de Assistncia Farmacutica (PEAF) - 2004 e Despacho de homologao do
processo licitatrio n. 26705/03, referente a concorrncia pblica n. 070/04.
Como exposto anteriormente no item 2.9, a variao na forma de apresentao, com
exceo da Aminofilina, ocorreu devido solicitao da rede, que no possua padronizao
concluda em 2003, o que s ocorreu de fato, em 2004.
Anlise da Equipe:
A justificativa no condiz com a questo apresentada. Assim, mantemos a constatao.
2.15) Demora na aplicao dos recursos federais recebidos.
Fato:
Constatamos que os recursos federais repassados ao Fundo Estadual de Sade, referentes ao
exerccio de 2004, ainda esto depositados na conta do programa, a exceo dos valores repassados
aos Municpios adimplentes. Somente em novembro/2004 a SUSAM concluiu quatro processos de
dispensa de licitao, com fulcro no art. 24, VIII , com previso de entrega trimestral e empenhou o
valor referente a primeira parcela de cada contrato. Sendo assim, conclumos que a SUSAM no
mantm programao regular para aplicao dos recursos do Programa.
Evidncia:
Extrato bancrio da conta corrente n. 58.061-9, Agncia 3563-7, Banco 001; Processos de dispensa
de licitao n. 07732, 07731, 07733 e 07530/2004.
No que se refere aos recursos federais recebidos, apresentamos o relatrio da
prestao de contas parcial da farmcia bsica referente ao exerccio de 2004, informando que, em
razo dos exerccios anteriores, cujas prestaes de contas no foram apresentadas, mas que j se
encontram em fase de execuo, este poder sofrer alteraes.
Anlise da Equipe:
O Relatrio apresentado corrobora com a constatao. Assim, mantemos a constatao.
2.16) Ausncia de esforos conjuntos e cooperativos entre Estado e Municpios na realizao do
Programa.
Fato:
Verificamos que os medicamentos referentes contrapartida estadual so distribudos
trimestralmente s Unidades de Sade da capital e do interior vinculadas ao Estado, conforme Plano
Estadual de Assistncia Farmacutica PEAF de 2004. Sendo assim, as Secretarias Municipais de
Sade no tem conhecimento da aplicao da contrapartida estadual no seu Municpio, ou seja, o
Programa no est funcionando como deveria, no h integrao entre Estado e Municpio para
aplicao dos recursos do Programa, de modo que um no sabe da aplicao dos recursos de
contrapartida do outro.
Evidncia:
PEAF 2004; aviso de remessa de medicamentos enviados para Nova Olinda do Norte/AM.
Devido ao retardo de 08 anos no processo de municipalizao da ateno bsica dos
servios de sade no Amazonas, que somente ocorreu em outubro de 2003, havendo a primeira PPI
com os municpios a partir de novembro de 2003, tendo a presena de prefeitos e secretrios
municipais de sade, tivemos muitas dificuldades a serem superadas ao longo do tempo.
No entanto, inmeros esforos de cooperao foram feitos atravs das reunies da CIB, para
levar informaes das contrapartidas do Estado, alm do envio de medicamentos. Todas as unidades
do interior do Estado, so mantidas pelo Governo Estadual nos itens de pessoal, infra-estrutura e
consumo geral.
Sendo assim, acreditamos que a maturao do processo gerencial de municipalizao est

em fase de construo.
Anlise da Equipe:
A Secretaria reconhece a falha apontada. Assim, mantemos a constatao.
3 Programa: Hemoderivados
Ao: Ateno aos portadores de coagulopatias.
Objetivo da Ao de Governo: fornecimento de fatores de coagulao (hemoderivado) a pacientes
de hemofilia, doena de von willebrand e demais coagulopatias hereditrias
Objeto Fiscalizado: Armazenagem e Distribuio de Hemoderivados
Agente Executor Local: Secretaria de Estado da Sade - SUSAM
Qualificao do Instrumento de Transferncia: No h transferncia de recursos envolvida.
Repasse direto de medicamentos.
Montante de Recursos Financeiros: No h transferncia de recursos envolvida.
Extenso dos Exames: Foi avaliado o perodo de janeiro a outubro de 2004.
3.1) Ineficincia no controle do estoque.
Fato(s):
Foi solicitado relatrio do quantitativo de hemoderivados constantes fisicamente no estoque para ser
comparado com o resultado da contagem fsica. Em visita no dia 30/11, fomos informados da
ocorrncia de pane no sistema informatizado que fez com que fosse perdido todo o histrico de
informaes. Tambm informaram que estava sendo providenciada a recontagem total para
realimentao do sistema. Retornamos no dia 09/12 para nova tentativa e o resultado foi uma
contagem a maior em 2 (dois) dos 7 (sete) hemoderivados em estoque.
MEDICAMENTO
Desmopressina
Concentrado Fator VIII de 500 ui a 100 ui
Concentrado Fator IX de 250 ui a 50 ui
Concentrado Fator IX de 500 ui a 50 ui
Informado Contagem Diferena

40
40
0
100
172
72
220
242
22
26
26
0
200
200
0
22
22
0
120
120
0
%
0%
72%
10%
0%
0%
0%
0%
Evidncia:
Relatrio de estoque gerado pela Fundao de Hematologia e Homoterapia do Amazonas
HEMOAM em 09/12/2004; contagem fsica do estoque em 09/12/2004, na presena do responsvel
pelo estoque e pela farmacutica que acompanhou o trabalho.
3.2) Falhas no preenchimento do BONAME.
Fato(s): Foram verificadas vrias incorrees no preenchimento do Boletim Nacional de
Movimentao de Estoques de Medicamentos BONAME dos meses de janeiro a outubro de 2004,
conforme detalhamento abaixo.
Janeiro:
- No foi lanado nenhum recebimento no BONAME deste ms; no entanto, constatamos as Notas
de Fornecimento de Material (NFM) do Ministrio da Sade (MS) datadas de 14/01 e de 23/01;
- No medicamento cdigo 062736-4 havia saldo do ms anterior de 673 unidades, foram
dispensadas 93 unidades e o saldo apresentado foi de 880 unidades e no de 580 (673-93) como
seria correto. No consta nenhuma informao de entrada desse medicamento no BONAME nesse
ms, embora haja uma NFM onde consta a entrega de 300 unidades em 14/01/04;
- No medicamento cdigo 062737-2 havia saldo do ms anterior de 288 unidades, foram
dispensadas 168 unidades e o saldo apresentado foi de 330 unidades e no de 120 (288-168) como
seria correto. No consta nenhuma informao de entrada desse medicamento no BONAME nesse
ms, embora haja uma NFM onde consta a entrega de 210 unidades em 14/01/04.
- No medicamento cdigo 059693-0 havia saldo do ms anterior de 0 (zero) unidades, foram
dispensadas 78 unidades e o saldo apresentado foi de 78 unidades e no de -78 (0-78) como seria
correto. No consta nenhuma informao de entrada desse medicamento no BONAME nesse ms.
Fevereiro:
- No foi lanado nenhum recebimento no BONAME deste ms; no entanto, constatamos as Notas
de Fornecimento de Material (NFM) do Ministrio da Sade (MS) datadas de 11/02, 12/02 e de
17/02/04.
- No medicamento cdigo 059693-0 havia saldo do ms anterior de 78 unidades, foram dispensadas
78 unidades e o saldo apresentado foi de 90 unidades e no de zero (78-78) como seria correto. No
consta nenhuma informao de entrada desse medicamento no BONAME nesse ms, embora haja
uma NFM onde consta a entrega de 90 unidades em 17/02/04.
Maro:
- No foram lanadas no BONAME deste ms, 36 unidades do medicamento cdigo 059699-0
conforme a NFM de 06/03/04. So nulos os saldos anterior e atual desse medicamento.
Abril:
- No foram lanadas no BONAME deste ms 270 unidades do medicamento cdigo 062736-4,
conforme a NFM de 08/04/04.
Maio:
No consta no BONAME de maio o lanamento de 48 unidades do medicamento cdigo 059693-0,
constante na NFM de 04/05/04.
Evidncia:
Cpias dos BONAMES dos meses de janeiro a outubro/2004, fornecidos pelo HEMOAM; e cpias
das NFM recebidas entre janeiro e outubro/2004.
Justificativa sobre o preenchimento do Boletim Nacional de Movimentao de
Medicamentos BONAME:
JANEIRO
a) Informamos que no constou a informao, tendo sido observado a falha pela
responsvel, embora o quantitativo final esteja correto;
b) No que se refere ao cdigo 062273-4 Concentrado de Fator VIII (250-100) a
informao no constou na 2 via devido falha de impresso, fato este no observado pela
responsvel da mesma. No entanto, observando-se o estoque final, constata-se a entrada de 300
unidades;
c) Do mesmo modo, por haver falha de impresso, no apareceram as 210 unidades do

medicamento de cdigo 062737-2 que deu entrada somando-se s 288 que faziam parte do estoque,
o que perfez um total de 498 unidades, dos quais foram liberados 168, resultando num quantitativo
de 330 unidades, conforme observado no saldo total;
d) No que se refere ao medicamento de cdigo 059693-0, houve erro no preenchimento. O
saldo final no ms de dezembro era de 218 unidades, pois no houve nenhuma sada, sendo 140
unidades remanescentes de novembro/03 ao qual somou-se uma entrada de 78 unidades no dia
23.12.2003, conforme cpia da nota fiscal e do BONAME de novembro de 2003.
Concluso: Como pode ser observado atravs dos saldos finais, no houve perda de
medicamentos.
FEVEREIRO
a) Faltou o registro de entrada, porm o resultado do estoque final est correto;
b) Houve erro no preenchimento, pois o saldo real do medicamento de cdigo 059693-0 era
de 218 unidades, ao qual somaram-se 90 unidades no dia 17.02.2002, conforme nota fiscal, o que
totalizou 308 unidades, considerando a atualizao do ms anterior;
c) No medicamento de cdigo 058476-2, o saldo real era de 120 unidades restantes do ms
anterior, tendo sido registrado no BONAME a entrada de 60 unidades no dia 11.02.2004, que no
apareceu na via auditada devido problemas na impresso, como j foi explicado anteriormente,
porm consta nota de fornecimento de material e registro fsico no almoxarifado da entrada do
medicamento, conforme cpia anexa.
MARO
a) O item 059699-0 foi lanado no ms de abril, com cdigo errado, conforme pode ser
observado no BONAME.
ABRIL
a) Informamos que s foi lanado no BONAME a NFM de 04.04.2004 recebida em
08.04.2004, a qual registra as entradas dos seguintes medicamentos:
- 36 unidades do cdigo 062736-4;
- 18 unidades do cdigo 059700-7;
- 36 unidades do cdigo 062737-2.
A NFM datada de 08.04.2004 realmente no foi lanada no BONAME o que constitui um
erro de controle de estoque na rea fim, embora tenha registro de entrada no almoxarifado.
MAIO
O medicamento de cdigo 059693-0 constante da NFM de 04.05.2004, no consta no
BONAME, o que constitui um erro de controle na rea fim. Porm tem registro de entrada no
almoxarifado.
CONCLUSO
Considerando os problemas encontrados, fica claro que no houve prejuzo ao errio
pblico, vez que no os mesmo no ensejaram no desperdcio de produtos, e sim, na falta de
registro adequado na planilha do BONAME. Dessa forma, medidas corretivas foram imediatamente
tomadas, visando evitar a repetio dos fatos e garantir o controle do estoque.
Medidas adotadas
- Troca do responsvel pelo controle do estoque e preenchimento do BONAME;
- Readequao do fluxo de recebimento e distribuio dos hemoderivados;
- Correo das no-conformidades encontradas.
Anlise da Equipe:
Esclarecemos que a constatao refere-se falha no preenchimento do BONAME, documento este
essencial para o controle da execuo do Programa pelo MS. Mantemos a constatao, haja vista
que o Gestor reconhece a falha e descreve as medidas adotadas para san-las.

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