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Unidad Didctica N 3
MTODOLOGA Y PROCESO DE
LA AUDITORA AMBIENTAL
RECAI
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3.1
Unidad Didctica N 3
ELEMENTOS ESENCIALES
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3.2
Unidad Didctica N 3
Una vez visto lo que es una AA y sus objetivos, el siguiente paso es la realizacin de la propia auditora ambiental. Llegados a este punto, ser necesario
considerar y analizar detenidamente varios aspectos importantes a la hora de llegar al proceso.
La decisin de realizar una auditora ambiental, podr generarse por propia
voluntad de la empresa (voluntaria) o cuando la Autoridad Ambiental Competente
solicite su ejecucin para cumplir con la legislacin ambiental vigente y realizar el
control de la Calidad Ambiental (forzosa).
Dependiendo de los objetivos, los alcances y el tamao de las instalaciones
por auditar, en la mayora de los casos, es necesario integrar un equipo auditor. El
personal que conforme este equipo debe tener la formacin, experiencia y cualidades personales necesarias para poder llevar a cabo la auditora.
En una auditora se realiza las siguientes actividades:
1. Reunin inicial
2. Ejecucin de la auditora
3. Reunin final
Actividades a realizar
ReuninInicial
Presentacin
Listadeasistentes
Autorizacin,alcanceyfinali
daddelaauditora
Copiadelarevisinactualdela
polticaylosprocedimientos
reasgeneralesdelaauditora
Lugarreservadoparaelequipo
auditor.
Horariodeinicio,descanso
Reunionesinformalesyreu
ninfinal
Situacinactual
RECAI
EjecucindelaAuditora
Elauditorcomenzaravisi
tarlasreasfuncionales
(departamentos,centros,
plantas,...).
Siguiendoloestablecidoen
elplandeauditora,pasar
deunreaaotrahastavisi
tartodaslasqueintegranel
SistemadeGestinAm
biental.
Elauditortrabajarenbase
aloscuestionariosprevios
dequedispone.
ReuninFinal
Agradecimientosalaorga
nizacin.
Distribucindelalistade
asistentes.
Clusularelativaalderecho
deimpugnacin.
Presentacionesporparte
delequipo.
Resumendelosresultados
Preguntasdelauditado.
Borradoresdelinforme.
Elaborarelinformefinal.
Proporcionarelplande
accin.
Seguimientodelplande
accinycierre.
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3.3
Unidad Didctica N 3
seguidos o la situacin y/o caractersticas de la empresa, en general en toda auditora, existen tres etapas claramente diferenciadas. Cada una de estas etapas
bsicas se constituye en una serie de pasos a realizar:
1. Pre-auditora, o sistemtica de preparacin de la auditora.
2. Auditora, o anlisis detallado de la organizacin, procesos e instalaciones. Es la fase de ejecucin de la auditora propiamente dicha.
3. Post-auditora, o fase de elaboracin y presentacin de las conclusiones
obtenidas.
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Unidad Didctica N 3
En la empresa por auditar se realiza una breve historia desde su fundacin hasta
la actualidad y se expresa su preocupacin e importancia por el cumplimiento y
control de sus emisiones de todo tipo que generen riesgo de contaminacin ambiental. Sus principales fases se definen en el siguiente grfico:
Es muy importante disponer de una metodologa para llevar a cabo la auditora, ya que permitir asegurarse que se van a analizar todos los aspectos relevantes y que se har de la manera ms adecuada. Adems se conseguir que la auditora se realice de una forma expedita, en un tiempo razonable.
Debe tenerse siempre muy en cuenta, que el tiempo para realizar la auditora
y presentar el correspondiente informe debe se lo ms corto posible, para que la
Direccin, cuando disponga del mismo, pueda conocer perfectamente que se trata
del estado actual de la empresa y no de una situacin pasada.
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Unidad Didctica N 3
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Unidad Didctica N 3
CronogramaorientativodeAuditoraAmbiental
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Unidad Didctica N 3
Alcancedelestudio.
Sectoresaauditar.
Planificacindelaauditora.
Tratamientodelainformacin.
Planificacindelaauditora.
Comienzodelaauditora.
Calendariodeactividades.
Equipoauditor.
Procesodementalizacininterna.
AspectosquedebecubrirlaetapadePreauditora
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Unidad Didctica N 3
En relacin con las auditoras internas, el lder del equipo auditor, ser la
persona o empleado que ostenta tales responsabilidades. ste debe ser
independiente del rea a auditar debiendo tener a su vez conocimiento de
ella. Por regla general, suele designarse como lder del equipo, al responsable de medio ambiente establecido en la empresa.
b) Alcance, objetivos y criterios de auditora
Conviene definir y detallar los siguientes puntos:
Alcance de la auditora.
Objetivos de la auditora.
Criterios de la auditora.
Alcance de la auditora.- Describe la extensin y los lmites de la auditora, tales como ubicacin, actividades, procesos, etc. Dependiendo del
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Unidad Didctica N 3
c) Viabilidad de la auditora
Previamente a la realizacin de la auditora, deber determinarse su viabilidad, teniendo en cuenta factores tales como la disponibilidad de:
Informacin suficiente y apropiada para planificar la auditora.
Cooperacin adecuada del auditado.
Tiempo y recursos adecuados.
En caso de que la auditora no fuera viable, se deber proponer al cliente
de la auditora una alternativa tras consultar con el auditado.
d) Periodicidad
Esta variar segn el tipo de auditora a la que estemos refirindonos.
En el caso de auditoras de certificacin voluntarias, stas se realizan cada
3 aos, pero en el transcurso del mismo, se realizan auditoras de seguimiento que en general pueden ser cada 6 meses o anuales.
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Unidad Didctica N 3
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Unidad Didctica N 3
Si el auditor encuentra anomalas, o considera que la norma ha sido incorrectamente interpretada o aplicada, podr rehusar ejecutar la auditora, debiendo avisar al auditado para que complete o modifique su
SGA el PMA.
En ocasiones, durante la preparacin de la auditora, puede que no
existan procedimientos formales para el proceso que se va a auditar.
En este caso, el auditor tendr que preparar muchas preguntas que
formular durante la auditora, de manera que le ayude a comprender:
Resultados.
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PlandeAuditoraAmbiental
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Contenido
Generales
Especficos
Objetivos de la auditora.
Criterios de la auditora.
Documentacin de referencia.
Alcance de la auditora.
Fechas y lugares donde se van a realizar las
actividades de auditora
Hora y duracin estimadas, incluyendo reuniones con la direccin del auditado y del equipo.
Funciones y responsabilidades del equipo auditor y sus acompaantes.
Asignacin de recursos necesarios.
Identificacin del representante del auditado en
la auditora.
Idioma de trabajo y del informe de la auditora,
cuando sea diferente del idioma del auditor y/o
del auditado.
Asuntos del informe de auditora.
Preparativos logsticos (viajes, recursos disponibles, etc.).
Puntos relacionados con la confidencialidad.
Acciones de seguimiento de la auditora.
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CARGO DE
AUDITOR
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NOMBRE
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Jefe
Legislacin
Procesos
Residuos
Riesgos
Financiero
FuncionesyresponsabilidadesdeunEquipodeAuditora
Cuestionarios.
Lista de verificacin.
Formato de registros de hallazgos.
Otros documentos.
Cuestionarios
Resulta crtico preparar un cuestionario previo apropiado y adecuado
a cada caso especfico, aunque en todos ellos se contemplan puntos
comunes.
La informacin solicitada en los cuestionarios, adems de la correspondiente informacin tcnica de la empresa, contemplar copias de
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Unidad Didctica N 3
otros documentos pertinentes como pueden ser los resultados de laboratorios, permisos legales, autorizaciones de vertidos y emisiones,
informes de consultoras internas o externas, procedimientos de operacin utilizados en la planta que sean relevantes, control de entradas y salidas de mercancas, de residuos, planificaciones y procedimientos de formacin del personal, etc.
En el Anexo V se incluyen unos modelos de cuestionarios, con un
formato muy adecuado, de gran utilidad para solicitar los datos y documentos que debe aportar la empresa objeto de la auditora. Debe
tenerse en cuenta que parte de la informacin solicitada puede tener
un carcter de "estricta confidencialidad" para la empresa, por lo que
nicamente ser facilitada en la realizacin de la auditora "in situ".
Lista de Verificacin
Tambin se conoce como Lista de Chequeo o check-list. Se trata de
un documento personal del auditor que contiene las preguntas que
ste har al auditado en cada una de las reas correspondientes.
Resulta de gran utilidad, ya que puede servir:
-
Este documento sirve de gua al auditor en el transcurso de la auditora, por lo que debe ser rpido de leer y de manejar. Un requisito
fundamental es que el auditor se sienta cmodo utilizndolo.
En el caso de la auditora del Sistema de Gestin Ambiental, debe
incluir todos los requisitos que se exigen en la norma de referencia
(ISO 14001), pudiendo para ello ser conveniente, seguir el mismo
orden establecido en dicha norma.
Debe prepararse pensando en la organizacin que en cada momento se va a auditar, ya que, por ejemplo no es lo mismo una empresa
de servicios que una empresa industrial.
Ver ejemplo de Lista de Verificacin en el Anexo VI
Formato de registro de hallazgos
Se trata de un documento donde el auditor puede desarrollar por escrito un hallazgo siendo utilizado para decidir si tal hallazgo constituye o no, una no conformidad, una desviacin, o simplemente una
observacin.
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Cabecera
Nombredelaempresa.
Departamento,reaoactividad.
Fecha.
Tipodeauditora.
Numeracincorrelativa.
Zonasuperior
Zonacentral
Zonainferior
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Otros documentos
Entre otros documentos y registros que pueden ser de utilidad son:
Enlapreparacin
Lanormadereferencia.
Especificacionescontractualesoadministrativas
Procedimientosdeauditora.
Organigramadelaempresa,etc.
PlandeManejoAmbiental.
Enlareuninde
preparacin
Enlaejecucin
Plandeauditora.
Certificadodecalificacindelauditor.
Procedimientosdeauditora.
Normadereferencia.
Especificacionescontractualesoadministrativas
Procedimientosdeauditora.
Listadeverificacin.
Formatosderegistros,etc.
Enlareuninde
cierre
Materialdepresentacin.
Informefinal.
Procedimientosdeauditora.
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Unidad Didctica N 3
Aleatorio.
Estadstico.
Por objetivos.
Teniendo en cuenta un porcentaje determinado, etc.
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Entrevistas
Una tcnica muy til a la hora de recopilar informacin es la entrevista. El auditor deber preguntar a la gente cules son sus tareas, qu hacen, cmo lo
hacen, qu informacin reciben, que informacin transmiten, etc.
Con frecuencia ocurre que los auditores sin experiencia desarrollan inspecciones amplias de documentacin, con poca aportacin por parte de las personas que desempean las tareas.
Para no caer en ello, es conveniente estructurar las entrevistas de modo que
se pueda conseguir la mxima informacin por parte del entrevistado, en el
menor perodo de tiempo posible y recuerde el carcter de confidencialidad.
El jefe del equipo auditor planificar las entrevistas y seleccionar las personas a entrevistar. Dependiendo del tema elegir a directivos, jefes de proyectos, responsables de mantenimiento, personal de produccin, etc.
Para preparar la entrevista se recomienda analizar previamente si la informacin deseada no est disponible por otros medios, identificar a las personas a
entrevistar, seleccionar un listado de preguntas y planificar el tiempo y lugar.
Laclaveparaunabuenaentrevistaeslacapacidaddeescuchadelauditor.
REUNINDEAPERTURA
COMUNICACINDURANTE
LAAUDITORA
EJECUCINDELA
AUDITORA
RecopilacinyVerificacindelainformacin
Bsquedadeevidencias
EvaluacinyGeneracindeHallazgos
PreparacindelasConclusiones
REUNINDECIERRE
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3.3.2.1
Unidad Didctica N 3
REUNIN DE APERTURA
En auditoras externas, la reunin de apertura es una actividad especialmente importante, ya que, en muchos casos, es la primera vez que el
equipo auditor y el auditado se encuentran cara a cara. Resulta especialmente importante, durante esta reunin, recordar los objetivos y el alcance
del proceso de auditora, de manera que se eviten posteriores confusiones.
En una auditora interna, la reunin de apertura es necesaria para
iniciar el proceso, aunque suele ser algo menos formal. La empresa
auditada deber establecer un lugar en la propia planta donde pueda
reunirse el equipo auditor durante sus visitas.
Caractersticas:
Deben asistir todos los integrantes del equipo auditor, la alta direccin de la organizacin y los representantes de las reas que van a
ser auditadas.
Moderada por el lder del equipo auditor, quien debe asegurar que
todos los asistentes entienden y aprueban los detalles de la auditora
No deben aportar nueva informacin a la entidad auditada, el objetivo es confirmar lo que las partes implicadas han aprobado anteriormente.
Puntos a tratar:
Presentacin de los miembros del equipo auditor a la direccin del
auditado.
Recordar los objetivos y alcance de la auditora.
Presentar un resumen de mtodos y procedimientos que se van a
utilizar para realizar la auditora.
Establecer la forma oficial de comunicacin entre el equipo auditor y
el auditado.
Confirmar la disponibilidad de medios e instalaciones que precise el
equipo auditor.
Confirmar la hora y fecha para la reunin final y para cualquier otra
reunin intermedia.
Clarificar puntos oscuros del Plan de Auditora.
Como constancia, se levanta una Acta de la Reunin de Apertura. Despus de la reunin, los auditores pueden efectuar una breve visita a las instalaciones para familiarizarse con la disposicin de la organizacin.
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3.3.2.2
Unidad Didctica N 3
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3.3.2.3
Unidad Didctica N 3
EJECUCIN DE LA AUDITORA
Una vez concluida la reunin de apertura, y en compaa de un representante del auditado, el auditor deber visitar todas y cada una de las
reas funcionales establecidas en el plan de auditora.
El examen y visita de un rea de trabajo, significa realizar las siguientes actuaciones:
La investigacin se efectuar teniendo en cuenta los requisitos correspondientes al rea en curso. Para ello, el auditor se podr ayudar de la
Lista de Verificacin que previamente ha realizado.
Con el objeto de facilitar esta fase de la auditora, es conveniente dividirla en varias Sub-Auditoras Ambientales, las cuales deben presentar
una fase de campo y otra de gabinete.
En la siguiente figura se muestra una forma grfica de la divisin de
una Auditora Medioambiental en diferentes subAMAs
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RECOPILACINYVERIFICACINDELAINFORMACIN
BSQUEDADEEVIDENCIAS
EVALUACINYGENERACINDEHALLAZGOS
PREPARACINDELASCONCLUSIONESDELAAUDITORA
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Bsqueda de evidencias
Para verificar el cumplimiento real de los requisitos de la norma y del
Sistema de Gestin Ambiental, o de un Plan de Manejo Ambiental, es
necesario realizar una bsqueda de evidencias objetivas.
Las evidencias de la auditora se refieren a hechos y condiciones que,
en principio, pueden llegar a ser fciles de identificar. Sin embargo, su
demostracin resulta compleja si no se puede probar de una forma
tangible y objetiva. Por ello, estas evidencias debern ser evaluadas
siguiendo criterios de auditora, previamente definidos, hasta llegar a
obtener hallazgos y posteriores conclusiones de la auditora.
Las evidencias de la auditora, se basan en muestras de la informacin
disponible. Por tanto, siempre habr un cierto grado de incertidumbre,
de la cual deben ser conscientes los que actan sobre las conclusiones
de la auditora.
Las no conformidades y las evidencias de la auditora que las apoyan,
debern revisarse junto con el auditado, para obtener reconocimiento
de que la evidencia de la auditora es exacta y que las no conformidades se han comprendido debiendo mantener un registro de ello.
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Unidad Didctica N 3
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3.3.2.4
Unidad Didctica N 3
REUNIN DE CIERRE
La reunin de cierre, formaliza la clausura de la auditora en las dependencias de la empresa auditada. Deber ser presidida por el lder del
equipo auditor y a ella asistirn, en principio los mismos miembros que fueron convocados a la reunin de apertura, es decir, los componentes del
equipo auditor y los representantes de la empresa y reas auditadas.
Los objetivos de esta reunin son:
Exponer los hallazgos de la auditora ante todas las partes interesadas con el fin de asegurar la correcta comprensin y aceptacin de los
resultados.
Establecer, si es necesario, el intervalo de tiempo imprescindible para
que el auditado presente un plan de acciones correctivas y preventivas (Plan de Manejo Ambiental).
Supone una oportunidad para que el auditado pueda clarificar posibles equvocos, aunque en ningn caso puede convertirse en un foro
de discusin y debate.
En muchos casos, por ejemplo, en auditoras internas de pequeas organizaciones, la reunin de cierre puede consistir nicamente en comunicar
los hallazgos y conclusiones de la auditora. Sin embargo en otras situaciones, la reunin de cierre debera ser formal, debiendo conservarse las
actas y registros de asistencia.
En ocasiones, como por ejemplo en auditoras de certificacin, durante la
reunin de cierre, se suele presentar el informe final con los resultados
concluyentes de la auditora. No obstante, en otros casos, su entrega se
realiza a posteriori, en una fecha acordada por todas las partes implicadas.
Cualquier discrepancia relativa a los hallazgos y conclusiones de la auditora, entre el equipo auditor y el auditado, deber resolverse en la mayor brevedad posible, debiendo, en caso contrario, dejar constancia de ello mediante un registro.
En caso de que estuviera especificado en los objetivos de la auditora, se
debern presentar recomendaciones para la mejora, aunque dichas recomendaciones, no son obligatorias.
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3.3.3.1
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Unidad Didctica N 3
3.3.3.2
En el informe de auditora, las deficiencias se pueden presentar siguiendo dos criterios de exposicin distintos:
Informe resumen.
N identificativo.
Fecha de auditora.
mbito de la auditora.
Componente del equipo auditor.
Resumen de resultados y conclusiones.
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Unidad Didctica N 3
- Emitir los resultados de forma rigurosa para que se puedan identificar las acciones correctivas correspondientes.
- Transmitir los resultados para que se puedan identificar las acciones de seguimiento necesarias.
- Presentar un informe que se pueda entender claramente cuando
se revise fuera del lugar de auditora.
Una secuencia seguida en la fase del informe puede ser la siguiente:
medidas
correctoras
estableci-
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Unidad Didctica N 3
No contiene nada que no pueda ser apoyado por medio de una evidencia real y objetiva.
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Unidad Didctica N 3
3.3.3.4
FINALIZACIN DE LA AUDITORIA
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3.5
Unidad Didctica N 3
LAS NO CONFORMIDADES
Qu es una No Conformidad?
Una no conformidad es el incumplimiento de un requisito.
Si no hay evidencia no hay no conformidad.
Si hay evidencia esta debe ser documentada como una no conformidad en vez
de ser suavizada con otra clasificacin (por ejemplo, "observaciones", "oportunidades de mejora", recomendaciones", etc.).
Es importante documentar una no conformidad, que es el escribir una declaracin.
El enunciado de la no conformidad debera:
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Unidad Didctica N 3
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Unidad Didctica N 3
INFORMEDENOCONFORMIDAD/DESVIACIN
EMPRESA:
DEPARTAMENTO:
NOCONFORMIDAD
DESVIACIN
FECHA:CDIGO:
NORMADEREFERENCIA:
DESCRIPCIN:
APARTADONORMA
FECHAYFIRMAAUDITOR
FIRMADELAEMPRESA
ACCINCORRECTIVA(arellenarporlaempresa)
ANLISISDECAUSA:
DESCRIPCINDELAACCIN:
APROBADAPOR:
RESPONSABLE/SDEEJECUCIN
PLAZODEEJECUCIN
SEGUIMIENTOYCOMPROBACINDELAEFICACIA
(Adjuntarlasevidenciasdelaimplantacindelaaccin)
VALORACINDELAUDITOR: ACEPTABLE NOACEPTABLE
EVIDENCIASAPORTADAS:
CERRADA
FIRMAAUDITOR
PENDIENTEDEEVIDENCIAR
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Unidad Didctica N 3
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Unidad Didctica N 3
Antes de la auditora
Antes de iniciar una auditora se debe comprobar con el auditado el calendario de
fechas fijadas con el objeto de evitar problemas que son susceptibles de previsin, tales como: festividades locales, ausencia temporal de personas cuyas reas se van a auditar, cierre de cuentas del ejercicio, etc.
Una vez cerrado y acordado el calendario de la auditora, puede ocurrir que
la empresa a auditar comunique la necesidad de posponer la auditora por causa
sobrevenidas (lanzamiento de un nuevo producto, ausentismo laboral,.). En estos casos, el auditor debe descubrir si est ante una excusa para alargar la auditora, y disponer as (la empresa) de ms tiempo para <<poner a punto>> el sistema de calidad, o incluso confiar en su cancelacin. Para saberlo, el auditor debe
informarse acerca de si tales <<causas sobrevenidas>> eran o no predecibles en
el momento en que se acordaron las fechas.
Para evitar estos <<trucos>> del auditado, una solucin es seguir que, en
vez de retrasarse, se adelante la auditora de tal modo que sta se anticipe a los
hechos sobrevenidos. La respuesta a esta propuesta indicar, con gran seguridad, la veracidad de la solicitud del retraso, as como el grado de compromiso y
seriedad de la empresa con la auditora.
Otra solucin posible es ser informado de la naturaleza de tales hechos sobrevenidos, y hacer ver a la empresa que, tratndose de causas propias del negocio, stas son necesariamente compatibles con un proceso regular como es la
auditora. Adems, es necesario explicar que un retraso excesivo conlleva la extensin del perodo auditable actual y la merma del siguiente.
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Unidad Didctica N 3
Por extrao que parezca, este tipo de problemas previos a la auditora merecen una atencin especial. Como auditores, no olvidemos que una actitud excesivamente benvola o la falta de rigor, puede sentar un precedente al que nuestros clientes se van a acoger cada vez que lo crean necesario.
Durante la auditora
Cualquier auditado con un poco de experiencia en procesos de auditora
sabe que los auditores tienen una agenda muy ocupada, y que, inmediatamente
despus de cerrar la auditora en una empresa, tienen concertado un nuevo proceso con otra empresa distinta.
Conscientes de este hecho, los auditados acostumbran a hacer lo imposible para retrasar de manera muy sutil y tolerable al auditor en sus propsitos,
agotando as el tiempo que ste tiene marcado para la auditora. En este aspecto,
la mxima de los auditados podra ser <<Cuantas menos reas pueda ver el auditor, menos desviaciones encontrar>>, o bien <<Cuanto ms tiempo perdamos,
mucho mejor>>.
A continuacin, presentamos las situaciones ms habituales que crean los
auditados para procurar la prdida de tiempo o la distraccin del auditor hacia tareas distintas de las propias de la auditora.
La reunin de presentacin
Al iniciar la reunin de apertura, podemos encontrarnos con que el auditado ha
preparado una presentacin de su organizacin muy larga y exhaustiva. A pesar
de haber acordado que la reunin tendr una duracin determinada, el auditado
sabe que cuanto ms se prolongue su exposicin, ms tardar el auditor en
<<ponerse manos a la obra>>.
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Unidad Didctica N 3
Para evitar que ello ocurra, el auditor debe empezar la reunin aclarando
qu es lo que nica y exclusivamente desea saber de la organizacin, recordando
a su vez el tiempo que tiene asignado el auditado para su exposicin. Si es necesario, deber interrumpir al auditado y solicitar la pronta finalizacin del discurso.
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Unidad Didctica N 3
el orden del programa. Si la espera se hace larga, debemos optar entre dejar el
rea conflictiva para otro da, o bien entrar en la misma con la gua de otro supervisor o responsable que haya sido autorizado por la direccin.
La hospitalidad excesiva
Una de las maneras de perder tiempo es la de las largas comidas de trabajo.
Cuando la auditora tiene que interrumpirse para comer, el auditado lleva al auditor a un restaurante lujoso y caro, pues stos suelen tener el servicio ms lento y
relajado. De este modo, y con ayuda de los cafs y una buena bebida, es probable que como auditores perdamos ms tiempo del establecido mientras charlamos amistosamente en la sobremesa.
Hay diversas maneras de enfocar este problema. Cuando el auditado diga
que reservar, o que ya ha reservado mesa, el auditor asignar un tiempo mximo para comer que sea aceptable. El auditor puede preguntar al auditado si el
restaurante escogido se adaptar al horario establecido, y si es as, conminarle a
que escoja otro. Si el auditor se conoce la zona, puede sugerir l mismo un restaurante que sea conocido por su servicio rpido, o bien decidir ir a comer solo
con cualquier pretexto (tengo que pasar por la oficina).
La distraccin del auditor
Otra de las situaciones en las que nos podemos encontrar se produce cuando el
auditado se extiende en una larga exposicin de un tema que, aunque resulta interesante, no tiene relevancia en el mbito de la auditora; por ejemplo, la historia
de la empresa, datos sobre sus accionistas, composicin de un producto, ancdotas con clientes,.
El auditor debe identificar estas situaciones cuando se produzcan y debe
esforzarse en ser objetivo con la informacin que recibe. Debe sobreponerse a su
natural inters por el tema de conversacin y comunicar amablemente al auditado
la necesidad de dejar ese tema para ms adelante.
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Unidad Didctica N 3
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Unidad Didctica N 3
AUDITORA IN SITU
DEFINICINDELALCANCEY
OBJETIVOSDELAAUDITORA
COMPROBACINDELA
POLTICAYPROGRAMA
AMBIENTAL
ORGANIZACINDEL
EQUIPOAUDITOR
CONFIRMAR/COMPROBAR
LACOHERENCIADELOS
DATOSOBTENIDOS
POSTAUDITORA
OBTENCINDEEVIDENCIASY
DOCUMENTACINDELOS
RESULTADOS
ELABORACINDEL
INFORMEFINAL
REVISINDELOSRESULTADOS
EIDENTIFICACINDE
NOCONFORMIDADES
CONCLUSIONES
CRONOGRAMA
ESTUDIODE
INSTALACIONESY
REASREQUERIDAS
FIJACINDECRITERIOSY
ASIGNACINDETAREASALOS
AUDITORES
PREPARACINDEPROCEDI
MIENTOSYMETODOLOGA
1VISITAYENTREGA
DECUESTIONARIOS
PROPUESTADE
ACCIONES
ENTREVISTAS
DOCUMENTACINDELASNO
CONFORMIDADESYLASEVI
DENCIASENQUESEAPOYAN
EVALUACINY
VERIFICACIN
DEDATOS
COMPROBACINYEVALUACIN
DELCUMPLIMIENTODELA
NORMAEXISTENTE
PLANDESEGUIMIENTO
OBTENCINDELRECONOCI
MIENTODECADAUNADELAS
NOCONFORMIDADES
ENCONTRADAS
REUNINFINAL
RECOPILACINDELA
INFORMACINSOLICITADA
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