ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ANLISIS HORIZONTAL
2013

2012

AUMENTO O
(DISMINUCIN)
(2012-2013)

Activo Circulante
Efectivo en caja y bancos
Cuentas y documentos por cobrar clientes, Neto
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Circulante

C$ 21,559,838
C$ 138,765,496
C$ 947,013
C$ 1,311,463
C$ 162,583,810

C$ 6,607,618
C$ 105,160,356
C$ 546,562
C$ 678,443
C$ 112,992,979

C$ 14,952,220
C$ 33,605,140
C$ 400,451
C$ 633,020
C$ 49,590,831

Activo Fijo
Mobiliario, equipo de oficina y vehculo, Neto

C$ 1,445,933

C$ 1,705,383

(C$ 259,450)

C$ 164,029,743

C$ 114,698,362

C$ 49,331,381

C$ 33,713,968
C$ 14,735,737
C$
C$ 25,803,274
C$ 48,039,715
C$ 679,019
C$ 35,015
C$ 2,103,978
C$ 157,164
C$ 125,267,870

C$ 21,579,370
C$ 12,134,598
C$ 38,458,923
(C$ 23,723,186)
C$ 109,217
(C$ 109,217)
C$ 18,464,646
C$ 7,338,628
C$
- C$ 48,039,715
C$ 472,911
C$ 206,108
C$ 23,724
C$ 11,291
C$ 1,730,331
C$ 373,647
C$ 98,838
C$ 58,326
C$ 80,937,960
C$ 44,329,910

Pasivo Fijo
Indemnizacin laboral

C$ 482,293

C$ 358,577

Total Pasivo

C$ 125,750,163

C$ 81,296,537

C$ 123,716
C$
C$ 44,453,626

Capital Contable
Capital social
Capital subordinado
Reserva legal
Utilidad acumulada
Utilidad del perodo
Total Capital Contable

C$ 13,000,000
C$ 14,520,636
C$ 537,947
C$ 5,557,178
C$ 4,663,819
C$ 38,279,580

C$ 13,000,000
C$ 14,520,636
C$ 294,059
C$ 1,404,615
C$ 4,182,515
C$ 33,401,825

C$
C$
C$ 243,888
C$ 4,152,563
C$ 481,304
C$ 4,877,755

Total Pasivo y Capital Contable

C$ 164,029,743

C$ 114,698,362

C$ 49,331,381

Total Activos
Pasivo e Inversiones de los Accionistas
Pasivo Circulante
Acreedores Diversos
Prstamos por pagar BDF
Cuentas por pagar
Prstamos por pagar a socios
Prestamos por pagar inversionistas
Gastos acumulados por pagar
Impuesto municipal por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
Retenciones por pagar
Total Pasivo Circulante

226%
32%
73%
93%
44%

-15%
43%

56%
-62%
-100%
40%
0%
44%
48%
22%
59%
55%

35%
55%

0%
0%
83%
296%
12%
15%
43%

FLUJO DE EFECTIVO
ASP CONSULTORES
ANLISIS HORIZONTAL

2013
Flujo neto de efectivo en las actividades de operacin:
Utilidad neta del periodo
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto
provisto por las operaciones:
Depreciacin
Reserva para cuentas incobrables
Cambio en activos y pasivos:
Cuentas por cobrar clientes
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipado
Cuentas acreedores diversos
Cuentas y documentos por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
Impuesto municipal por pagar
Prstamos por pagar Socios
Gastos acumulados por pagar
Retenciones por pagar
Indemnizacin Laboral por pagar
Total ajustes
Efectivo neto provisto por las actividades de operacin
Flujo de efectivo en las actividades de inversin:
Adicin de activos fijos
Efecto neto de ajuste y reclasificacin propuesta al 30/06/12
Reserva legal
Efectivo neto usado en las actividades de inversin
Flujo de efectivo en las actividades de financiamiento:
Prstamo por pagar inversionistas
Prstamo bancario
Efectivo neto usado en las actividad de financiamiento
Disminucin neta en el efectivo
Efectivo al inicio del periodo
Efectivo al final del periodo

2012

C$ 4,663,819.00

C$ 4,182,515.00

C$ 487,700.00
C$ 1,025,570.00

(C$ 980,122.00)
(C$ 566,775.00)

(C$ 34,630,710.00)
(C$ 400,451.00)
(C$ 633,020.00)
C$ 12,134,598.00
(C$ 109,217.00)
C$ 373,647.00
C$ 11,291.00
C$ 7,338,628.00
C$ 206,108.00
C$ 58,326.00
C$ 123,716.00
(C$ 14,013,814.00)
(C$ 9,349,995.00)

(C$ 49,001,034.00)
(C$ 14,933.00)
(C$ 225,160.00)
C$ 7,332,670.00
C$ 109,217.00
C$ 971,923.00
C$ 6,221.00
C$ 6,115,030.00
C$ 212,952.00
C$ 4,494.00
C$ 87,429.00
(C$ 35,948,088.00)
(C$ 31,765,573.00)

(C$ 228,250.00)
(C$ 675,480.00)
(C$ 31,528.00) C$
C$ 245,464.00
C$ 220,132.00
(C$ 14,314.00)
(C$ 455,348.00)

C$ 48,039,715.00 C$
(C$ 23,723,186.00)
C$ 20,511,923.00
C$ 24,316,529.00
C$ 20,511,923.00
C$ 14,952,220.00
C$ 6,607,618.00
C$ 21,559,838.00

(C$ 11,708,998.00)
C$ 18,316,616.00
C$ 6,607,618.00

AUMENTO O
(DISMINUCIN)
(2012-2013)

C$ 481,304.00

12%

(C$ 492,422.00)
C$ 458,795.00

50%
-81%

(C$ 14,370,324.00)
C$ 385,518.00
C$ 407,860.00
C$ 4,801,928.00
C$
(C$ 598,276.00)
C$ 5,070.00
C$ 1,223,598.00
(C$ 6,844.00)
C$ 53,832.00
C$ 36,287.00
(C$ 21,934,274.00)
C$ 9,349,995.00

29%
-2582%
-181%
65%
0%
-62%
81%
20%
-3%
1198%
42%
61%
-29%

(C$ 447,230.00)
(C$ 31,528.00)
C$ 25,332.00
C$ 441,034.00

66%
0%
12%
-97%

C$ 48,039,715.00
C$ 3,211,263.00
C$ 3,804,606.00

0%
16%
19%

C$ 3,243,222.00
(C$ 11,708,998.00)
C$ 14,952,220.00

-28%
-64%
226%

ESTADO DE RESULTADO
ASP CONSULTORES
ANLISIS HORIZONTAL
AUMENTO O (DISMINUCIN)

Ingresos
Intereses corrientes
Intereses moratorios
Comisiones por desembolso y cobranza
Total Ingresos

2013

2012
(2012-2013)

C$ 25,298,510
C$ 1,525,160
C$ 6,412,430
C$ 33,236,100

C$ 18,964,606
C$ 1,063,178
C$ 4,913,710
C$ 24,941,494

C$ 6,333,904
C$ 461,982
C$ 1,498,720
C$ 8,294,606

(C$ 775,362)

(C$ 452,944)

(C$ 322,418)

Total Ingresos, Netos

C$ 32,460,738

C$ 24,488,550

C$ 7,972,188

Gastos de operacin
Gastos generales y de administracin
Provisin para cuentas incobrables
Gastos financieros
Total Gastos de Operacin

C$ 13,997,452
C$ 1,350,990
C$ 10,386,962
C$ 25,735,404

C$ 9,078,949
C$ 1,361,679
C$ 7,830,439
C$ 18,271,067

C$ 4,918,503
(C$ 10,689)
C$ 2,556,523
C$ 7,464,337

Otros ingresos
Utilidad antes de impuesto sobre la renta
Impuesto sobre la renta
Utilidad antes de Reserva Legal
Reserva legal
Utilidad Neta del Perodo

C$ 287,927
C$ 7,013,261
(C$ 2,103,978)
C$ 4,909,283
(C$ 245,464)
C$ 4,663,819

C$ 72,013
C$ 6,289,496
(C$ 1,886,849)
C$ 4,402,647
(C$ 220,132)
C$ 4,182,515

C$ 215,914
C$ 723,765
(C$ 217,129)
C$ 506,636
(C$ 25,332)
C$ 481,304

Descuentos
Descuentos de intereses

ENTO O (DISMINUCIN)

%
33%
43%
31%
33%

71%
33%

54%
-1%
33%
41%
300%
12%
12%
12%
12%
12%

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 30 de Junio 2013 y 2012
ANLISIS VERTICAL
(Expresado en Crdobas)

2013
Activo Circulante
Efectivo en caja y bancos
C$ 21,559,838
Cuentas y documentos por cobrar clien C$ 138,765,496
Otras cuentas por cobrar
C$ 947,013
Gastos pagados por anticipado
C$ 1,311,463
Total Activo Circulante
###
Activo Fijo
Mobiliario, equipo de oficina y vehculo
C$ 1,445,933
Total Activos
###
Pasivo e Inversiones de los Accionistas
Pasivo Circulante
Acreedores Diversos
C$ 33,713,968
Prstamos por pagar BDF
C$ 14,735,737
Cuentas por pagar
C$
Prstamos por pagar a socios
C$ 25,803,274
Prestamos por pagar inversionistas
C$ 48,039,715
Gastos acumulados por pagar
C$ 679,019
Impuesto municipal por pagar
C$ 35,015
Impuesto sobre la renta por pagar
C$ 2,103,978
Retenciones por pagar
C$ 157,164
Total Pasivo Circulante
###
Pasivo Fijo
Indemnizacin laboral
C$ 482,293
Total Pasivo
###
Capital Contable
Capital social
C$ 13,000,000
Capital subordinado
C$ 14,520,636
Reserva legal
C$ 537,947
Utilidad acumulada
C$ 5,557,178
Utilidad del perodo
C$ 4,663,819
Total Capital Contable
C$ 38,279,580
Total Pasivo y Capital Contable
###

%
13%
85%
1%
1%
99%
1%
100%

2012
###
###
C$ 546,562
C$ 678,443
###
###
###

21%
9%
0%
16%
29%
0%
0%
1%
0%
76%

###
###
C$ 109,217
###
C$
C$ 472,911
C$ 23,724
###
C$ 98,838
###

0%
77%

C$ 358,577
###

8%
9%
0%
3%
3%
23%
100%

###
###
C$ 294,059
###
###
###
###

%
6%
92%
0%
1%
99%
1%
100%

19%
34%
0%
16%
0%
0%
0%
2%
0%
71%
0%
71%
11%
13%
0%
1%
4%
29%
100%