Operaciones de Crédito

OPERACIONES DE CRDITO
DERECHO VI
TEMARIO
UNIDAD I.-OPERACIONES DE CREDITO Y BANCARIAS
1.1 Concepto jurdico de operaciones de crdito
1.2 Concepto de operaciones bancarias (diferentes clases)
1.3 Diferencias entre operaciones de crdito y bancarias.
UNIDAD II.-OPERACIONES DE DEPOSITO MERCANTIL
2.1 Nociones generales sobre el deposito mercantil
2.2 Deposito bancario de ttulos de crdito
2.3 Deposito de mercancas en almacn general de depsito.
UNIDAD III.-REPORTO
3.1 Concepto
3.2 Naturaleza jurdica
3.3 Elementos personales
3.4 Elementos objetivos
3.5 Derechos y obligaciones de las partes
3.6 El reporto en la practica bursatil mexicana
3.7 El deporto
UNIDAD IV.-DESCUENTO
4.1 Concepto
4.3 Relacin que guarda el descuento en la operacion de factoraje o factoring.
4.4 Diferencias entre el descuento de titulos de crdito y el descuento de crdito
en libros.
UNIDAD V.-APERTURA DE CRDITO
5.1 Concepto
5.2 Elementos personales, derechos y obligaciones

5.3 Clacificacin de la apertura de crdito
5.4 Garantias
5.5 Termino del contrato de extincion de crdito
5.6 La apertura de crdito en cuenta corriente con presupuesto para la
expedicin de tarjetas de crdito.
UNIDAD VI.-TARJERAS DE CRDITO
6.1 Concepto y naturaleza jurdica
6.2 Mecanismo de operacin
6.3 Clasificacin
6.4 Tarjeta de crdito bancaria como instrumento de disposicin de un
fideicomiso de inversin
6.5 Tarjetas de uso semejante a la de crdito
6.6 Tarjetas de disposicin de un contrato de deposito bancario de dinero en
cuenta corriente
6.7 Marco jurdico aplicable a la operacin de la tarjeta de crdito.
UNIDAD VII.-CRDITO DOCUMENTARIO Y CARTA DE CRDITO
7.1 Conceptos requisitos y clases
7.2 El crdito documentario simple
7.3 Unificacin internacional de la normatividad bancaria aplicable al crdito
documentario
7.4 Clases de crditp documentario
7.5 Obligaciones de las partes
7.6 Termino.
UNIDAD VIII.-CUENTA CORRIENTE

8.4 Distincin con otras operaciones semejantes
8.5 Individualidad de los crditos
8.6 Inembargabilidad de los crditos
8.7 Clausura, terminacin y sucesin de la cuenta
8.8 Prescripcin de las acciones derivadas del contrato.
UNIDAD IX.-CRDITO DE HABILITACIN P AVIO Y LOS REFACCIONARIOS
9.1 Concepto y naturaleza jurdica de ambos crditos
9.2 Elementos personales que intervienen en ambos crditos
9.3 Diferencias entre avios y refaccin
9.4 Garantas naturales, adicionales y colaterales
9.5 Formalidades en ambos crditos
9.6 Vigilancia en la inversin de ambos crditos
9.7 Tratamiento singular en la prctica bancaria.
UNIDAD X.- CARTAS ORDENES DE CRDITO
10.1 Concepto y naturaleza juridica
10.3 Derechos y obligaciones que se derivan de las cartas ordenes de crdito.
UNIDAD XI.-SERVICIO DE LAS CAJAS DE SEGURIDAD
11.2 Descripcin de la operacin
11.3 Obligaciones y derechos de las partes
11.4 Termino del contrato
11.5 Muerte del usuario
11.6 Embargo del contenido de la caja por orden judicial
11.7 Problematica derivada del desconocimiento del contenido de las cajas.

11.8 Requisitos para la apertura, desocupacin y custodia de los bienes
extrados por la institucin de crdito.
UNIDAD XII.- SUCESIN TESTAMENTARIA
12.2 Marco jurdico
12.3 Elementos personales: Derechos, obligaciones y responsabilidades
12.4 Patrimoniofideicomitido
12.5 Clases de fideicomiso
12.6 Nulidad del fideicomiso por fraude a terceros
12.7 Fideicomisos prohibidos
12.8 Ejecucin del fideicomiso
12.9 Extincin del fideicomiso
12.10 Fideicomiso pblico
12.11 Excepcin para el caso de que una institucin fiduciara sea fideicomisiaria
12.12 Aspecto fiscal del fideicomiso.
UNIDAD XIII.-ARRENDAMIENTO FINANCIERO
13.2 Mercantilidad del arrendamiento financiero
13.3 Elementos personales, derechos, obligaciones y responsabilidades
13.4 Estudio de los pagares emitidos en el arrendamiento financiero.
13.5 Opciones terminales
13.6 Aspectos fiscales del arrendamiento financiero.
UNIDAD I.-OPERACIONES DE CREDITO Y BANCARIAS
1.1-.Concepto jurdico de operaciones de crdito

Las operaciones de crdito usualmente son contratos o negociaciones sobre
valores o mercancas.
En el sentido jurdico, habr un negocio de crdito cuando el sujeto activo, que
recibe la designacin de acreditante, traslade al sujeto pasivo, que se llame
acreditado, un valor econmico actual, con la obligacin del acreditado de
devolver tal valor o su equivalente en dinero en un plazo convenido.
Las operaciones de crdito son negociaciones financieras que importan recibir o
prestar dinero por parte de las entidades financieras de los clientes o a los
clientes, respectivamente.
1.2-.Concepto de operacin bancaria
Aquellas operaciones de crdito practicadas por un banco de manera
profesional, como eslabn de una serie de operaciones activas y pasivas
similares.
La clasificacin de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesin del crdito
es la siguiente:
Activas: Cuando el banco otorga el crdito (prstamos, descuentos, anticipo,
apertura de crditos, etc.), el banco puede entregar dinero bajo diversas
condiciones (con garantas o sin ellas).
Pasivas: Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los
cuales el banco puede disponer para la realizacin de sus operaciones de
activo. Estn registrados en el lado derecho del Balance de Situacin; siendo el
caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas,
aumentan con transacciones de CRDITO y disminuyen con las de DEBITO. La
captacin de Pasivo, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las
actividades que realiza una institucin Bancaria para allegarse dinero,
esencialmente del pblico en general. Para que un banco pueda desarrollarse,
es necesario que adquiera depsitos, pues sin estos es imposible crear una
reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en prstamos
e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las
demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
1.3-.Diferencias entre operacin de crdito y operacin bancaria
La principal diferencia es la ley que las regula, las operaciones de crdito son
reguladas por la Ley general de ttulos y operaciones de crdito mientras que las
operaciones bancarias son reguladas por la Ley general de instituciones de

crdito.
Las operaciones bancarias, a diferencia de las de cedito no tienen una
naturaleza jurdica intrnsecamente especial, y reciben tal nombre solo por el
hecho de que ellas intervienen al menos un banco. Por lo que los trminos
operaciones de crdito y operacin bancaria no son equivalentes y, para
distinguirlos, hay que atender a los criterios apuntados.
Unidad II-. Operaciones de depsito mercantil

2.1.- Nociones generales sobre el depsito mercantil
El depsito, en general, es un acto por el cual alguno recibe una cosa ajena con
la obligacin de guardarla y de restituirla en especie
Se estima mercantil el depsito si las cosas depositadas son objeto de comercio,
o si se hace a consecuencia de una operacin mercantil.
Para que el depsito sea mercantil debe tener los caracteres especificados en el
CC.
Para que el depsito sea considerado mercantil, es necesario:
1. Que sean comerciantes ambos contrayentes.
2. Que las cosas depositadas sean objetos del comercio.
3. Que se haga el depsito a consecuencia de una operacin mercantil.
2.2.- Depsito bancario de ttulos de crdito
El depsito bancario de ttulos es un contrato por el cual el depositante entrega
una institucin de crdito uno o varios ttulos de crdito en custodia, en
administracin o con transmisin de la propiedad
Artculo 276.- El depsito bancario de ttulos no transfiere la propiedad al
depositario, a menos que, por convenio escrito, el depositante lo autorice a
disponer de ellos con obligacin de restituir otros tantos ttulos de la misma
especie.
Artculo 277.- Si no se transfiere la propiedad al depositario, est queda
obligado a la simple conservacin material de los ttulos, a menos que, por
convenio expreso, se haya constituido el depsito en administracin.
Artculo 278.- El depsito bancario de ttulos en administracin, obliga al

depositario a efectuar el cobro de los ttulos y a practicar todos los actos
necesarios para la conservacin de los derechos que aqullos confieran al
depositante. Cuando haya que ejercitar derechos accesorios u opcionales o
efectuar exhibiciones o pagos de cualquier clase en relacin con los ttulos de
depositados, se estar a lo dispuesto en los artculos 261 a 263. Artculo
279.- Sern aplicables a los depsitos de ttulos en lo conducente, los artculos
269 a 272, 274 y 275. Las rdenes de entrega que el depositante expida para
disponer de los ttulos, en el caso del artculo 269, no sern negociables.
2.3-.Deposito de mercancas en almacn general de depsito
El depsito comercial es un contrato a travs del cual una persona llamada
depositante entrega mercancas al depositario para que este las guarde o
custodie por un tiempo determinado, el depsito comercial por su carcter de tal
es remunerado.
Este tipo de contrato tambin puede celebrarse con los llamados almacenes
generales de depsito como los denomina el cdigo de comercio; el depsito en
estos almacenes se encuentra regulado por el cdigo de comercio, el cual
expresa lo siguiente:
El depsito en almacenes generales podr versar sobre mercancas y
productos individualmente especificados; sobre mercancas y productos
genricamente designados, siempre que sean de una calidad homognea,
aceptada y usada en el comercio; sobre mercancas y productos en proceso de
transformacin o de beneficio; y sobre mercancas y productos que se hallen en
trnsito por haber sido remitidos a los almacenes en la forma acostumbrada en
el comercio.
Respecto a las responsabilidad de los almacenes de depsito, cuando se trata
de mercancas genricamente designadas su obligacin consiste adems de
gurdalas en mantener igual cantidad y calidad de estas, si se descomponen o
alteran dichas mercancas o productos responder por esta situacin el
almacn, a excepcin de las prdidas que cause la naturaleza de las cosas.
Para que puedan ser expedir los certificados de depsito y los bonos de prenda,
por los almacenes de depsito, las mercancas deben reunir los siguientes
requisitos:
Deben estar libres de todo gravamen.
Deben estar libres de todo embargo judicial, es necesario que cuando
haya embargo este haya sido notificado con anterioridad al almacn,

pues cuando no se haya notificado con anterioridad dicho embargo ser
inoponible a los terceros, segn lo establecido en el artculo 1186 del
cdigo de comercio.
Qu pasa cuando las mercancas depositadas corren el riesgo de deteriorase
o de daar otras mercancas depositadas?
En este caso el almacn deber como primera medida dar aviso al depositante y
a quien puede poseer el certificado de depsito y del bono de prenda, para que
en la medida de lo posible retiren las mercancas.
Se debe establecer un trmino para que las mercancas que amenazan con
deteriorarse se retiren, si esto no se hace en el plazo fijado el almacn podr
vender las mercancas depositadas.
Unidad III Reporto

3.1-Concepto
Es aquella operacin que se efecta siempre mediante la celebracin de un
contrato, en el que el "reportado" entrega al "reportador" una cantidad de
ttulos- Valor, a cambio de un precio convenido ms un premio o comisin, con el
compromiso de que al vencimiento del contrato, el reportador le devuelva al
reportado, por el mismo precio convenido, una cantidad igual de ttulos-valor de
la misma especie y caractersticas, aun cuando fsicamente no sean los mismos.
3.2-Reporto como operacin de crdito o como contrato auxiliar del crdito
Artculo 259.- En virtud del reporto, el reportador adquiere por una suma de
dinero la propiedad de ttulos de crdito, y se obliga a transferir al reportado la
propiedad de otros tantos ttulos de la misma especie, en el plazo convenido y
contra reembolso del mismo precio ms un premio. El premio queda en beneficio
del reportador, salvo pacto en contrario. El reporto se perfecciona por la entrega
de los ttulos y por su endoso cuando sean nominativos.
Artculo 260.- El reporto debe constar por escrito, expresndose el nombre
completo del reportador y del reportado, la clase de los ttulos dados en reporto y
los datos necesarios para su identificacin, el trmino fijado para el vencimiento
de la operacin, el precio y el premio pactados o la manera de calcularlos.
Artculo 264.- A falta de plazo sealado expresamente, el reporto se entender
pactado para liquidarse el ltimo da hbil del mismo mes en que la operacin se
celebre, a menos que la fecha de celebracin sea posterior al da 20 del mes, en
cuyo caso se entender pactado para liquidarse el ltimo da hbil del mes
siguiente.
Artculo 265.- En ningn caso el plazo del reporto se extender a ms de

cuarenta y cinco das. Toda clusula en contrario, se tendr por no puesta. La
operacin podr ser prorrogada una o ms veces, sin que la prrroga importe
celebracin de nuevo contrato y bastando al efecto la simple mencin
prorrogado, suscrita por las partes, en el documento en que se haya hecho
constar la operacin primitiva.
3.3-Elementos personales
El reportador Quien adquiere los ttulos de crdito y paga su precio para
transcurrir el plazo pactado, entregar otros tantos ttulos de la misma especie a
quien se los transmiti
El reportado Es la persona que originalmente transmite los ttulos y que
posteriormente recibe otros tantos ttulos, pagando su valor ms un premio que
se pacta en el contrato respectivo
1 son ttulos de crdito o valores
2 precio (cantidad que paga el reportador contra recepcin de ttulos, que se
restituirn al devolverlos)
3 premio o prima (cantidad que paga el reportado sobre el precio y que
representa la compensacin que el mismo de al reportador por la utilizacin del
dinero de este y por el servicio que le presta recibiendo los ttulos,
conservndolos, restituyndoselos al liquidarse la operacin.
3.5 Derechos y obligaciones de las partes
La ley de ttulos y operaciones de crdito en su artculo
261.- Si los ttulos atribuyen un derecho de opcin que deba ser ejercitado
durante el reporto, el reportador estar obligado a ejercitarlo por cuenta del
reportado; pero este ltimo deber proveerlo de los fondos suficientes dos das
antes, por lo menos, del vencimiento del plazo sealado para el ejercicio del
derecho opcional.
Artculo 262.- Salvo pacto en contrario los derechos accesorios correspondientes
a los ttulos dados en reporto, sern ejercitados por el reportador por cuenta del
reportado y los dividendos o intereses que 45 de 106 se paguen sobre los ttulos
durante el reporto, sern acreditados al reportado para ser liquidados al
vencimiento de la operacin. Los reembolsos y premios quedarn a beneficio del
reportado, cuando los ttulos o valores hayan sido especficamente designados
al hacerse la operacin.
Artculo 263.- Cuando durante el trmino del reporto deba ser pagada alguna
exhibicin sobre los ttulos, el reportado deber proporcionar al reportador los
fondos necesarios, dos das antes, por lo menos, de la fecha en que la
exhibicin haya de ser pagada. En caso de que el reportado no cumpla con esta
obligacin, el reportador puede proceder desde luego a liquidar el reporto.
Artculo 266.- Si el primer da hbil siguiente a la expiracin del plazo en que el

reporto debe liquidarse, el reportado no liquida la operacin ni sta es
prorrogada, se tendr por abandonada y el reportador podr exigir desde luego
al reportado el pago de las diferencias que resulten a su cargo.
3.6 El reporto en la prctica burstil mexicana

Se usara para cubrir operaciones de prstamo con garanta prendaria con lo
que en esa forma se viola la prohibicin del pacto comisorio
3.7 El deporto
Es el nombre que la doctrina asigna a los reportos en los que se pacta que el
premio sea pagado por el reportador.
Unidad IV.-Descuento
4.1.-Concepto.- El descuento es una reduccin o disminucin en el precio de un
objeto o de un servicio. De este modo, el descuento es presentado como un
beneficio para el comprador, pero para esto no es necesario que el vendedor
pierda parte de la plata que ha invertido en comprar dicho producto para la venta
o que el precio con descuento est por debajo de sus honorarios por sus
servicios prestados.
El descuento en su connotacin gramatical, no est regulado en la LGTOC, ya
que sta slo regula una especie de descuento y es el descuento de crditos en
libros.
El descuento de crditos en libros, es la operacin en virtud de la cual el
descontador adquiere del descontatario un crdito a cargo de un tercero,
mediante el pago de contado del mismo (crdito), menos una tasa de descuento.
En la prctica este contrato estrictamente bancario se encuentra en desuso y
nicamente se encuentra en la Ley, por lo que se ha comentado que es letra
muerta.
4.2-Elementos Personales
Descontador.- Que es el banco
Descontatario del ttulo.- Es el cliente del banco
4.3-Relacion que guarda el descuento en la operacin de factoraje o factor

in
La operacin del factoraje inicia cuando el cliente, persona fsica o moral que
tiene a su favor derechos de crdito vigentes, derivados de operaciones
comerciales, acude a la empresa de factoraje, la que adquiere estos derechos
de crdito y paga por ellos un precio que las partes convienen.
Es la prctica de la venta de cuentas por cobrar a descuento frente a otra
empresa. Se recibe el dinero de la empresa que le vendi sus cuentas por
cobrar y ellos se hacen responsables de la recoleccin de dinero.
La razn de este cambio es a menudo garantizar el flujo continuo de efectivo en
una empresa. Al entregar esta responsabilidad a una empresa profesional, que
se concentran en hacer ms beneficios. En esencia, la prctica de factoraje se
basa en "uno en la mano es mejor que dos en el monte", y las empresas que
utilizan el factoraje estn poniendo nfasis en tener la mayor parte del dinero
ahora en lugar de toda ms adelante. Puede tomar tiempo para reunirlo en una
factura, as que cuando una compaa emplea la tcnica factoraje sus cuentas
por cobrar, obtiene su dinero ms rpido y sin la molestia de coleccin.
4.4-Diferencia entre el descuento de ttulos de crdito y el descuento de
crdito en libros
Descuento de Ttulos de crdito
Descuento de crdito en libro.
Est regulada por la LGOTC.
Est regulada por una sola especie
No est regulada por la LGOTC.
Son exigibles con previo aviso
Son objeto de descuento
Contrato estrictamente bancario
UNIDAD V.-Apertura de crdito

5.1-Concepto y naturaleza jurdica
La apertura de crdito es el contrato por el cual el Banco se obliga a otorgar en
el futuro un crdito a favor de su cliente, en la modalidad, monto, intereses y
plazos previamente establecidos, sujeto a condicin suspensiva de que el cliente
exigir la realizacin del crdito o dejarlo sin efecto.
Naturaleza jurdica
Algunos autores consideran que la apertura de crdito es un contrato preliminar,
en el que una de las partes se obliga a otorgar un crdito a futuro y la otra tiene
la facultad de exigir la formalizacin de un contrato definitivo, en las condiciones
establecidas de mutuo acuerdo en el contrato preliminar.
5.2-Elementos personales, derechos y obligaciones
Acreditante.-Banco
Acreditado-Cliente
OBLIGACIONES DEL BANCO (ACREDITANTE) Las obligaciones del Banco
deben estar expresamente previstas, no olvidemos que la apertura de crdito es
un contrato cuyo contenido se proyecta hacia el futuro y por lo tanto, el Banco
queda obligado en firme a conceder un crdito en la modalidad, cantidad,
intereses y plazos convenidos.
OBLIGACIONES DEL CLIENTE (ACREDITADO)
a. La primera obligacin es la utilizacin del crdito mediante aviso previamente
cursado al Banco o tratndose de tarjetas de crdito mediante la utilizacin de la
misma.
b. Comunicar al Banco en el caso de no hacer uso de la apertura de crdito
aprobado.
c. Pagar la comisin por la reserva del crdito.
d. Una vez desembolsado el crdito total o parcialmente, deber efectuar las
provisiones de cuenta para cubrir los cargos que corresponden a las
amortizaciones o pagos de capital, intereses y gastos del crdito utilizado.
MODALIDADES
Las modalidades por las cuales el Banco puede brindar asistencia crediticia
recurriendo a este tipo de contrato son varias, siendo las ms conocidas las
siguientes:
a. Lnea de crdito en cuenta corriente.- Es frecuente que el Banco otorgue una
lnea de crdito mediante la utilizacin de cheques girados contra la cuenta
corriente. Normalmente son lneas rotativas, sujetas a un monto mximo.
b. Lneas de crdito documentario. - El Banco puede obligarse a otorgar cartas
de crdito, por lo cual se obliga frente a un tercero a pagarle una cantidad de
dinero, a la vista o aplazo, contra la presentacin de ciertos documentos por
parte del beneficiario: normalmente facturas, seguros, certificados de embarque
y otros previstos de mutuo acuerdo. Normalmente son lneas de crdito rotativas
otorgadas a un cliente importador nacional hecho a favor de un tercero -el
beneficiario-generalmente un exportador extranjero.
c. Lneas de crdito para cartas fianza.- Muchos clientes requieren de cartas

fianza otorgadas por los Bancos para presentarse en licitaciones y concursos
pblicos. Dada la frecuencia de estos eventos, los Bancos otorgan una lnea de
crdito bajo la modalidad de cartas fianza, con efecto rotativo y hasta un monto
mximo aprobado previamente. Su plazo de utilizacin es de un ao. De esta
forma el cliente podr exigir el otorgamiento de una carta fianza en cualquier
momento, y en las oportunidades que vea por conveniente, siempre que se
encuentre dentro de los montos autorizados.
d. Lneas para operaciones de tarjetas de crdito.- Esta es otra modalidad de
apertura de crdito. Cuando el Banco otorga una tarjeta a su cliente le aprueba
una lnea de crdito, condicionada a la utilizacin de la tarjeta en los montos y
oportunidades que vea por conveniente el cliente. El Banco est obligado a
pagar los consumos, en cambio el cliente podr o no utilizar la lnea de crdito
aprobada. Tambin se trata de crditos rotativos y se utilizan dentro de los
montos y plazos convenidos anticipadamente.
5.3-Clasificacion de la apertura de crdito
Clasificacin por el objeto
De Dinero: Se considera apertura de crdito en dinero cuando el

acreditante se obliga a otorgar al acreditado una suma determinada de
dinero, para que el acreditado disponga de ella en los trminos pactados.
De firma: Ser apertura de crdito de firma cuando el acreditante ponga

otorgue al acreditado su propia capacidad crediticia, para contratar o
contraer por cuenta de ste una obligacin. Es el caso en el que la
acreditante por ejemplo, se obliga a aceptar documentos por cuenta del
acreditado, a prestar su aval, etc.
Por la forma de disposicin
Simple: Es simple cuando el crdito se agota por la simple disposicin

que d el haga el acreditado, y cualquier cantidad que ste entregue al
acreditante se entender entregada en bono del saldo adeudado, sin que
el acreditado tenga derecho una vez que haya dispuesto del importe del
crdito, a volver a disponer de l, aunque no se haya vencido el termino
pactado en el contrato.
En cuenta corriente: El acreditado podr disponer de los recursos del

crdito en la forma convenida, y si hace remesas en abono al saldo,
podr volver a disponer del crdito dentro del plazo pactado.
Termino del contrato de extincin de crdito

Puede darse por por terminado tal contrato por formas; ordinarias o
extraordinarias.
Las manera ordinaria de extinguirse es aquella que se sabe desde que se
firma el contrato; como lo son: el haber dispuesto la totalidad del crdito, por
el cumplimiento del plazo convenido, darlo por terminado unilateralmente una
vez cumplido el plazo forzoso sin incurrir en incumplimiento y por lo que
refiere a la manera;
Extraordinaria; Es la que no se consider al momento de contratar como lo
es por la muerte, interdiccin y ausencia del acreditado o por disolucin de la
sociedad que concedi el crdito.
Unidad VI.- Tarjetas de Crdito

No est regulada en ninguna Ley (no existe como institucin jurdica la tarjeta de
crdito), sino que se encuentra regulada como un contrato de apertura de
crdito.
Lneas para operaciones de tarjetas de crdito. Esta es otra modalidad de
apertura de crdito. Cuando el Banco otorga una tarjeta a su cliente le aprueba
una lnea de crdito, condicionada a la utilizacin de la tarjeta en los montos y
oportunidades que vea por conveniente el cliente. El Banco est obligado a
pagar los consumos, en cambio el cliente podr o no utilizar la lnea de crdito
aprobada. Tambin se trata de crditos rotativos y se utilizan dentro de los
montos y plazos convenidos anticipadamente.
La tarjeta de crdito es una forma de disposicin del crdito. Solo hay reglas de
operacin emitidas por el Banco de Mxico, y publicadas el 18 de diciembre de
1995, estas reglas nica y exclusivamente regulan a las tarjetas de crdito
bancarias y no son aplicables a las tarjetas de crdito no bancarias, en cuanto a
su concepto.
Concepto y naturaleza jurdica.
La tarjeta de crdito es un instrumento que se utiliza como forma de disposicin
de un crdito en cuenta corriente abierto por un banco o casa comercial
acreditante a una persona fsica o moral acreditada.
En cuanto a naturaleza jurdica, tiene naturaleza propia.
CLASIFICACIN DE LAS TARJETAS DE CRDITO.
Las tarjetas de crdito se clasifican en cuanto a su expedicin en bancarias y
comerciales:
-Las tarjetas de crdito bancarias, son las expedidas en los bancos.
-Las tarjetas de crdito comerciales, son las que expiden los

comerciantes.
Dentro de las bancarias, existe una sub clasificacin y es:
Tarjetas de crdito directas o indirectas.
-
Directas.- Cuando el emisor es el que aparece y es el que otorga

el crdito.
Indirectas.- Cuando la tarjeta de crdito es promovida por un

servidor, quien aparece en la tarjeta y el crdito est otorgado por
una entidad distinta.
La tarjeta bancaria como instrumento de disposicin de un fideicomiso de

inversin, desapareci en 1992.
Lo que ve observaba en este tipo de tarjeta, es que el acreditado pagaba ms
de su crdito, tena depsitos a su favor, mediante todos los depsitos de los
acreditados se haca un fideicomiso, por lo que la tarjeta de crdito serva como
instrumento de disposicin de un fideicomiso de inversin.
Por su parte, el banco, con ese fideicomiso lo utilizaba para invertir en algo.
Es a fines de 1992, cuando se acab con los fideicomisos de tarjetas de crdito
en cuenta corriente, se deshicieron los fideicomisos de tarjetas de crdito y cada
uno de los acreditantes, tena su depsito bancario de dinero.
TARJETAS DE USO SEMEJANTE A LAS DE CRDITO.
Existen operadoras de tarjetas de crdito como Visa y Master Card.
Lo que hacen es llevar la contabilidad de todas las tarjetas de crdito, estados
de cuenta y establecimientos afiliados.
Otro caso de la tarjeta semejante a la de crdito es la American Express, la cual
es una tarjeta de servicios. Se entiende por tarjetas de servicio, las tarjetas
emitidas por empresas comerciales no bancarias, a travs de un contrato que
regula el uso de las mismas, por medio de las cuales, los usuarios de las
tarjetas, ya sean personas fsicas o morales, pueden utilizarlas para la
adquisicin de bienes o servicios en establecimientos afiliados a la empresa
comercial emisora.
Tarjetas de disposicin de un contrato de depsito de dinero en cuenta
corriente.
Tambin se expuso con anterioridad el empleo, cada vez ms frecuente, de la
tarjeta de crdito como mecanismo para disponer de dinero en efectivo como
medio de servicio, as como para el pago de bienes y servicios, si bien en ese
caso la tarjeta es de dbito, por cuenta el usuario solo la puede emplear dentro
del monto de la suma depositada en la cuenta del usuario por lo que aqu
tambin se trata de un crdito concedido al banco por el tarjetahabiente.
De este modo, a lo menos en el medio mexicano, viene cobrando gran auge la
emisin y uso del llamado vale electrnico, conforme al cual el emisor incluso un
ente gubernativo, entrega al beneficiario el vale, que no es ms que una tarjeta
con banda magntica, que dicho usuario podr emplear por un lapso ms o
menos prolongado, merced a los depsitos peridicamente efectos por el
emisor, en forma electrnica, a la cuenta de susodicho beneficiario. De esta
suerte, el vale electrnico opera, ni ms ni menos, como tarjeta de dbito.
Marco jurdico aplicable a la operacin de la tarjeta de crdito
Las tarjetas de crdito pueden ser emitidas por entidades bancarias, pero
tambin por entidades puramente comerciales, ajenas a la operacin bancaria.
Las tarjetas emitidas por entidades bancarias se encuentran reguladas por el
Banco de Mxico, y por la ley de transparencia y ordenamiento de los servicios
financieros.
UNIDAD VII.- Crdito Documentario y Carta de Crdito

El crdito documentario (es una apertura de crdito) es un crdito que sirve para
que el importador tenga dinero a fin de pagar las mercancas al recibirlas,
tambin se utiliza para operaciones de comercio interno.
Es el contrato de apertura de crdito en el que el acreditante se obliga a pagar el
bien o aceptar letras a favor de un tercero por cuenta del acreditado, contra la
presentacin de ciertos documentos anexos generalmente a letras
documentales.
La LGTOC no regula el crdito documentario, solo una especie que es el crdito
confirmado.
Se le denomina crdito confirmado, toda vez que interviene un tercer banco
confirmante hacia un tercero.
Artculo 317.- El crdito confirmado se otorga como obligacin directa del
acreditante hacia un tercero; debe constar por escrito y no podr ser revocado
por el que pidi el crdito.
Artculo 318.- Salvo pacto en contrario, el tercero a cuyo favor se abre el crdito,
podr transferirlo; pero quedar sujeto a todas las obligaciones que en el escrito
de confirmacin del crdito se hayan estipulado a su cargo.
Artculo 319.- El acreditante es responsable hacia el que pidi el crdito, de
acuerdo con las reglas del mandato. La misma responsabilidad tendr, salvo
pacto en contrario, por los actos de la persona que designe para que los
sustituya en la ejecucin de la operacin.
Artculo 320.- El acreditante podr oponer al tercero beneficiario las excepciones
que nazcan del escrito de confirmacin y, salvo lo que en el mismo escrito se
estipule, las derivadas de las relaciones entre dicho tercero y el que pidi el
crdito; pero en ningn caso podr oponerle las que resulten de las relaciones
entre este ltimo y el propio acreditante.
Sujetos
ordenante: es el importador o comprador de la mercanca, y es entonces quien
solicita la apertura del crdito documentario e instruye al banco emisor sobre las
condiciones para llevarlo a cabo. Es el obligado final a pagar, y deber
reembolsar al banco emisor cuantas cantidades o gastos anticipe ste.
Banco emisor: es el banco sobre el que recae la obligacin principal para con el
beneficiario, y el que deber abrir el crdito documentario a favor de ste. Obra
a pedido y bajo las instrucciones del ordenante.
Beneficiario: es el exportador o vendedor de la mercanca, y el que tiene el
derecho de cobro en funcin del cumplimiento de las condiciones impuestas en
el crdito. Es el receptor del documento que sustenta el crdito, y el que recibir
entonces una garanta de pago siempre que est en posicin de presentar la
documentacin requerida en los plazos correspondientes.
Banco corresponsal: segn la responsabilidad que tenga, se llamar banco
pagador si debe entregarle dinero a la vista al beneficiario contra el cumplimiento
de sus obligaciones (pago a la vista), banco negociador si estuviera encargado
de descontar letra/s al beneficiario contra el cumplimiento de sus obligaciones
(pago diferido), banco aceptador si acepta la/s letra/s del beneficiario para
pagrselas al vencimiento o banco avisador si solo acta notificando al
beneficiario de la apertura del crdito a su favor. Los usos y costumbres hacen
que el banco corresponsal pueda investir la figura de ms de un sujeto, por tener
responsabilidades diferentes (por ejemplo, puede ser banco avisador y banco
negociador a la vez).
1.- CLASES DE CRDITO.
Simple; el banco acreditante directamente acepta las letras y le paga al tercero
proveedor.
Confirmado; otro banco adems del acreditante confirma al tercero proveedor
que el acreditante otorga el crdito y adems el confirmante garantiza el pago
subsidiario.
2.- DOCUMENTOS QUE NORMALMENTE EXIGE EL ACREDITANTE PARA

PAGARLOS.
Los documentos ms usuales para pagar una suma de dinero por el acreditado
son :
En el viaje terrestre con la carta de porte.
En el viaje areo, con la gua area.
En el viaje martimo, con el conocimiento de embarque, el cual es un ttulo de
crdito representativo de mercancas en viaje.
En el transporte multimodal con el comprobante de la Secretara de Gobernacin
y las facturas.
Forma en que funciona.
El acreditado solicita al banco el crdito, firma solicitud, importe, plazo, clase
crdito, etctera.
Posteriormente, el banco concede el crdito y lo enva al confirmante e indica los
documentos para cobrar el crdito y, el acreditado deber pagar.
3.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES.
Obligacin del acreditante, entregar la suma de dinero o asumir la obligacin de
pagar mediante aceptacin de las letras.
El banco acreditante, acta como mandatario del acreditado y responde como
tal.
Obligacin del acreditado, pagar el importe del crdito ms los intereses que se
pacten y las comisiones.
El beneficiario tiene derecho de cobrar y tambin de transmitir sus derechos
sobre el crdito.
La obligacin del confirmante es que queda obligado subsidiariamente a pagar.
4.- EXCEPCIONES DEL ACREDITANTE.
El acreditante puede oponer excepciones que nazcan del escrito de
confirmacin ante el tercero beneficiario y salvo que en el mismo escrito se
estipule, las relaciones entre el tercero y el que pidi el crdito, pero en ningn
caso podr oponerle las que resulten de las relaciones que el acreditante tenga
en contra del acreditado.
Asimismo, es menester mencionar que la Cmara Internacional de Comercio,
suscribi las reglas de Viena en 1933, en los trminos siguientes:
Reglas y usos uniformes relativos a los crditos documentarios ms o menos
regula toda la operacin de estos crditos entre los pases, las cuales se dividen
en:
* Disposiciones generales.
* Definicin
* Firma y reconocimiento de los crditos.
* Responsabilidades de cada una de las partes.
* Documentos entre s.
* Diversas clases de documentos.
Conocimiento de embarque.
Seguros.
Facturas comerciales.
* Transferencia de los artculos.
La carta de crdito o crdito documentario es un instrumento de pago
independiente del contrato que dio origen a la relacin entre las partes
negociantes, es decir, el comnmente llamado contrato de compra-venta
internacional. Tiene sustento legal en las Reglas y Usos Uniformes Relativos a
los Crditos Documentarios - UCP 600 de la ICC (International Chamber of
Commerce), que en la industria son popularmente conocidas en conjunto como
"la brochure 600"...
En relacin con los dems instrumentos de pago que suelen utilizarse en las
operaciones de comercio internacional, como las cobranzas (UCP 522), las
rdenes de pago, las transferencias, etc., los crditos documentarios ofrecen la
mayor seguridad en cuanto al riesgo de cobro.
UNIDAD VIII.-Cuenta Corriente

8.1.-Concepto y naturaleza jurdica
La cuenta corriente es un contrato entre un banco y un cliente que establece
que la entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la
cantidad de dinero que haya depositado o al crdito que haya acordado. Dicha
cuenta puede ser abierta y administrada por una persona o por un grupo de
personas; en este ltimo caso, segn las condiciones, todos los individuos
pueden estar habilitados para operar.
Articulo 302.-En virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos derivados de
las remesas recprocas de las partes, se anotan como partidas de abono o de
cargo en una cuenta, y slo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta
constituye un crdito exigible y disponible.
La cuenta corriente no es un contrato exclusivamente bancario, si no que se
puede ser celebrado por particulares, es un contrato propio de la actividad

mercantil. Cuando 2 personas y entre particular comerciantes estn en continuas
relaciones de negocio que juegan el papel de acreedoras y deudoras.
Mucho se ha dicho en naturaleza jurdica que es un contrato de mutuo un
deposito regular y un mandado reciproco etc.
La doctrina moderna afirma que es un contrato normativo esto es que puede
tener contenido variable como el de las reglas de derecho.
8.2 elementos personales.
Los elementos personales son los cuentacorrentistas, ambos se conceden
crdito recprocamente al convenir que el crdito que resulte a cargo de cada
uno pierda su exigibilidad a fin de que solo sea exigible el saldo final.
+ Banco o entidad de crdito
Se establece como primer elemento personal del contrato de cuenta corriente
bancaria el Banco o entidad de crdito.
+ Titular de la cuenta corriente bancaria
En segundo lugar tenemos al titular de la cuenta corriente bancaria, que puede
ser nico o mltiple (colectivo). Si son varios titulares, la cuenta puede abrirse en
forma indistinta o conjunta. La disponibilidad de los fondos, en la cuenta conjunta
es mancomunada (todos los titulares tienen que ordenar la disposicin); en la
cuenta indistinta, la disponibilidad es solidaria (cada titular puede disponer en
forma individual y separada.
La cuenta indistinta plantea mltiples cuestiones jurdicas.
8.3 elementos objetivos.
Lo constituyen las remesas reciprocas de los cuentacorrentistas, se entiende por
remesa no solo el envi material que haga un cuentacorrentista al otro, sino toda
operacin que motive una anotacin en la cuenta corriente por producir un
crdito contra alguna de las partes
A cada anotacin de un cuentacorrentista debe corresponder una contrapartida
en la cuenta del otro.
8.4 distincin con otras operaciones.
a) la llamada cuenta corriente simple cuyo ejemplo mas conocido es el de
tendero, a quien los clientes no pagan en cada operacin sino el tendero abre
una cuenta que se le liquida peridicamente

b) la apertura de crdito en cuenta corriente el nico deudor en este contrato es
el acreditado por ello no puede equipararse a cuenta corriente
c) la llamada cuenta corriente de cheques el nico acreedor es el
cuentahabiente del banco
d) la cuenta de gestin es la que abre el comisionista para anotar las remesas
que le hace el comitente y los desembolsos que l gestor haga por cuenta de este
8.5 individualidad de los crditos.
La cuenta corriente es indivisible en el sentido de que los crditos en ella
incluidos no pueden separarse y pierden su individualidad y su exigibilidad todas
las operaciones que entran en el cause de la cuenta son arrastradas por la
corriente de la misma para fundirse en un solo saldo final en la poca de la
clausura
8.6 inembargabilidad de los crditos.
Una consecuencia de la indivisibilidad de la cuenta es la inembargabilidad de los
crditos en ella incluidos, solo puede embargarse el saldo eventual de la cuenta
y en caso de embargo se considerara cortada esta en el momento de embargo
8.7 clausura terminacin y prescripcin de la cuenta.
Dentro de la vigencia de la cuenta, si es de plazo amplio pueden darse clausuras
peridicas, para determinar el saldo si no se ha convenido la duracin de los
periodos se entender que la duracin del periodo para la clausura es de 6
meses si no hay uso en contario, al clausurarse la cuenta se determinara el
saldo que ser liquido y exigible a la vista esto es ser disponible si no se ha
pactado otra forma de exigibilidad.
El saldo puede llevarse al nuevo periodo de la cuenta como primera partida del
mismo y causara inters al tipo convenido y a falta de convenio al tipo legal. La
terminacin de la cuenta produce por expiracin del plazo convenido y si el
contrato carece de plazo por denuncia cualquiera de los 2 cuentacorrentistas
podr en cada poca de clausura de la cuenta, denunciar el contrato, dando
aviso al otro cuentacorrentista por lo menos diez das antes de la fecha de la
clausura La muerte o incapacidad superveniente de un cuentacorrentista no
implica la terminacin forzosa de la cuenta corriente pero los herederos o
representantes legales del otro cuentacorrentista puede exigir la terminacin.
8.8.-Prescripcin.
Como los crditos incluidos en la cuenta corriente pierden su exigibilidad es

claro que deja de correr para ellos la prescripcin como el saldo de cada
clausura disponible sino se pacta otra forma de exigibilidad tampoco ser
afectado por la prescripcin la que no comenzara a correr hasta que el
cuentacorrentista acreedor reclame el indicado saldo Prescribir en 6 meses a
partir de la correspondiente.
UNIDAD IX.-CRDITOS DE HABILITACIN O AVIO Y LOS

REFACCIONARIOS
9.1-CONCEPTO Y NATURALEZA JURIDICA
Los creditos refaccionarios y de habilitacin o avo son sistemas de prstamo
ideados de manera especfica como apoyo y soporte para la produccin de los
sectores industrial, comercial y fundamentalmente agroindustrial.
DEFINICIONES
El contrato de habilitacin o avo es en virtud del cual el acreditado queda
obligado a invertir el importe del crdito, precisamente en la adquisicin de las
materias primas y materiales, y en el pago de los jornales, salarios y gastos
directos de explotacin, indispensables para los fines de la empresa (art. 321,
LGTOC).
El importe de la habilitacin se aplica preferentemente a materia prima y al pago
de la mano de obra directa, as como a todos los elementos que se relacionen
de forma inmediata con el proceso productivo y estn destinados a
transformarse en manufacturas.
El contrato refaccionario se define como el contrato tpico en razn del cual el
acreditado queda obligado a invertir el importe del crdito, precisamente, en la
adquisicin de apeos, instrumentos, tiles de labranza, abonos, ganados o
animales de cra; en la realizacin de plantaciones o cultivos cclicos o
permanentes; en la aperura de tierras para el cultivo; en la compra o instalacin
de maquinaria y en la construccin o realizacin de obras materiales necesarias
para el fomento de la empresa acreditada (art. 323, LGTOC).
Tambin podr pactarse en el contrato de crdito refaccionario, que parte del
importe del crdito se destine a cubrir las responsabilidades fiscales que pesen
sobre la empresa del acreditado o sobre los bienes que este use con motivo de
la misma, al tiempo de celebrarse el contrato, y que parte asimismo de ese
importe se aplique a pagar los adeudos en que hubiere incurrido el acreditado
por gastos de explotacin o por la compra de los bienes muebles o inmuebles o
de la ejecucin de las obras que antes se mencionan, siempre que los actos u
operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar dentro del ao
anterior a la fecha del contrato.
El importe de la refaccin se aplica a la adquisicin de maquinaria, equipo

adicional para renovar o reponer y, en algunos casos, para ampliar o mejorar las
instalaciones de la empresa; es decir, se destina a la adquisicin de bienes que
no se van a transformar sino que van a transformar otras materias en productos
terminados.
REGLAS
El contrato de crdito, tanto refaccionario como de habilitacin o avo, se sujeta
a las siguientes reglas (art. 326, LGTOC):
Se debe consignar en un contrato privado o pblico y se ratificar ante el

encargado del registro pblico.
Se debe inscribir en el registro de gravmenes que corresponda, segn la

ubicacin de los bienes afectos en garanta, o en el registro de comercio
respectivo, cuando en la garanta no se incluyan inmuebles.
Surte efectos contra terceros desde el da de su inscripcin en el registro.
Debe expresar el objeto de la operacin, la duracin y la forma en la cual

el beneficiario podr disponer del crdito materia del mismo, lo que dar
forma a la modalidad de apertura de crdito simple o al mutuo.
Debe fijar con precisin los bienes que se afecten en garanta y sealar
los dems trminos y condiciones del convenio.
En su caso, los bienes sobre los que se constituya la prenda puede

quedar en poder del deudor, quien lo puede utilizar de la forma que se
pacte en el contrato y quien se constituye como depositario judicial (art.
329, LGTOC).
Del monto del refaccionario no se puede destinar ms de 50% a cubrir

pasivos fiscales.
Los crditos de habilitacin y de refaccin son preferenciales de acuerdo con las

siguientes reglas: los crditos de avo, debidamente registrados, se pagan con
preferencia a los crditos refaccionarios, y ambos, con preferencia a los
hipotecarios inscritos con posterioridad. Asimismo, cuando el traspaso de la
propiedad o negociacin se efecte sin consentimiento previo del banco, dar a
ste el derechos de rescindir el contrato o dar por vencida la obligacin
exigiendo el pago inmediato (art. 328, LGTOC).
PARTICULARIDADES
Del Crdito Refaccionario. Los crditos refaccionarios quedan garantizados con
las fincas, construcciones, edificios, maquinaria, apeos, instrumentos, muebles y
tiles y con los frutos y productos futuros, pendientes o ya obtenidos, de la

empresa a cuyo fomento se destine el prstamo, o con parte de dichos bienes.
La garanta puede consistir el hipoteca sobre los bienes antes mencionados y
podr agregarse igual garanta sobre otros bienes.
Los bienes dados en garanta estarn libres de gravamen, salvo el caso en que,
estando gravados, el acreedor o acreedores distintos del banco subordinen sus
derechos al de ste.
Generalmente no se otorgan a plazo mayor de 15 aos, pactndose el
reembolso por amortizacin proporcional en plazos no mayores de un ao cada
uno.
Del de Habilitacin o Avo. Este crdito, salvo lo que vimos respecto de las
reglas comunes a los dos tipos de contrato, no est sometido a la rigurosidad
que se observa en el refaccionario y queda ms al arbitrio de las partes del
contrato, cosa que concuerda con los plazos mximos de otorgamiento que, por
lo general, no excede de tres aos. Sus garantas pueden ser hipotecarias.
Garantas. Respecto de las garantas, el rgimen legal de los crditos
refaccionario y de habilitacin o avo son bastante especiales. En efecto, en ellos
la regla general consiste en que las garantas se constituyen con los bienes que
se adquirieron con el dinero concedido en prstamo, as:
El crdito de habilitacin se garantiza con las materias primas y

materiales adquiridos y con los frutos, productos o artefactos que se
obtengan con el crdito, aunque estos sean futuros o pendientes (art.
322, LGTOC).
Por su parte, el crdito refaccionario se garantiza simultnea o

separadamente con las fincas, edificios, construcciones, maquinaria,
apeos, instrumentos, muebles y tiles y con los frutos o productos,
pendientes o ya obtenidos, de la empresa (art. 324, LGTOC).
Diferencias
Como se ha visto, la principal diferencia entre ambos crditos es el tipo de
materiales que se compran con el monto solicitado.
Lo anterior genera tambin diferencias en cuanto a los plazos de pago del
crdito y las garantas. En el crdito avo el capital circula a mayor velocidad
puesto que el periodo entre la inversin y la liberacin es ms corto que en el
refaccionario. As pues, los crditos avo tienden a establecer contratos de pago
ms cortos.
Por otra parte, algunos consideran los crditos refaccionarios como ms seguros
de otorgar, en tanto que los bienes inmuebles y maquinaria adquirida son una
garanta ms tangible que las materias primas adquiridas con los crditos avo.
UNIDAD X.- CARTAS ORDENES DE CREDITO

10.1.-CONCEPTO Y NATURALEZA JURIDICA
Una carta de crdito es una herramienta de pago que se rige de acuerdo a
normas internacionales. Este instrumento permite que una persona indique a un
banco que concrete un pago a un tercero, siempre y cuando se cumplan ciertas
condiciones.
Documento en que el dador (generalmente un banco) invita a otra u otras
personas (generalmente sus corresponsales) a que entregue al portador
(nominativamente designado) las cantidades de dinero que ste desee dentro de
un mximo fijado en el propio documento. Si no se convino plazo, queda nula y
sin efecto la carta-orden que no se hubiere usado en el plazo de seis meses en
cualquier punto de Europa o en el doce meses fuera de ella. La carta-orden
puede ser anulada por voluntad del dador sin ms que comunicrselo al
portador. ste no adquiere ningn derecho a percibir el importe fijado en la cartaorden, razn por la cual no es protestable.
El portador debe reembolsar sin demora al dador la cantidad recibida. El dador
queda obligado por la cantidad pagada frente a quien secund la carta-orden de
crdito.
El ordenante es quien compra la mercadera e indica al banco que realice el
pago de acuerdo a ciertas clusulas. La entidad bancaria, por su parte, asumir
las obligaciones slo a partir de recibir cierta documentacin, como la factura de
compra, certificados aduaneros, etc.
Cabe destacar que el ordenante es, de todos modos, quien concretar el pago al
final del proceso. El receptor de este pago, por su parte, ser el el vendedor de
la mercadera.
De esta manera, nos encontramos con el hecho de que la accin que genera
una carta de crdito supone que en dicho proceso intervengan cuatro sujetos
claramente delimitados. As, est el ordenante o importador que es el que
compra la mercanca en cuestin y ordena al banco emisor el pago en funcin
de una serie de condiciones que queden establecidas; el banco emisor que es el
que abre el crdito documentario y realiza el citado y correspondiente pago en
base a las citadas clusulas; el banco corresponsal que es el que deber
entregarle al beneficiario el dinero en cuestin; y finalmente el beneficiario o
exportador que es el que vende las mercancas y el que recibe en ltima

instancia el pago.
Los especialistas afirman que, gracias a sus caractersticas, la carta de crdito
es el mecanismo ms seguro en el comercio internacional, al minimizar el riesgo
en el cobro. Existen dos bancos involucrados (uno en el pas de quien importa y
emite la carta, otro en la nacin del exportador que recibir el pago) y el pago
slo se materializa cuando el comprador recibe aquello que se acord.
Es importante destacar que, cuando el importador no paga, el banco del pas del
importador mantiene la obligacin de pago una vez que vence la operacin.
Las cartas de crdito pueden tener distintas caractersticas. Por lo general, son
irrevocables, es decir, el acuerdo establecido entre las partes no puede
modificarse sin el consentimiento de todos los involucrados. Las cartas tambin
suelen ser nominativas, ya que expresan cules son los bancos con autorizacin
para participar de la operacin.
Adems de estas dos clases de cartas de crditos tenemos que subrayar que
tambin existen otras como las comerciales. Estas en concreto son aquellas que
se abren cuando la accin que se lleva a cabo es una opcin de compraventa ya
sea a nivel local o bien de tipo internacional.
Asimismo tampoco podemos obviar la existencia de las llamadas cartas de
crdito particulares las cuales a su vez se dividen en cuatro grupos claramente
diferenciados. As, estn en primer lugar las transferibles, luego las rotativas, las
de anticipo y finalmente las conocidas como back to back. Estas ltimas en
concreto son aquellas que se ponen en marcha por parte del banco en base a
un crdito mayor del que es beneficiario el propio ordenante.
10.2.-ELEMENTOS PERSONALES
1) DADOR (REMITENTE): Es la persona que emite la carta
2) DESTINATARIO (PAGADOR): Es a quien se dirige la carta, Consiste en
entregar al beneficiario la cantidad pactada.
3) BENEFICIARIO (PORTADOR O TOMADOR: Es a quien el pagador entrega el
dinero y quien recibe la carta del dador que se la presenta al pagador elementos
del documento.
v NO ES UN TITULO DE CREDITO, SINO UNA OPERACIN DE CREDITO.
v ES UN CONTRATO QUE TIENE COMO FUNCION OTORGAR A UN SUJETO
SEGURIDAD DE QUE DISPONDR EN UNA PLAZA DIFERENTE DE LA SUYA
UNA CANTIDAD DE DINERO DETERMINADA.

v LA CARTA DE CREDITO DEBERAN EXPEDIRSE A FAVOR DE PERSONA
DETERMINADA (ES DECIR NOMINADO) Y NO A LA ORDEN YA QUE ES UN
DOCUMENTO NO NEGOCIABLE.
v LAS CARTAS DE CREDITO SE MANEJAN UNICAMENTE ENTRE
INSTITUCIONES FINANCIERAS
v LAS CARTAS DE CREDITO NO SON PROTESTABLES
UNIDAD XI.-SERVICIO DE LAS CAJAS DE SEGURIDAD

11.1.-CONCEPTO Y NATURALEZA JURIDICA
Concepto.
El servicio de cajas de seguridad obliga a la institucin que lo presta, contra el
recibo de pensiones o primas estipuladas, a responder de la integridad de las
cajas y mantener el libre acceso a ellas en los das y horas que se sealen en el
contrato o que se expresen en las condiciones generales respectivas.
La Caja de Seguridad es un servicio que brindan las entidades financieras para
resguardar el dinero de los particulares en lugares especialmente
acondicionados a tal fin, colocadas esas cajas en sitios retirados del paso de
clientes, con llaves que poseen tanto el locatario de la caja de seguridad como la
entidad propietaria. No se declaran los bienes que el usuario coloca en las cajas,
conocidas como cajas fuertes, que cuentan con un seguro por determinado
monto de dinero o bienes depositados, en caso de que se produzca el robo de
las mismas, lo que espordicamente ocurre.
Entre el cliente, que usar la caja de seguridad para resguardar sus valores
mobiliarios (dinero, documentacin, joyas, etctera) y la entidad que le
suministra el uso de la misma, se celebra un contrato, sinalagmtico, pues
existen prestaciones de ambas partes. La institucin le da el uso de la caja, el
seguro, la vigilancia, y el cliente a cambio abona una suma de dinero mensual,
trimestre o anual, segn lo pactado en este contrato, que en general se debita
de su caja de ahorros o cuenta corriente, siendo un contrato de adhesin, pues
el cliente solo presta conformidad a clusulas preestablecidas. cada Caja est
identificada con un nmero.
Son un medio de resguardar los bienes ms preciados que posee una persona,
sin necesidad de declararlos en su individualidad, evitando tenerlos en su

domicilio particular, donde existen menos medidas de seguridad que en un lugar
montado especialmente, y blindado, para el depsito de bienes muebles.
En la prctica, al ser un contrato novedoso, no est legislado en todos los
pases, lo que genera dudas al momento de suscitarse conflictos entre las
partes, en general, por falta de los bienes depositados.
A. Teora del depsito
Es la tesis ms antigua, que arranca desde el derecho romano, y es sostenida
por autores germanos. No reside en un serio anlisis, porque en el depsito,
como hemos visto, el depositante entrega al depositario la cosa depositada, y
ste se encarga de la guarda de la misma. En servicio de cajas de seguridad, el
banco no recibe cosa alguna para su guarda, ni sabe siquiera lo que el cliente
coloca en la caja.
B. Teora del arrendamiento
Esta tesis ha sido sostenida por la doctrina y la jurisprudencia francesas, y as se
ha llamado en la practica bancaria mexicana antes de su reglamentacin en la
ley. Tampoco es sostenible porque, en el arrendamiento, el arrendador entrega al
arrendatario la posesin de la cosa arrendada; y en el servicio de cajas de
seguridad, segn indicamos, el banco conserva siempre la posesin de la cosa y
slo permite el uso interno de ella al cliente, y el acceso a la caja en horas
determinadas.
C. Teora de la prestacin de servicios
Se ha pretendido explicar la institucin asimilndola al contrato de prestacin de
servicios. Aunque el banco presta un servicio, como lo dice nuestro concepto
legal, existen obligaciones que no quedan enmarcadas dentro del concepto
clsico de prestacin de servicios.
D. Teora del contrato mixto
Se ha pretendido, como consecuencia de las anteriormente indicadas, que se
trata de un contrato mixto de arrendamiento de cosa y de arrendamiento de
obra.
11.2. DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
Este servicio est sumamente difundido, pues son muchos los bancos que lo
tienen organizado. Se utiliza para guardar joyas, ttulos de crdito, documentos,
etc. Cada caja tiene dos llaves, que son complementarias, de manera que para
abrir la caja es indispensable la utilizacin de las dos. Una de las llaves la recibe
el cliente y la otra la conserva el banco. La entrada al local de las cajas de
seguridad est restringida a los clientes y a sus apoderados y unos y otros se
acreditan mediante una contrasea especial y deben firmar en el libro de
visitantes. El banco no slo pone a disposicin del cliente la caja de seguridad,
sino que debe mantener el servicio de acceso a la misma y el de vigilancia.
Durante las horas de servicio, llega el cliente y, previa identificacin, el empleado
coopera con l a la apertura de la caja. El cliente saca la caja del interior de la
bveda y va a un local reservado, donde realiza el movimiento que desea. El
empleado del banco no sabe ni el contenido de la caja, ni el movimiento que en
el contenido haga el cliente. De esta manera, y en el ms absoluto secreto, los
clientes del banco pueden guardar en el lugar seguro sus bienes valiosos.
11.3 OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LAS PARTES
La institucin de crdito debe responder de todo dao que sufran los clientes, a
causa de violencia cometida sobre las cajas o de la apertura indebida de las
mismas. Naturalmente, que toda indemnizacin requiere la prueba del dao, y
esta prueba es siempre sumamente difcil, salvo el caso de que se haya
preconstituido, mediante acta notarial documento o prueba equivalente que
compruebe que fueron colocados en la caja los objetos cuya prdida se reclame,
y que adems se pueda demostrar el no acceso a la misma o la no retirada de
los objetos conservados en ella.
El cliente para una pensin por estos servicios y tiene la obligacin de no
conservar en las cajas objetos que puedan producir daos. El banco, en caso de
falta de pago, proceder a vender mediante corredor los bienes que extraigan de
la caja, en cuando basten para cubrir el importe de las pensiones que adeude el
tomador, o el de los gastos, daos y perjuicios que se hubiesen causado por
abrir y desocupar la caja, quedando cualquier remanente de bienes o valores en
custodia del banco y a favor del tomador de la caja.
11.4 TRMINO DEL CONTRATO
El contrato generalmente se celebra por tiempo indefinido, como pago de las
pensiones anuales. El banco se reserva, comnmente, el derecho de dar por
terminado el contrato, previo aviso.
1. Vencimiento del Contrato, por lo general se elaboran contratos por un ao
2. Previo aviso, el banco se reserva comnmente la terminacin del contrato
avisando con anticipacin a los clientes.
3. Por embargo, un juez puede decretar el embargo de los objetos que se

encuentren en la caja, dejndolos en la misma caja, la que nicamente se podr
abrir por orden judicial.
11.5 MUERTE DEL USUARIO
Por cuanto usualmente nada se estipula para el caso de fallecimiento del
usuario, debe entenderse, a menos que se convenga otra cosa, que el contrato
no termina en tal supuesto, entre otras razones porque tampoco lo dispone as el
artculo 2483 del Cdigo civil; en consecuencia, y debidamente comprobadas la
muerte del tomador y la designaci on de albacea o herederos, los mismos
podrn seguir haciendo uso de la caja, salvo, por supuesto, disposicin expresa
del juez.
1. No causa la terminacin del contrato.
2. Si existe apoderado, cesar el poder.
3. Un juez dispondr la apertura de la caja.
11.6 EMBARGO DEL CONTENIDO DE LA CAJA POR ORDEN JUDICIAL
Antes se dijo que por lo que se refiere al uso de la caja y a la disposicin de los
efectos en ella depositados, slo la autoridad judicial puede decretar el embargo
del contenido de la caja, cuyo supuesto, a partir de la fecha de notificacin al
banco, el tomador ya no tendr acceso a la misma, en razn de que, como se
sabe, por efecto del embargo los bienes quedan a disposicin del juez
respectivo, al que corresponde decidir sobre la suerte de los mismos.
11.7 PROBLEMTICA DERIVADA DEL DESCONOCIMIENTO DEL
CONTENIDO DE LAS CAJAS
El banco no tiene acceso al contenido de la caja, por lo que sobre al particular
tampoco le asiste responsabilidad alguna en caso de faltantes, a menos que los
mismos deriven de no haber tomado las medidas necesarias para la proteccin
de la caja y del acceso a la bveda respectiva.
De esa suerte, el usuario se encuentra en total imposibilidad de demostrar el
contenido de la caja, y no es fcil augurar las consecuencias y alcances de un
posible seguro que para este efecto contrate el tomador, pues su situacin frente
a la aseguradora ser siempre la de imposibilidad de demostrar el contenido de
la caja.
Artculo 78. El servicio de cajas de seguridad obliga a la institucin que lo presta,
a responder de la integridad de las cajas y mediante el pago de la
contraprestacin correspondiente, mantener el libre acceso a ellas en los das y

horas hbiles. El tomador de la caja es responsable por todos los gastos, daos
y perjuicios que origine a la institucin con motivo de su uso.
Las condiciones generales y el contrato que para la prestacin de este servicio
celebren las instituciones de crdito, debern estipular con claridad las causas,
formalidades y requisitos que se observarn para que la institucin pueda
proceder, ante notario pblico, a la apertura y desocupacin de la caja, as como
lo relativo a la custodia de los bienes extrados.
UNIDAD XII.-SUCESIN TESTAMENTARIA

La sucesin testamentaria es aquel acto personalsimo por el cual el
TESTADOR,
voluntariamente, dispone de sus bienes ya sea de una manera total o parcial;
para que despus de su muerte se ordene su propia sucesin. El testador tiene
la facultad de imponer requisitos para que puedan adquirir la herencia de una
forma determinada, de la misma manera puede ampliar el nmero de sujetos
que sern los beneficiarios, estos sujetos no necesariamente debern ser los
herederos legales. Incluso podra indicar unos efectos que actuarn de forma
retroactiva a la muerte del testador.
Son vlidas las disposiciones de carcter no patrimonial contenidas en el
testamento, aunque el acto se limite a ellas.
Las disposiciones testamentarias deben ser la expresin directa de la voluntad
del testador, quien no puede dar poder a otro para testar, ni dejar sus
disposiciones al arbitrio de un tercero.
Caractersticas de la sucesin testamentaria
a) Es unilateral, porque se perfecciona slo con la voluntad del testador.
b) Es personal e indelegable, porque slo el testador personalmente puede
hacer el testamento.
c) Es individual, porque no puede hacerse el testamento en forma conjunta o
mltiple, an en el caso de ser cnyuges.
d) Es formal, porque tiene una determinada formalidad establecida por la ley.
e) Es revocable, porque el testador puede cambiarlo las veces que desee.
Capacidad para testar

El Cdigo Civil en sus diversos artculos se ha encargado de preceptuar quienes
pueden dejar un testamento que goce de validez y surta efectos ante la muerte
del testador. Para ello, son capaces para testar:
a) Las personas naturales o fsicas que hayan cumplido 18 aos de edad, salvo
lo dispuesto en los artculos 43 y 44 del Cdigo Civil (artculo 42 del C.C.)
b) Los analfabetos, que solamente pueden otorgar testamento por escritura
pblica, debiendo lersele dos veces, una por el notario y otra por el testigo
testamentario que el testador designe, de conformidad con el artculo 692 y 697
del Cdigo Civil.
c) Los ciegos, que slo pueden otorgar testamento por escritura pblica, con
arreglo a las formalidades que seale la el artculo 697 del Cdigo Civil, que son
las mismas que para analfabetos.
d) Los mudos, sordomudos y quienes se encuentren imposibilitados de hablar
por cualquier otra causa, que pueden otorgar slo testamento cerrado u
olgrafo, de conformidad con el artculo 694 del Cdigo Civil.
En caso de ser testamento cerrado, si el testador es sordo, el testamento ser
ledo en alta voz por l mismo, en el registro del notario, tal como lo preceptan
los artculos 694 y 697 del Cdigo Civil.
Incapacidad para testar
Son incapaces para otorgar testamento, segn el artculo 687 del Cdigo Civil:
a) Los menores de edad, salvo los casos previstos en el artculo 46 del Cdigo
Civil, que precepta lo siguiente: "La incapacidad de las personas mayores de
diecisis aos, cesa por matrimonio o por haber obtenido ttulo oficial que les
autorice para ejercer una profesin u oficio. Tratndose de mujeres mayores de
catorce aos, cesa tambin por matrimonio. La capacidad adquirida por el
matrimonio no se pierde por terminacin de ste."
b) Los comprendidos en el artculo 43, incisos 2 y 3 del Cdigo Civil, que estable
que son absolutamente incapaces los siguientes:
Inc.2) Los que por cualquier causa se encuentren privados de discernimiento.
Inc.3) Los sordomudos, los ciegosordos y los ciegomudos que no pueden
expresar su voluntad de manera indubitable.
c) Los comprendidos en el artculo 44 incisos 2,3,6 y 7 del Cdigo Civil, que

establece que son relativamente incapaces:
Inc.2) Los retardados mentales
Inc.3) Los que adolecen de deterioro mental que les impide expresar su libre
voluntad.
Inc.6) Los ebrios habituales.
Inc.7) Los toxicmanos.
d) Los que carecen, al momento de testar, por cualquier causa, aunque sea
transitoria, de la lucidez mental y de la libertad necesaria para la realizacin de
este vaco.
FIDEICOMISO
CONCEPTO LEGAL
En virtud del fideicomiso, el fideicomitente transmite a una Institucin fiduciaria la
propiedad o la titularidad de uno o ms bienes o derechos, segn sea el caso,
para ser destinados a fines lcitos y determinados, encomendando la realizacin
de dichos fines a la propia institucin Fiduciaria. (Art. 381 LGTYOC.
SUJETOS ACTIVOS DEL FIDEICOMISO. DERECHOS Y OBLIGACIONES.
PARTES DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO
Son cuatro las partes del contrato de fideicomiso; pero slo dos son
indispensables: fideicomitente, Fiduciario, Delegado fiduciario y Fideicomisario.
Fideicomitente
Persona que constituye el Fideicomiso, por medio de la transferencia de la
titularidad de los bienes o derechos de los cuales es propietaria. El
Fideicomitente transfiere los bienes a la propiedad fiduciaria, designa el
Beneficiario en el fideicomiso, e indica la finalidad del mismo.
En nuestra legislacin mexicana pueden ser fideicomitentes solo las personas,
fsicas o juridico colectivas, Que puedan afectar directamente los bienes, que
transferirn al fideicomiso, sin impedimento legal alguno.
Fiduciario
Es quien recibe para el Fideicomiso, en carcter de Propiedad Fiduciaria, los
bienes entregados por el Fideicomitente, con la obligacin de darle a dichos

bienes, el destino estipulado en el Contrato de fideicomiso.
En nuestro derecho, los nicos que pueden ser fiduciarios son los bancos. El
fundamento legal de esta afirmacin es el siguiente: por una parte, la LGTYOC
(Art. 385) establece que solo pueden ser fiduciarias las instituciones
expresamente autorizadas para ello por la LIC vigente. Por otra, nuestra LIC
vigente slo reconoce dos tipos de instituciones de crdito: las bancas de
desarrollo y las bancas mltiples. Entonces, slo pueden ser fiduciarias:
Las bancas de desarrollo, que mercantilmente funcionan como Sociedades
Nacionales de Crdito (Art. 30 de la LIC
Las bancas mltiples, que mercantilmente funcionan como Sociedades
Annimas con autorizacin federal (Art. 9 de la LIC)
12.4 PATRIMONIO FIDEICOMITIDO
La transmisin de la titularidad de los bienes del dominio pblico o del
dominio privado de la Federacin, o de fondos pblicos. Constituyen, el
patrimonio Fiduciario el conjunto de bienes de las entidades y los cuales pueden
consistir:
1.- Bienes del dominio Pblico
2.- Bienes del dominio Privado
3.- Bienes inmuebles
4.- Bienes muebles
5.- Dinero en efectivo
6.- Subsidios
7.- Derechos
OBLIGACIONES DE LAS PARTES
FIDEICOMITENTE
Es la encargada de autorizar los Fideicomiso Pblicos.
Proposicin de extincin, modificacin y constitucin de los fideicomisos
Pblicos.
Debe precisaren el contrato los fines del Fideicomiso, as como sus
condiciones y trminos siguiendo las instrucciones que el ejecutivo Federal haya

dictado.
Compete cuidar que los contratos queden precisados los bienes fideicomitidos
as como las limitaciones, reservas, facultades y derechos especiales que se
finquen al comit tcnico.
Debe precisar en cada contrato que facultades son susceptibles de trasmitirse
de la fiduciaria a las personas que deban auxiliarla para el buen cumplimiento de
sus funciones, cuidando que no incluyan poderes de expresin de voluntad,
mando o decisin. Con excepcin de cuando se trate de mandatos para pleitos y
cobranzas.
De manera obligatoria debe incluir un representante en los comits tcnicos de
todos los fideicomisos pblicos, y debe fijar con precisin en cada contrato, Las
facultades, reservas y derechos que competan a dicho comit.
FIDUCIARIA
Es la responsable de realizar los fines del Fideicomiso y de asumir el
cumplimiento directo de las obligaciones legales y de las estipulaciones
contractuales.
A travs del delegado fiduciario, debe someter a la consideracin de la
cabecera de sector los proyectos de estructura administrativa o las
modificaciones que se requieran para cada Fideicomiso dentro de los seis
meses siguientes a la constitucin o modificacin de los mismos.
Toda contratacin de personal que haga directamente la fiduciaria o el
delegado fiduciario, debe contratarlo previa opinin del comit tcnico.
DELEGADO FIDUCIARIO
Administrar y representar legalmente al Fideicomiso.
Formular sus programas de corto, mediano y largo plazo; los presupuestos y
presentarlos para aprobacin al comit, as como los programas de
organizacin.
Establecer los mtodos que permitan el ptimo aprovechamiento de sus
bienes muebles o inmuebles.
Tomar las medidas pertinentes para que sus funciones se realicen de manera
articulada, congruente y eficaz.
Recabar informacin y elementos estadsticos que reflejen el estado de sus

funciones para mejorar su gestin.
Establecer los sistemas de control necesarios para alcanzar las metas u
objetivos propuestos.
Presentar peridicamente al comit un informe de sus actividades, incluyendo
el ejercicio de los presupuestos de ingresos y egresos y los estados financieros
correspondientes.
La clasificacin general que contemplan las Leyes Mexicanas consiste en tres
tipos de Fideicomiso:
Fideicomiso de administracin.- Por medio de l se afectan y trasmiten al
Fiduciario determinados bienes y derechos para que ste los conserve, custodie,
administre y trasmita a su favor o de un tercero.
Fideicomiso de inversin.- El Fideicomitente afecta recursos o valores para que
el Fiduciario destine a operaciones econmicas rentables, segn se le indique,
en beneficio propio o de un tercero. Por ejemplo, inversiones en instrumentos de
renta fija o variable.
Fideicomiso de Garanta.- El Fiduciario recibe los bienes o derechos
fideicomitidos para garantizar el cumplimiento de una obligacin principal, a
cargo del Fideicomitente y a favor del acreedor Fideicomisario. Este tipo de
contratos puede realizarse en documento privado, salvo cuando se trate de
bienes inmuebles, ya que se requiere de escritura pblica. El Fiduciario, en caso
de incumplimiento puede realizar la venta o remate de los bienes y con su
producto se paga al acreedor por medio de un procedimiento extrajudicial lo cual
ahorra tiempo y dinero a las partes en caso de que sea necesario ejecutar
alguna garanta.
Sin embargo, existe una clasificacin ms amplia si se consideran las finalidades
de cada contrato, por ejemplo: Fideicomisos Testamentarios, Fideicomisos
Patrimoniales, Fideicomisos de inmuebles en Zona Restringida, Fideicomisos
para Desarrollos Inmobiliarios, Fideicomisos de Fondos de Pensiones o
Jubilaciones, Fideicomisos para Infraestructura, Fideicomisos para Fundaciones,
Fideicomisos Carreteros, Fideicomisos para Proyectos Culturales, Fideicomisos
de Administracin y Fuente de Pago, Fideicomisos tursticos, Fideicomisos
emisores de Certificados Burstiles, etc.
Por otro lado, existen tambin Fideicomisos Pblicos y Privados, dependiendo
del origen de los recursos que se aportan.
Artculo 386.- Pueden ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes y
derechos, salvo aquellos que, conforme a la ley, sean estrictamente personales
de su titular. Los bienes que se den en fideicomiso se considerarn afectos al fin
a que se destinan y, en consecuencia, slo podrn ejercitarse respecto a ellos
los derechos y acciones que al mencionado fin se refieran, salvo los que
expresamente se reserve el fideicomitente, los que para l deriven del
fideicomiso mismo o los adquiridos legalmente respecto de tales bienes, con
anterioridad a la constitucin del fideicomiso, por el fideicomisario o por terceros.
La institucin fiduciaria deber registrar contablemente dichos bienes o derechos
y mantenerlos en forma separada de sus activos de libre disponibilidad. El
fideicomiso constituido en fraude de terceros, podr en todo tiempo ser atacado
de nulidad por los interesados.
FIDEICOMISOS PROHIBIDOS
LOS FIDEICOMISOS SECRETOS
Son aquellos en los cuales se oculta su constitucin, el fin que persigue y las
personas beneficiadas.
LOS FIDEICOMISOS SUCESIVOS
Es el que desde su constitucin designa beneficiarios seriados que lo sern
cuando fallezca el anterior.
LOS FIDEICOMISOS ILCITOS
Son los que van en contra de las leyes de orden pblico o a las buenas
costumbres.
LOS FIDEICOMISOS CON DURACIN MAYOR DE 30 AOS
Los Fideicomisos cuya duracin sea mayor de 30 aos cuando se designe como
beneficiario a una persona jurdica que no sea de orden pblico o institucin de
beneficencia.
EXTINCION DEL FIDEICOMISO
Por la realizacin del fin
Por que el fin del fideicomiso se convierta de imposible ejecucin
Por que la condicin resolutoria a que haya quedado sujeto el fideicomiso se
cumpla
Por que las partes convengan la extincin del fideicomiso
Por que el Fideicomitente revoque el contrato

Por que el Fiduciario haya renunciado a su cargo o haya sido removido y no
sea posible sustituirlo
Por quiebra o suspensin
Por vencimiento del plazo
RESCISIN DEL FIDEICOMISO
Por accin de nulidad
Por accin de rescisin
Por resolucin administrativa
Las causas civiles de terminacin de contrato
FIDEICOMISO PBLICO
DIVISION DE PODERES
Crear, aprobar o negar que se realicen, situaciones que afectan a la sociedad en
su conjunto, cuyo resultado es la fuente formal del derecho por excelencia: la ley
(Poder legislativo).
Procurar que las leyes y las rdenes creadas y dictadas por el Poder legislativo
se cumplan, ya sea que para ello se deba disponer de elementos personales o
se deba crear una normatividad especial que permita, en la prctica, el
cumplimiento de la ley, que se denomina Reglamento (Poder Ejecutivo).
Interpretar tanto la ley como los actos de los individuos y de la autoridad a fin de
determinar si realmente se cumpli con la primera (Poder judicial).
PODER EJECUTIVO
Est representado por el Presidente de la Repblica, o gobernador de los
estados el cual deriva el cumplimiento de las responsabilidades administrativas
que le competen de acuerdo con criterio de jerarquas, delegacin de
obligaciones y especializacin, en diferentes entidades que se localiza en los
siguientes grupos:
La organizacin centralizada, que esta formada por las secretarias de estado y
los departamentos administrativos
La organizacin paraestatal o descentralizada que esta formada por los
organismos descentralizados (entidades con personalidad y patrimonio propio

como las empresas de participacin estatal mayoritarias o minoritaria (Art. 3, I y
II LAADMONPF)
Tambin en la administracin paraestatal, la organizacin del cumplimiento de
ciertas responsabilidades del gobierno, a travs de Fideicomisos pblicos (Art.
3, III LOADMONPF)
FIDEICOMISO PBLICO
CONCEPTO
Es un contrato por medio del cual la Administracin, por intermedio de alguna de
sus dependencias facultadas y en su carcter de fideicomitente, transmite la
propiedad de bienes del dominio pblico o privado del Estado, o afecta fondos
pblicos, a un fiduciario (por lo general instituciones nacionales o provinciales de
crdito), para realizar un fin lcito, de inters pblico.
SUJETOS QUE INTERVIENEN EN EL FIDEICOMISO PBLICO
Fideicomitente
Fiduciario
Delegado fiduciario especial
Fideicomisario
FIDEICOMITENTE
El Gobierno federal
Los Gobiernos de las entidades federativas
Los ayuntamientos en los municipios
A travs de la Secretara de Programacin y Presupuesto y a partir de 1992
la SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
FIDUCIARIOS
Las bancas de desarrollo, que mercantilmente funcionan como Sociedades
Nacionales de Crdito (Art. 30 de la LIC).
Las bancas mltiples, que mercantilmente funcionan como Sociedades
Annimas con autorizacin federal (Art. 9 de la LIC)
DELEGADO FIDUCIARIO ESPECIAL

Es aquella persona designada en los trminos de dichos contratos y que se
encargar nica y exclusivamente de ejecutar todas las operaciones realizadas
por el Fideicomiso de que se trate y su nombramiento obedece exclusivamente a
encargarse, con especialidad, de un Fideicomiso en Particular, constituido por el
Gobierno Federal.
FIDEICOMISARIO
Son los sectores geogrficos econmicos o los agentes econmicos
personalizados, a los que el gobierno Federal, Estatal o municipal consider
necesario apoyar por diferentes motivos.
UNIDAD XIII ARRENDAMIENTO FINANCIERO
El "arrendamiento financiero" (de alquiler con derecho de compra) es un contrato
mediante el cual, el arrendador traspasa el derecho a usar un bien a un
arrendatario, a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo
determinado, al trmino del cual el arrendatario tiene la opcin de comprar el
bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo o renovar el contrato.
En efecto, vencido el trmino del contrato, el arrendatario tiene la facultad de
adquirir el bien a un precio determinado, que se denomina residual, pues su
clculo viene dado por la diferencia entre el precio originario pagado por el
arrendador (ms los intereses y gastos) y las cantidades abonadas por el
arrendatario al arrendador. Si el arrendatario no ejerce la opcin de adquirir el
bien, deber devolverlo al arrendador, salvo que el contrato se prorrogue.
13.2.-Mercantilidad del arrendamiento financiero
En realidad la empresa intermediaria deviene en la operacin, compra la
mercanca para darla en arrendamiento y prometer su venta con inocultable
propsito de especulacin comercial por otra parte si como arrendador a parece
el propio fabricante o proveedor habitual por hiptesis es titular de una
negociacin mercantil y de este modo tampoco suscita problema alguno de
calificacin de mercantil que deba atribuirse al contrato.
13.3 ELEMENTOS PERSONALES DERECHOS, OBLIGACIONES, Y
RESPONSABILIDADES.
A) El empresario comercial o el particular interesado en usar un bien mueble se
dirige a una empresa la arrendadora misma que hecho los estudios financieros
respectivos, lo compra con el nico fin de permitir su uso al futuro arrendatario
B) Se celebra el contrato que nos ocupa, en cuyos trminos la arrendadora pone
el bien a disposicin del arrendatario para que lo use y en su caso lo disfrute tal
como se estipula en cualquier contrato de arrendamiento si bien con la inclusin
de un segundo contrato que es la promesa unilateral de venta que a favor del
arrendatario formula la propietaria arrendadora del bien
C) Se estipula tambin que transcurrido el plazo forzoso del arrendamiento el
inquilino
tendr ante si 3 alternativas
1. La compra del bien mediante el pago de una suma de ordinario reducida
pues las rentas pagadas se computan a cuenta del precio
2. La prorroga del arrendamiento en cuyo caso el importe de las nuevas
rentas se deduce considerablemente dentro de las anteriores por la razn
ya mencionada y al vencer la prorroga volvern a presentarse estas tres
alternativas
3. La devolucin de la cosa a la arrendadora para que proceda a su venta y
posterior reparto del precio entre ambos
13.4.-ESTUDIOS DE LOS PAGARES EMITIDOS EN EL ARRENDAMNIENTO
FINANCIERO.
La arrendataria debe suscribir a favor de la arrendadora financiera uno o mas
pagares con un importe total que corresponda al precio de la operacin en
concepto de renta global a condicin de que los vencimientos no sean
posteriores al plazo del arrendamiento y de que se haga constar en los mismos
su procedencia a efecto de que sean plenamente identificables con lo cual de
paso asume el carcter de ttulos causales y con ello se apartan de la calidad
especifica de abstraccin propia de estos documentos
La transmisin de los mismos implica el traspaso de la porcin correspondiente
de los derechos derivados del contrato y dems accesorios si bien la suscripcin
y entrega de estos pagares no se considera como el pago de la contraprestacin
ni sus parcialidades
13.5.-OPCIONES TERMINALES.
AL concluir el plazo del vencimiento del contrato una vez que se haya cumplido
todas las obligaciones la arrendataria debe adoptar algunas de las siguientes
opciones terminales:
4. La compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisicin que
quedara fijado en el contrato en caso de que no se haya fijado el precio
debe ser inferior al valor del mercado a la fecha de compra conforme a las
bases que se establezcan en el contrato
5. La prorroga del plazo para continuar con el uso o goce temporal mediante
el pago mediante el pago de una renta inferior a los pagos peridicos que
venan haciendo conforme a las bases que se establezcan en el contrato
6. La participacin con la arrendadora financiera en el precio de la venta de
los bienes a un tercero en las proporciones y trminos que se convengan
en el contrato
13.6.-Aspectos fiscales del arrendamiento financiero
Entre los atractivos que ofrece este contrato no es el menos interesante el
relativo al tratamiento fiscal que nuestras leyes le dispensan pues facultan al
arrendatario para mortizar aceleradamente el valor de los bienes si duda ante la
consideracin en verdad cercana ala realidad de que dicho arrendatario
considera los bienes como de su propiedad desde el primer momento. Claro es
que habr que ajustarse a especficas disposiciones fiscales con arreglo a la
naturaleza de los bienes inmuebles, automviles intangibles.
ARRENDAMIENTO FINANCIERO. LA CARGA FINANCIERA SI ES
SUSCEPTIBLE DE GENERAR INTERESES MORATORIOS.
Del artculo 25 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de
Crdito se obtiene que en el arrendamiento financiero el capital o monto de la
operacin se integra por el valor de adquisicin del bien a arrendar, las cargas
financieras y los dems accesorios que convengan los contratantes; de tal
manera que la carga financiera, identificada en la prctica comercial como
intereses y calculada sobre el valor de adquisicin del bien objeto del
arrendamiento, s es susceptible de generar intereses moratorios, sin que ello
implique contravencin al artculo 363 del Cdigo de Comercio, el cual establece
que los intereses vencidos y no pagados no generan intereses, en virtud a que
tal concepto no constituye propiamente un inters adicional al monto de la
operacin sino una parte del mismo que se integra por los gastos que eroga la
arrendadora al constituirse como intermediaria acreditante y por la ganancia o
premio que tiene derecho a percibir, dada su propia naturaleza de sociedad
mercantil.
ARRENDAMIENTO FINANCIERO. ES UN CONTRATO DE NATURALEZA

MERCANTIL.
El arrendamiento financiero aunque es una operacin compleja puesto que
participa de las notas caractersticas de una operacin de crdito, del
arrendamiento y de la compraventa, o sea que se compone de elementos
diversos, debe considerarse como un contrato mercantil, dado que es claro el
propsito de lucro que persigue el arrendador quien obtiene rendimientos del
capital que invierte en el financiamiento, lo que hace que tenga las
caractersticas del acto mercantil a que alude el artculo 75, fracciones I, II, V, VII
y XIII del Cdigo de Comercio; por ende, es diferente del arrendamiento civil, liso
y llano o tradicional y de la compraventa en abonos; as que, no obstante las
semejanzas o identidades parciales, no puede ser subsumido o absorbido por
tales figuras clsicas o tradicionales.
El arrendamiento financiero es una operacin compleja puesto que participa de
las notas caractersticas de una operacin de crdito, del arrendamiento y de la
compraventa, pues requiere de una erogacin del arrendador quien mediante el
pago de prestaciones peridicas concede el uso temporal de los bienes que
adquiere y, adems, se puede pactar la venta de esos bienes para cuando
termine el arrendamiento. Esto quiere decir que, como la connotacin de la
palabra, se compone de elementos diversos, o sea que es producto de una
combinacin entre esos tipos de contratos con los que tiene aparente similitud y,
por ello, se presta a confundirlo con tales figuras; pero es innegable que cuando
se celebra con una compaa arrendadora, en el itercontractus, hay un
financiamiento del arrendador, ya sea que directamente pague el monto del
precio de los bienes al proveedor, o que se le entregue al arrendatario, para que
ste a su vez haga el pago correspondiente al proveedor.
UNIDAD XIII ARRENDAMIENTO FINANCIERO

El "arrendamiento financiero" (de alquiler con derecho de compra) es un contrato
mediante el cual, el arrendador traspasa el derecho a usar un bien a un
arrendatario, a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo
determinado, al trmino del cual el arrendatario tiene la opcin de comprar el
bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo o renovar el contrato.
En efecto, vencido el trmino del contrato, el arrendatario tiene la facultad de
adquirir el bien a un precio determinado, que se denomina residual, pues su
clculo viene dado por la diferencia entre el precio originario pagado por el
arrendador (ms los intereses y gastos) y las cantidades abonadas por el
arrendatario al arrendador. Si el arrendatario no ejerce la opcin de adquirir el

bien, deber devolverlo al arrendador, salvo que el contrato se prorrogue.
13.2.-Mercantilidad del arrendamiento financiero
En realidad la empresa intermediaria deviene en la operacin, compra la
mercanca para darla en arrendamiento y prometer su venta con inocultable
propsito de especulacin comercial por otra parte si como arrendador a parece
el propio fabricante o proveedor habitual por hiptesis es titular de una
negociacin mercantil y de este modo tampoco suscita problema alguno de
calificacin de mercantil que deba atribuirse al contrato.
13.3 ELEMENTOS PERSONALES DERECHOS, OBLIGACIONES, Y
RESPONSABILIDADES.
A) El empresario comercial o el particular interesado en usar un bien mueble se
dirige a una empresa la arrendadora misma que hecho los estudios financieros
respectivos, lo compra con el nico fin de permitir su uso al futuro arrendatario
B) Se celebra el contrato que nos ocupa, en cuyos trminos la arrendadora pone
el bien a disposicin del arrendatario para que lo use y en su caso lo disfrute tal
como se estipula en cualquier contrato de arrendamiento si bien con la inclusin
de un segundo contrato que es la promesa unilateral de venta que a favor del
arrendatario formula la propietaria arrendadora del bien
C) Se estipula tambin que transcurrido el plazo forzoso del arrendamiento el
inquilino
tendr ante si 3 alternativas
7. La compra del bien mediante el pago de una suma de ordinario reducida
pues las rentas pagadas se computan a cuenta del precio
8. La prorroga del arrendamiento en cuyo caso el importe de las nuevas
rentas se deduce considerablemente dentro de las anteriores por la razn
ya mencionada y al vencer la prorroga volvern a presentarse estas tres
alternativas
9. La devolucin de la cosa a la arrendadora para que proceda a su venta y
posterior reparto del precio entre ambos
13.4.-ESTUDIOS DE LOS PAGARES EMITIDOS EN EL ARRENDAMNIENTO
FINANCIERO.
La arrendataria debe suscribir a favor de la arrendadora financiera uno o mas
pagares con un importe total que corresponda al precio de la operacin en

concepto de renta global a condicin de que los vencimientos no sean
posteriores al plazo del arrendamiento y de que se haga constar en los mismos
su procedencia a efecto de que sean plenamente identificables con lo cual de
paso asume el carcter de ttulos causales y con ello se apartan de la calidad
especifica de abstraccin propia de estos documentos
La transmisin de los mismos implica el traspaso de la porcin correspondiente
de los derechos derivados del contrato y dems accesorios si bien la suscripcin
y entrega de estos pagares no se considera como el pago de la contraprestacin
ni sus parcialidades
13.5.-OPCIONES TERMINALES.
AL concluir el plazo del vencimiento del contrato una vez que se haya cumplido
todas las obligaciones la arrendataria debe adoptar algunas de las siguientes
opciones terminales:
10. La compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisicin que
quedara fijado en el contrato en caso de que no se haya fijado el precio
debe ser inferior al valor del mercado a la fecha de compra conforme a las
bases que se establezcan en el contrato
11. La prorroga del plazo para continuar con el uso o goce temporal mediante
el pago mediante el pago de una renta inferior a los pagos peridicos que
venan haciendo conforme a las bases que se establezcan en el contrato
12. La participacin con la arrendadora financiera en el precio de la venta de
los bienes a un tercero en las proporciones y trminos que se convengan
en el contrato
13.6.-Aspectos fiscales del arrendamiento financiero
Entre los atractivos que ofrece este contrato no es el menos interesante el
relativo al tratamiento fiscal que nuestras leyes le dispensan pues facultan al
arrendatario para mortizar aceleradamente el valor de los bienes si duda ante la
consideracin en verdad cercana ala realidad de que dicho arrendatario
considera los bienes como de su propiedad desde el primer momento. Claro es
que habr que ajustarse a especficas disposiciones fiscales con arreglo a la
naturaleza de los bienes inmuebles, automviles intangibles.
ARRENDAMIENTO FINANCIERO. LA CARGA FINANCIERA SI ES
SUSCEPTIBLE DE GENERAR INTERESES MORATORIOS.
Del artculo 25 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de

Crdito se obtiene que en el arrendamiento financiero el capital o monto de la
operacin se integra por el valor de adquisicin del bien a arrendar, las cargas
financieras y los dems accesorios que convengan los contratantes; de tal
manera que la carga financiera, identificada en la prctica comercial como
intereses y calculada sobre el valor de adquisicin del bien objeto del
arrendamiento, s es susceptible de generar intereses moratorios, sin que ello
implique contravencin al artculo 363 del Cdigo de Comercio, el cual establece
que los intereses vencidos y no pagados no generan intereses, en virtud a que
tal concepto no constituye propiamente un inters adicional al monto de la
operacin sino una parte del mismo que se integra por los gastos que eroga la
arrendadora al constituirse como intermediaria acreditante y por la ganancia o
premio que tiene derecho a percibir, dada su propia naturaleza de sociedad
mercantil.
ARRENDAMIENTO FINANCIERO. ES UN CONTRATO DE NATURALEZA
MERCANTIL.
El arrendamiento financiero aunque es una operacin compleja puesto que
participa de las notas caractersticas de una operacin de crdito, del
arrendamiento y de la compraventa, o sea que se compone de elementos
diversos, debe considerarse como un contrato mercantil, dado que es claro el
propsito de lucro que persigue el arrendador quien obtiene rendimientos del
capital que invierte en el financiamiento, lo que hace que tenga las
caractersticas del acto mercantil a que alude el artculo 75, fracciones I, II, V, VII
y XIII del Cdigo de Comercio; por ende, es diferente del arrendamiento civil, liso
y llano o tradicional y de la compraventa en abonos; as que, no obstante las
semejanzas o identidades parciales, no puede ser subsumido o absorbido por
tales figuras clsicas o tradicionales.
El arrendamiento financiero es una operacin compleja puesto que participa de
las notas caractersticas de una operacin de crdito, del arrendamiento y de la
compraventa, pues requiere de una erogacin del arrendador quien mediante el
pago de prestaciones peridicas concede el uso temporal de los bienes que
adquiere y, adems, se puede pactar la venta de esos bienes para cuando
termine el arrendamiento. Esto quiere decir que, como la connotacin de la
palabra, se compone de elementos diversos, o sea que es producto de una
combinacin entre esos tipos de contratos con los que tiene aparente similitud y,
por ello, se presta a confundirlo con tales figuras; pero es innegable que cuando
se celebra con una compaa arrendadora, en el itercontractus, hay un
financiamiento del arrendador, ya sea que directamente pague el monto del
precio de los bienes al proveedor, o que se le entregue al arrendatario, para que
ste a su vez haga el pago correspondiente al proveedor.

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OPERACIONES DE CRDITO

5.2 Elementos personales, derechos y obligaciones

8.3 Elementos objetivos

11.7 Problematica derivada del desconocimiento del contenido de las cajas.

UNIDAD I.-OPERACIONES DE CREDITO Y BANCARIAS

1.1-.Concepto jurdico de operaciones de crdito

operaciones bancarias son reguladas por la Ley general de instituciones de

Unidad II-. Operaciones de depsito mercantil

Artculo 278.- El depsito bancario de ttulos en administracin, obliga al

Deben estar libres de todo gravamen.

Deben estar libres de todo embargo judicial, es necesario que cuando

haya embargo este haya sido notificado con anterioridad al almacn,

Unidad III Reporto

Artculo 265.- En ningn caso el plazo del reporto se extender a ms de

Artculo 266.- Si el primer da hbil siguiente a la expiracin del plazo en que el

3.6 El reporto en la prctica burstil mexicana

4.3-Relacion que guarda el descuento en la operacin de factoraje o factor

Descuento de Ttulos de crdito

Descuento de crdito en libro.

Est regulada por la LGOTC.

Est regulada por una sola especie

No est regulada por la LGOTC.

Son exigibles con previo aviso

Son objeto de descuento

Contrato estrictamente bancario

UNIDAD V.-Apertura de crdito

c. Lneas de crdito para cartas fianza.- Muchos clientes requieren de cartas

De Dinero: Se considera apertura de crdito en dinero cuando el

De firma: Ser apertura de crdito de firma cuando el acreditante ponga

Por la forma de disposicin

Simple: Es simple cuando el crdito se agota por la simple disposicin

En cuenta corriente: El acreditado podr disponer de los recursos del

Termino del contrato de extincin de crdito

Unidad VI.- Tarjetas de Crdito

-Las tarjetas de crdito comerciales, son las que expiden los

Directas.- Cuando el emisor es el que aparece y es el que otorga

Indirectas.- Cuando la tarjeta de crdito es promovida por un

La tarjeta bancaria como instrumento de disposicin de un fideicomiso de

UNIDAD VII.- Crdito Documentario y Carta de Crdito

2.- DOCUMENTOS QUE NORMALMENTE EXIGE EL ACREDITANTE PARA

UNIDAD VIII.-Cuenta Corriente

puede ser celebrado por particulares, es un contrato propio de la actividad

una cuenta que se le liquida peridicamente

Como los crditos incluidos en la cuenta corriente pierden su exigibilidad es

UNIDAD IX.-CRDITOS DE HABILITACIN O AVIO Y LOS

El importe de la refaccin se aplica a la adquisicin de maquinaria, equipo

Se debe consignar en un contrato privado o pblico y se ratificar ante el

Se debe inscribir en el registro de gravmenes que corresponda, segn la

Surte efectos contra terceros desde el da de su inscripcin en el registro.

Debe expresar el objeto de la operacin, la duracin y la forma en la cual

En su caso, los bienes sobre los que se constituya la prenda puede

Del monto del refaccionario no se puede destinar ms de 50% a cubrir

Los crditos de habilitacin y de refaccin son preferenciales de acuerdo con las

tiles y con los frutos y productos futuros, pendientes o ya obtenidos, de la

El crdito de habilitacin se garantiza con las materias primas y

Por su parte, el crdito refaccionario se garantiza simultnea o

UNIDAD X.- CARTAS ORDENES DE CREDITO

exportador que es el que vende las mercancas y el que recibe en ltima

UNA CANTIDAD DE DINERO DETERMINADA.

UNIDAD XI.-SERVICIO DE LAS CAJAS DE SEGURIDAD

sin necesidad de declararlos en su individualidad, evitando tenerlos en su

3. Por embargo, un juez puede decretar el embargo de los objetos que se

contraprestacin correspondiente, mantener el libre acceso a ellas en los das y

UNIDAD XII.-SUCESIN TESTAMENTARIA