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Estudio
ASESORES:
ARTEAGA MARTINEZ MARIO RICARDO
RAMREZ ROMERO GERARDO
PEA VILA JUAN CARLOS
MORAN SILVA ALEJANDRO
Correo electrnico
furfural_36@hotmail.com
nagoreramon@yahoo.com.mx
cheykov@hotmail.com
Mirogui1978@hotmail.com
Telfono
58439151 5511946143
56750998 5515010399
56418736 5516117397
51133006
Curso 06-P
Mxico, DF. a 10 de Julio del 2006
INDICE
9
Agradecimientos
Resumen ejecutivo.
10
Objetivo general
Objetivos particulares
Introduccin.
Justificacin del proyecto.
Antecedentes.
A quien va dirigido el producto.
Referencias
12
12
12
13
14
15
15
1.2: Producto.
1.2.1 Descripcin y formulacin.
1.2.2 Propiedades fsico-qumicas.
1.2.2.1 Propiedades qumicas.
1.2.3 Propiedades sensoriales.
1.2.4 Caractersticas microbiolgicas.
1.2.5 Caractersticas toxicolgicas.
1.2.6 Caractersticas nutricionales.
1.2.7 Minerales del chocolate.
1.2.8 Usos no nutricionales.
1.2.9 Presentacin.
1.2.10 Etiqueta.
1.2.11 Cdigo de barras.
1.2.12 Vida de anaquel.
1.2.13 Referencias.
16
16
17
18
19
19
20
20
21
21
22
22
25
25
1.3: Entornos.
1.3.1 Econmico.
1.3.1.1 Inflacin.
1.3.1.2 Paridad peso-dlar.
1.3.1.3 Importaciones y exportaciones (materia prima).
1.3.1.4 Salarios mnimos.
1.3.1.5 Devaluacin.
1.3.1.6 Ingreso y gasto publico.
1.3.1.7 Tasa de intereses para una empresa.
1.3.1.8 Poder adquisitivo.
1.3.1.9 Precios del petrleo.
1.3.1.10 Impuestos de una empresa.
1.3.2 Poltico-Legal.
1.3.2.1 Poltico.
1.3.2.2 Tratado de libre comercio (TLC).
1.3.2.3 Legal.
1.3.3 Ambiental.
1.3.4 Cientfico-Tecnolgico.
1.3.5 Socio-Cultural.
1.3.5.1 Religin.
1.3.5.2 Creencias, preferencia, psicologa y mitos.
1.3.5.3 Educacin.
1.3.5.4 Valores, moral y filosofa.
1.3.6 Referencias
25
28
29
30
31
32
32
34
34
35
36
37
37
41
43
46
49
53
53
53
55
56
57
1.4: Pronsticos.
1.4.1 Definicin.
1.4.2 Tipos de pronsticos.
1.4.3 Entorno.
1.4.3.1 Caractersticas del entorno.
1.4.3.2 Factores que afectan el entorno.
Social.
Cientfico-Tecnolgico.
Econmico.
Poltico-Legal.
Ambiental.
1.4.4 Referencias
58
58
58
59
59
59
60
60
61
61
61
61
63
63
64
64
64
65
65
65
66
68
69
703
70
71
72
76
77
77
78
79
80
80
80
80
83
83
84
85
86
86
86
87
87
89
87
87
88
91
92
92
92
93
94
99
99
101
103
105
105
107
107
108
Mtodo 1.
Mtodo 2.
Mtodo 3.
Matriz de decisin.
110
111
112
113
114
114
115
116
116
117
119
119
120
121
5
122
122
122
124
126
128
130
132
2.7: Organigrama.
2.7.1 Plantilla de personal.
2.7.2 Organigrama.
136
137
Planeacin.
Programacin.
Control.
Actividades para la elaboracin de un proyecto.
Ruta critica
138
138
138
138
139
140
140
141
143
144
3.2: Diseo
3.1.1
3.1.2
3.2.2
3.2.2
3.2.3
3.2.4
Bases de diseos
Referencias
Diagrama del proceso
Diagrama general de la planta
Diagrama del rea de proceso
Hojas de datos de equipos
145
174
175
176
177
178
6
Introduccin
Niveles de tratamiento
Justificacin de la instalacin.
Normas.
Descripcin del proceso
Tren de tratamiento.
Balance DBO Y SST.
Impacto ambiental
183
184
185
186
187
191
191
194
Inversin Fija
Capital de trabajo
Inversin total
Origen y aplicaciones de recursos
Ingresos
Egresos
Estados de resultados
Punto de equilibrio
Evaluacin
196
199
204
205
206
207
212
214
217
219
221
221
REFERENCIAS Y ANEXOS
Referencias capitulo 1
Referencias capitulo 2
Referencias capitulo 3
Anexo capitulo 2
Anexo capitulo 3
Anexo capitulo 5
88
141
174
223
241
247
Agradecimientos
Dedicado a:
DIOS, a nuestros padres, hermanos,
familiares y amigos. Gracias a aquellos que
nos brindaron su apoyo incondicional y a los
que permitieron que no renunciramos a esta
meta.
A nuestra alma mater de la que nos llevamos
enseanza, ancdotas y experiencias
inolvidables. A todas y cada una de las
personas de las que aprendimos algo y a
todos aquellos con los que siempre
contaremos.
Gracias a nuestros asesores que tan
amablemente nos brindaron de sus valiosos
conocimientos y experiencias en especial a:
ARTEAGA MARTINEZ MARIO RICARDO
RAMREZ ROMERO GERARDO
PEA VILA JUAN CARLOS
MORAN SILVA ALEJANDRO
RESUMEN EJECUTIVO.
La elaboracin de chocolates sin azcar, en la industria alimenticia esta teniendo
una gran aceptacin por parte de los consumidores finales. Esto se ha debido a las
propiedades que tiene el chocolate y las restricciones para quines no pueden
consumir azcar o sencillamente para aquellas personas que deseen cuidarse sin
dejar de comer un buen chocolate, ya que este es considerado el alimento oficial
de los reyes.
Entre sus propiedades se pueden mencionar su buen sabor, estimula la circulacin
sangunea, aporta vitaminas A, B y minerales como el calcio, fsforo, hierro,
magnesio, cobre y potasio, adems de estimular las defensas del organismo y estar
considerado como un excelente afrodisaco.
En Mxico la industrializacin del chocolate sin azcar esta en proceso de expansin
pues son pocas las industrias mexicanas que se dedican a la implementacin de
este producto. En la actualidad este tipo de mercado esta siendo satisfecho por las
importaciones pero a un alto costo para el consumidor final, entre las principales
empresas se encuentran: CHOCOLATE IBARRA, S.A. DE C.V., NESTLE MEXICO, S.A.
DE C.V., FABRICA DE CHOCOLATES LA CORONA, S.A. DE C.V., HERSHEY MEXICO,
S.A. DE C.V., entre otras. Cabe destacar que el mercado ms grande de estas
empresas es Europa, mientras que el mercado nacional es abastecido por pequeas
empresas.
La instalacin de una planta productora de chocolate bajo en caloras, libre de
azcar con inulina, tiene grandes posibilidades de desarrollo en el pas a la alta
produccin, bajos costos y disponibilidad de la materia prima (derivados del cacao);
as como su rendimiento y calidad de esta. Adems de los programas
gubernamentales tanto federales, como estatales, para la creacin de nuevas
empresas, con el concepto de industrias limpias.
Bajo el anlisis del balance oferta demanda que se lleva acabo para este proyecto,
los resultados obtenidos fueron: para la demanda es de 3105.8 Ton./ao (para el
2005) y esta para el 2007 ser aproximadamente 3263 Ton./ao y en la oferta ya
que el producto es nuevo, con pocas industrias dedicadas a este, La compaa
Ibarra produce entre 60 y 70 toneladas de barra maciza para golosina, y esta
compaa detrs de Nestl, con quien en conjunto tiene poco ms de 80% del
mercado. Nos indica que el mercado esta insatisfecho y se tiene una oportunidad
de poder entrar a este, con posibilidades de crecer en este rubro.
La materia prima flucta entre un precio de $35900 a $36000 al da. El costo para
producir nuestro producto es de $2.177/pieza de 25 g. Mientras que el precio de
venta al distribuidor es cercano al $7.5/pieza de 25 g.
La localizacin de la planta se decidi mediante un anlisis cuantitativo y
cualitativo, el cual arrojo que el mejor lugar es el D.F. en el parque industrial
Vallejo por contar con las mejores condiciones para este proyecto. Mediante el
diagrama de Gantt, se determino que la empresa esta dentro del estatus de
pequea empresa, pues cuenta con menos de 100 trabajadores.
La planta tendr un costo de inversin total de $20.866 millones de pesos para su
arranque, estimndose que la inversin se recuperar en el transcurso del tercer
ao de haber empezado a laborar. Mientras que las ganancias que se obtendrn al
primer ao sern de $8.98 millones de pesos y al final del dcimo ao (el proyecto
esta contemplado a 10 aos), sern cerca de $29.47 millones de utilidad neta.
10
11
1.1: Generalidades
1.1.1
Objetivo general
1.1.5
Antecedentes
s. XVI
Los frutos del cacao tienen valor de moneda entre los aztecas. Con
ellos se elabora una bebida de prestigio preparada con harina de maz
y especias como la pimienta.
s. XVII
s. XVIII
s. XIX
S. XX
1.1.6
Para los 90s nacen los chocolates Light, los cuales deben tener una
reduccin mnima del 30% del valor energtico respecto a los
chocolates de referencia, especificando estos valores en la etiqueta
del producto segn la CIOA
1.1.7 Referencias:
http://apps.humana.com/marketing/documents.
http://www.respyn.uanl.mx/especiales/ee-5-2003/conferencias/09.pdf
http://www.drrondonpediatra.com/probioticos.htm
15
1.2: El Producto
Chocolate con leche: Producto de consistencia dura, textura fina y suave, cuyo
color vara del castao claro al ms oscuro; elaborados con no menos del 12% de
pasta de cacao, no menos del 12% de leche en polvo entera o descremada
respectivamente y no menos del 20% de grasa de cacao total, azucares,
adicionados o no de cacao parcialmente desgrasado en polvo (cocoa), grasa
butrica, aditivos para alimentos e ingredientes opcionales permitidos por la
Secretara de Salubridad y Asistencia. (1)
1.2.1 DESCRIPCION Y FORMULACIN.
Chocolate en barra de 25g, bajo en caloras sin azcar con inulina, de textura
firme, color castao claro, sabor dulce caracterstico, elaborado con los siguientes
ingredientes:
INGREDIENTE
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de
mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia de chocolate
Esencia de vainilla
Sucralosa
Total
Composicin
(%)
30.19
20.87
14.9
12.9
10.3
5.0
2.76
2.48
0.3
0.2
0.05
0.03
0.02
100
16
Inulina:
Los frutooligosacaridos (FOS) son oligosacaridos naturales que contienen fructosa y
se encuentran en plantas como la Achicoria (raz), las Dalias (raz), cebollas, ajos,
esprrago, pltano y alcachofas, entre otros muchos. Se componen de una cadena
de unidades de fructosa con una unidad de glucosa terminal. la Inulina que se
describe como un frutooligosacarido con un grado de polimerizacin de 20 a 60
monmeros de fructosa, reservndose el nombre FOS para los productos obtenidos
por hidrlisis enzimtica de la inulina que tienen un valor medio de 9 monmeros.
La inulina puede ser tratada trmicamente hasta 140 C y pH 3. Contribuye
aproximadamente con 1,5 kilocaloras por gramo.
Estructura de la Inulina
17
Atributo
Sabor
Color
Olor
Apariencia
Especificacin
Dulce
Caf
Cacao
Firme, dura
18
Negativa
Negativa
20 000 UFC
< 10 UFC
< 50 UFC
< 50 UFC
Plaguicidas
Contaminantes metlicos
0.5
15
1
mg/kg.
mg/kg.
mg/kg.
(ppm)
(ppm)
(ppm)
mx.
mx.
mx.
Biotoxinas
Aditivos
19
Inulina:
Se ha estudiado la toxicidad de los frutooligosacaridos demostrndose su inocuidad,
aunque dosis masivas de FOS o inulina pueden producir, al igual que otros
oligosacaridos, procesos diarreicos. Se ha observado tambin un aumento en la
absorcin de cationes, aumenta la absorcin del calcio y el magnesio, aumento en
la excrecin de azufre y disminucin de la urimia.
1.2.6 PROPIEDADES NUTRICIONALES
En un seminario realizado en 1996 en el Japn, se presentaron importantes
conclusiones sobre las bondades y beneficios saludables del Chocolate. El consumo
frecuente de este delicioso alimento, previene enfermedades como el cncer de
coln y problemas digestivos, gracias a su especial contenido de hierro y fibra. As
lo corroboran miles de mdicos que consideran apropiado su consumo en dietas de
pacientes con problemas digestivos.
Igualmente, el colesterol ha sido detectado como un mal que actualmente afecta un
alto porcentaje de mexicanos. Existe una sustancia qumica llamada fenol, presente
en el chocolate, que impide a las lipoprotenas que constituyen el colesterol, formar
una placa que pueda obstruir las arterias. As, el chocolate contribuye a mantener
una buena salud cardiovascular.
La inulina y la oligofructusa, una vez ingeridas, no son absorbidas por el intestino
delgado, ya que los enlaces de tipo Beta 1-4, entre las unidades de la fructosa, no
son atacados por los procesos enzimticos normales y llegan de esta forma
inalterada al intestino grueso. Es slo a este nivel que se obtiene la hidrlisis de las
cadenas en unidades monomricas de fructosa y su utilizacin por parte de la flora
bacteriana intestinal.
Esta es la razn por la que la inulina y la oligofructosa no aumentan la glucemia ni
el nivel de insulina en la sangre; es por esta razn que pueden ser utilizadas
tambin por diabticos. En el colon, una parte de la inulina se transforma en cidos
grasos de cadena corta, o sea sustancias muy energticas que tienen importantes
efectos de nutricin de la mucosa intestinal.
Sin embargo, la inulina proporciona un bajsimo valor calrico (1 Kcal./g) ya que la
nica manera de aportar caloras es por medio del valor calrico de sus productos
de fermentacin en el colon.
Este metabolismo es, de todas formas, menos eficiente de lo que normalmente
sucede durante la absorcin de los hidratos de carbono en el intestino delgado y en
el sucesivo y directo metabolismo del hgado.
1.2.7 Los Minerales del Chocolate
El Calcio:
Previene la Osteoporosis, enfermedad que ataca principalmente a las mujeres
despus de los 30 aos.
El Magnesio:
Es importante para mantener y conservar los msculos saludables y para evitar la
ansiedad.
El Hierro:
Impide la aparicin de la anemia.
El Zinc. Impide la aparicin de anemia y el deterioro del crecimiento y madurez en
la persona.
20
Para nuestro producto se va a utilizar Foil de aluminio ya que nos ofrece las
siguientes ventajas:
Este material es insustituible cuando se requiere una proteccin completa del
producto. Se le utiliza esencialmente como lmina de barrera a los gases y a la luz;
adems proporciona al material de envase una atractiva apariencia metlica. El foil
de aluminio se utiliza como componente de estructuras multicapa.
Los folis son hojas delgadas de aluminio que se usan solas o en combinacin con
otros materiales. Generalmente tienen menos de 0.15mm de grosor y 1.53 m de
ancho, aunque el ancho puede llegar a medir 4.06m y sus caractersticas son:
1.2.10 Etiqueta
22
Conocidos hoy por una buena parte de la humanidad los cdigos de barras, son una
tcnica de entrada de datos (tal como la captura manual, el reconocimiento ptico y
la cinta magntica), con imgenes formadas por combinaciones de barras y
espacios paralelos, de anchos variables. Representan nmeros que a su vez pueden
ser ledos y descifrados por lectores pticos o scanners.
El cdigo sirve para identificar los productos de forma nica pues cuenta con
informacin detallada del artculo o del documento que los contiene, a travs de
una asociacin con una base de datos.
Algunas aplicaciones de los cdigos de barras son:
Control de mercanca.
Control de inventarios.
Pedidos de reposicin.
Identificacin de paquetes.
Embarques y recibos.
Control de calidad.
Control de produccin.
Peritajes.
Facturacin.
Estructura:
Como muestra analizaremos la estructura general de un cdigo de barras lineal, sin
embargo, los conceptos se aplican tambin a los cdigos de dos dimensiones.
Cabe hacer mencin que el ancho de las barras y los espacios, as como el nmero
de cada uno de stos vara para cada simbologa.
1.-Quietzone
Se le llama as a la zona libre de impresin que rodea al cdigo y permite al lector
ptico distinguir entre el cdigo y el resto de informacin contenida en el
documento o en la etiqueta del producto.
2.- Caracteres de inicio y terminacin.
Son marcas predefinidas de barras y espacios especficos para cada simbologa.
Como su nombre lo indica, marcan el inicio y terminacin de un cdigo. En el
ejemplo que se muestra son iguales, pero en otras simbologas pueden diferir uno
de otro.
3.- Caracteres de datos.
Contienen los nmeros o letras particulares del smbolo.
4.- Checksum
Es una referencia incluida en el smbolo, cuyo valor es calculado de forma
matemtica con informacin de otros caracteres del mismo cdigo. Se utiliza para
ejecutar un chequeo matemtico que valida los datos del cdigo de barras. Aunque
puede ser importante en cualquier simbologa, no son requeridos en todas ellas.
Cmo leer el cdigo de barras
Prefijo: Todas las empresas adscritas al sistema de la Asociacin Espaola de
Codificacin Comercial (Aecoc) codifican sus artculos con el nmero 84 como
primeras cifras. Esto no indica que el producto ha sido fabricado en Espaa sino que
la empresa, independientemente de su nacionalidad y de su ubicacin, utiliza el
sistema de cdigo de barras asignado por Aecoc.
Cdigo de empresa: Est compuesto por el prefijo y un nmero, de entre 5 y 8
dgitos, que es asignado por Aecoc a las empresas registradas. Este cdigo no
identifica al fabricante del producto, sino al propietario de la marca.
Dgito de control: Evita el error en la lectura automtica del cdigo de barras.
Cdigo de Producto: Est formado por el prefijo, el cdigo de empresa, los dgitos
que identifican el producto y el dgito de control.
24
C,
1.2.13 Referencias:
1) NMX-F-060-1982. ALIMENTOS- CHOCOLATE CON LECHE Y SUS
VARIEDADES
2) Beckeret S.T., Industrial Chocolate Manufacture and Use. 2nd edition.
(1994), Inglaterra. Blackie Academic & Professional. Pp 397,398.
3) www.chocosuisse.com
1.3: ENTORNOS
1.3.1 ECONOMICO
El PIB es el valor de mercado de la produccin de un pas antes de deducir la
depreciacin de los bienes de capital; el PIB sirve adems de referencia para
equipar el grado de importancia que poseen otros indicadores dentro de la actividad
econmica nacional; para su medicin, al PIB le son referidos los conceptos
siguientes: Inflacin, dficit fiscal, deuda externa, finanzas pblicas. El Producto
Interno Bruto es tal vez uno de los conceptos vertebrales ms importantes para el
conocimiento y entendimiento del quehacer econmico.
Mxico es ya el noveno mercado mundial, consolidndose como el ms importante
de Latino Amrica tanto en investigacin, como en capacidad productiva y de
comercializacin.
Las exportaciones son de 1,350 millones de dlares aprox. Las importaciones son
de 1,288 millones de dlares aprox.
25
OFERTA
DEMANDA
Producto interno
bruto
Consumo privado
Variaciones de
existencia
Exportaciones de bienes y
servicios.
El marco macroeconmico de Mxico se presenta en el cuadro 2. El crecimiento
promedio esperado del PIB entre 2005 y 2007 es de 4.4 por ciento. La evolucin
del dficit de la cuenta corriente de la balanza de pagos muestra un aumento
ordenado y sostenible, que est en lnea con el esperado en el escenario inercial del
Pronafide. El financiamiento del mismo se encuentra garantizado con los recursos
de largo plazo provenientes del exterior, principalmente a travs de inversin
extranjera directa, para la cual se estiman flujos estables y ligeramente crecientes.
Asimismo, se anticipa un incremento en los recursos que reciba el pas por las
transferencias de mexicanos residentes en el extranjero.
26
27
Es importante resaltar que la inversin total del Gobierno Federal estar orientada
preponderantemente a la infraestructura, ello con el fin de aumentar la rentabilidad
del capital fsico y humano. Esto proporcionar los incentivos y mecanismos
necesarios para que los agentes privados aumenten sus propias inversiones. El
esquema descrito contribuir a la generacin de empleos formales. Sin embargo,
debe sealarse que la creacin de un nmero suficiente de puestos de trabajo slo
se alentar bajo la realizacin de las reformas estructurales planteadas en el
Pronafide. (12)
1.3.1.1. Inflacin:
La inflacin es considerada como el aumento del nivel general de los precios.
Cuando stos se elevan a un ritmo mayor que los ingresos personales, decae el
poder adquisitivo del pblico afectando la economa del pas. La inflacin se mide
con el ndice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), que indica el crecimiento
que sufren los precios de bienes y servicios que conforman la llamada Canasta
Bsica.
Los precios de la canasta bsica se establecen con base en dos fuerzas: la oferta,
que es la produccin de bienes y servicios y la demanda, es decir, lo que la
poblacin necesita para cubrir sus necesidades de alimento, vestido, diversin,
etc.
Cuando existe una descompensacin en una de estas dos fuerzas, se habla de
inflacin (ms demanda que oferta) o de deflacin (ms oferta que demanda)
Una inflacin baja representa un mayor poder adquisitivo. Las personas que reciben
un salario pueden comprar el mismo nmero de cosas con el mismo nivel de
ingresos porque los precios permanecen estables. Ese es el beneficio individual y en
el bolsillo de cualquier persona.
En la siguiente tabla se muestra la variacin de la inflacin que ha sufrido el pas,
en un periodo de 1995-2005.
Periodo (Anual) Inflacin (Anual %)
1995
51.97
1996
27.70
1997
15.72
1998
18.61
1999
12.32
2000
8.96
2001
4.40
2002
5.70
2003
3.98
2004
5.19
2005
1.15*
*Inflacin anual diciembre 2004-abril 2005
Adems se prev una inflacin menor para 2006 (3.0%) respecto al cierre estimado
de 2005 (3.7%), y que las tasas de inters disminuyan aproximadamente medio
punto con respecto al cierre estimado de 2005 (en promedio la tasa se estima en
8.9%); lo cual incentivara el gasto en inversin privada financiada con crditos, y
al representar un inters real mayor al de 2005 (6.1 en vez de 5.8%) se incentiva
el ahorro interno y externo (la tasa de inters externa LIBOR, se estima en 4.4%
28
6.419
1996
7.599
1997
7.918
1998
9.136
1999
9.561
2000
9.456
2001
9.342
30
www.siap.sagarpa.gob.mx
1.3.1.4 Salarios mnimos
El salario mnimo: Es al que todo trabajador tiene derecho a percibir para
subvencionar sus necesidades normales y las de su familia, en el orden material,
moral o cultural.
Es de cumplimiento obligatorio, por debajo de l no se puede pactar ninguna
remuneracin; lo fija el gobierno, previo estudio del costo de vida y de las
condiciones de la macroeconoma imperantes.
Busca darle al trabajador un nivel de vida que est de acuerdo con su posicin
social y con la naturaleza de la actividad que desarrolla.
La falta de un equilibrio razonable dentro de la estructura de salarios de una
planta particular puede frecuentemente ser altamente destructiva para la moral de
los empleados y, por lo tanto, de la produccin.
De esta manera sabemos el precio del producto que se le va a asignar y hacia que
rea se va a distribuir, esto nos ayuda para no asignarle un precio inadecuado en
un rea donde los salarios puedan ser muy altos o muy bajos y ste producto por
consecuencia no sea consumido.
Precio del trabajo efectuado por cuenta y orden de un patrono. El concepto del
salario ha evolucionado con el progreso y hoy constituye uno de los problemas ms
complejos de la organizacin econmica y social de los pueblos.
Los desequilibrios de salarios son capaces de provocar las ms graves
perturbaciones (huelgas, alzamientos, revoluciones, etc.). Ms de los dos tercios de
la poblacin mundial dependen, para su existencia, de las rentas que el trabajo por
cuenta ajena les proporciona.
(Pesos
diarios)
Periodo
Nacional
1999
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
31.91
0.00
34.45
0.00
31.90
0.00
29.70
0.00
35.12
10.00
37.90
10.00
35.10
10.00
32.70
10.10
37.57
6.99
40.35
6.46
37.95
8.12
35.85
9.63
39.74
5.78
42.15
4.46
40.10
5.66
38.30
6.83
41.53
4.50
43.65
3.56
41.85
4.36
40.30
5.22
43.30
4.25
45.24
3.64
43.73
4.50
42.11
4.50
45.24
4.50
46.80
3.50
45.35
3.70
44.05
4.60
47.12
4.10
48.67
4.00
47.16
3.99
45.81
4.00
2000
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
2001
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
2002
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
2003
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
2004
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
2005
Del 1o. de
enero al 31
de diciembre
2006
A partir del
1o. de enero
NOTA:
FUENTE:
31
1.3.1.5 Devaluacin.
De la devaluacin de diciembre de 1994, a la devaluacin de agosto de 1998, los
precios de la Canasta Bsica han aumentado 205.06%, mientras que los salarios
mnimos slo han aumentado 73.01%.
El salario ha perdido 34.87% de su valor. Recuperar el poder adquisitivo de casi
cuatro aos requiere un aumento del 147.13%.
De la devaluacin de diciembre de 1994 a agosto de 1998, el poder adquisitivo del
salario mnimo ha perdido ms de un tercio de su valor (34.87%).
El costo de la Canasta Bsica alcanz un monto de $524.89 a la semana ($74.98 al
da), presentando un aumento de 14.41% respecto al mes de agosto de 1997 y de
205.06% desde la devaluacin de 1994.
El salario mnimo slo puede comprar el 40.46% de la Canasta Bsica; por lo que
se requieren 2.47 mini percepciones para adquirir los bienes de consumo ms
elementales sin incluir los satisfactores bsicos restantes como vivienda, salud,
educacin, vestido, calzado y cultura. Es importante sealar, que para diciembre de
1994, el porcentaje de la Canasta adquirida con un salario mnimo era de 62.12%,
lo que muestra el deterioro del salario previamente acumulado.
En algunos casos la actividad de los especuladores promueve o acelera la cada o la
elevacin de los precios, como sucedi entre 1989 y 1993 cuando los precios
registraron una tendencia a la baja.
32
Promedio
55.21
33.61
24.00
20.10
12.89
9.40
8.50
7.15
7.80
303.2 por ciento, debido a que se requieren cuatro salarios mnimos para adquirir
una Canasta Bsica Indispensable (CBI), de apenas 40 productos.
En trminos reales el salario mnimo, desde la devaluacin de diciembre de 1994 a
mayo del 2003, perdi el 49.5 por ciento de su poder adquisitivo. Actualmente
representa slo el 17.6 por ciento del salario -43.65 pesos- nominales vigentes.
En su estudio La economa mexicana: atrapada en problemas estructurales que
impiden el crecimiento econmico y el empleo; afirma que la prdida generalizada
del poder adquisitivo de la clase trabajadora se traduce necesariamente en una
disminucin de la demanda de bienes y servicios por parte de la poblacin.
1.3.1.9 Precios del petrleo:
El Grupo de Trabajo Interinstitucional de Comercio Exterior de Hidrocarburos
(GICEH) determin efectuar ajustes tcnicos en los trminos constantes de las
frmulas de precios de los crudos que Mxico exporta a sus clientes en el mercado
del Continente Americano, los cuales entrarn en vigor a partir del primer da de
diciembre prximo.
En el Continente Americano, el GICEH acord un incremento de 10 centavos de
dlar para el trmino constante de la frmula del precio del crudo Olmeca, en tanto
que el correspondiente al Istmo bajar 10 centavos de dlar por barril y el del Maya
se mantendr sin cambio.
El trmino constante de la frmula del crudo Maya, destinado a la Costa Oeste de
los Estados Unidos de Norteamrica, tendr un ajuste a la baja de 10 centavos de
dlar por barril.
Por lo que se refiere al mercado de Europa, el GICEH decidi conservar sin
modificacin los trminos constantes de las frmulas de los precios de los crudos
Maya e Istmo. Respecto al Lejano Oriente los ajustes aplicables en los trminos
constantes de las formulas de los precios de los crudos Maya e Istmo se anunciarn
una vez que Arabia Saudita los haga pblicos, lo cual se espera ocurra en los
prximos das.
Los ajustes acordados por el GICEH tienen como finalidad mantener la
competitividad del petrleo mexicano en sus distintas calidades en el mercado
petrolero internacional, frente a los movimientos registrados en las cotizaciones de
los crudos marcadores de referencia. (10)
35
Grafica del promedio mensual y anual del precio de la cesta Mexicana de petrleo
Grafica de la variacin del precio del barril de petrleo por mes respecto al ao 2002 2003
social, as como otras contribuciones laborales que pueden ser de hasta el 35% de
la nmina. A continuacin se mencionan dichas contribuciones:
a. Contribuciones para la seguridad social. El empleador debe retener y pagar las
contribuciones para la seguridad social y entregarlas al Instituto Mexicano del
Seguro Social cada mes. Adems, los empleadores tambin deben dar una
contribucin para el Seguro Social de sus empleados. Ambas contribuciones se
basan en un porcentaje del salario de los empleados. Se aplican las siguientes
tasas: (i) enfermedad y maternidad - aproximadamente 8.75% del empleador y
1% del empleado; (ii) incapacidad- 2.80% del empleador y 3.125% del empleado;
y (iii) fondo para el retiro, jubilacin, indemnizacin- 5.150% del empleador y
1.125% del empleado.
b. Vivienda. Adems de las contribuciones requeridas por la Ley del Seguro Social,
la Ley Laboral establece que los patrones deben dar al Instituto Nacional para la
Vivienda de los Trabajadores la cantidad equivalente al 5% del salario del
empleado.
c. Prima por riesgos en el lugar de trabajo. El patrn tambin debe pagar una prima
para cada empleado, la cual se basa en un porcentaje del salario del empleado y
vara segn el nivel de riesgo que se corra al desempear el trabajo. Dichos
porcentajes varan del 5.4% para empleados administrativos al 7.5% para
empleados que realizan labores pesadas. Las cuotas e impuestos de nmina son
deducibles para efectos del impuesto sobre la renta.
1.3.2 POLITICO-LEGAL
1.3.2.1 Poltico
Con respecto a lo internacional, el entorno poltico nos favorece con el rechazo
temporal al ALCA (rea de Libre Comercio de las Amrica) porque el resultado no
es muy alentador para los pases latinoamericanos: Con el ALCA, sobre todos las
grandes economas latinoamericanas van a perder. Por el contrario, los EEUU
disponen de potenciales de exportacin en el comercio con numerosos pases que
podran aprovecharse de un sistema de libre comercio (FES-ALCA Informe ALCA
Octubre 2005.)
Otro aspecto poltico que nos afecta es las recientes campaas a la presidencia de
Mxico que en general nos favorecen en el desarrollo de la industria ya que en
general tiene en comn el desarrollo econmico del pas. Las siguientes propuestas
que son las que nos afectan:
Patricia Mercado.
Partido Alternativa
Social Demcrata y
campesina.
Roberto
Madrazo.
Partido
Revolucionario
institucional.
Felipe
Caldern.
Partido Accin
nacional.
Andrs M.
Lpez
Obrador.
Partido
Revolucionario
demcrata.
transparencia
para
todos
los
ingresos y gastos que utilizar
durante
el
ejercicio
de
sus
actividades polticas.
En el sector turismo se debe no slo
consolidar
la
oferta
turstica
existente
sino
que
es
preciso
aumentarla,
ofreciendo
mejores
servicios que permitan mayores
ingresos para el pas.
Generar una poltica turstica que
aproveche el potencial de esta
actividad como herramienta para la
mitigacin de la pobreza y el
desarrollo de comunidades rurales y
costeras.
40
Lograr
un
rgimen
poltico
basado
en
el
reconocimiento de la diversidad social y poltica,
como el eje de organizacin y condicionante de la
toma de decisiones en asuntos pblicos.
Pases
Mxico, Estados Unidos y Canad
Mxico, Colombia y Costa Rica
Mxico y Bolivia
Mxico y Nicaragua
Mxico e Israel
Mxico y la Comunidad Europea
41
la
De arquitectura e ingeniera.
De bienes races.
De consultora.
De ingeniera mecnica, elctrica, qumica y electrnica.
De mantenimiento, reparacin, modificacin, reconstruccin e instalacin de
equipo.
42
1.3.2.3 Legal
Requisitos para la formacin de una empresa
Las decisiones y acciones que se necesitan tomar para formar una empresa son:
Duracin de la sociedad.
Domicilio de la sociedad.
la
sociedad
(consejo
de
Registro de la empresa
Despus de tener el nombre autorizado y definido la forma de constitucin de la
empresa, se procede a la elaboracin de estatutos ante un notario pblico.
Cuando el notario entrega las escrituras, es necesario hacer los siguientes
trmites:
Presidente.
Secretario general.
Tesorero.
Vocales.
Consejeros especialistas.
Unidad
pH
unidad
Temperatura
Slidos Suspendidos
Slidos
Sedimentables
Expresin
5.5-9.0
C
mg/l
Requisito
35
S.S.
300
ml/l 1
hrs.
20
Aceites y Grasas
mg/l
150
Hidrocarburos
mg/l
DBO5
mg/l
Arsnico
Cadmio
20
DBO5
300
mg/l
As
0.5
mg/l
Cd
0.5
Cianuro
mg/l
CN
Cobre
mg/l
Cu
Cromo
mg/l
Cr
0.5
Fsforo
mg/l
10
Mercurio
mg/l
Hg
0.02
Nquel
mg/l
Ni
Nitrgeno
mg/l
80
Plomo
mg/l
Pb
Sulfatos
mg/l
SO4
600
Sulfuros
mg/l
S=
Zinc
mg/l
Zn
Detergentes
mg/l
Triclorometano
mg/l
0.5
Compuestos
Fenlicos
mg/l
Fenoles
0.5
46
47
Nmero
Fecha
Descarga
de NOM-001aguas
ECOL-1996
residuales
en
Aguas y Bienes
Nacionales
7/1/1997
Alimentos
NOM-110SSA1-1994
1994
Alimentos
NOM-116SSA1-1994
1994
Determinacin de humedad en
alimentos por tratamiento trmico.
Mtodo por arena o gaza.
Alimentos
NOM-51
SCFI
1994
Especificaciones
generales
de
etiquetado
para
alimentos
y
bebidas
no
alcohlicas
preenvasados
Para que opere la planta debe contar con las licencias de funcionamiento y
uso de suelo, expedida por el Gobierno Municipal.
NOM-002-SEMARNAT-1996.
Establece lo lmites mximos permisibles de
contaminantes en las descargas de aguas residuales a los sistemas de
alcantarillado urbano o municipal.
48
Contaminantes metlicos
El chocolate con leche y sus variedades no debe exceder los lmites de
contaminacin metlicos que se mencionan a continuacin.
Arsnico (As) mx.
0.5
mg/kg.
(ppm)
15
mg/kg.
(ppm)
mg/kg.
(ppm)
Biotoxinas
Aflatoxinas 20 mg/kg. (0.02 mg/kg. ( 0.02 ppm) mximo
Aditivos
Se permite el empleo de los siguientes aditivos, previa autorizacin de la Secretara
de Salubridad y Asistencia.
Lecitina 1.0% mx.
Aceites esenciales de las especias permitidos o esencias naturales o extractos u
oleoresinas derivados de las mismas, dentro de los lmites permitidos por la
Secretara de Salubridad y Asistencia.
Saborizantes sintticos, dentro de los lmites permitidos por la Secretara de
Salubridad y Asistencia.
1.3.4 CIENTIFICO-TECNOLOGICO
El chocolate es un alimento slido o semislido que es producido por un proceso de
molienda de los frutos del cacao despus que ellos han sido tostados. Mientras los
granos son molidos, se extrae un lquido el cual es el ingrediente elemental de todo
producto de chocolate.
49
Slidos de mantequilla
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Manteca de cacao
Refinador
conchado
Sucralosa
Isomalt
Leche en polvo entera
Leche descremada en polvo
Mezclador
Adicin de inulina
Manteca de cacao
Lecitina de soya
Esencia de vainilla
Palsgaard
Atemperadora
Llenadora y moldeado
Banda vibradora
Cmara de
enfriamiento
Envoltura
Comercializacin
Almacenamiento refrigerado
MAQUINARIA Y EQUIPO.
Mquina Atemperadora.
Mquina mezcladora.
Mquina refinadora de 5 rodillos.
Bombas
Cmara de enfriamiento.
Banda vibratoria.
Mquina dosificadora.
Transportador de moldes vacos.
Mquina empaquetadora.
N DE MQUINAS.
1
1
1
3
2
2
2
3
6
51
La Produccin
La mezcla sea para fabricar un chocolate de leche, amargo o blanco debe ser
refinada, es decir, sometida a una molienda fina que garantiza que cuando el
chocolate se funda en la boca, no se sienta en el paladar ninguna partcula o
aspereza.
Despus este polvo refinado se lleva a una concha (maquina especial para
fabricacin de chocolatinas), donde por accin mecnica (fuerzas de friccin y
cizalla) y por adicin de manteca de cacao, el polvo se convierte en un fluido
viscoso llamado licor de chocolatina.
Luego de un tiempo de 8 hasta 48 horas o ms de constante agitacin en la concha
- el tiempo depender de la calidad deseada -, la masa se deposita en tanques para
luego atemperar (proceso de cristalizacin especial para chocolatinas).
La masa de chocolate finalmente se deposita en moldes, se enfra, se desmolda y
finalmente se empaca.
Para fabricar un chocolate con leche, se hace una mezcla de masas de cacao,
manteca de cacao, leche en polvo y azcar (ingredientes bsicos). (13)
52
1.3.5 SOCIO-CULTURAL
1.3.5.1 RELIGION
Uno de los rasgos culturales que influyen de manera dominante en la definicin e
integracin de los pueblos es la religin; en Mxico, el catolicismo constituy una
estrategia importante en el proceso de integracin cultural en la poca de la
colonia, y hasta la fecha, esta religin sigue siendo la mayoritaria; sin embargo,
desde principios del siglo XX y de manera ms importante en las ltimas dcadas,
han proliferado en varias regiones del pas numerosos credos de diferente afiliacin
Poblacin ocupada y su distribucin porcentual por principales religiones segn
ingresos por trabajo, 2000.
Distribucin segn ingresos por trabajo en salario
mnimo
Poblacin
Principales religiones
Hasta
Ms
de
1 De 3 Ms
ocupada
Sin
No
hasta 3 hasta 5 de 5
1
ingreso
especificado
S.M.
S.M. S.M.
S.M.
Catlica
29 841
8.0
11.8
48.4
14.3 12.0
5.5
987
Protestantes
218 576 20.2 23.2
31.8
10.5 10.2
4.1
histricas
Pentecostales y
475 218 16.6 22.8
42.2
9.0
5.5
3.9
Neopentecostales
Iglesia de Dios vivo, 25 450
9.8
19.0
52.6
10.0
4.2
4.4
columna y apoyo de
la verdad, la luz del
mundo
Otras evanglicas 912 331
7.0
11.8
47.5
15.3 13.1
5.4
Adventistas del
166 120 21.7 27.8
32.4
8.0
6.0
4.1
sptimo da
Iglesia de Jesucristo 83 197
3.8
9.4
45.6
19.0 17.2
5.0
de los santos de los
ltimos das
Testigos de Jehov 402 180
8.4
17.0
50.3
12.5
7.1
4.7
Otras religiones
135 351
6.0
10.5
46.1
13.1 16.1
8.0
Sin religin
1 345
10.3 15.6
45.2
12.5 11.5
4.9
851
S.M.:
Salario mnimo mensual.
NOTA:
Debido al redondeo de las cifras, la suma de los decimales puede no
coincidir con el 100.0%.
FUENTE: INEGI. Estados Unidos mexicanos. XII Censo General de Poblacin y
Vivienda, 2000.
En general la gente que tiene alguna preferencia religiosa no tienen problema en
consumir productos naturales, ya que el consumo de qumico es menor y daa
menos la salud.
1.3.5.2 CREENCIAS, PREFERENCIA, PSICOLOGA Y MITOS
MITOS Y REALIDADES SOBRE EL CONSUMO DE CHOCOLATE.
Investigaciones cientficas recientes en el campo de la nutricin han revelado cosas
increbles sobre los beneficios que produce el chocolate y que superan con mucho a
sus riesgos. Algunos de estos beneficios son:
53
estos
54
1.3.5.3 EDUCACIN
La educacin en nuestro pas ha fracasado en cuestiones de calidad. Los
problemas que haba en el siglo pasado siguen vigentes en nuestros das. Hemos
mejorado en trminos cuantitativos, por ejemplo, actualmente el 98% de los nios
entre 6 y 11 aos asisten a la escuela y solamente el 10% de la poblacin no sabe
leer ni escribir. El grado promedio de escolaridad nos permite conocer el nivel de
educacin de una poblacin determinada.
La calidad de la educacin que recibe la mayora de los nios es baja,
especialmente en las escuelas pblicas. La UNESCO estableci, para 1992, que el
50% de las escuelas pblicas estaban en crisis. El Sistema Educativo Mexicano
(SEM) es notoriamente segmentado, con una educacin inferior para los pobres en
comparacin con los ricos. La equidad ha sido tradicionalmente medida en trminos
de cobertura y de matrcula ms que en resultados.
Es necesario hacer que la educacin beneficie a la sociedad en general y no
solamente a las lites. Los gastos promedio por estudiante se mantienen por
debajo del de los pases industrializados y la diferencia aumenta con los aos, el
porcentaje de repeticin es alto, las tasas de estudios completos y las calificaciones
en las pruebas son bajas.
La educacin universal para los mexicanos es una meta por alcanzar ms que una
realidad. El problema para la universalizacin de la educacin bsica no es un
problema de oferta, el 95% de los que piden ingreso a primaria lo consiguen, sino
la falta de calidad y equidad, que se traduce en elevados ndices de desercin (45%
a nivel nacional, desigualmente distribuidos entre regiones y sectores sociales) y en
una educacin deficiente en relevancia e insuficiencia para la vida futura del
educando. La educacin bsica es identificada como la principal fuente de
generacin del rezago educativo. Hay un 40% de desercin escolar en las ciudades
y un 80% en zonas rurales.
La UNESCO establece que existen tres problemas para universalizar la educacin
primaria: 1) las altas tasas de abandono escolar, 2) Las altas tasas de repeticin,
que son difciles de detectar con los mtodos estadsticos tradicionales, 3) Ofrecer
educacin a los nios que se encuentran en las reas remotas y que todava no
tienen acceso a la educacin. Uno de los grandes problemas de la educacin son los
planes de estudios. Estn elaborados para las zonas urbanas. Las reformas
educativas no han representado una ruptura con el pasado, sino que hay cierta
continuidad. (17)
55
Poblacin en edad escolar de 3 a 24 aos por sexo y grupos de edad, 1950 a 2000
Sexo
Grupos de
edad
Total
1950
1960
1970
1990
2000
13 354 848
18 559 022
26 571 276
42 801 821
3 a 5 aos
6 a 12 aos
2 421 079
4 844 511
3 559 869
6 894 013
5 052 664
10 038 284
6 472 877
14 701 697
13 a 15 aos
16 a 19 aos
20 a 24 aos
Hombres
1 728 160
2 061 764
2 299 334
6 602 218
2 376 545
2 781 523
2 947 072
9 297 774
3 494 653
3 953 334
4 032 341
13 338 423
6 157 413
7 640 671
7 829 163
21 267 386
3 a 5 aos
6 a 12 aos
13 a 15 aos
16 a 19 aos
20 a 24 aos
Mujeres
1 222 050
2 476 949
862 452
974 003
1 066 764
6 752 630
1 806 145
3 527 874
1 192 208
1 366 678
1 404 869
9 261 248
2 575 476
5 135 323
1 755 447
1 941 877
1 930 300
13 232 853
3 275 045
7 441 058
3 059 399
3 753 756
3 738 128
21 534 435
45 460
324
6 696 125
15 494
206
6 296 758
7 902 101
9 071 134
22 579
345
3 394 484
7 857 769
3 157 403
3 866 089
4 303 600
22 880
979
3 301 641
7 636 437
3 139 355
4 036 012
4 767 534
3 a 5 aos
6 a 12 aos
13 a 15 aos
16 a 19 aos
20 a 24 aos
FUENTE:
1 199 029
1 753 724
2 477 188
3 197 832
2 367 562
3 366 139
4 902 961
7 260 639
865 708
1 184 337
1 739 206
3 098 014
1 087 761
1 414 845
2 011 457
3 886 915
1 232 570
1 542 203
2 102 041
4 091 035
Para 1950: DGE. VII Censo General de Poblacin, 1950. Mxico, D.F., 1953.
Para 1960: DGE. VIIl Censo General de Poblacin, 1960. Mxico, D.F., 1962.
Para 1970: DGE. lX Censo General de Poblacin, 1970. Mxico, D.F., 1972.
Para 1990: INEGI. XI Censo General de Poblacin y Vivienda, 1990. Aguascalientes, Ags., 1992.
Para 2000: INEGI. XII Censo General de Poblacin y Vivienda, 2000. Tabulados Bsicos.
Aguascalientes, Ags., 2001.
Fuente INEGI
La educacin en Mxico fue un factor muy importante ya que a principios del siglo
XX comenzamos a ver la evolucin en la educacin con la educacin primaria,
secundaria, preparatoria y universitaria en donde se vea a los alumnos aprender
cosas que estaban al alcance del hacer en la vida por lo cual la cultura en Mxico
creci.
Toda esta serie de problemas se pueden soluciona si nosotros como mexicanos
hacemos conciencia de algo muy imperante, el saber quienes somos, por que
estamos aqu y a donde vamos, porque el hecho de conocernos nos hace mejores
pero an mas el hecho de aceptar esas cosas que parecen desacordes con la
cultura europea y que en ocasiones dan pena y buscar que nuestra cultura perdure
entre nosotros. Este es el primer paso para la bsqueda de una ciencia en Mxico,
que nos permita existir de un modo ms verstil, ya que nuestra ciencia se ha
adecuado a la recoleccin de textos de otros pases y haciendo enmarque en el
propio de un modo pleno, sin darnos cuenta de que las semillas de otros lugares
crecen en este pas de un modo muy frgil y que es necesario alcanzar una cultura
propia pero fundada en las culturas universales sin tomar a estas como un credo.
1.3.5.4 VALORES, MORAL Y FILOSOFIA
LA CALIDAD: Es la mxima expresin de los principios que encara la compaa.
Buscando diferenciarse de la competencia a travs de una calidad excepcional en
sus productos, prestando especial atencin al chocolate negro.
56
1.3.6 Referencias:
(1) Cadena Productiva de la Industria del Cacao y sus Derivados www.sag.gob.hn
57
1.4
Pronsticos
1.4.1 Definicin
El pronstico es un proceso de estimacin de un acontecimiento futuro proyectando
hacia el futuro datos del pasado. stos, se combinan sistemticamente en forma
predeterminada para hacer una estimacin del futuro.
La prediccin es un proceso de estimacin de un suceso futuro basndose en
consideraciones subjetivas diferentes a los simples datos provenientes del pasado;
estas consideraciones subjetivas no necesariamente deben combinarse de una
manera predeterminada. Es decir, cuando no existen datos del pasado, se requiere
una prediccin, y de lo contrario, se necesita un pronstico.
Tngase presente que un pronstico perfecto suele ser imposible. Es fundamental
revisar y actualizar continuamente los pronsticos con base en los datos ms
recientes.(1)
Algunos escritores consideran que los modelos de pronsticos son tcnicas de la
ciencia administrativa por varias razones: muchos mtodos de pronsticos se
apoyan en tcnicas matemticas complejas; el pronstico se necesita como
elemento de otros modelos y algunos pronsticos son una ayuda esencial en la
planeacin y solucin de problemas.
En realidad, los pronsticos no slo se utilizan como elemento de los modelos de
solucin de problemas mediante la ciencia administrativa, sino que establecen
adems las premisas a partir de las cuales se elaboran los planes y controles.(2)
PESIMISTA
Rechazo
por
falta
de
conocimiento hacia los insumos
utilizados.
El mayor consumo se da en
pocas de fro.
Falsas creencias por el consumo
de chocolate que afectan a la
salud.
Bajo nivel educativo y cultural,
por
el
mal
manejo
de
informacin del producto.
59
CIENTIFICO-TECNOLOGICO
OPTIMISTA
Desarrollo tecnolgico en Mxico.
Ensamble de maquinaria de
acuerdo a las especificaciones
para obtener beneficios en el
proceso.
La capacitacin para el manejo
de la maquinaria por personal
mexicano.
Que las refacciones de la
maquinaria
sean
fcilmente
reemplazables.
Consumo de energa bajo para el
funcionamiento de la maquinaria,
con un tiempo de proceso corto
con un alto rendimiento.
Equipos y maquinarias de bajo
costo.
Un
buen
ambiente
laboral,
calidad humana y prestigio.
Contar con un sistema de
transporte adecuado.
Bajo costo y disponibilidad de
empaque primario y secundario.
PESIMISTA
Importacin de maquinaria.
Acondicionamiento.
Ensamble inadecuado para la
maquinaria.
Que la capacitacin del personal
sea por gente extranjera.
las refacciones sean difciles de
adquirir.
Un alto consumo de energa por
parte de la maquinaria, con un
tiempo en el proceso largo y un
bajo rendimiento.
Equipo y maquinaria con un alto
costo.
Costos altos de maquinaria.
Limitada distribucin de
maquinaria.
Alto costo y baja disponibilidad
de empaque primario al igual
que secundario.
ECONMICO
OPTIMISTA
Que la inflacin sea de 2-3 %
anual.
Mantener la taza de inters del 1
% anual para las empresas.
Que se mantengan los salarios y
su incremento gradual anual
Aumentar las importaciones de
cacao en Mxico, ya que esto
implica una mayor demanda del
producto.
Dar a conocer nuestro producto a
otros pases.
Importar materia barata.
PESIMISTA
Disminucin del 1% PIB anual.
Que la inflacin sea ms alta del
3%.
Aumento de la tasa de inters
mayor al 1% para las empresas.
Aumento de salarios inesperados
Disminucin de las importaciones
del producto, indican una menor
demanda.
Disminucin de la demanda
anual de chocolate.
No cubrir la demanda propuesta
por produccin.
Aumento en la materia prima.
60
POLITICO-LEGAL
OPTIMISTA
Cumplir con todas las leyes,
reglamentos, permisos, normas y
acuerdos comerciales a los que
este sujeto nuestro producto
Tratados de libre comercio que
bajen los aranceles al producto
Modificacin a los tratados de
libre comercio para la apertura
de nuevas empresas
Que el gobierno apoye a micro,
pequeas y medianas industrias
PESIMISTA
Que existan diferentes aranceles
hacia nuestro producto
No cumplir con las diferentes leyes,
reglamentos, normas y acuerdos
comerciales a los que este sujeto
nuestro producto.
Que no existan programas de apoyo
para
las
micro,
pequeas
y
medianas industrias por parte del
gobierno
AMBIENTAL
OPTIMISTA
Mximo aprovechamiento de los
residuos
(follaje,
composteo,
etc.)
Que las aguas residuales no
tengan una alta concentracin de
contaminantes.
Reutilizacin del agua en general
1.4.4
PESIMISTA
Liberar
un
exceso
contaminantes al ambiente.
No reutilizacin del agua.
de
REFERENCIAS:
1) http://www.exa.unicen.edu.ar/catedras/inv_op/pdf/ApuntePronos
ticos.pdf#search='tipos%20de%20pronosticos'
2) http://www.itlp.edu.mx/publica/tutoriales/procesoadmvo/tema2_
9.htm
3) http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/20/entorn
omkt.htm
1.5 Anlisis de la Demanda
1.5.0 Definicin:
El trmino tiene dos connotaciones dentro del campo econmico
1) es el deseo de comprar una mercanca cuando va acompaado de la
capacidad monetaria para satisfacerlo
2) es la cantidad de un articulo que se solicita en compra a un determinado
precio
El propsito de la administracin de la demanda es coordinar y controlar todas las
fuentes de demanda para que el sistema productivo pueda usarse de manera
eficiente y para que el producto se entregue a tiempo.
61
Condiciones objetivas
Estructura y
magnitud de
las necesidades
Ingresos monetarios
De los
consumidores
Precio de los
De mas
productos
Este depende
Del tipo de
Mercado y de
Los costos
De
Produccin y
No se pueden
Modificar por
El consumidor
Existencia de
sucedneos
prximos
Magnitud de
La poblacin
consumidora
Tcnicas de
produccin
Cuando existen
Mercancas
que Pueden
sustituir a
Otras, la
Eleccin
Depender
del preci
Y de la
Proximidad como
sucedneo
La demanda
De mercado
Es la suma
De la
Demandas
Individuales
Por lo tanto
A mayor
poblacin
Habr mayor
demanda
Cada da
Surgen nuevos
Inventos que
Permiten
Obtener una
Mayor
Productividad
Lo que
Indudablemente
Repercute sobre
Los Precios y
Los benficos
La escala de
preferencias
Los gustos de
Los consumidores
Las modas
Aunque en la
Actualidad son
Establecidas por un
grupo selecto, en
Ocasiones el pueblo
Adopta sus propias
Costumbres.
62
63
1.5.2 Segmentacin
Definicin:
Significa dividir el Mercado en grupos ms o menos homogneos de consumidores,
en su grado de intensidad de la necesidad. Ms especfico podemos decir que es la
divisin del mercado en grupos diversos de consumidores con diferentes
necesidades, caractersticas o comportamientos, que podran requerir productos o
mezclas de marketing diferentes.
1.5.2.1 Requisitos de Segmentacin:
Las variables a utilizar en un proceso de segmentacin deben responder a ciertas
condiciones tcnicas, estas son:
a. Mensurabilidad, quiere decir que el segmento en cuestin pueda ser medible o
cuantificable.
b. Accesibilidad, los segmentos de mercados seleccionados se pueden atender y
alcanzar en forma eficaz.
c. Sustanciabilidad, se asocia a un concepto de materialidad, es decir, que tan
grande (cantidad) o interesante es el segmento a utilizar.
d. Accionamiento, tiene la relacin a la posibilidad de creacin o diseo de planes
Adecuados/efectivos para el segmento en cuestin.
Variables
de
Segmentacin
de
Mercados
Industriales
Cuadro 1
Total
Hombres
Mujeres
101300000
50,867,877
55,063,380
Menores de 1 ao
1,735,039
932,974
802,065
1 a 4 aos
8,262,994
4,218,611
4,044,383
5 a 9 aos
11,023,955
5,615,464
5,408,491
4,781,636
2,394,741
2,386,895
12 a 13 aos
4,897,538
2,485,373
2,412,165
14 a 19 aos
13,143,481
6,473,855
6,669,626
20 a 24 aos
8,920,519
4,154,676
4,765,843
25 a 29 aos
7,807,734
3,659,712
4,148,022
30 a 34 aos
7,846,296
3,547,331
4,298,965
35 a 39 aos
7,297,985
3,342,321
3,955,664
40 a 44 aos
6,664,991
3,049,762
3,615,229
45 a 49 aos
5,509,419
2,601,291
2,908,128
50 a 54 aos
4,575,243
2,125,426
2,449,817
55 a 59 aos
3,699,202
1,762,925
1,936,277
60 a 64 aos
2,978,998
1,360,282
1,618,716
65 a 69 aos
2,401,661
1,153,813
1,247,848
10 a 11 aos
70 a 74 aos
1,751,414
816,658
934,756
75 aos y ms
2,590,637
1,151,707
1,438,930
42,515
20,955
21,560
No especificado
1
El dato de poblacin de la ENOE se ajusta con base en las estimaciones de poblacin que elabora el INEGI, con la
finalidad de eliminar las fluctuaciones inherentes a toda encuesta que opera con un esquema de muestreo
probabilstica, para as facilitar las comparaciones de un perodo a otro. Es importante sealar que estas
estimaciones se revisan regularmente y se actualizan cada vez que se cuenta con nueva evidencia emprica. En
este contexto, todas las cifras de poblacin que proporciona la ENOE sern ajustadas a la luz de los resultados del
II Conteo de Poblacin y Vivienda 2005.
65
Encuesta realizada
1) Sexo
2) Edad _______
No
No
Cul? ______________________
6) Sabias que un prebitico es un fibra que te ayuda a mantener estable y mejora tu flora
intestinal? ___________________________________________________________
No
67
(0.4 Kg.)
(1 Ton.)
(1000 Kg.)
*NOTA: Las encuestas realizadas solo fueron para fines prcticos ya que estas no
representan la poblacin ni el % que se quiere captar del mercado
Proyeccin de la demanda para el Escenario Pesimista
ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
T.C.
<-2
-2
-1
0
2
5
3
2
1
5
3
probabilidad
Prob.
Acumul
4
16
11
2
5
5
6
15
16
3
17
0
4
20
31
33
38
43
49
64
80
83
100
intervalos #aleatorios
0-4
4-20
20-31
31-33
33-38
38-43
43-49
49-64
64-80
80-83
83-100
92
55
26
62
55
80
24
69
24
12
38
T.C. (%)
Demanda
0.03
0.02
-0.01
0.02
0.02
0.01
-0.01
0.01
-0.01
-0.02
0.02
3105.8
3199
3263
3230
3295
3361
3394
336
3394
3360
3293
3359
Esta tabla muestra las proyecciones de un escenario pesimista para la demanda de chocolate en tableta
del ao 2007 al 2016.
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
T.C.
<-2
-2
-1
0
2
5
3
2
1
5
3
probabilidad
Prob.
Acumul
7
10
3
1
20
6
18
15
14
2
4
0
7
17
20
21
41
47
65
80
94
96
100
intervalos #aleatorios
0-7
7-17
17-20
20-21
21-41
41-47
47-65
65-80
80-94
94-96
96-100
80
98
41
58
72
44
62
18
47
25
36
T.C. (%)
Demanda
0.02
0.03
0.02
0.03
0.02
0.05
0.03
-0.01
0.05
0.02
0.02
3105.8
3168
3263
3328
3428
3497
3671
3782
3744
3931
4010
4090
Esta tabla muestra las proyecciones de un escenario intermedio para la demanda de chocolate en tableta
del ao 2007 al 2016.
68
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
T.C.
probabilidad
Prob.
Acumul
2
1
3
2
9
20
16
2
3
23
19
0
2
3
6
8
17
37
53
55
58
81
100
<-2
-2
-1
0
2
5
3
2
1
5
3
intervalos #aleatorios
0-2
2-3
3-6
6-8
8-17
17-37
37-53
53-55
55-58
58-81
81-100
T.C. (%)
Demanda
0
0.05
0.05
0.05
0.05
0.02
0.02
0.05
0.02
0.05
0.02
3105.8
3106
3261
3424
3595
3775
3851
3928
4124
4206
4417
4505
7
26
36
62
62
14
16
25
16
65
13
Esta tabla muestra las proyecciones de un escenario pesimista para la demanda de chocolate en tableta
del ao 2007 al 2016.
Grfico de la demanda
5000
4500
4000
3500
Ton
3000
Pesimista
2500
Intermedio
2000
Optimista
1500
1000
500
0
2004
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
t (aos)
La grafica muestra la estimacin de la demanda de chocolate en tableta para 10 aos, se utiliz como
base el dato del 2005 que es de 310.58 toneladas.
69
1.5.8 Referencias.
DIRECCION
COMERCILAIZADORA CALLE 20 DE
GUELAGUETZA SA DE NOVIEMBRE 605
CV
COLONIA OAXACA
ESTADO
MUNICIPIO
TELEFONO
FAX
CORREO ELECTRONICO
OAXACA
OAXACA DE
JUAREZ
(951)5163513
5162852
VERACRUZ
CORDOBA
(271)7 12 15 51
JALISCO
GUADALAJARA
(33)61212152
6470251
JALISCO
Zapotln el
Grande
(341)4120609, 4123710
4123710
DISTRITO
FEDERAL
GUSTAVO A
MADERO
(55)5999 8900
5537 4205
bzavala@turin.com.mx
CENTRO
CP: 68000
CHOCOLATE IDEAL,
S.A. DE C.V.
CHOCOLATERA DE
AVENIDA MARIANO
JALISCO S.A. DE C.V. OTERO 1420
CHOCOLATE
IBARRA
CHOCOLATE REY
AMARGO, S.A. DE
C.V.
CHOCOLATE REY
AMARGO
FRACCIONAMIENTO
PROLONGACION
AVENIDA DE LAS
ROSAS
CP: 44510
CALLE MOCTEZUMA
75
COLONIA CIUDAD
GUZMAN CENTRO
CP: 49000
COLONIA
INDUSTRIAL
CP: 07800
INDUSTRIAS
CARDIFF, S.A. DE
C.V.
CALLE SAN
FRANCISCO 410-B
COLONIA DEL VALLE
CP: 03100
DISTRITO
FEDERAL
BENITO
JUAREZ
(55)5523 4879
5543 0745
contabilidad_cardiff@yahoo.com.mx
FABRICA DE
CHOCOLATE
IMPERIAL, S.A. DE
C.V.
CALLE 20 196
COLONIA GARCIA
GINERES
CP: 97070
YUCATAN
MERIDA
(999)925 28 21
925 28 21
jclira@prodigy.net.mx
GRUPO INDUSTRIAL
HISPANO, S.A. DE
C.V.
DISTRITO
FEDERAL
MIGUEL
HIDALGO
(55)1083 7246
angelgrana@prodigy.net.mx
72
GIHSA
CP: 11560
INDUSTRIAS
CARDIFF, S.A. DE
C.V.
AVENIDA SAN
FRANCISCO 410 B
COLONIA DEL VALLE
CP: 03100
DISTRITO
FEDERAL
BENITO
JUAREZ
(55)5523 4879
5523 4879
rampoc@www.bsmx.com
* MIGUEL GALVEZ
SANCHEZ
CALLE HALCON 62
COLONIA
BELLAVISTA
CP: 01140
DISTRITO
FEDERAL
ALVARO
OBREGON
(55)5277 3607
5277 3607
ROMAN BENAJMIN
RAMOS ESPINOSA
CALLE MODULO O
LOCAL 22
COLONIA OAXACA
CENTRO
CP: 68000
OAXACA
OAXACA DE
JUAREZ
(951)5164660
5164660
AVENIDA POETA
JESS DAZ 21
SECTOR JALAPA DE
ENRIQUEZ CENTRO
CP: 91000
VERACRUZ
XALAPA
(228)8172208, 8189599
JALISCO
ZAPOPAN
(33)38341223, 38342870,
38343219
38343219
alpezzi@infosel.net.mx
MOLINOS LA
CENTRAL
* ALICIA VILLEGAS
MIETTE
FABRICA DE
CHOCOLATES LA
LOCOMOTORA
ALPEZZI
* DISTRIBUIDORA
CHOCOMEX, S.A. DE
C.V.
CHOCOMEX
DULCES GABY, S.A.
DE C.V.
COLONIA
CAMPESTRE LOS
PINOS
CP: 45239
CARRETERA
JALISCO
GUADALAJARA-EL
EL SALTO
CASTILLO KM 9 A
EJIDO SAN JOSE DEL
CASTILLO
CP: 45685
(33)36880372, 36880415
36880374
AVENIDA MIGUEL
OTHON DE
MENDIZABL 460
FRACCIONAMIENTO
NUEVA INDUSTRIAL
VALLEJO
CP: 07700
(55)5752 0639
5752 0699
DISTRITO
FEDERAL
GUSTAVO A
MADERO
MAQUILADORA
CIRCUITO LA BRIDA JALISCO
IBARRA, S.A. DE C.V. 654 LOCALES 7 Y 9
ZAPOPAN
CHOCOLATE
TAPATIO
(33)36563920, 36365256
36365384
COLONIA EL VIGIA
CP: 45140
VALLEJO
CP: 02300
RAQUEL ARCELIA
ACERO HERNANDEZ
RACHELLE
CHOCOLATS
* ANDRES BLESA
SOLIS
CHOCOLATES
BLESA
CALLE MERCURIO
CASA 20 C
CONDOMINIO 4
PUEBLO SANTA
MARIA TOTOLTEPEC
CP: 50200
ESTADO DE
MEXICO
TOLUCA
(722)2110401
AVENIDA ADOLFO
RUIZ CORTINES
3015
COLONIA RAFAEL
MURILLO VIDAL
NORTE
CP: 91010
VERACRUZ
XALAPA
(228)8999999
73
RAZON SOCIAL
* ARTE Y CHOCOLATE
DE MONTERREY, S.A.
DE C.V.
DIRECCION
ESTADO
MUNICIPIO
TELEFONO
FAX
CORREO ELECTRONICO
PRODUCTO
SERVICIO
CALLE RIO
MISSISSIPPI OTE
347
COLONIA DEL VALLE
CP 66220
NUEVO LEON
SAN PEDRO
GARZA
GARCIA
(81)83564662
CHOCOLATE
81297739
info@arteychocolate.com
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V. (3)
AVENIDA TOLUCA
541 A
COLONIA OLIVAR DE
LOS PADRES
CP 01780
DISTRITO
FEDERAL
ALVARO
OBREGON
(55)55954722
CHOCOLATE
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V. (2)
AVENIDA DE LA PAZ
40 LOC.101 -102
COLONIA SAN
ANGEL
CP 01000
DISTRITO
FEDERAL
ALVARO
OBREGON
(55)55818500
CHOCOLATE
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V. (1)
AVENIDA SAN
JERONIMO 630 LOC.
7
BARRIO LA OTRA
BANDA
CP 01090
DISTRITO
FEDERAL
ALVARO
OBREGON
(55)55818500
CHOCOLATE
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V.
BOULEVARD
ADOLFO LOPEZ
MATEOS 1701 12
COLONIA LOMAS DE
PLATEROS
CP 01480
DISTRITO
FEDERAL
ALVARO
OBREGON
(55)55818800
CHOCOLATE
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V.
CALLE EMILIANO
ZAPATA 7 LOC. E
BIS
COLONIA SANTA
MARIA NATIVITAS
CP 53020
ESTADO DE
MEXICO
Naucalpan de
Jurez
(55)5 581 85 00
CHOCOLATES
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V.
VEREDA
METALURGISTAS 2
LOC. 1
COLONIA CIUDAD
SATELITE
CP 53100
ESTADO DE
MEXICO
Naucalpan de
Jurez
(55 )5 581 85 00
CHOCOLATES
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V.
(55)5 581 85 00
CHOCOLATES
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTICA
S.A. DE C.V.
AVENIDA MORELOS
216
COLONIA
CUERNAVACA
CENTRO
CP 62000
MORELOS
CUERNAVACA
(777)3185616
CHOCOLATES
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA
S.A. DE C.V.
CALLE VICENTE
MORELOS
GUERRERO 20512
CUERNAVACA
COLONIA LOMAS DE
LA SELVA
CP 62270
(777)3185616
CHOCOLATES
ARTE Y CHOCOLATE
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTICA
74
ADMINISTRADORA
COMERCIAL OPTIMA,
S.A. DE C.V.
AVENIDA REFORMA
3117 11
COLONIA LA PAZ
CP 72160
PUEBLA
PUEBLA
AVENIDA LOPEZ
MATEOS NORTE
1181
COLONIA
CIRCUNVALACION
AMERICAS
CP 44630
JALISCO
(33)38172822
GUADALAJARA 38172822
CHOCOLATE
AVENIDA CENTRAL
1025
COLONIA LA LUZ
DEL MUNDO
CP 94699
VERACRUZ
CORDOBA
(271)2717147105
CHOCOLATES
CALLE 12 DE
DICIEMBRE 156
FRACCIONAMIENTO
CHAPALITA DE
OCCIDENTE
CP 45030
JALISCO
ZAPOPAN
(33)36479323
8133432
CHOCOLATE
CALLE VENUSTIANO
CARRANZA 927
COLONIA
CONSTITUCION
CP 45180
JALISCO
ZAPOPAN
(0133)0000000000
CHOCOLATE
QUERETARO
SANTIAGO DE
COLONIA CARRETAS QUERETARO
CP 76050
(442)2136447
CHOCOLATE
IMPORTADO
CALLE BOSQUE DE
DURAZNO 39
FRACCIONAMIENTO
BOSQUES DE LAS
LOMAS
CP 11700
DISTRITO
FEDERAL
MIGUEL
HIDALGO
(55)52518349
CHOCOLATES
AVENIDA
FUNDIDORES 312
COLONIA LA
ESTANCIA
CP 66476
NUEVO LEON
(81)83344013
SAN NICOLAS
DE LOS GARZA
CHOCOLATES,
MAZAPANES,
CHICLES,
PALETAS, ETC.
CALLE PEDRO
ROSALES 6518
COLONIA VILLA
HERMOSA
CP 32510
CHIHUAHUA
JUAREZ
(656)6183556
CHOCOLATES
CARRETERA
PANAMERICANA
7115
COLONIA FRENTE
ZARAGOZA
CP 32570
CHIHUAHUA
JUAREZ
(16)191813
CHOCOLATES
MACMA
AR PAR, S.A.
(PASTELERIA
ARNOLDI)
PANADERIA Y
REPOSTERIA
* BARQUET
DISTRIBUCIONES S.A. DE
C.V.
LA JOSEFINA
CAFE AMADEUS
CHILIM BALAM,S.A. DE
C.V.
CHILIM BALAM,S.A.
DE C.V.
COMERCIALIZADORA
BRENDA, S.A. DE C.V.
COMERCIALIZADORA
BRENDA, S.A. DE C.V.
CADENA COMERCIAL
OXXO, S.A. DE C.V.
CADENA COMERCIAL
OXXO, S.A. DE C.V.
(222)NO
PROPORCIONADO
CHOCOLATES
75
% del mercado a
cubrir, 5%
Mercado
Restante 95%
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
T. C
Prob.
Prob.
Acum.
Intervalo
#
aleatorios
T. C
2
3
1
4
2
20
32
15
16
17
20
52
67
83
100
0-20
20-52
52-67
67-83
83-100
23
15
65
33
61
3
2
1
3
1
demanda
(ton)
214.8
208.4
204.2
202.2
196.1
194.1
172.7
151.1
129.4
107.4
76
Estimacin de la produccin de chocolate en tableta para los aos 2007 al 2016 tomando como base
214.8 ton., las cuales corresponden al 2016.
Mercado Meta
250
200
Ton
150
100
50
0
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
t (aos)
Estimacin del crecimiento de la produccin de chocolate en tableta a partir del 2007 hasta el 2016,
tomando en cuanta el factor de seguridad del 5%.
95%
100%
X = 226.1 Toneladas
Para el ao 2016 tendramos una produccin de 226.1Ton/ao si consideramos que
nuestra planta trabaja a un 100%.
1.6.3.2 Capacidad utilizada.
Es la proporcin utilizada de la capacidad instalada de una empresa, tambin se
considera como la parte productora
La capacidad utilizada se estima de la siguiente manera tomando como base el
ltimo ao de produccin el cual corresponde al 90%
El siguiente clculo corresponde al ao 2007
214.8 Toneladas
107.4 Toneladas
100%
X
X = 50%
77
Capacidad.
Utilizada (%)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
50
55.78
64.30
72.83
81.35
82.16
84.71
85.55
87.29
90
Balance oferta/demanda
La demanda se obtuvo a partir del consumo per-cpita del chocolate en tableta que
es de 400 grs./ao.*persona y la oferta la obtuvimos de los datos de importacin (5)
y produccin.
OFERTA PARA EL AO
Como nos podemos dar cuenta la relacin que hay entre la oferta y la demanda de
nuestro producto (chocolate en barra), es que la DEMANDA = OFERTA, solo
producimos lo que demanda el mercado.
1.6.5 Referencias
(1) GUAS EMPRESARIALES en las delegaciones Federales de la Secretara de
Economa y Centros Regionales de Competitividad Empresarial (CRECE's)
(2) www.cofemermir.gob.mx
(3) Francisco Rosas / El Universal
El Universal Mircoles 12 de abril de 2006 www.eluniversal.com.mx
(4) Microeconoma, Mxico D.F. agosto 2001 segunda edicin
(5) Anuario estadstico del comercio exterior de los Estados Unidos Mexicanos
2003. Importacin en miles de dlares INEGI
79
Toneladas de
chocolate
214.8
das hbiles
del ao
260
toneladas de chocolate
para 1 da de produccin
0.826
PORCENTAJE
30.19
21.87
14.9
11.9
10.3
5.0
2.81
2.48
.3
.2
.03
.02
81
Utilizando este dato como referencia se estimar las toneladas de materia prima
necesarias para cubrir la demanda por da:
Kg.
chocolate
por da
413
413
413
413
413
413
413
413
413
413
413
413
Materia Prima
Porcentaje en 1
Kg.
30.19
21.87
14.9
11.9
10.3
5.0
2.81
2.48
.3
.2
.03
.02
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cacao en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia de vainilla
Sucralosa
Demanda de materia
prima
para el 2007
(Kg./da)
124.68
90.32
61.54
49.15
42.54
20.65
11.60
10.24
1.24
0.83
0.12
0.08
1% de
Materia Prima
perdidas (Kg.)
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cacao en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia de vainilla
Sucralosa
1.2468
0.9032
0.6154
0.4915
0.4254
0.2065
0.1160
0.1024
0.0124
0.0021
0.0012
0.0008
Demanda de materia
prima
para el 2007
(Kg./da), corregido
125.93
91.23
62.15
49.64
42.96
20.86
11.71
10.34
1.25
0.21
0.13
0.08
das hbiles
214.8
260
0.826
82
Materia Prima
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia vainilla
Sucralosa
Porcentaje en 1
Kg.
30.19
21.87
14.9
11.9
10.3
5.0
2.81
2.48
.3
.2
.03
.02
Demanda de materia
prima
para el 2016 (kg/da)
249.37
180.65
123.07
98.29
85.08
41.30
23.21
20.48
2.48
1.65
0.25
0.17
Materia Prima
1% de
perdidas (Kg.)
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cacao en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia vainilla
Sucralosa
2.4937
1.8065
1.2307
0.9829
0.8508
0.4130
0.2321
0.2048
0.0248
0.0041
0.0025
0.0017
Demanda de materia
prima
para el 2016
(kg/da), corregido
251.86
182.45
124.30
99.28
85.93
41.71
23.44
20.69
2.50
0.42
0.2525
0.17
De los datos calculados obtenemos 416.49 Kg. /da y 833 Kg. /da de
materia prima para el ao 2007 y 2016 respectivamente.
1.8 Anlisis De Distribucin
Un canal de mercadotecnia (tambin llamado canal de distribucin) es una
estructura de negocios de organizaciones interdependientes que va desde el punto
del origen del producto hasta el consumidor. Los productores se mueven a travs
de los canales de mercadotecnia por medio de la distribucin fsica. (1)
83
Costos. Se piensa que cuando ms corto sea al canal, menor ser el costo
de distribucin y, por lo tanto menor el precio que se deban pagar. Sin
embargo, ha quedado demostrado que los intermediarios son especialistas y
que realizan esta funcin de un modo ms eficaz (1) de lo que hara un
productor; por tanto, los costos de distribucin son generalmente ms bajos
cuando se utilizan intermediarios en el canal de distribucin.
INTERMEDIARIO I
INTERMEDIARIO 2
CONSUMIDOR
FINAL
PRODUCTOR
INTERMEDIARIO I
CONSUMIDOR
FINAL
Para esta propuesta pensamos que con un solo intermediario, existe una mayor
probabilidad
de que nuestro producto
llegue directamente a la industria
alimenticia de la zona, ya que en el caso ideal, dicho intermediario la proveera.
85
Referencias
del comercio y las variaciones en las condiciones del mercado o sean las
fluctuaciones en la oferta y la demanda.(1)
1.9.3 Fijacin del precio
1.9.3.1 Fijacin del precio en un mercado de competencia perfecta
En el mercado de competencia perfecta, el precio se fija al momento en que la
oferta y la demanda coinciden, en lo que se denomina como punto de equilibrio
(PE) y la cantidad de un bien en equilibrio (QE).
Como la oferta y la demanda representan fuerzas opuestas, pues responden a los
intereses de los oferentes y demandantes quienes tienen finalidades distintas. As
los oferentes pretenden vender al precio ms alto para obtener las mayores
ganancias posibles mientras que los demandantes por el contrario desean comprar
una mayor cantidad de satisfactores al precio mas bajo.
1.9.3.2 Fijacin del precio en un mercado de competencia imperfecta
Los mercados de competencia imperfecta son aquellos que en mayor o menor
medida se alejan de los principios que rigen en el modelo del mercado de
competencia perfecta. As tenemos que en un mercado de competencia imperfecta,
el nmero de los oferentes es reducido por lo que inciden en la variacin de los
precios. Existen tambin un cierto control sobre las mercancas y los factores de la
produccin. Los productos son diferentes por lo que puede entrar en juego la
publicidad.
1.9.3.3 fijacin del precio de venta de nuestro producto (chocolate en
tableta con inulina)
Estimacin del costo de produccin en base al precio de la materia prima
Ingrediente
Precio
($)/Kg.
Caloras/100gramos
15.22
218.7
10.72
9.25
Leche entera
149
4.43
8.5
Solidos de mantequilla
119
2.20
110.1
Leche descremada
103
3.04
3.71
50
28.75
--------
Grasa vegetal
28.10
1.18
25.52
Cacao en polvo
24.8
0.83
8.51
Lecitina de soya
0.023
--------
Palsgaard
0.21
--------
Esencia de vainilla
0.3
0.09
--------
Sucralosa
0.2
0.095
--------
Isomalt
Manteca de cacao
Inulina
Cantidad
(g)/Kg.
producto
301.9
Fuente: INEGI
87
El chocolate convencional con leche contiene 542 cal/ 100g y el chocolate bajo en
caloras libre de azcar con inulina contiene solamente 418.62 cal/100g, es decir,
que nuestro producto es 25.76% menos calrico que el convencional.
En cuanto al precio por un kilogramo de chocolate es de 95.68 pesos, por lo tanto
se tiene lo siguiente:
1pieza ----------25gramos
X
-----------1000 gramos
X = 40piezas de chocolate/ 1kg de chocolate
Precio por pieza:
1000gramos de chocolate---------$66.918
25 gramos de chocolate--------- x
Canal de Distribucin:
Nosotros tomaremos en cuenta un canal de distribucin con 1 intermediario, con lo
cual pretendemos cubrir la mayor cantidad de tiendas, autoservicios y miscelneas
que se puedan y hacer llegar nuestro producto con un precio de venta mas bajo y
tratar de posicionarnos en el mercado rpido. Presentamos el sig. Tren de ventas:
CHOCOMEX
S.A de C.V.
73%
$ 2.00
1er
Intermediario
$7.50
40%
Consumidor
final
$12.50
88
Poblacin general
(hab.)*
Poblacin segmentada *
(entre 10 y 74 aos)
Consumo de chocolate
(Kg./ao*hab.)
Demanda intermedio
(Ton/ao)
Cobertura 5% **
(Ton/ao)
Produccin 95%
(Ton/ao)
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
101.3E+6
104.8E+06
108.5E+06
112.3E+06
116.2E+06
120.3E+06
124.5E+06
128.8E+06
133.3E+06
138E+06
142.8E+06
7764500
8.03E+06
8.31E+06
8.6E+06
8.9E+06
9.21E+06
9.53E+06
9.86E+06
10.2E+06
10.56E+06
10.93+06
0.4
0.39
0.39
0.39
0.39
0.38
0.39
0.38
0.39
0.38
0.37
3105.8
3168
3263
3328
3428
3497
3671
3782
3931
4010
4090
107.4
129.4
151.1
172.7
194.1
196.1
202.2
204.2
208.4
214.8
102.03
1
6,83E+09
3.06E+07
122.93
1
8,23E+09
3.69E+07
143.545
1
9,61E+09
4.31E+07
164.065
1
1,10E+10
4.92E+07
184.395
1
1,23E+10
5.53E+07
186.295
1
1,25E+10
5.59E+07
192.09
1
1,29E+10
5.76E+07
193.99
1
1,30E+10
5.82E+07
197.98
1
1,32E+10
5.94E+07
204.06
1
1,37E+10
6.12E+07
Distribuidores
Precio ($/Kg.) ***
Ingresos ($/ao) *V
91
2.1.1 MACROLOCALIZACIN
La macrolocalizacin se lleva a cabo con la finalidad de seleccionar la zona o regin
ms adecuada, a partir del consumo de chocolate, y esta fue la zona centro-sur del
pas ya que en esta se encuentra el mayor numero de consumo, adems que esta
zona es la de mayor impacto geoeconmico, con un numero importante de
distribuidores de materia prima para nuestro proceso. Esta zona esta integrada por:
Quertaro, Hidalgo, Morelos, Estado. Mxico, Tlaxcala, Puebla y el DF.
Para la macrolocalizacin de la planta productora de tableta de chocolate bajo en
caloras sin azcar, se realiza un anlisis cuantitativo (para elegir un estado que nos
proporcione mayor utilidad) y uno cualitativo (para evaluar los factores de riesgo).
Tomando en cuenta los parmetros de mayor impacto para la instalacin de
nuestra planta.
Para realizar el anlisis cuantitativo se tomaron en consideracin los parmetros de
estudio como los ingresos (dato calculado, a partir de la demanda existente en el
Distrito Federal y Estado de Mxico) y la de los egresos (en el cual se toma en
consideracin, el costo de la materia prima usada en la elaboracin de chocolate
bajo en caloras, sin azcar, y el costo de transporte de producto terminado).
Obteniendo as las utilidades que fueron comparadas entre cada uno de los estados
para as elegir el que tiene mayor utilidad.
De esta forma tomamos en cuenta para nuestro anlisis, los estados de: Estado de
Mxico (Toluca), Hidalgo, Morelos, Puebla y el DF.
92
Mercado
de
consumo
Distancia
(Km.)
Costo de
casetas
($)
Hidalgo
D. F
98.07
56
Tiempo
requerido para
el traslado
(horas)
1.15
Hidalgo
Estado de
Mxico
D. F.
185.15
416
1.53
125.06
228
1.21
Estado de
Mxico
D. F.
197.16
468
2.16
117.34
259
1.16
Estado de
Mxico
Estado de
Mxico
Distrito
Federal
Distrito
Federal
Estado de
Mxico
189.44
499
2.11
72.1
240
0.54
72.1
240
0.54
Puebla
Puebla
Morelos
Morelos
Distrito
Federal
Distrito
Federal
Estado de
Mxico
Estado de
Mxico
107400 Kg . / ao
= 4296000 pzas. / ao
0.025 Kg . / pza.
93
$6.80 1 L
(98.07 Km ) + $56.00 = $167.146
Costo de transporte Hida lg o D.F . =
1 L 6 Km
Para las 3 camionetas con caja al ao
94
$6.80 1 L
(185.15 Km) + $169.72 = $379.55
Costo de transporteHidalg o Edo. Mx. =
1 L 6 Km
Para las 3 camionetas al ao
Costo de transporte anual= $379.33 3 260 das = $296054.2
Costo total = Costo materia prima + cos to transporte D.F . + cos to transporte Edo. Mx.
Costo total = $10272509.71 + $130373.88 + $2960542 = $13363425.59
Utilidad bruta = Ingresos costo total
$6.80 1L
Costo de transporte Puebla D.F . =
95
$6.80 1 L
(197.16 Km ) + $468 = $691.45
Costo de transporte Puebla Edo. Mx =
1 L 6 Km
Para las 3 camionetas al ao
cos to de transporte anual = $691.45 3 260das = $539 329.44
Costo total = Costo materia prima + costo de transporte D.F. + costo de transporte Edo. Mx
$6.80 1L
Costo de trasporte Tlaxcala D.F :=
$6.80 1L
Costo de transporte Tlaxcala Edo. Mx. =
96
Costo total = Costo materia prima + costo de transporte D.F. + costo de transporte Edo. Mx
Costototal = $10272509.71 + 305748.56 + $556988.12 = $11135 246.39
Utilidad bruta = Ingresos costo total
Utilidad bruta = $32 220 000 $11135 246.39 = $21 084 753.61
DISTRITO FEDERAL
Costo de materia prima = $95.65 /Kg.
Materia prima requerida = 107 400 Kg. /ao
$6.80 1L
Costo de transporte D.F . Edo.Mx. =
Utilidad bruta = $32 220 000 $10 523 357.71 = $21 696 642.29
97
ESTADO DE MXICO
Costo de materia prima = $95.65 /Kg.
Materia prima requerida = 107 400 Kg. /ao
$6.80 1L
Costo de transporte Edo.Mx D.F . =
Costo total = Costo materia prima + cos to transporte D.F . + cos to transporte Edo. Mx.
Costo total = $10272509.71 + $250948 + 0 = $10 523 357.71
Utilidad bruta = Ingresos costo total
Utilidad bruta = $32 220 000 $10 523 357.71 = $21 696 642.29
El costo de transporte de materia prima no se considera, en la matriz por que el
precio no vara mientras que la planta se instale dentro de la Republica Mexicana
98
Lugar
(estado)
Distancia
(Km.)
Egresos ($)
Utilidades ($)
Costo
total
de
transporte
de producto
terminado($)
0
*Distrito
Federal
Toluca
10272509.71
21947490.29
72.1
250958
32220000.71
21696642.29
Hidalgo
185.15
3090915.88
13363425.59
18856574.41
Morelos
189.44
827718.40
11100228
21119771.48
Puebla
125.06
862736.68
11135246.39
21480753.61
Ingresos = $32,220,000
Egresos = Costo de M.P + Costo de transporte del P.T
*Las utilidades para el Distrito federal se considera la inversin de materia
prima por que es el nico egreso, ya que no se toma en cuenta el costo de
transporte de producto terminado
Las utilidades para cada uno de los estados se obtuvo de la siguiente manera:
(Ingresos Egresos)
2.1.1.2 Anlisis Cualitativo
De acuerdo a la tabla del anlisis cuantitativo podemos observar que el estado que
tiene una mayor utilidad es Distrito Federal seguido por Toluca y el Estado de
Puebla. Por lo que hacemos a continuacin una descripcin de las caractersticas
mas importantes a considerar para el anlisis cualitativo.
2.1.1.2.1 Distrito Federal
El Distrito federal tambin se caracteriza por ser un mercado potencial, ya que es el
principal centro industrial y de comunicaciones.
Ubicacin Geogrfica
El Distrito Federal presenta coordenadas geogrficas extremas, como al norte 19
36, al sur 19 03 de latitud norte; al este 98 57, al oeste 99 22 de longitud
oeste, representa el 0.1 % de la superficie del pas, con una superficie de 1,489.86
Km2; colinda al norte, este y oeste con el Estado de Mxico y al sur con el Estado
de Morelos.
Economa
Los habitantes del Distrito Federal se dedican a diversas actividades; algunos
trabajan en fbricas procesadoras de alimentos, as como de bebidas, tabaco,
textiles, confeccin de ropa, papel y madera, sustancias qumicas y de maquinaria
diversa; Otra parte de la poblacin est formada por profesionistas: mdicos,
ingenieros, arquitectos, maestros, abogados.
Tambin hay quienes se emplean en comercios y oficinas pblicas o privadas.
Actualmente, es poca la gente que se dedica a las actividades agrcolas, forestales
y ganaderas. Existen delegaciones donde hay reas rurales y se cultiva nopal, maz,
elote, espinaca, rosa, maguey, avena, amaranto y forrajes.
Hasta el ao 2000 la poblacin Econmicamente Activa se encontraba distribuida de
la siguiente manera: Hombres 2, 314,187, Mujeres 1,512,422, Total 3,826,609. En
99
100
Facilidad de transporte.
En este punto se analiza las vas de comunicacin, tanto carreteras, como vas
frreas, ya que estos son fundamentales en la transportacin de la materia prima
hacia donde se localice la planta o la transportacin del producto para consumo
final. En el D.F. hay nueve carreteras y once vialidades que cruzan la ciudad, y un
aeropuerto.
2.1.1.2.2 Toluca
Localizacin
El municipio se localiza en la zona central del Estado de Mxico. Sus coordenadas
extremas varan de los 18592 a los 19279 de latitud norte, y de los 993143
a los 994658 de longitud oeste. La altura promedio es de 2,600 metros sobre el
nivel del mar. Los municipios colindantes son al norte Temoaya y Otzolotepec; al
noroeste con Almoloya de Jurez; al sur con Villa Guerrero, Coatepec Harinas,
Calimaya y Tenango del Valle; al sureste con Metepec; al este con Lerma y San
Mateo Atenco y al oeste con Zinacantepec. Es la capital del Estado de Mxico y se
encuentra a 72 kilmetros distancia de la capital del pas.
Extensin
La superficie municipal es de 420.14 kilmetros cuadrados, que corresponden al
1,87 % del territorio estatal.
Orografa
El nivel volcnico ms importante es el Xinantcatl o Nevado de Toluca, formado
por emisiones alternas de productos piroclsticos y derrames. En la parte central,
junto a la cabecera municipal, se alza un sistema de cerros con ramificaciones. Est
formado por los cerros de Huitzila, Cporo, Zopilocalco, Toloche y San Miguel, que
al suroeste y oeste forman La Teresona, una colina en declive que se conecta en
uno de sus extremos con el pequeo cerro de Coatepec; en el centro de la ciudad
se alza el Calvario.
Hacia el sur de la cabecera est el cerro de Tlacotepec; al norte el de Miltepec y el
de Santa Cruz, en cuyo lomero se unen la Teresona y el Tenishmo o cerro de
Calixtlahuaca. Describiendo una elevacin hacia el suroeste se encuentra una
cadena de lomas que culmina en el cerro de Tecaxic.
Hidrografa
El ro Xicualtenco o Verdiguel cruza la cabecera municipal y desemboca en el ro
Lerma. El ro Tecaxic, se alimenta de algunos arroyos como el de San Marcos y
otros temporaleros. Adems de cinco manantiales: Terrilleros, El Cano, Agua
Bendita, Zacango y las Conejeras; 101 pozos que abastecen a la zona urbana y
rural; 24 arroyos de corrientes intermitentes; 61 bordos, 2 lagunas, 2 acueductos y
20 presas de almacenamiento.
Clima
El clima del municipio est clasificado como templado sub-hmedo. La temperatura
media anual es de 13.7 centgrados. La precipitacin media anual vara de 1,000 a
1,200 mm. Las heladas son de 80 a 140 das en la poca fra.
Caractersticas y Uso del Suelo
El municipio presenta suelos de tipo andosol, litosol y regosol, caractersticos de las
zonas volcnicas y susceptibles a la erosin; la porcin centro norte del municipio
presenta suelos del tipo feozem, vertisol y planosol, de mediana fertilidad agrcola,
susceptibles de agrietamiento e inundacin. El 80 % de la superficie territorial se
usa en la agricultura, la actividad pecuaria y forestal; el 5.5 % para uso urbano; el
0.5 % para actividad industrial y el resto en otros usos, segn datos de 1989.
101
Demografa
A principios de la dcada de los noventa la poblacin era de 487,612 habitantes;
para 1995 el municipio contaba con una poblacin total de 564,476 habitantes, es
decir, el 4.82 % del total estatal para ese ao. La densidad de poblacin es de
1,344 habitantes por kilmetro cuadrado. La tasa de crecimiento en el primer lustro
de la dcada de los noventa fue de 2.62%, inferior a la media estatal. El
movimiento poblacional es atrayente.
Es importante sealar que para el ao 2000, de acuerdo con los resultados
preliminares del Censo General de Poblacin y Vivienda efectuado por el INEGI,
existan en el municipio un total de 665,617 habitantes, de los cuales 319,665 son
hombres y 345,952 son mujeres; esto representa el 48% del sexo masculino y el
52% del sexo femenino.
Servicios Pblicos
La cobertura de servicios pblico de acuerdo a las estimaciones hechas por el
ayuntamiento es:
Agua Potable
89.6 %
Alumbrado Pblico
100 %
Alcantarillado
90 %
Zona Urbana
60 % Zona Rural
Energa Elctrica
98.7 %
102
3.88%
Sector secundario
(Industria, construccin, electricidad)
33.55%
Sector terciario
(Comercio, turismo y servicios)
59.43%
Abasto
El abastecimiento de Toluca es por once centros comerciales y de autoservicio que
representan a cinco firmas comerciales y doce tiendas departamentales de diez
firmas, adems de una amplia variedad de establecimientos que satisfacen la
demanda de abasto de la regin: una central de abastos, cuarenta y un tianguis
localizados comnmente en las inmediaciones de los mercados y ms de trece mil
pequeos y medianos establecimientos comerciales, de los cuales el 56% se dedica
al giro alimenticio, segn datos del Plan de Desarrollo Municipal.
Salud
En materia de centros hospitalarios, en el municipio se encuentran instalaciones del
IMSS, ISSSTE, ISSEMYM, ISEM y DIFEM y una amplia gama de consultorios
mdicos particulares. Se registra un mdico por cada 1,840 habitantes. Las
unidades mdicas de salud pblica proporcionan atencin de medicina general:
prevencin de enfermedades y conservacin de la salud, a travs de actividades de
promocin, proteccin especfica, diagnstico precoz y tratamiento oportuno de
padecimientos frecuentes. En las instalaciones del sector pblico como del privado
que prestan servicios mdicos se cuenta, en algunos de ellos, con el instrumental y
equipo de alta tecnologa para atender problemas especializados de salud.
Educacin
En Toluca, como capital del Estado de Mxico se concentran diversas e importantes
instancias educativas como la Universidad Autnoma del Estado de Mxico y las
dependientes de la secretara estatal en la materia, como la Direccin General de
Educacin y los Servicios Educativos Integrados al Estado. As como de
instituciones de tipo tcnico y de instituciones educativas particulares en todos los
niveles.
En la actualidad hay en el municipio 574 escuelas que son atendidas por 8,320
profesores. El analfabetismo se ubica en 7.33%, el cual se considera alto.
Religin
Para 1990, de acuerdo al INEGI, la religin catlica tena 94.2% de la poblacin, el
3% era evanglica y el resto correspondi a la judaica y otros grupos religiosos.
2.1.1.2.3 Puebla
En la actualidad el Estado de Puebla ofrece amplias oportunidades para la
competitividad empresarial, otorgando servicios actualizados y capacitacin
tecnolgica para el desarrollo de la productividad empresarial de la zona, con el fin
de fortalecer el progreso nacional a travs del impulso al estado. El programa
Empresarial Poblano de desarrollo e innovacin tecnolgica tiene por objeto reunir a
micro, pequeos y medianos empresarios para identificar las demandas del sector
industrial en materia de desarrollo e innovacin tecnolgica y promover la
vinculacin con instituciones de educacin quienes den solucin a dichas
necesidades, as como brindar las herramientas necesarias al empresario para
incentivar la inversin en tecnologa en sus empresas.
103
104
Infraestructura:
La funcin del transporte y las comunicaciones es bsica para mantener en
constante dinamismo a la sociedad, en general constituye la infraestructura para
las relaciones de intercambio e integra los recursos productivos y humanos para
promover y equilibrar el desarrollo regional y nacional. En la actualidad, el estado
cuenta. Con una infraestructura de comunicaciones y transportes que la vincula con
todo el pas. A nivel estatal, la ciudad de Puebla es la que mantiene mayor
comunicacin con el resto de la entidad.
2.1.1.3 Matriz de ponderacin
Como resultado de la macrolocalizacin que se realizo con 5 estados de la republica
se eligieron 3 de ellos los cuales se utilizan para realizar la matriz y solo
quedarnos con el de menor puntuacin de acuerdo alas variables que se midieron
Variable
Infraestructura
Prcticas locales
Nivel industrial
Agua
Mano de obra
Impuestos
Energa elctrica
Combustibles
Servicios
Comunicacin
transporte
Valor
relativo
10
6
9
11
7
5
19
Distrito
federal
1
10
3
18
1
9
2
22
1
7
3
15
1
19
Toluca
1
4
1
1
3
2
2
10
24
9
11
21
10
38
3
3
3
3
3
2
3
30
18
27
33
21
10
57
15
10
8
1
2
1
2
3
2
30
30
16
3
4
2
45
40
16
100
15
20
8
143
Puebla
199
297
Escala
1= Muy bien
2=Bien
3= Regular
4= Malo
5= Muy malo
2.1.2
MICROLOCALIZACIN
105
106
Anlisis cuantitativo
Precio
de
renta Costo total Utilidades (**)
2
($/m )
Industrial vallejo
2,500
5 X 10 6
7.8 X10 6
6
Iztapalapa
2,100
4.2 X 10
6.1 X 10 6
6
Zapotitlan
1,900
3.8 X 10
6.5 X 10 6
6
Azcapotzalco
2,400
4.8 X 10
5.5 X 106
(*) En precio de renta solo se consigui dos precios reales lo cuales son de
industrial vallejo e Iztapalapa, los dos restantes se estimaron en base a estos.
(**) Este dato se obtiene de hacer la diferencia de los ingresos ($12800000 /
ao) con el costo de la renta de la superficie
Lugar
2.1.2.2
(*)
Anlisis Cualitativo:
Variables
Valor
relativo
5 (%)
50 (%)
15
10
11
4
5
1
2
2
20 (%)
5
8
4
3
15 (%)
5
3
3
4
Vallejo
(Azcapotzal
co)
2
10
Tecnolgico
Cd.
Mxico
(Iztapalapa)
2
10
Zapotitlan
(Tlahuac)
3
15
2
2
1
3
1
3
2
3
30
20
11
12
5
3
4
6
3
2
2
2
2
2
3
2
45
20
22
8
10
2
6
4
3
3
3
3
2
4
3
3
45
30
33
12
10
4
6
6
1
1
1
1
5
8
4
3
2
3
1
1
10
24
4
3
2
4
1
1
10
32
4
3
1
1
3
1
142
5
3
9
4
1
1
2
1
5
3
6
4
1
1
3
2
235
5
3
9
8
186
107
Escala
1= Muy bien
2= Bien
3= Regular
4= Malo
5= Muy malo
Vallejo
Norte 35 No. 865 Col. Industrial
Vallejo
Azcapotzalco
Distrito Federal
56898872
108
2.2
METODO 1
Los ingredientes son pesados mezclados en lote en las proporciones y secuencias
requeridas para el chocolate final, , en plantas ms modernas, son medidas en un
mezclador continuo. La pasta resultante se alimenta al refinador de rodillos por
medio de una banda transportadora de acero inoxidable; Esto consiste, usualmente
en un molino de 5 rodillos en la cual la pasta debe pasar entrando por la parte baja
de los rodillos y descargndose por la parte superior como polvo uniforme;
Enseguida este polvo es vaciado por medio de otra banda a la conchadora donde se
bate por algunas horas (~10), se aumenta la T o (~ 60oC) y se desarrolla
finalmente el sabor. La lecitina de soya y manteca de cacao extra se agregan en
este paso para darle la fluidez requerida, adicionando tambin sabores especiales.
Una vez listo, este lquido es bombeado al temperador donde se maneja un T
(extrayendo solo calor sensible) para lograr formar los cristales ms estables de la
manteca de cacao (y as evitar que posteriormente se derrita a bajas T o el
producto terminado, se formen manchas blancas, superficies rugosas, etc.).
Posteriormente este chocolate es bombeado a las mquinas dosificadoras y estas a
su vez inyectan el chocolate a los moldes, los cuales son transportados por una
banda vibradora (para liberar el aire atrapado adems de repartir homogneamente
el chocolate en este) hasta la cmara de enfriamiento en la cual se reduce la T o (~
40 C para extraer el calor latente, es decir desde el centro del chocolate hasta la
superficie) y as lograr un chocolate slido que se retira del molde y es puesto en su
envoltura, luego en cajas y finalmente almacenado para su posterior distribucin.
METODO 2
Es un proceso en lote esencialmente. Es usado en fbricas ms pequeas. En
algunos recipientes se agrega pasta de cacao bajo en grasas, particularmente en
donde el chocolate tiene un alto contenido de cacao libre en grasa y esto es
deseado para retener el contenido bajo en grasa en el chocolate final.
Despus de la primera mezcla, esta pasta spera se pone a travs de 1 2
rodillos de trituracin para reducir la pasta a una condicin en la cul permita la
refinacin en los rodillos para obtener una buena salida de pasta fina para el
conchado.
METODO 3
Es usado para fbricas modernas, con grandes salidas (producciones). Los
edulcorantes, la manteca de cacao y proporciones de lecitina, son medidos dentro
de un amasador, esta mquina tritura los ingredientes y expulsa una pasta la cul
puede ser alimentada a los refinadores por medio de una banda transportadora
como en el mtodo 1. Estos amasadores tienen una salida por encima de las 5000
lb./h. Un ejemplo tpico consiste en un cilindro pesado y calibrado a travs del cul
pasa un vstago alterno, suministrado con una hlice alterna de acoplamientos de
amasadores de dientes.
109
2.2.1
Slidos de mantequilla
Isomalt
Grasa vegetal
Cacao en polvo
METODO 1
MEZCLADOR
REFINADOR
Inulina
Esencia de vainilla
CONCHADORA
Sucralosa
Leche en polvo entera
Leche en polvo descrem.
1o
2o
Palsgaard
Manteca de cacao
Lecitina de soya
TEMPERADOR
DOSIFICADORA
TRANSPORTADORA
(VIBRACION)
CAMARA DE
ENFRIAMIENTO
110
2.2.2 METODO 2
Slidos de mantequilla
Isomalt
Grasa vegetal
Cacao en polvo
MEZCLADOR
Sucralosa
Leche en polvo entera
Leche en polvo descrem.
1o
TRITURADOR
REFINADOR
BATIDOR
Inulina
Esencia de vainilla
CONCHADORA
1o
Lecitina de soya
Palsgaard
2o Manteca de cacao
TEMPERADOR
DOSIFICADORA
TRANSPORTADORA
(VIBRACION)
CAMARA DE
ENFRIAMIENTO
111
2.2.3
Slidos de mantequilla
Isomalt
Grasa vegetal
Cacao en polvo
METODO 3
MEZCLADOR
Sucralosa
Leche en polvo entera
Leche en polvo descrem
REFINADOR
1o
BATIDOR
Inulina
Esencia de vainilla
CONCHADORA
2o
Palsgaard
Manteca de cacao
Lecitina de soya
TEMPERADOR
DOSIFICADORA
TRANSPORTADORA
(VIBRACION)
CAMARA DE
ENFRIAMIENTO
112
Mtodo
2
Mtodo
3
Mtodo 1
Cal. Cal-Pond
3
0.45
Inversin media.
El enconchado dura 10 horas
Mtodo 1
Cal. Cal-Pond
4
0.6
Mtodo 1
Cal. Cal-Pond
3
0.45
Caracterstica
Calidad del
producto
Import
0.15
Eficiencia del
proceso
0.1
0.4
0.3
0.3
Complejidad
Costo de
operacin
0.03
0.03
5
4
0.15
0.12
4
3
0.12
0.09
3
3
0.09
0.09
Inversin
Disponibilidad de
tecnologa
0.16
0.1
5
4
0.80
0.4
2
3
0.32
0.3
3
3
0.48
0.3
Mantenimiento
Contaminacin
Rendimiento de
M.P.
0.06
0.1
0.1
4
4
4
0.24
0.4
0.4
2
2
2
0.12
0.2
0.2
3
3
3
0.18
0.3
0.3
Mano de obra
Numero de
operaciones
0.05
0.02
5
4
0.25
0.08
3
2
0.15
0.04
4
3
0.20
0.06
Tiempo de
operacin
0.1
0.4
0.3
0.3
Total
4.09
2.74
3.05
Con el resultado de estos datos, podemos concluir que el mejor de los mtodos es
el numero 1, por lo tanto utilizaremos este mtodo para el proceso de fabricacin
de chocolate bajo en caloras, libre de azcar con inulina.
113
2.3
DIAGRAMA DE PROCESO
Cuando es necesario una actividad combinada, por ejemplo una operacin y una
inspeccin en una estacin de trabajo, se representa con crculo inscrito dentro de
un triangulo. Estos diagramas se utilizan principalmente para expresar un problema
o para disminuir o eliminar actividades que no aaden valor al producto como
transporte, inspeccin, retrasos, almacenamiento, o para mejorar el flujo en
terminales.
114
2.3.3
Diagrama
1.- Pesado
2.- Mezclado
3.- Refinado
30 min.
30 min.
1 hr.
10 hr.
20 min.
1 hr.
30 min.
30 min.
4.- Enconchado
5.- Adicin (Resto M.P)
6.- Temperado
7.- Llenadora
8.- Tnel de enfriamiento
9.- Desmolde y empaque
10.- Almacenamiento
10
115
2.4
Tiempo
10 hrs.
20 min.
1 hr.
30 min.
1 hr.
30 min.
30 min.
1 hr.
14.83 hr.
116
Produccin de 413/da
Actividad
Enconchado
Atemperado
Dosificacin
Solidificacin
Desmolde y empaque
Pesado
Mezclado
Refinado
1er. Turno
7
8
9 10 11 12 13 14 15 16
iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii
Horas extras
1
2
3
4
ii
iiii ii
iii
i iiiii
i ii
iii
i iiiii
Ao
Produccin por da
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Tiempo
10 hrs.
20 min.
1 hr.
30 min.
1 hr.
30 min.
30 min.
1 hr.
2016
413.08 497.69 581.15 664.23 746.54 754.23 777.69 785.38 801.54 826.15
Con los datos de produccin por ao nos damos cuenta que al ao siguiente se quiere de la compra de una conchadora de 300 Kg. y al
lapso de 7 aos, que es la vida til de estas. Se tendra que adquirir 2 Conchadoras de 500, de esta forma se cubriran las producciones
de los ltimos aos.
Nota: Solo hay que tomar en cuenta, el arranque, este se soluciona con la inversin de 2 horas por la tarde del domingo. Donde se
pesara la materia prima, se mezclara y por ultimo se refinara. Esto se llevara acabo de forma rolada para los encargados de esta
seccin del proceso.
117
Para el ltimo ao, que se cuenta con una produccin de 826 Kg. De materia prima, se necesita de una marmita mezcladora de 500 Kg. y
2 conchadoras de la misma capacidad.
i = 10 min.
Produccin de 826/da
Actividad
Enconchado
Atemperado
Dosificacin
Solidificacin
Desmolde y empaque
pesado
Mezclado
refinado
jornada laboral
1er. Turno
7
8
9 10 11 12 13 14 15
iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii
iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii iiiiii
(lunes-viernes)
2 do. Turno
16 17 18 19
20
21 22 23 24
iiiiii iiiiii iiiiii
iiiiii
ii
ii
iiii ii
iiii ii
iii
iii
i iiiii
i iiiii
i ii
i ii
iii
iii
i iiiii
i iiiii
Horas extras
1
2
3
4
Tiempo
10 hrs.
20 min.
1 hr.
30 min.
1 hr.
30 min.
30 min.
1 hr.
Nota: En este caso comenzaremos el conchado una hora antes, de esta manera, solucionamos el tiempo del proceso que se alarga 50
min. Despus de las 8 hrs. Laborales.
118
2.5
DISTRIBUCION DE LA PLANTA
119
120
2.5.4
Plano de la planta
121
2.6
SELECCION DE EQUIPOS
Marmita mezcladora
motorreductor de 2 H.P.
Tapa hermtica.
Homogenizador integrado.
122
Anlisis cuantitativo
Criterios
Inversin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Instalacin
Capacidad
Vida til (aos)
MA-210
$62,100
20%
15%
15%
569
7
MBX-50
$73,000
15%
20%
10%
525
8
MTA-250
$93,000
30%
25%
27%
650
10
0 1 2 3 45 6 7 8 910
Mezcladora 1
Mezcladora 2
MA-210
01 2 3 4 5 6 7891011121314
Se requieren de dos mezcladoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por lo que cuando
termina la vida de la empresa, quedaran 4 aos
para recuperar el costo del equipo.
MBX-50
Mezcladora 1
Mezcladora 2
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Se requieren de dos mezcladoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, podr haber una
recuperacin de 6 partes del costo de la segunda
bascula.
MTA-250
Mezcladora
0 1 23 4 5 67 8 910
Se requiere de una mezcladora para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, no podr haber una
recuperacin del costo.
Criterios
Vida til (aos)
Cantidad de equipos
Rescate por ao
Cantidad de aos sin ocupar
MA-210
7
2
$8,871
4
MBX-50
8
2
$9,125
6
MTA-250
10
1
$9,300
0
123
Criterios
Inversin por equipos comprados
Instalacin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Total
inversin (vida til del equipo por ao)
Valor de rescate
Total a pagar por el equipo en diez aos
MA-210
$124,200.00
$18,630.00
$248,400.00
$186,300.00
$577,530.00
$8,871.43
$35,485.71
$542,044.29
MBX-50
$146,000.00
$14,600.00
$219,000.00
$292,000.00
$671,600.00
$9,125.00
$54,750.00
$616,850.00
MTA-250
$93,000.00
$25,110.00
$279,000.00
$232,500.00
$629,610.00
$9,300.00
$0.00
$629,610.00
Anlisis cualitativo
Criterios
Material de construccin
Calidad del producto
Nacionalidad
Tiempo de entrega
MA-210
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
2 meses
MBX-50
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
2 meses
MTA-250
Acero
inoxidable
Buena
Extranjero
6 meses
Ponderacin
20
5
10
20
10
25
10
100
MA-210
MBX-50
MTA-250
4
80
3
60
3
60
5
25
4
20
3
15
4
40
5
50
4
40
5
100
4
80
3
60
5
50
5
50
3
30
4
100
3
75
4
100
3
30
4
40
3
30
425
375
335
124
Anlisis cuantitativo
Criterios
Inversin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Instalacin
Capacidad
Vida til (aos)
RA-510
$25,500
25%
15%
15%
565
8
BT-210
$27,675
18%
15%
10%
500
7
RT-720
$40,800
25%
20%
25%
650
10
0 1 2 3 45 6 7 8 910
Refinadora 1
Refinadora 2
RA-510
01 2 3 4 5 6 7891011121314
Se requieren de dos refinadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por lo que cuando
termina la vida de la empresa, quedaran 4 aos
para recuperar el costo del equipo.
BT-210
Refinadora 1
Refinadora 2
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Se requieren de dos refinadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, podr haber una
recuperacin de 6 partes del costo de la segunda
bascula.
RT-720
Refinadora
0 1 23 4 5 67 8 910
Se requiere de una refinadora para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, no podr haber una
recuperacin del costo.
Criterios
Vida til (aos)
Cantidad de equipos
Rescate por ao
Cantidad de aos sin ocupar
RA-510
7
2
$3,188
4
BT-210
8
2
$3,954
6
RT-720
10
1
$4,080
0
125
Criterios
Inversin por equipos comprados
Instalacin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Total
inversin (vida til del equipo por ao)
Valor de rescate
Total a pagar por el equipo en diez aos
RA-510
$51,000.00
$7,650.00
$127,500.00
$76,500.00
$262,650.00
$3,187.50
$19,125.00
$243,525.00
BT-210
$55,350.00
$5,535.00
$99,630.00
$83,025.00
$243,540.00
$3,953.57
$15,814.29
$227,725.71
RT-720
$40,800.00
$10,200.00
$102,000.00
$81,600.00
$234,600.00
$4,080.00
$0.00
$234,600.00
Anlisis cualitativo
Criterios
Material de construccin
Calidad del producto
Nacionalidad
Tiempo de entrega
RA-510
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
2 meses
BT-210
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
1 mes
RT-720
Acero
inoxidable
Buena
Extranjero
3 meses
Ponderacin
20
5
10
20
10
25
10
100
RA-510
BT-210
RT-720
3
60
4
80
5
100
4
20
5
25
4
20
4
40
5
50
4
40
5
100
4
80
4
80
4
40
5
50
3
30
4
100
5
125
4
100
4
40
4
40
3
30
400
450
400
Enconchadora.
motorreductor de 2 H.P.
Tapa hermtica.
Homogenizador integrado.
126
Anlisis cuantitativo
Criterios
Inversin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Instalacin
Capacidad
Vida til (aos)
CHJ-10
$40,500
20%
15%
15%
300
7
CBT-20
$57,675
20%
15%
10%
350
8
CRT-280
$65,500
25%
20%
25%
400
10
0 1 2 3 45 6 7 8 910
Enconchadora 1
Enconchadora 2
CHJ-10
01 2 3 4 5 6 7891011121314
Se requieren de dos enconchadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por lo que cuando
termina la vida de la empresa, quedaran 4 aos
para recuperar el costo del equipo.
CBT-20
Enconchadora 1
Enconchadora 2
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Se requieren de dos enconchadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, podr haber una
recuperacin de 6 partes del costo de la segunda
bascula.
CRT-280
Enconchadora
0 1 23 4 5 67 8 910
Se requiere de una enconchadora para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, no podr haber una
recuperacin del costo.
Criterios
Vida til (aos)
Cantidad de equipos
Rescate por ao
Cantidad de aos sin ocupar
CHJ-10
7
2
$5,786
4
CBT-20
8
2
$7,209
6
CRT-280
10
1
$6,550
0
127
Criterios
Inversin por equipos comprados
Instalacin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Total
inversin (vida til del equipo por ao)
Valor de rescate
Total a pagar por el equipo en diez aos
CHJ-10
$81,000.00
$12,150.00
$162,000.00
$121,500.00
$376,650.00
$5,785.71
$23,142.86
$353,507.14
CBT-20
$115,350.00
$11,535.00
$230,700.00
$173,025.00
$530,610.00
$7,209.38
$43,256.25
$487,353.75
CRT-280
$65,500.00
$16,375.00
$163,750.00
$131,000.00
$376,625.00
$6,550.00
$0.00
$376,625.00
Anlisis cualitativo
Criterios
Material de construccin
Calidad del producto
Nacionalidad
Tiempo de entrega
CHJ-10
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
2 meses
CBT-20
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
1 mes
CRT-280
Acero
inoxidable
Buena
Extranjero
3 meses
Ponderacin
20
5
10
20
10
25
10
100
CHJ-10
CBT-20
CRT-280
5
100
4
80
5
100
5
25
5
25
4
20
4
40
5
50
4
40
5
100
4
80
4
80
4
40
5
50
3
30
4
100
3
75
4
100
4
40
4
40
3
30
445
400
400
Enconchadora.
motorreductor de 2 H.P.
Tapa hermtica.
Homogenizador integrado.
128
Anlisis cuantitativo
Criterios
Inversin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Instalacin
Capacidad
Vida til (aos)
CHJ-500
$50,500
20%
13%
15%
500
7
CBT-520
$67,675
20%
15%
10%
550
8
CRT-580
$75,500
25%
20%
25%
600
10
CHJ-500
01 2 3 4 5 6 7891011121314
Se requieren de dos enconchadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por lo que cuando
termina la vida de la empresa, quedaran 4 aos
para recuperar el costo del equipo.
CBT-520
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Enconchadora 1
Enconchadora 2
CHJ-500
7
2
$7,214
4
CBT-520
8
2
$8,459
6
CRT-580
10
1
$7,550
0
129
Criterios
Inversin por equipos comprados
Instalacin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Total
inversin (vida til del equipo por ao)
Valor de rescate
Total a pagar por el equipo en diez aos
CHJ-500
$101,000.00
$15,150.00
$202,000.00
$131,300.00
$449,450.00
$7,214.29
$28,857.14
$420,592.86
CBT-520
$135,350.00
$13,535.00
$270,700.00
$203,025.00
$622,610.00
$8,459.38
$50,756.25
$571,853.75
CRT-580
$75,500.00
$18,875.00
$188,750.00
$151,000.00
$434,125.00
$7,550.00
$0.00
$434,125.00
Anlisis cualitativo
Criterios
Material de construccin
Calidad del producto
Nacionalidad
Tiempo de entrega
CHJ-500
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
2 meses
CBT-520
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
1 mes
CRT-580
Acero
inoxidable
Buena
Extranjero
3 meses
Ponderacin
20
5
10
20
10
25
10
100
CHJ-500
CBT-520
CRT-580
5
100
4
80
5
100
5
25
5
25
4
20
4
40
5
50
4
40
5
100
4
80
4
80
4
40
5
50
3
30
4
100
3
75
4
100
4
40
4
40
3
30
445
400
400
Temperadora
130
Anlisis cuantitativo
Criterios
Inversin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Instalacin
Capacidad
Vida til (aos)
AH-500
$59,500
25%
25%
15%
600
10
ABT-520
$42,675
20%
15%
10%
550
8
AT-310
$35,775
20%
15%
15%
500
7
0 1 2 3 45 6 7 8 910
Temperadora 1
Temperadora 2
AH-500
01 2 3 4 5 6 7891011121314
Se requieren de dos temperadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por lo que cuando
termina la vida de la empresa, quedaran 4 aos
para recuperar el costo del equipo.
ABT-520
Temperadora 1
Temperadora 2
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Se requieren de dos temperadoras para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, podr haber una
recuperacin de 6 partes del costo de la segunda
bascula.
AT-310
Temperadora
0 1 23 4 5 67 8 910
AH-500
10
1
$4,214
0
ABT-520
8
2
$4,084
6
AT-310
7
2
$3,578
4
131
Criterios
Inversin por equipos comprados
Instalacin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Total
inversin (vida til del equipo por ao)
Valor de rescate
Total a pagar por el equipo en diez aos
AH-500
$59,500.00
$8,925.00
$148,750.00
$148,750.00
$365,925.00
$5,950.00
$0.00
$365,925.00
ABT-520
$85,350.00
$8,535.00
$170,700.00
$128,025.00
$392,610.00
$5,334.38
$32,006.25
$360,603.75
AT-310
$71,550.00
$10,732.50
$143,100.00
$107,325.00
$332,707.50
$5,110.71
$20,442.86
$312,264.64
Anlisis cualitativo
Criterios
Material de construccin
Calidad del producto
Nacionalidad
Tiempo de entrega
AH-500
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
2 meses
ABT-520
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
1 mes
AT-310
Acero
inoxidable
Buena
Extranjero
3 meses
Ponderacin
20
5
10
20
10
25
10
100
AH-500
ABT-520
AT-310
5
100
4
80
5
100
5
25
5
25
4
20
4
40
5
50
5
50
4
80
4
80
5
100
4
40
5
50
3
30
4
100
4
100
5
125
3
30
3
30
4
40
415
415
465
2.6.2.6
Tnel de enfriamiento
Descripcin:
Control automtico de temperatura.
Partes de inoxidable totalmente desmontables para su Limpieza manual.
Fcil acceso a los mecanismos para su verificacin y mantenimiento.
Regulacin de velocidad de cinta.
132
Anlisis cuantitativo
Criterios
Inversin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Instalacin
Capacidad
Vida til (aos)
TOE-210
$32,800
15%
12%
10%
500
6
TE-310
$35,775
15%
10%
10%
550
7
TBE-320
$39,100
20%
15%
20%
600
8
0 1 2 3 45 6 7 8 910
Tnel 1
Tnel 2
TOE-210
01 2 3 4 5 6 7891011121314
Se requieren de dos tneles para cubrir las
necesidades de la empresa, por lo que cuando
termina la vida de la empresa, quedaran 2 aos
para recuperar el costo del equipo.
TE-310
Tnel 1
Tnel 2
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Se requieren
necesidades de
termina la vida
recuperacin de
bascula.
TBE-320
Tnel 1
Tnel 2
0 1 2 34 5 67 8 910111213141516
Se requiere
de dos Tneles para cubrir las
necesidades de la empresa, por los que cuando
termina la vida de la empresa, podr haber una
recuperacin de 6 partes del costo de la segunda
bascula.
Criterios
Vida til (aos)
Cantidad de equipos
Rescate por ao
Cantidad de aos sin ocupar
TOE-210
6
2
$5,467
2
TE-310
7
2
$5,111
4
TBE-320
8
2
$4,888
6
133
Criterios
Inversin por equipos comprados
Instalacin
Costo de operacin
Costo de mantenimiento
Total
inversin (vida til del equipo por ao)
Valor de rescate
Total a pagar por el equipo en diez aos
TOE-210
$65,600.00
$6,560.00
$98,400.00
$78,720.00
$249,280.00
$5,466.67
$10,933.33
$238,346.67
TE-310
$71,550.00
$7,155.00
$107,325.00
$71,550.00
$257,580.00
$5,110.71
$20,442.86
$237,137.14
TBE-320
$78,200.00
$15,640.00
$156,400.00
$117,300.00
$367,540.00
$4,887.50
$29,325.00
$338,215.00
Anlisis cualitativo
Criterios
Material de construccin
Calidad del producto
Nacionalidad
Tiempo de entrega
TOE-210
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
Inmediata
TE-310
Acero
inoxidable
Buena
Mexicana
Inmediata
TBE-320
Acero
inoxidable
Buena
Extranjero
3 meses
Ponderacin
20
5
10
20
10
25
10
100
TOE-210
TE-310
TBE-320
4
80
4
80
5
100
5
25
5
25
3
15
4
40
5
50
5
50
5
100
5
100
4
80
5
50
5
50
4
40
5
125
5
125
4
100
4
40
4
40
3
30
460
470
415
134
2.7
ORGANIGRAMA
135
Auxiliar de ventas: Estar en contacto con los mercados para informar sobre la
aceptacin del producto, debe promocionar las ventas y cuidar que estas no
decaigan y de las relaciones con los clientes.
Chferes: El perfil que deben cubrir es con un examen mdico, adems de contar
con licencia tipo C, (Personal varonil responsable, mayor de 18 aos)
Vigilantes: Con experiencia, disponibilidad de tiempo. (Personal varonil
responsable, mayor de 18 aos)
2.7.1
Plantilla de personal
C.F.O
Servicios mdicos
Control de calidad
Guardias
intendencia
G.G.
Director general
Gerente de planta
Gerente de administracin
Gerente de ventas
Contadores
Secretaria ejecutiva
Secretaria auxiliar
Promotores
Chferes
C.V.O.
Ingeniero de procesos
Obreros
Supervisor
Almacenistas
Operadores
Tcnicos de mantenimiento
Total de empleados
No. empleados
2
2
4
4
1
1
1
1
2
1
3
4
4
1
16
2
2
2
5
58
136
2.7.2
ORGANIGRAMA
Consejo administrativo
Gerente general
Secretaria
ejecutiva
Gerente de produccin
Gerente de ventas
Secretaria
auxiliar
Secretaria
auxiliar
Mantenimiento
(5)
Operarios
(2)
Almacenistas
(2)
Supervisores
(2)
Obreros
(16)
Promotores
(4)
Chferes
(4)
Gerente de
administracin
Secretaria
auxiliar
Servicios
mdicos
(2)
Guardias
(4)
Contador
(2)
Intendencia
(4)
137
2.8.-
2.8.1 Planeacin:
Tiene la ventaja de estudiar los diferentes trabajos en detalle, sugiriendo quiz
mejoras antes de que el proyecto realmente se ejecute.
2.8.2 Programacin:
Es construir un diagrama que muestre los tiempos de iniciacin y terminacin para
cada actividad, debe sealar las actividades crticas (en funcin del tiempo) que
requieren atencin especial si el proyecto se debe terminar oportunamente, para
las actividades no criticas el programa debe mostrar los tiempos de holgura que
pueden utilizarse cuando tales actividades se demoran o cuando se debe usar
eficientemente recursos limitados.
2.8.3 Control:
Es llevar acabo reportes peridicos del progreso del proyecto, esto se hace por
medio del uso de diagramas de flechas y una grafica de tiempos. La red puede
actualizarse y analizarse y si es necesario determinar un nuevo programa para la
porcin restante del proyecto.
2.8.4
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
Q
Precedente
----------A
B
C, H
D
A
F
G
H
I
C, H
J
I
M
F
E, L, N
P
Semanas
4
4
1
1
1
0.5
0.5
1
0.5
4
1
1
1
0.5
1
2
2
138
2.8.5
1
0
15
10
11
17 17
10
(0)
(7)
(7)
16
4A
0 (0)
4B
44
1C
8 8
(0)
(0)
1D
1E
13 (4) 10 10
14
15
14
11
6
15
10
2P
14
17 17
15
2Q
17 17 19 19
19
(4)
(0)
0.5F
5.5
(0)
14.5
15
7
(3)
(3)
4.5
0.5G
7
4.5
1H
7.5
7.5
(0)
0.5I
1L
(0)
(4)
18
1O
9.5
8
9
9.5
0.5N
9.5
(11.5)
(11.5)
9.5
5.5
4J
14
(0)
13
5.5
10
17
13.5 13.5
17
13.5
1M
13.5
(0)
(0)
14.5
14.5
12
14.5
14.5
Al analizar el diagrama de ruta crtica, podemos observar que el tiempo mnimo necesario para la realizacin de un proyecto es de
19 semanas, es decir cuatro meses tres semanas. La ruta crtica seran las actividades 1, 2, 3, 4,9, 10, 6, 14
139
2.9
2.9.1 Sociedades:
Es la unin de varias personas para formar una empresa.
Algunas razones por las que es conveniente constituirse son:
Por razones fiscales
Por legitimizar una sociedad entre varias personas
Por imagen
Las sociedades tienen algunas ventajas como las siguientes:
Mediante el importe de varios socios se pueden conseguir mayores fondos
Participar todos en las decisiones, la empresa se beneficia del conocimiento y la
experiencia de cada uno de los socios.
Pero tambin tienen algunas desventajas:
Es necesario que los socios tengan confianza entre si
Es importante que exista un entendimiento entre los socios para decidir
Al retirarse un socio los planes de la empresa.
2.9.2 Tipos de sociedades:
La legislacin mexicana define los siguientes tipos de sociedades:
Sociedades civiles: Se constituyen principalmente para organizar la prestacin de
servicios, por lo general profesionales.
Sociedades mercantiles: Empresas que producen bienes o servicios con el fin de
maximizar utilidades.
Sociedad de Responsabilidad Limitada: El capital esta representado por
participaciones iguales. Al igual que la sociedad annima la responsabilidad esta
limitada a su aporte.
Sociedad colectiva: En este tipo de sociedad todos los socios apo9rtan en partes
iguales. La responsabilidad es solidaria e ilimitada, pudiendo responder cada uno de
los miembros incluso con sus bienes personales.
Sociedades cooperativas: Sociedades en las cuales los trabajadores son los
propietarios y administradores de la empresa.
Sociedad annima: Empresa en la cual el capital esta representado por acciones,
cada socio puede tener una o mas acciones y solo arriesga el monto de su aporte.
Los socios deben ser ms de tres y no hay mximo de integrantes.
La forma de organizacin empresarial de CHOCOMEX ser una Sociedad
Annima de Capital Variable, la cual se constituye bajo una razn social que
permite que los socios se mantengan annimos y se caracterizan adems por que
ellos obtienen ttulos representativos de su participacin en la propiedad de alguna
empresa, transferir dichos ttulos generalmente sin restriccin alguna y su
responsabilidad esta limitada al valor nominal de sus acciones.
Para la conformacin de la sociedad es necesario determinar el nmero de socios
las aportaciones de cada uno de ellos al capital social, la responsabilidad que
adquieren frente a terceros al cubrir gastos de constitucin de la empresa.
2.9.3 REFERENCIAS
http://www.ampip.org.mx/nmx/nmx-r-046-scfi-2005.pdf
http://www.inmobiliare.com/articulos.php?id_sec=5&id_art=34
http://fing.uncu.edu.ar/catedras/industrial/proyectos/archivos/pr
oyecto/localizacion.pdf
http://www.ampip.org.mx/beneficios.html
http://www.bancomext.com/Bancomext/aplicaciones/directivos/d
ocumentos/Presentacion-IMCO.pdf
http://www.economia.gob.mx/work/snci/invierte/fichas/puebla.p
df
http://www.pue.gob.mx/
http://www.diputados.gob.mx/cesop/doctos/monografapuebla.pdf
http://elocal.gob.mx/work/templates/enciclo/mexico/mpios//510
6a.htmToluca
http://204.153.24.124/parques.orig/imagen.asp?ID=38&IMG=VI0
3801.jpg
http://intranet.e-hidalgo.gob.mx/cedeco-revista.html
http://www.ucls.uchicago.edu/people/faculty/Angelica_Guerrero/mapa_m
exico.gif
http://www.sagarpa.gob.mx
http://www.edomexico.gob.mx/portalgem/
http://www.inegi.gob.mx
http://www.contactopyme.gob.mx/parques.orig/
Instituto Nacional de Estadstica Geografa e Informtica (INEGI) (n.d.)
Obtenida
el
5
de
febrero
del
2006,
de
la
pgina
http://cuentame.inegi.gob.mx/economia/primarias/agri/default.asp
Prtico Internacional Mexicano, S.A. de C.V., Ing. Mara Crstabel Lpez
Cueto,
Depto.
de
ventas
01-800-800-6600
Ext.
104.www.porticodemexico.com.mx, cristabel@porticodemexico.com.mx
141
142
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Sucralosa
Isomalt
Leche en polvo entera
Leche descremada en polvo
Slidos de mantequilla
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Manteca de cacao
Refinador
conchado
Mezclador
Adicin de inulina
Manteca de cacao
Lecitina de soya
Esencia de vainilla
Palsgaard
Atemperadora
Llenadora y moldeado
Banda vibradora
Cmara de
enfriamiento
Envoltura
Comercializacin
Almacenamiento refrigerado
143
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
NOMENCLATURA
MZ - 120
RE - 110
CO - 210
AT - 310
DO - 310
BT - 310
BT - 410
TE - 310
EN - 410
FECHA:
MAYO, 2006
NOMBRE
Mezcladora
Refinadora
Conchadora
Atemperador
dosificadora
Banda
transportadora
Banda
transportadora
Tnel de
enfriamiento
envolvedora
NOMENCLATURA
BA - 110
BA - 120
TT - 120
VL - 210
BO - 210
BO - 310
CN - 410
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
CONSUMO(KW)
7.35
16.3
10
15
(CONSUMOHP)
9.85254692
21.849866
13.4
20.1072386
0.335
0.44906166
0.6714
0.9
15
20.1072386
0.5
0.67024129
NOMBRE
Bscula
Bscula
Tornillo transportador
Vlvula de retencin
Bomba
Bomba
Contenedor
144
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
* 100
145
NUMERO
HOJA :2
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
INGREDIENTE
ALIMENTACIN
2007(kg/d)
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
125.93155
87.263596
62.15237
53.80977
42.96439
20.8565
11.512788
10.344824
Slidos de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cacao en plovo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia de vainilla
Sucralosa
Total
ALIMENTACION
2016 (kg/d)
251.8631
174.527192
124.30474
107.61954
85.92878
41.713
23.025576
1.25139
0.83426
0.125139
0.083426
20.689648
2.50278
1.66852
0.250278
0.166852
417.13
834.26
146
NUMERO
HOJA :3
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
No carcinognica
No causa cambios genticos
No afecta la resproduccin masculina o femenina
No causa efectos congnitos ni afecta el sistema nervioso
No afecta la secrcion normal de insulina, ni el metabolism de los
hidratos de carbono de las personas diabticas.
Se absorbe en pequeas cantidades y se excreta rpidamente,
sin causar efectos secundarios gastrointestinales indeeables.
No fomenta el desarrollo de caries dentales
No se hodroliza ni pierde molculas de cloro durante el
metabolismo
MANTECA DE CACAO:
NUMERO
HOJA :4
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
ANALISIS FISICOQUIMICO:
PROPIEDAD
ACIDEZ LIBRE
PUNTO DE FUSION
INDICE DE SAPONIFICACION
INDICE DE YODO
HUMEDAD
INDICE DE PEROXID
INDICE DE REFRACCION
LIMITES
MAX. 1.5
MIN. 28C MAX. 35
MIN. 180- MAX.200
MIN 33 MAX 40
MAX 0.2%
MAX 3%
1.456-1.458
ANALISIS MICROBIOLOGICO:
MICROORGANISMO
ANAEROBIOS MESOFILOS
MOHOS
LEVADURAS
COLIFORMES
SALMONELLA
LIMITE
MAX 100 UFC/G
MAX 50 UFC/G
MAX 10 UFC/G
NEGATIVO
NEGATIVO
148
NUMERO
HOJA :5
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
ANALISIS FISICOQUIMICO:
PROPIEDADES
HUMEDAD
CENIZAS
GRASAS
PH
SEDIMENTO
LIMITE
MAX 3%
MAX 8%
MIN 10 - MAX 12
6.5 - 7
MAX 2m.l
ANALISIS MICROBIOLOGICO:
MICROORGANISMO
ANAEROBIOS MESOFILOS
MOHOS
LEVADURAS
COLIFORMES
SALMONELLA
LIMITE
MAX 10000 UFC/G
MAX 100 UFC/G
MAX 100 UFC/G
MENOR DE 3 UFC/G
NEGATIVO
GRASA VEGETAL:
Es el producto obtenido de las semillas (ajonjol, crtmo, girasol, maz u oliva)
sometido a un proceso de extraccin, refinacin: neutralizado, lavado, secado,
blanqueado, hibernado, desodorizado y filtrado
149
NUMERO
HOJA :6
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
LIMITE
0.05 %
0.05%
2%
NO MAYOR A 2 EQUIVALENTES DE
O2/KG
MAX 0.01%
MAX 0.02%
Criterios de Calidad:
Debe cumplir con las Normas Oficiales Mexicanas y la Ley General de Salud:
Caractersticas fisicoqumicas
Caractersticas sensoriales
Etiquetado:
Nombre del producto, tipo y grado de calidad, marca, contenido neto y domicilio del
fabricante, nmero de lote y fecha de fabricacin.
Almacenarse en lugar fresco, seco y oscuro para evitar su enranciamiento.
Las normas a las cuales est sujeto nuestro producto, para cumplir con los
parmetros ya mncionados , son:
NOM-086-SSA1-1994
NOM-092-SSA1-1994
NOM-110-SSA1-1994
NOM-111-SSA1-1994
NOM-112-SSA1-1994
NOM-113-SSA1-1994
NOM-114-SSA1-1994
cuenta
150
de
NUMERO
HOJA :7
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
NOM-120-SSA1-1994
NOM-002-SCFI-1993
NOM-008-SCFI-1993
NOM-186-SSA1/SCFI2002
NMX-F-060-1982
NMX-R-046-SCFI-2005
NOM-001-ECOL-1996
Establece
los
limites
mximos
permisibles
de
contaminantes en las descargas residuales en aguas y
bienes nacionales
NOM 001-SEDE1999
NOM-114-ECOL-1998
Subestacin electrica
ARPCC
ISOMALT ST/PF
151
NUMERO
HOJA :8
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Anlisis Fsico-Qumico
Determinacin
Mnimo (%)
Mximo (%)
Humedad
0.05
D- mantitol
D- sorbitol
0.3
Mx (mg/kg peso
seco)
Nquel
Arsnico
Plomo
Metales pesados
10
NUMERO
HOJA :9
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Propiedades sensoriales
Anlisis Fsico-Qumico
Determinacin
Grasa (%)
Protena (%)
Humedad (%)
Cenizas (%)
Lactosa
Acidez titulable (cido lctico) (%)
Indice de insolubilidad (ml)
Anlisis Microbiolgico
Determinacin
Mesfilos aerobios (ufc/g)
Enterobacteria (ufc/g)
Escherichia coli en 5g
Staphylococcus aureus 1g
Salmonella / 100 g
Mnimo
38
-
Mnimo
-
Mximo
2.6
25.5
3.5
6.5
0.15
1
Mximo
30
3
Ausente
Ausente
Ausente
153
NUMERO
HOJA :10
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Establecimiento elaborador.
Ingredientes
Contenido neto
Propiedades sensoriales
-
Anlisis Fsico-Qumico
Determinacin
Grasa (%)
Protena (%)
Humedad (%)
Cenizas (%)
Lactosa
Acidez titulable (cido lctico) (%)
Indice de insolubilidad (ml)
Mnimo
34.5
-
Mximo
1.25
4.0
8.2
52
0.15
1
Anlisis Microbiolgico
Determinacin
Mesfilos aerobios (ufc/g)
Enterobacteria (ufc/g)
Escherichia coli en 5g
Staphylococcus aureus 1g
Salmonella / 100 g
Mnimo
-
Mximo
30
3
Ausente
Ausente
Ausente
NUMERO
HOJA :11
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Marca
Denominacin de venta del Producto
Nmero o codificacin del lote
Fecha de vencimiento
Establecimiento elaborador.
Ingredientes
-Contenido neto
Envase y condiciones de almacenamiento
Producto envasado bajo atmsfera inerte en bolsas de papel kraft multipliego, con
bolsa Interior de material coextrudado que constituye una barrera al oxgeno,
presentacin de 25 Kg.
Para su ptima conservacin, almacenar el producto en lugares secos, oscuros y
frescos, donde la temperatura no supere los 25C y con una humedad relativa
mxima de 65%.
Se recomienda consumir dentro de los 12 meses a partir de la fecha de elaboracin
INULINA:
Producto formado por fructooligosacaridos (oligosacaridos naturales de la fructosa),
se encuentran en plantas como la Achicoria (raz), las Dalias (raz), cebollas, ajos,
esprrago, pltano y alcachofas, entre otros
La inulina puede ser tratada termicamente hasta 140 C y pH 3. Contribuye
aproximadamente con 1,0 kilocaloras por gramo.
Estructura de la Inulina
SLIDOS DE MANTEQUILLA:
155
NUMERO
HOJA :12
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
PALSGAARD:
Es un emulsionador de alimentos que es fabricado de 2 materias primas: Aceite de
castor y Glycerol. El aceite de castor es un aceite de vegetales obtenido de las
semillas de la planta De ricino, Ricinus Communis. Las semillas contienen el aceite
de castor del 45-50 % que es especial debido a su alto contenido del cido hydroxy,
ricinoleico. Este cido graso normalmente considera para el 85-95 % del aceite de
castor. El aceite de castor es uno de los aceites ms caros de vegetales y
principalmente es cultivado en Brasil e India. Glycerol es polyol conocido natural
que es un imperativo que construye la piedra de todas las grasas. (Triglycerides).
Las caractersticas de flujo de chocolate en general puede ser ajustada por:
1. La cantidad de grasa en la receta
2. Lecitina
3. PALSGAARD 4125 PALSGAARD 4150
4. PALSGAARD 4445
Para entender la ventaja de PALSGAARD 4125 dos trminos(condiciones) tienen
la importancia especial:
A: La viscosidad plstica, que es la fuerza requerida para mantener un flujo
constante en la masa de chocolate. La viscosidad plstica es medida en la s Pa
(segundos de Pascal).
156
NUMERO
HOJA :13
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
4. ESPECIFICACIONES DE PRODUCTOS.
4.1 Una descripcin y especificacin de cada uno de los productos.
Chocolate en barra de 25g, bajo en caloras libre de azcar con inulina, de textura
firme, color castao claro, sabor dulce, elaborado con los siguientes ingredientes y
proporciones:
INGREDIENTE
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de mantequilla
PORCENTAJE
30.19
21.87
14.9
11.9
Leche descremada
Inulina
10.3
5
Grasa vegetal
Cacao en plovo
Lecitina de soya
Palsgaard
Esencia de vainilla
2.81
2.48
0.3
0.2
0.03
Sucralosa
Total
0.02
100
157
NUMERO
HOJA : 14
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
PROPIEDADES FISICOQUMICAS
Constantes fsicas de referencia del chocolate
Propiedades Qumicas
PROPIEDADES MICROBIOLOGICAS
El chocolate con leche y sus variedades, no debe contener microorganismos
patgenos, toxinas microbianas e inhibidores microbianos, incluyendo lo
mencionado en la tabla de abajo.
Cuenta de Salmonella en 25g
Negativa
Cuenta de Escherichia coli en 1g
Negativa
Mesoflicos aerobios totales en 1 g
20 000 UFC
Coliformes totales en 1 g
< 10 UFC
Mohos en 1 g
< 50 UFC
Levaduras totales en 1 g
< 50 UFC
158
NUMERO
HOJA :15
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
PROPIEDADES TOXICOLOGICAS
Plaguicidas
Contaminantes metlicos
Arsnico (As)
0.5
mg/kg.
(ppm)
mx.
Cobre (Cu)
15
mg/kg.
(ppm)
mx.
Plomo (Pb)
mg/kg.
(ppm)
mx.
Biotoxinas
Aditivos
159
NUMERO
HOJA :16
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Para nuestro producto se va a utilizar Foil de aluminio ya que nos ofrece las
siguientes ventajas:
Este material es insustituible cuando se requiere una proteccin completa del
producto. Se le utiliza esencialmente como lmina de barrera a los gases y a la luz;
adems proporciona al material de envase una atractiva apariencia metlica. El foil
de aluminio se utiliza como componente de estructuras multicapa.
Los folis son hojas delgadas de aluminio que se usan solas o en combinacin con
otros materiales. Generalmente tienen menos de 0.15mm de grosor y 1.53 m de
ancho, aunque el ancho puede llegar a medir 4.06m y sus caractersticas son:
160
NUMERO
HOJA :17
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
3.1.4 Etiqueta:
Chocolateconleche, sinazcar
161
NUMERO
HOJA :18
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
CONSUMO(kg/d)
251.8631
PRESENTACION
Sacos de 4 kg
Es envasada en cajas de
cartn de 20 Kg que contiene
una
bolsa
plstica
de
Polietileno en su interior.
174.527192
Leche entera
Slidos de
mantequilla
124.30474
Almacn
107.61954
Almacn
85.92878
Inulina
41.713
Grasa vegetal
23.025576
Cacao en plovo
20.689648
Lecitina de soya
Sucralosa
Total
Almacn
Leche descremada
Palsgaard
Esencia de vainilla
ENTERGA EN
Almacn
2.50278
1.66852
0.250278
0.166852
834.26
Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
162
NUMERO
HOJA :19
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Presentacin
Barra de 25 gramos
Produccin diaria
0.40 ton/dia
Produccin anual
102.03 ton/ao
D.O.F.
LMITES
MXIMOS
PERMISIBLES
DE
CONTAMINANTES EN LAS DESCARGAS DE
AGUAS RESIDUALES EN AGUAS Y BIENES
NACIONALES. (
06/ENE/97
LMITES
MXIMOS
PERMISIBLES
CONTAMINANTES EN LAS DESCARGAS
AGUAS RESIDUALES A LOS SISTEMAS
ALCANTARILLADO URBANO O MUNICIPAL.
DE
DE
DE
03/JUN/98
LMITES
MXIMOS
PERMISIBLES
DE
CONTAMINANTES PARA LAS AGUAS RESIDUALES
TRATADAS QUE SE REUSEN EN SERVICIOS AL
PBLICO.
21/SEP/98
CONTAMINACIN ATMOSFRICA
MEDICIN DE CONCENTRACIONES
NOM-034-ECOL-1993
NOM-034SEMARNAT-1993
NOM-035-ECOL-1993
NOM-035SEMARNAT-1993
D.O.F.
18/OCT/93
18/OCT/93
163
NUMERO
HOJA :20
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
02
/DIC/94
NOM-081-ECOL-1994
NOM-081-SEMARNAT1994
NOM-082-ECOL-1994
NOM-082-SEMARNAT1994
D.O.F.
12/ENE/95
13/ENE/95
13/ENE/95
16/ENE/95
164
NUMERO
HOJA :21
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
m3 / da
1.0
4.0
5.0
Esta agua de descarga se considera como un agua residual domstica, con una
DQO tpica de 450 mg/L, DBO de 90g/hab. Da y SST de 100g/hab. Da. Las aguas
residuales municipales o domsticas: son las que contienen desechos humanos y
caseros.
El agua residual posee las siguientes caractersticas fisicoqumicas:
Parmetros
pH
DQO Totales
DBO5 Total
Slidos Totales
Grasas y aceites *
Slidos Suspendidos
Totales
Slidos Disueltos
Voltiles
Nitrgeno total
Fosfatos
7.6
1052
562
643
826
463
180
11
16
Rojas, Franz & Serhan, Gamal. Anlisis costo-beneficio de la
norma obligatoria para las descargas de aguas residuales a
cuerpos nacionales en Ingeniera Hidrulica de Mxico, Vol. XII,
No. 1, Pg. 27-40, 1997.
Fuente:
Coliformes Fecales
NMP/100 mL.
Huevos de
Helminto (h/L)
Grasas y
Aceites
mg/L
DBO5
mg/L
SST
mg/L
1,000
<5
15
30
30
NUMERO
HOJA :22
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
166
NUMERO
HOJA :23
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Temperatura (C)
Humedad relativa
(%)
Venta de
chocolate
17-18
50-65
Almacn
16-20
50-65
Actividad
167
NUMERO
HOJA :24
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Para la obtencin del agua que se utilizara para los servicios, as como para
sanitarios de la industria, ser una parte de el agua que se obtenga de la planta de
tratamiento de aguas residuales de la empresa ya que consideramos que se
podr cubrir la necesidad de consumo de dichas aguas, que para nuestro
beneficio, sern las de rehso, debido a que estos servicios no requieren de agua
potable.
Fuente:
Una fraccin de las aguas para servicio, ser de resso y provendra de la planta
de tratamiento de aguas residuales y la otra parte restante ser del suministro que
se encuentra para el parque industrial.
Ya que las limitaciones ambientales han llevado a la situacin de utilizar aguas
depuradas como fuente adicional de agua para aprovechamientos que no requieran
una calidad de agua potable.
585mmHg
168
NUMERO
HOJA :25
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
ALCANCE
MAXIMO
(MTS)
2-A
I
9,46
Presin
9,15-12,20
3-A
I
15,14
Presin
9,15-12,20
4-A
II
18,92
Presin
9,15-12,20
10-A
II
94,62
Presin
10,67
30-A
II
170,32
Presin
10,67
40-A
II
227,10
Presin
10,67
AGENTE: Mezcla al 10% AFFF O FFFP y 90% Agua simple.
3-A, 20-40-B
I
9,46
Presin
6,10-7,62
20-A, 160-B
II
125
Presin
CAPACIDAD
(DM3)
METODO DE
OPERACION
TIEMPO
DE
DESCARGA
(SEG)
60
120
120-180
90
120
150
50
3.1.9.4 Combustible .
Caractersticas: Gas natural
Fuente: Parque Industrial Chachapa
Temperatura en Lmites de Bateras: 25 C.
Gasto Requerido: 5.366 mP
3P/h
3.1.9.5 Suministro de Energa Elctrica.
Fuente(s) Subestacin Elctrica
Capacidad 1124 kW
Voltaje. 124 KWA
3.1.10. SISTEMAS DE SEGURIDAD.
La Norma NOM-002-STPS-2000 rige en todo el territorio nacional y aplica en todos
los centros de trabajo. Teniendo como objetivo establecer las condiciones mnimas
de seguridad que debe existir, para la proteccin de los trabajadores y la
prevencin y proteccin contra incendios en los centros de trabajo.
169
NUMERO
HOJA :26
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
170
NUMERO
HOJA :27
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
171
NUMERO
HOJA :28
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
Facilidad de transporte.
En este punto se analiza las vas de comunicacin, tanto carreteras, como vas
frreas, ya que estos son fundamentales en la transportacin de la materia prima
hacia donde se localice la planta o la transportacin del producto para consumo
final. En el D.F. hay nueve carreteras y once vialidades que cruzan la ciudad, y un
aeropuerto.
3.1.12.1 Temperatura:
Mxima promedio: 27 C
Mnima promedio: 9 C
3.1.12.2 Precipitacin Pluvial: 1055 mm
3.1.12.3 Viento.
Direccin de Viento reinante: 180 (s)
Velocidad promedio: 20 Km/h
Velocidad Mxima: 33 Km/h
3.1.12.4 Humedad:
Mnima promedio: 62%
Promedio: 37%
3.1.13. DATOS DEL LUGAR:
3.1.13.1 Localizacin de la planta : Norte 35# 865 Colonia Industrial Vallejo
Elevacion sobre el nivel del mar: 2500
3.1.14. DISEO ELCTRICO:
NEMA, ANSI, NOM-001SEMP-1994
Cdigo Nacional Elctrico que fue el primer intento de regular la reciente industria
elctrica. La primera Ley de la Industria Elctrica se emiti en 1939, con el objetivo
central de:
Regular la generacin de energa elctrica, su transformacin, transmisin,
distribucin, importacin, exportacin, compraventa, utilizacin y consumo, a
efecto de tener su mejor aprovechamiento en beneficio de la comunidad.
La LIE define que las concesiones sern otorgadas por la Secretara de la
Economa Nacional, quien tendr bajo su supervisin el cumplimiento de la Ley.
La definicin de las tarifas ser responsabilidad de esta secretara, aun cuando no
se expresa con claridad el mtodo para definir tarifas, se deduce que es el "costo
del servicio.
172
NUMERO
HOJA :29
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
173
NUMERO
HOJA :30
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
3.1.20 REFERENCIAS:
01-10-96 NORMA Oficial Mexicana NOM-103-STPS-1994, Seguridad-Extintores
contra incendio a base de agua con presin contenida.
NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-086-SSA1-1994, BIENES Y SERVICIOS.
ALIMENTOS Y BEBIDAS NO ALCOHOLICAS CON MODIFICACIONES EN SU
COMPOSICION. ESPECIFICACIONES NUTRIMENTALES.
NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-002-ECOL-1996. Establece los lmites
mximos permisibles de contaminantes en las descargas de aguas
residuales a los sistemas de alcantarillado urbano o municipal.
NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-081-ECOL-1994. Establece los lmites
mximos permisibles de emisin de ruido de las fuentes fijas y su mtodo de
medicin.
NMX-F-139-SCFI-2004 Caf puro soluble, sin descafeinar o descafeinado
(especificaciones y mtodos de prueba)
NORMA
OFICIAL
MEXICANA
NOM-149-SCFI-2001,
Caf
VeracruzEspecificaciones y mtodos de prueba
NMX-F-551-SCFI-1996 Caf verde-Especificaciones y mtodos de prueba.
Declaratoria de vigencia,publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11
de abril de 1997.
NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-002-STPS-2000, condiciones de seguridad
prevencin,proteccin y combate de incendios en los centros de trabajo.
http://www.fundacion-ica.org.mx/CUADERNILLOS/PROCESOS_TECNICOS.PDF
http://www.fundacionica.org.mx/CUADERNILLOS/PROCESOS_TECNICOS.PDF
http://www.rtp.gob.mx/croquis_df_archivos/image002.gif
edumed.imss.gob.mx/ Cds/pagcds_distrifed.htm
http://www.canagua.com/es/pdf/reutilizacion.pdf
174
P = Mt*X3
=(417.13 kg/d)(0.01)
=4.1713
RE - 110
DO - 310
E1 = Mt * X1
=(417.13kg/d)(0.9447)
=394.062kd/d
EN - 410
MZ - 120
TT - 120
E1
AL 110
S = Mt*(1 -X3)
=(417.13 kg/d)( 1- 0.01)
=413 kg/d
VL-210
E2
BA -110
CO - 210
Recepcin
de
Mat. P.
VL-310
E2 = 415. 14 86 kg/d
AT - 310
BO -310
AL 410
BT
- 310
TE - 310
BT - 410
CN- 410
BO - 210
BA - 120
NOMENCLATURA
Nombre
Entradas de Materia
Salidas de materia
E1= Entrada 1
MZ - 120
Mezcladora
394. 062
393.332
E2=entrada 2
S= salida
TT- 120
Transortador de Tornillo
393.332
392.081
RE 110
Refinador
392.081
414.4186
P =Prdidas
CO -210
Conchadora
415.148
414.418
Mt = 417.13 kg/d
AT 310
Atemperador
414.418
413.688
X1=0.9447
BO - 310
Dosificadora
413.688
412.95
X2= 0.0553
Flujos de Materia
Entradas
X3= 0.01
UAMI
CHOCOMEX S.A. DE C.V.
DIAGRAMA DE PROCESO
BALANCES DE MATERIA
REVISIN :A
# DE DIBUJO : 1
# PROYECTO : 06 P 0 18
ESCALA:1:1
FECHA DE ELABORACIN:10/07/06
TR -
410
01
BO-210
L
CN - 410
I-1
I-2
EN - 410
BT - 410
TE - 310
BT - 310
BO-310
DO - 310
AT - 310
CO- 210
02
RE - 210
Ba - 110
Ba - 120
BA - 120
TT - 120
MZ - 210
03
04
UAMI
CHOCOMEX S.A. DE C.V.
DIAGRAMA DE DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
TECHO :10M
REVISIN :B
# DE DIBUJO : 1
# PROYECTO : 06 P 0 18
EACALA :1:1
FECHA:10/07/06
BO-210
I-13
CN - 410
EN - 410
BT- 410
TE - 310
BT - 310
BO-310
DO - 310
AT - 310
CO - 210
RE - 110
Ba - 110
NOMENCLATURA
Nombre
AL -110
Almacn mat. P.
BA - 110
Bscula
BA 120
Bscula
MZ - 120
Mezcladora
TT- 120
Transortador de Tornillo
RE 110
Refinador
CO -210
Conchadora
VL - 210
Vlvula
BO 210
Bomba
AT 310
Atemperador
BO - 310
Vlvula
VL 310
Bomba
BO - 310
Dosificadora
DO -310
Banda Transportadora
BT 310
Tnel de Enfriamiento
BT - 410
Banda Transportadora
TE 310
Tnel de Enfriamiento
EN 410
Envolvedora
CN -410
Contenedor
Ba - 120
TE - 120
MZ - 120
UAMI
CHOCOMEX S.A. DE C.V.
DIAGRAMA DE DISTRIBUCIN DEL REA DE
PROCESO
TECHO :10M
REVISIN :A
# DE DIBUJO : 1
# PROYECTO : 06 P 0 18
ESCALA : 1:1
FECHA DE ELABORACIN:10/07/06
EN 410
Envolvedora
CN -410
Contenedor
AL - 410
TR - 410
Transporte
ESCALA : 1:1
FECHA DE ELABORACIN:10/07/06
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
NOMBRE : Bscula
Cantidad: 1
MARCA:
Dimensiones:
Plataforma: 42 X 52 cm.
Columna: 72 cm de altura.
Descripcin:
Peso de balanza: 19.6kg.
Plataforma de acero inoxidable.
Estructura y celula de carga de
aluminio.
El teclado es de tipo tctil.
Permite una utilizacin rpida y
fiable.
Condiciones de Operacin:
Capacidad maxima: 300kg.
50g de resolucin.
Dibujo de Referencia:
72cm
52cm
42cm
178
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
CLAVE: BA-120
MARCA: Ohaus
Cantidad: 1
SERIE: FD6
Dimensiones:
Especificaciones:
209 x
209
Dimensiones balanza
AnchoxAltoxFondo (mm)
223 x 71
x 300
Dimensiones totales
AnchoxAltoxFondo (mm)
320 x
185 x
400
Condiciones de Operacin:
Unidades:
gramos,
kilogramos,
libras,
onza
decimal,
onza fraccionaria 3/4,
1/2
y
1/4
combinacion libras:onzas
Modos
de Pesar, Controlar pesos (
pesada:
+/- )
Batera:
Calibracin:
Externa
seleccionable
span
(2
puntos)
o
linearity (3 puntos)
Material:
Acero inoxidable.
Dibujo de Referencia:
Observaciones: la bscula ser utilizada para pesar inulina, grasa vegetal, cocoa en
polvo, inulina, grasa egetal, cocoa en polvo, lecitina de soya, palsgard, sucralosa.
179
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
CLAVE:
AT - 310
Cantidad: 1
MARCA:PETZHOLD
Dimensiones:
Dimetro: 68cm
Altura : 112 cm
Descripcin:
Condiciones de Operacin:
Capacidad mxima : 500 kg
Voltaje:220 Volts.
Consumo:20kW
Dibujo de Referencia:
180
NUMERO
HOJA :1
APROBO:
FECHA:
MAYO, 2006
PROYECTO No:
06-P-018
REVISION No. B
CLAVE :
TT - 120
Cantidad: 1
MARCA:
Dimensiones:
Longitud mxima de 5.5 m
Radio medio de 2.5 m
Dimetro del tubo: 44 x 51
Descripcin:
Condiciones de Operacin:
Capacidades de transporte
de 4.72 m3/min
Motor elctrico: trifsico,
50/60hz
Capacidad de 400kg/h
SERIE: 55
Configuracin de tornillos
helicoidales.
Canoa abierta de acero inoxidable
AISi-316L .
Escotillas de inspeccin
Transmisin lateral o directa
con inclinacin de 60
Control del nivel mximo y mnimo.
Tubo externo de polmero resistente
a la abrasin.
Espiral flexible en acero para
muelles o acero inoxidable
El espiral cuenta con ncleo central
Dibujo de Referencia:
Ncleo central
181
182
4.0
INTRODUCCIN
Las aguas residuales, conocidas tambin como aguas negras, son las aguas de
desecho originadas por la actividad vital de una poblacin como; las industrias, los
comercios, los sectores agrcola y pecuario. En su composicin figuran slidos
orgnicos disueltos y suspendidos los cuales son putrescibles y por lo tanto sujeto a
degradacin.
Las aguas negras contienen tambin un nmero incalculable de organismos vivos,
como bacterias entre otros microorganismos, cuyas actividades vitales son las que
causan el proceso de descomposicin. Cuando la degradacin se lleva acabo en
condiciones anaerobias, es decir, en ausencia de oxgeno disuelto en las aguas
residuales, resultan condiciones ofensivas que originan olores y apariencias
desagradables. Cuando la degradacin ocurre en condiciones aerobias, es decir en
presencia de oxgeno disuelto, no se obtiene esos resultados y el proceso marcha
con gran celeridad.
Las aguas residuales municipales y domesticas son las aguas que contienen
desechos humanos, animales y caseros. Las aguas industriales son las aguas de
desechos provenientes de los procesos industriales.
Las aguas residuales generadas por la industria (slo se consideran las que
provienen de los procesos) son en volumen menor a las que se generan por las
actividades urbanas, pero contienen en muchas ocasiones una mayor concentracin
de contaminante. Las industrias que tratan sus aguas residuales tienen la
posibilidad de reutilizar el agua tratada, puesto que pueden destinarla para: el riego
de sus reas verdes, uso sanitario, enfriamiento, etc.
El tratamiento de proceso para las aguas residuales surgi como una respuesta a
las demandas sociales en lo referente a salud pblica y a la contaminacin
ambiental. Los contaminantes del agua pueden ser removidos por operaciones
fsicas, qumicas o biolgicas. Generalmente, las plantas de tratamiento hacen
combinacin de las tres operaciones anteriores.
Operaciones fsicas o unitarias tales como la gravedad, las diferencias de cargas, de
concentracin y el tamao de partcula. Ejemplos: cribado, floculacin,
sedimentacin, flotacin, filtracin etc. Procesos qumicos; la adicin de reactivos
Ejemplos: coagulacin, floculacin, precipitacin y adsorcin. Procesos biolgicos
los contaminantes son transformados por los microorganismos en materia celular,
energa para su metabolismo y en otros compuestos orgnicos e inorgnicos que
son liberados al medio ambiente.
Las caractersticas fsicas ms importantes de las aguas residuales son: slidos
totales (slidos disueltos, fijos voltiles y slidos suspendidos fijos voltiles y
sedimentables), Absorcin / transmitancia, color, conductividad, densidad, olor,
temperatura, turbiedad. Componentes qumicos orgnicos (carbohidratos, grasas y
aceites, fenoles, protenas, benceno, componentes halogenados, compuestos
voltiles, DQO, DBO etc.) e inorgnicos (alcalinidad, azufre, pH, nitrgeno, metales
pesados, oxgeno, fsforo, metano etc.) componentes biolgicos (bacterias,
protozoarios, helmintos y virus).
183
NIVELES DE TRATAMIENTO
El nivel de tratamiento para un agua residual depende del uso o disposicin final
que se le quiera dar al agua tratada, a continuacin se describen someramente los
distintos niveles de tratamiento:
Tratamiento preliminar.
Se refiere a la eliminacin de aquellos componentes que puedan ocasionar
problemas operacionales y de mantenimiento en el proceso de tratamiento o en los
sistemas auxiliares. Ejemplo de ello, es la eliminacin de componentes de gran
volumen como troncos, piedras, animales muertos, plsticos o problemticos como
arenas, grasas y aceites. El tratamiento se efecta por medio de cribas,
desarenadores, flotadores o desgrasadores. En ciertas ocasiones se emplean
trituradores para el control de desechos de gran tamao.
Tratamiento primario.
En este nivel de tratamiento una porcin de slidos y materia orgnica suspendida
pesada es removida del agua residual utilizando el agua residual como principio.
Est remocin generalmente se lleva a cabo por sedimentacin y es considerada
como la antesala para el tratamiento secundario.
184
Tratamiento secundario.
En est etapa de tratamiento se elimina la materia orgnica biodegradable,
principalmente soluble por medios preferentemente biolgicos debido a su bajo
costo y alta eficacia de remocin.
Tratamiento terciario o avanzado.
Este tipo de tratamiento se refiere a todo tratamiento hecho despus del
tratamiento secundario con el fin de eliminar compuestos tales como los nutrientes
y la materia orgnica no biodegradable y persistente. Ejemplos de los procesos
empleados en un tratamiento avanzado son la precipitacin qumica y
sedimentacin, antesala de la filtracin y la adsorcin mediante carbono activado,
adems de los procesos para la remocin de los nutrientes nitrgeno y fsforo.
Tratamiento y disposicin de lodo. La generacin de lodos en todo tipo de
tratamiento es inevitable y es un factor muy importante que debe ser considerado
para una buena eleccin del proceso de tratamiento. Existen dos tipos de
tratamiento de lodos, uno generado por la digestin anaerobia y otro por la
aerobia. Las diferencias esenciales entre el lodo anaerobio y el aerobio es que el
primero se genera en volmenes menores, ya que se encuentra parcialmente
estabilizado, puede ser utilizado como mejorador de suelos despus de la
deshidratacin y puede tener inclusive un valor comercial
Una planta de tratamientos puede generar otro tipo de residuo slido como los
lodos producidos por la coagulacin-floculacin, arenas, slidos voluminosos
retenidos en el tratamiento preliminar, grasas y aceites.
Algunos procesos para la estabilizacin de lodos son, la digestin anaerobia o
aerobia, el composteo mezclado con residuos celulsicos, acondicionamiento
qumico, incineracin y pasteurizacin. Como destino final podrn ser desechados
en lugares especialmente acondicionados para ello o utilizados como mejoradores
de suelos.
4.2 JUSTIFICACIN DE LA INSTALACION DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO
DE AGUAS RESIDUALES.
Se tendrn dos tipos de aguas de desecho en esta planta; el agua de limpieza del
equipo, agua de limpieza de la planta adems del agua de sanitarios y regaderas.
Agua de limpieza de equipo y planta
Se estima un gasto de O.5 m3 diarios que seran ocupados para el lavado de
maquinaria, de la limpieza del rea de produccin y rea administrativas 0.5 m3.
Sin embargo; por el tipo de tecnologa usada, los desperdicios adheridos al equipo
no son muy significativos.
Agua de sanitarios y regaderas
Esta agua contiene solo compuestos biodegradables por lo que se puede considerar
agua residual domstica tpica, producindose 4 m3/da como consumo de los 32
empleados de la planta y los 22 empleados de oficina
PROCEDENCIA
Agua de limpieza
Agua de sanitarios y
regaderas
Total
m3 / da
1.0
4.0
5.0
185
Normas
Norma Oficial Mexicana NOM-003-SEMARNAT-2001
Promedio mensual
Tipo de reuso
Coliformes Fecales
NMP/100 mL.
Huevos de
Helminto (h/L)
Grasas y
Aceites
mg/L
DBO5
mg/L
SST
mg/L
1,000
<5
15
30
30
186
pH
DQO Totales
DBO5 Total
Slidos Totales
Grasas y aceites *
Slidos Suspendidos
Totales
Slidos Disueltos
Voltiles
Nitrgeno total
Fosfatos
Fuente:
7.6
1052
562
643
826
463
180
11
16
Rojas, Franz & Serhan, Gamal. Anlisis costo-beneficio de la
norma obligatoria para las descargas de aguas residuales a
cuerpos nacionales en Ingeniera Hidrulica de Mxico, Vol. XII,
No. 1, Pg. 27-40, 1997.
187
188
189
Flujo total =
(5 m3/da.)
Criba
Crcamo
Clarificador
Reactor
UASB
Purga de lodos
slo de
mantenimiento
Tanque de
Espesamiento
Adicin
de cal
Filtro sumergido
aerobia
Lecho de
Secado
Sedimentador
Cloro
Carcamo
Riego
190
4.6
Biogs 90%
Clarificador con
disco rotatorio
UASB
DBO 562 mg/L
SST 23.15 mg/L
G y A 41.3 mg/L
Biomasa 65%
H2O, CO2
FSA
DBO 84.3 mg/L
G y A 6.19 mg/L
DBO 17 mg/L
G y A 1.23 mg/L
191
Equipo
Fundamento
Clarificador
Con tanque
rotatorio
Se
disea
para
eliminar el 95% de
los slidos totales.
As como las grasas
y aceites
Altura: 1.2m
Di. ext 0.6m
Di. int. 0.5m
Cabeza 0.2m
Q = 5 m3/d =
0.15 m3/h
TRH = 4.5 h
V = 0.675 m3
El
clarificador
cuenta con una
barredora
que
gira
a
una
velocidad de 2
rpm.
Reactor
UASB
El agua circula en
forma ascendente e
interacciona con el
lecho
de
lodos,
existiendo una zona
de recoleccin de
gas.
Altura: 2m
Largo: 1m
Ancho: 1m
Q = 0.15 m3/h
TRH = 12 h
V = 1.8 m3
= 85%
DBOi=562mg./L
DBOf=84.3mg./L
GyAi=41.3mg/L
GyAf=6.19mg/L
Filtro
sumergido
aerobio
Dispositivo
con
biopelcula adherida
a un soporte que se
encuentra sumergido
en el agua residual,
donde el O2 debe ser
incorporado al agua
mediante
difusores
de
aire
puestos
debajo del empaque.
Altura: 1m
Largo: 0.6m
Ancho: 0.6m
Requiere
remover=84.3mg.
DBO/L
Q =5000 L/d
DBO =421.5 g/d
V = 0.421 m3
Vc/empaq.=0.421m3
El
reactor
cuenta con 3
campanas
colectoras
de
gas.
Este
se
ocupara para el
calentamiento
del espesado de
lodos
De acuerdo al
Metcalf y Eddy,
Inc. Los
soportes
del
filtro remueven
1 kg./d DBO/m3
Crcamo
Cisterna
para
recolectar el agua
para la desinfeccin
Altura: 2m
Largo: 3m
Ancho: 2m
Tanque de
espesado
Dimensiones
Altura: 1m
Largo: 0.65m
Ancho: 0.65m
Largo: 1m
Ancho: 1m
Lecho de
secado
Datos
Notas
Permite que el
agua se ajuste
dentro de los
lmites
permisibles de la
NOM 003.
TRH = 1.4 h
rea= 1m2
Grasas y aceites:
TRH= 4.5 h
Q = (5 m3/d * 5d) /7d = 3.57 m3 / 24h = 0.15 m3/h
TRH= V/Q
V = TRH * Q = 0.675m3
Considerando una eficiencia = 95% SSTi = 463 mg/L, SSTf = 23.15 mg/L
Considerando una eficiencia = 95% GyAi = 826 mg/L, GyAf = 41.3 mg/L
192
Reactor UASB
Produccin de lodos:
m=m
aerobio (FSA)
(0.10)
(0.65)
(0.10)
2.81x105
mg/da
2.74x105
mg/da
2.81x105
mg/da
+m
FSA
+m
clar.
Esta es la cantidad a estabilizar de lodos por da, es por que usamos solo3 pasos
para lograr su estabilizacin y su reuso posterior
Cloracin
193
4.7
Impacto ambiental
De acuerdo al anlisis del proceso para la elaboracin del chocolate, resulta intil
un estudio de tratamiento de aguas residuales, debido a la ausencia de agua de
proceso. Sin embargo, el agua de sanitarios y regaderas se encuentran dentro de
los limites permisibles de NOM002-SEMARNAT-2001.
Para fines didcticos se unieron los flujos de agua del lavado de maquinara y de
sanitarios considerndola sta como agua de uso domstico y poder montar la
planta de tratamiento de aguas residuales.
La planta fue diseada de tal manera que opere en un sistema de tipo continuo y
que la calidad de sta cumpla con los lmites permisibles de la NOM003SEMARNAT-2001, adems se utilizar el agua para el riego de reas verdes y
sanitarios, y los lodos estabilizados se podrn utilizar en compostas, campos
agrcolas, abono, etc.
194
195
5.1
INVERSIN
5.1.0 Inversin
La inversin bruta total es una variable agregada que se obtiene mediante la
suma de la inversin fija bruta ms la diferencia o variacin de inventarios
(aumento o disminucin del total de existencias).
La inversin se concibe como la operacin econmica destinada a la adquisicin
de bienes de produccin cuyo objetivo es incrementar la produccin y mejorar la
capacidad operativa de la empresa.
En un sentido estricto, es el gasto dedicado a la adquisicin de bienes que no son
de consumo final, bienes de capital que sirven para producir otros bienes. En un
sentido algo ms amplio la inversin es el flujo de dinero que se encamina a la
creacin o mantenimiento de bienes de capital y a la realizacin de proyectos que
se presumen lucrativos. Conceptualmente la inversin se diferencia tanto del
consumo como del ahorro: con respecto a este ltimo, porque es un gasto, un
desembolso, y no una reserva o cantidad de dinero retenida; con respecto al
consumo, porque no se dirige a bienes que producen utilidad o satisfaccin directa,
sino a bienes que se destinan a producir otros bienes
En el proceso de determinar la inversin podemos clasificarla en:
INVERSIN FIJA
Son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y
equipos, etc.) y no tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitucin
etc.), necesarios para la realizacin del proyecto
CAPITAL DE TRABAJO
Son aquellos recurso que permiten que la empresa pueda iniciar sus actividades
entre lo que tenemos efectivo, insumos, etc.
5.1.1
Tangible
La inversin fija tangible o fsica son gastos que se reflejan en bienes fcilmente
identificables y son objetivos o reales y comprende los elementos mostrados a
continuacin
Tangibles
Maquinaria y equipo
Instalaciones y montajes
Equipos de computo
Mobiliario
Obras civiles
Costo de terreno
Imprevistos
Total Tangibles
196
197
Costos Tangibles.
1.1.3 INTANGIBLES
En este rubro de inversin se incluye a todos los gastos que se realizan en la fase
preoperativa del proyecto que no sean posible identificarlos fsicamente con
inversin tangible
Entre estos se encuentran las patentes y gastos de organizacin, que se amortizan
en plazos convencionales. En trminos generales incluye el costo de los siguientes
rubros:
Investigaciones y estudios previos
Organizacin de la empresa.
Patentes y conocimientos tcnicos especializados.
Elaboracin de un proyecto final.
Consideraciones para la explotacin de recursos naturales.
Ingeniera, supervisin y administracin de la instalacin.
Puesta en marcha de la planta.
Intereses durante la realizacin del proyecto.
El estudio de mercado, proyecto, tramites, patente, marca puede tener o estar
entre un 2-10% de la inversin fija.
El de ingeniera y supervisin estn entre un 60-65% de la inversin fija.
198
Costos intangibles
Concepto
Tramites
0.01247
Investigacin previa
0.665
Ingeniera y supervisin
0.997
Para la obtencin de costos de estos conceptos se uso el mtodo de factores desglosados (sol-liq.) a
partir de la obtencin del costo del equipo principal.
Referencias.
http://www.eumed.net/cursecon/dic/I.htm#inversin
sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/
Tesis/Ingenie/saenz_ar/cap5.pdf
5.2
CAPITAL DE TRABAJO
5.2.1. Generalidades
El capital de trabajo son los recursos econmicos necesarios en forma de activos
corrientes que utiliza una empresa para atender las operaciones de produccin,
distribucin y venta de los productos elaborados adems de que debe de garantizar
la disponibilidad de recursos suficientes para adquirir materia prima y cubrir los
costos de operacin y venta durante el proceso de produccin y lo que demora la
recuperacin de fondos para ser utilizados nuevamente en el proceso.
El capital de trabajo se compone por:
1. Inventario de Materia Prima
199
2.
3.
4.
5.
Inventarios
Recuento de los elementos -mercancas y otros activos- que componen el capital de
trabajo de una empresa. Las firmas suelen realizar inventarios anuales -o en
perodos ms frecuentes- para tener una constatacin confiable de los recursos
conque cuentan y ejercer un adecuado control sobre sus operaciones. La realizacin
de inventarios es indispensable para poder efectuar balances confiables.
El hecho de poseer inventarios altos -una cantidad relativamente grande de
insumos y productos en proceso o terminados- representa un costo a veces
significativo para las empresas, pues ellos obligan a poseer espacios especiales
para el almacenamiento y a la contratacin de ms personal, implicando a la vez
mayores riesgos de prdidas o deterioro de los materiales. Por ello se han
desarrollado ltimamente tcnicas complejas de control de inventarios, como un
modo de llevar tales costos al mnimo posible.(3)
Esta variable se integra con: existencias de productos terminados por el
establecimiento,
existencias de
productos en
proceso
de elaboracin,
existencias
de
materiales
y
suministros
para
la produccin
y otras
existencias.(4)
Materia Prima.
Existencias de materiales y suministros para la produccin
Este concepto
comprende todos
los
materiales,
componentes, etc., que
participan en la fabricacin del producto y que se encuentran bajo el control del
establecimiento. Para su integracin se consider el valor de las materias
primas,
partes y
componentes,
envases y empaques,
combustibles y
lubricantes, refacciones y accesorios y otros materiales y suministros para la
produccin propiedad del establecimiento que, a las fechas sealadas, an no
haban sido utilizados.
Se incluyen las existencias de este tipo de bienes, propiedad del establecimiento,
en poder de terceros para su posterior elaboracin o en bodegas auxiliares fuera
del establecimiento bajo su control.
Se excluyen las materias primas, partes y componentes, materiales y suministros
que, siendo propiedad de terceros, se encontraban en poder del establecimiento
para su posterior elaboracin.
La valoracin se realiz a costo de adquisicin, que comprende el precio neto
pagado ms todos los gastos adicionales incurridos en colocarlos en el sitio para
ser usados en el proceso de fabricacin. (4)
5.2.1.1
El inventario de materia prima fue calculado para los 10 aos de vida de la empresa
en base a la produccin y caractersticas de cada una de las materias primas
200
M.P
$ por
kg y/o
unidad
$ IMP
(miles)
Isomalt ST/PF
10
124.71
50
62.85
Manteca de cacao
10
90.34
49
44.27
Leche entera
Sl. de
mantequilla
Leche
descremada
10
61.55
30
18.28
10
49.16
19
9.09
10
42.55
30
12.55
Inulina
10
20.65
575
118.76
Grasa vegetal
10
11.40
42
4.79
Cocoa en polvo
10
10.24
33
3.41
Lecitina de soya
30
1.24
0.28
Palsgaard
30
0.83
104
2.58
Sabor chocolate
30
0.00
0.00
Sabor vainilla
30
0.33
300
2.97
240
0.08
473
9.37
20
16523
0.50
165.23
Sucralosa
empaque
0.454
5.2.1.2
5.2.1.3
201
5.2.1.4
ao
miles de
pzas/dia
miles de CP/unidad
pzas/5dias $ (pesos)
IPT
($ mdp)
2007
16.523
82.615
3.18
2008
19.908
99.538
3.15
0.31
2009
23.246
116.231
3.18
0.37
2010
26.569
132.846
3.26
0.43
2011
29.862
149.308
3.39
0.51
2012
30.169
150.846
3.56
0.54
2013
31.108
155.538
3.75
0.58
2014
31.415
157.077
4.00
0.63
2015
32.062
160.308
4.18
0.67
2016
33.046
165.231
4.36
Para el desglose de la tabla ver el anexo 2
0.72
0.26
Para obtener las CPC se tomo en cuenta en primer lugar las unidades de PT
obtenidos diariamente en cada uno de los aos. Las CPC se obtienen entonces del
costo de las unidades por da de PT, por el nmero de das de crdito al mes, para
obtener el total de CPC cada ao como se muestra a continuacin.
Tabla 6
ao
costo de
piezas/dia
PT/dia
(miles)
(miles)
dias de
credito
$total
dias de
credito
(mdp)
2007
16.523
52.51
10
0.525
2008
19.908
62.75
10
0.628
2009
23.246
73.82
10
0.738
2010
26.569
86.73
10
0.867
2011
29.862
101.10
10
1.011
2012
30.169
107.47
10
1.075
2013
31.108
116.51
10
1.165
2014
31.415
125.79
10
1.258
2015
32.062
134.03
10
1.340
2016
33.046
144.00
10
1.440
5.2.1.5
202
Para obtener las CPP se tom en cuenta los costos de MP diarios para despus
multiplicarlos por los das de crdito que nos otorgan nuestros proveedores de MP.
Los costos obtenidos de CPP pueden verse en la siguiente tabla. Las CPP sern
negativas ya que nos ayudaran con los das de crdito que nos otorguen nuestros
proveedores para disminuir nuestro capital de trabajo.
Tabla 7
ao
piezas/dia
(miles)
costo de
MP/dia
(miles)
costo
total
(mdp)
2007
16.523
35.90
2008
19.908
45.58
15
0.684
2009
23.246
56.09
15
0.841
2010
26.569
67.58
15
1.014
2011
29.862
80.06
15
1.201
2012
30.169
85.28
15
1.279
2013
31.108
92.71
15
1.391
2014
31.415
98.72
15
1.481
2015
32.062
106.25
15
1.594
dias de
credito
2016
33.046
115.50
15
Para el desglose de la tabla ver el anexo 2
5.2.1.6
1.732
Efectivo en Caja
Efectivo en caja
sueldo a personal
$(mdp)
serv.aux.
$(miles)
Mp
$(mdp)
consumible
$(mdp)
total
$(mdp)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0.337
0.011
0.79
0.161
1.298
0.349
0.011
1.00
0.201
1.563
0.361
0.012
1.23
0.243
1.849
0.392
0.012
1.49
0.287
2.178
0.406
0.012
1.76
0.334
2.514
0.450
0.013
1.88
0.349
2.689
2013
0.487
0.013
2.04
0.373
2.913
2014
2015
0.504
0.013
2.17
0.390
3.079
0.522
0.014
2.34
0.412
3.285
ao
2016
0.540
0.014
2.54
0.439
3.534
Se concidero un mes de sueldo, un mes de pago a serv. aux, MP, y transporte y consumibles.
Para el desglose de la tabla ver el anexo 2
203
Tabla 9
ao
costo
IMP
$(mdp)
costo
CPC
$(mdp)
costo
CPP
$(mdp)
costo
Total de
C.T.
$(mdp)
2007
0.454
0.263
1.298
0.525
0.000
2.541
2008
0.575
0.314
1.563
0.628
-0.684
2.396
2009
0.706
0.369
1.849
0.738
-0.841
2.821
2010
0.848
0.434
2.178
0.867
-1.014
3.313
2011
1.001
0.506
2.514
1.011
-1.201
3.831
2012
1.063
0.537
2.689
1.075
-1.279
4.085
2013
1.153
0.583
2.913
1.165
-1.391
4.422
2014
1.224
0.629
3.079
1.258
-1.481
4.709
2015
1.313
0.670
3.285
1.340
-1.594
5.015
2016
1.423
0.720
3.534
1.440
-1.732
5.385
REFERENCIAS
1.-http://www.pronat.com.mx/productos/pu_lecdesoy.htm.
2.http://www.imbiomed.com/1/1/articulos.php?method=showDetail&id_articulo=23
982&id_seccion=716&id_ejemplar=2460&id_revista=72
3. http://www.eumed.net/cursecon/dic/I.htm#inversin
4.-http://dgcnesyp.inegi.gob.mx/cgi-win/bdieintsi.exe/MTDC1006000045
5.http://www.infonavit.org.mx/trabajador/preguntas_frec/que_es_eso_de_veces_d
e_salario_minimo.shtml
5.3
INVERSIN TOTAL
Inversin total
Costo por concepto $(mdp)
18.119
2.539
20.658
204
5.4
55 %
Accionistas
15 %
Credit. Bancario
30 %
ORIGEN DE CAPITAL
aportacin a
inversin fija
$(mdp)
Aportador
aportacin a capital
de trabajo
$(mdp)
TOTAL
$(mdp)
Dueo
9.97
1.40
11.36
Accionistas
2.72
0.38
3.10
Banco
5.44
0.76
6.20
% sobre
% inters
Aos a
pagar
IF
30
20
CT
30
18
Ao
saldo
inicial
(mdp)
pago a
capital
(mdp)
intereses
anualidad
(pago total)
5.44
4.89
0.55
1.09
1.63
4.89
4.23
0.66
0.98
1.63
4.23
3.44
0.79
0.85
1.63
3.44
2.50
0.95
0.69
1.63
2.50
1.36
1.14
0.50
1.63
1.36
0.00
1.36
0.27
1.63
saldo (mdp)
5.44
saldo
inicial
(mdp)
pago a
capital
(mdp)
intereses
anualidad
(pago
total)
saldo
(mdp)
0.76
0.55
0.21
0.14
0.35
0.55
0.30
0.25
0.10
0.35
0.30
0.00
0.30
0.05
0.35
0.76
205
Ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
total de gastos
financieros
(mdp)
1.22
1.08
0.90
0.69
0.50
0.27
0.00
0.00
0.00
0.00
Para ver el desglose de las tablas ver el anexo 5
5.5
INGRESOS
5.5.1 Generalidades
El presupuesto de ingresos y egresos se refiere a la informacin de carcter
monetario que resulta de la operacin de una empresa en determinado periodo de
tiempo. Ambos presupuestos proporcionan una estimacin de entrada y salida de
efectivo; til para la realizacin del Estado de Resultados (Estado de Prdidas y
Ganancias) y Punto de Equilibrio, para posteriormente dar pas a la Evaluacin
Econmica del proyecto en s.
Por consiguiente, ser preciso pronosticar el volumen y comportamiento de ambos
durante un horizonte de planeacin (2007-2017).
1.5.2 Ingresos
Este representa el monto de ingresos generados por la venta de las tabletas de
chocolate.
El pronstico de ingresos se realizara por diez aos (2007-2016) ya que es el
perodo contemplado como horizonte de planeacin. La estimacin de ingresos
generados por la venta de las tabletas, presenta incrementos anuales que
corresponden al ajuste de cuotas y precios de dichos servicios en respuesta a
variaciones en los costos de materias primas e insumos que se originen en los aos
futuros.
Los ingresos se pueden calcular por medio de los volmenes anuales de produccin
que se espera vender por los pecios de venta obtenido en el estudio de mercado
previamente analizado que en este caso haciende a $7.50 pesos por tableta de
0.025kg. El cual salio del anlisis de canal de distribucin.
206
Tabla 11
ao
produccion (kg)
unidades
producidas
precio
por
unidad
($)
2007
107400
4,296,000
7.50
32.22
2008
129400
5,176,000
7.76
40.18
2009
151100
6,044,000
8.03
48.56
2010
172700
6,908,000
8.32
57.44
2011
194100
7,764,000
8.61
66.82
2012
196100
7,844,000
8.91
69.87
2013
202200
8,088,000
9.22
74.57
2014
204200
8,168,000
9.54
77.94
2015
208400
8,336,000
9.88
82.33
2016
214800
8,592,000
10.22
87.83
ingresos
(mdp)
5.6
5.6.1
EGRESOS
Generalidades
207
4. Gastos Generales: Son aquellos gastos necesarios para hacer llegar el producto
al mercado, mantener la empresa en posicin competitiva y lograr una operacin
rentable. Estos gastos se componen de los siguientes rubros:
-Gastos administrativos
-Gastos de distribucin y ventas
-Gastos de investigacin y desarrollo
-Gastos financieros
-Varios e imprevistos
5.6.1.1
Amortizacin y Depreciacin.
Adems de los equipos tambin se debe de depreciar la construccin por ser parte
de los bienes, lo nico que no se deprecio fue el terreno, ya que este en lugar de
perder, va ganando mientas va aumentando su plusvala.
Se refiere a los gastos que tiene que realizar la empresa por conceptos federales
como el predial, impuesto al activo, etc.
Tabla 12
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
depreciacion
$ (mdp)
amortizacion
$ (mdp)
ISP
$ (mdp)
seguro planta
$ (mdp)
total anual
$(mdp)
1.004
0.167
0.278
0.154
1.604
1.004
0.167
0.314
0.181
1.666
1.004
0.167
0.350
0.202
1.723
1.004
0.167
0.386
0.222
1.779
1.004
0.167
0.422
0.243
1.836
1.004
0.167
0.458
0.264
1.893
1.004
0.167
0.493
0.285
1.950
1.004
0.167
0.529
0.306
2.006
1.004
0.167
0.565
0.326
2.063
1.004
0.167
0.601
0.347
2.120
208
5.6.1.2
Son aquellos cargos necesarios para coordinar los servicios de la planta, impartir
seguridad industrial, y proporcionar servicios a los empleados de la planta. Se
incluyen en este rubro los gastos por concepto de (gastos de control de calidad,
cuadrillas de salvamento, servicios mdicos, servicios recreacionales etc.)
Tabla 13
2007
272
204
204
ser.
med
$(miles)
204
2008
281
211
211
211
0.914
2009
291
218
218
218
0.946
2010
301
226
226
226
0.979
2011
312
234
234
234
1.013
2012
323
242
242
242
1.049
2013
334
250
250
250
1.085
2014
346
259
259
259
1.123
2015
358
268
268
268
1.163
2016
370
278
278
278
1.203
ao
$total
(mdp)
0.883
5.6.1.3
Para estos costos se tom en cuenta el gasto de la materia prima, la mano de obra
directa y personal de supervisin, as como los servicios auxiliares que tiene la
planta como gas, energa elctrica, consumo de agua y telfono, el mantenimiento
y reparacin, es decir son los costos involucrados directamente en la elaboracin y
venta del producto por lo que varan con el volumen de produccin.
Materia prima
Son aquellos materiales que se utilizan para la elaboracin del producto. El costo de
materias primas se determino tomando en cuenta su precio de adquisicin, su
consumo por unidad de producto y el volumen total de produccin.
El costo de la materia prima aumenta ao con ao son respecto al volumen de
produccin y a la inflacin que se tomo del sector en el que nos encontramos
Mano de obra directa
Para este caso fue importante plantear un diagrama de Gant para determinar el
numero de personas con respecto al volumen de produccin por lotes, de esta
forma se obtuvo el numero de empleados que estarn trabajando en la lnea de
produccin.
A todos los empleados de la planta, as como a los empleados de oficina se les
otorga prestaciones y un incremento salarial anual como se muestra a
continuacin.
Porcentaje de prestaciones
aplicado a salario
aumento anual
3.50%
INFONAVIT
5%
IMSS
22%
Vejez
3.15%
retiro
2%
209
Servicios Auxiliares
En este punto se tom en cuenta el gasto de agua, de gas, de energa elctrica y
servicio telefnico para cada uno de los aos, segn el consumo de cada uno de los
equipos.
Mantenimiento y Reparacin
Son los gastos necesarios para el mantenimiento y reparacin de una planta
industrial para que esta opere eficientemente, su monto depende de las condiciones
de operacin, complejidad de la tecnologa usada en el proceso, capacidad de
operacin y de las caractersticas de los materiales.
Suministros de operacin.
Son los requerimientos que se emplean en la elaboracin del producto, no
considerndose como materia prima en si.
Personal de supervisin.
Se requiere en la planta de al menos un supervisor que se encargue de tener
mayor control sobre los trabajadores y empleados.
Tabla 14
$ (MP+E)
(mdp)
$ MO
(mdp)
$ serv
aux
(mdp)
$ Mtto
Rep
(mdp)
$
suministro
(mdp)
$ total
(mdp)
2007
9.33
1.375
0.098
0.329
0.010
11.15
2008
11.85
1.424
0.103
0.329
0.011
13.72
2009
14.58
1.473
0.106
0.329
0.011
16.50
2010
17.57
1.751
0.110
0.329
0.011
19.77
2011
20.82
1.812
0.114
0.658
0.012
23.41
2012
22.17
2.017
0.118
0.658
0.012
24.98
2013
24.10
2.338
0.122
0.658
0.012
27.23
2014
25.67
2.420
0.126
1.316
0.013
29.54
2015
27.63
2.504
0.129
1.316
0.013
31.59
2016
30.03
2.592
0.133
1.316
0.014
34.08
ao
5.6.1.4
Dentro de estos gastos tendremos varios rubros entre los que se encuentran los
administrativos que son gastos que no dependen del volumen de produccin y por
ellos se les considera fijos, los gastos de distribucin y ventas, que para la empresa
son muy importantes por que es en ellos donde se paga toda la publicidad, la cual
es necesaria para hacer llegar el producto a nuestro mercado meta. Tambin estn
los gastos de investigacin y desarrollo, que son variables por que dependern de
las ventas y los gastos financieros, que cubren el pago de intereses del prstamo
bancario.
En resumen son los gastos para hacer llegar el producto al mercado, mantener la
empresa en posicin competitiva y lograr una operacin rentable.
Gastos Administrativos (G.A)
Para este punto se tom en cuenta el gasto de sueldo administrativo, para todos los
gerentes, empleados y dems de las oficinas que no estn involucrados con el
proceso.
210
Gastos
Gastos
Dist.yVent. transporte
$(mdp)
$(mdp)
Gastos
Inv. y
Des.
$(mdp)
ao
Gastos
Admon.
$(mdp)
2007
1.223
0.560
0.161
0.322
0.097
1.22
3.587
2008
1.265
0.580
0.201
0.402
0.121
1.08
3.645
2009
1.310
0.600
0.243
0.486
0.146
0.90
3.684
2010
1.355
0.621
0.287
0.574
0.172
0.69
3.699
2011
1.403
0.643
0.334
0.668
0.200
0.50
3.748
2012
1.533
0.807
0.349
0.699
0.210
0.27
3.869
2013
1.586
0.835
0.373
0.746
0.224
0.00
3.763
2014
1.642
0.864
0.390
0.779
0.234
0.00
3.909
2015
1.699
0.894
0.412
0.823
0.247
0.00
4.076
0.878
0.263
0.00
4.265
2016
1.759
0.926
0.439
Para el desglose de la tabla ver el Anexo 5
Gastos
Gastos
Mercadot. financiero
$(mdp)
$(mdp)
Total
G.G
$(mdp)
211
5.6.1.5
Resumen de Egresos
Resumen de Egresos
C.F.I
C.F.O.
G.G
ao
$(mdp)
Depreciacion
$(mdp)
Amortizacion
$(mdp)
otros
$(mdp)
$(mdp)
otros
$(mdp)
G.financieros
$(mdp)
total
$(mdp)
2007
11.15
1.004
0.167
0.432
0.883
2.363
1.224
17.22
2008
13.72
1.004
0.167
0.494
0.914
2.568
1.076
19.94
2009
16.50
1.004
0.167
0.551
0.946
2.784
0.900
22.86
2010
19.77
1.004
0.167
0.608
0.979
3.011
0.689
26.23
2011
23.41
1.004
0.167
0.665
1.013
3.249
0.499
30.01
2012
24.98
1.004
0.167
0.721
1.049
3.597
0.272
31.79
2013
27.23
1.004
0.167
0.778
1.085
3.763
34.03
2014
29.54
1.004
0.167
0.835
1.123
3.909
36.58
2015
31.59
1.004
0.167
0.892
1.163
4.076
38.89
2016
34.08
1.004
0.167
0.948
1.203
4.265
41.67
5.7
ESTADO DE RESULTADOS
5.7.1 Generalidades
Otro concepto importante a tomar en cuenta en la evaluacin de un proyecto de
inversin es el denominado Estado de Resultados tambin denominado Estado
de Prdidas y Ganancias o Estado de resultados pro-forma, el cual es un informe
que permite determinar si la empresa registr utilidades o prdidas en un periodo
determinado.
En el estado de resultados se analizan con detalle las partidas (operaciones) que
dieron origen a los ingresos y a los gastos, con objeto de llegar al resultado
indicado en un balance general. El estado de resultados muestra, siguiente una
secuencia ordenada, cmo se lleg a ese resultado segn se indica a continuacin:
1.
2.
3.
4.
5.
212
G.G
ao
C.V.O.
(mdp)
Deprec.
(mdp)
Amortizac
(mdp)
otros
$(mdp)
total
C.F.I
$(mdp)
G.Financ.
(mdp)
otros
$(mdp)
total
G.G.
$(mdp)
C.F.O
$(mdp)
Total
Egresos
(mdp)
Total
Ingresos
$(mdp)
U.B.
(I-E)
$(mdp)
I.S.R.
%U.B
$(mdp)
P.T.U.
10% U.B.
$(mdp)
2007
11.15
1.00
0.17
0.43
1.60
1.22
2.36
3.59
0.88
17.22
32.22
15.00
4.50
1.50
9.00
2008
13.72
1.00
0.17
0.49
1.67
1.08
2.57
3.64
0.91
19.94
40.18
20.24
5.87
2.02
12.35
2009
16.50
1.00
0.17
0.55
1.72
0.90
2.78
3.68
0.95
22.86
48.57
25.72
7.20
2.57
15.94
2010
19.77
1.00
0.17
0.61
1.78
0.69
3.01
3.70
0.98
26.23
57.44
31.21
8.74
3.12
19.35
2011
23.41
1.00
0.17
0.66
1.84
0.50
3.25
3.75
1.01
30.01
66.94
36.93
10.34
3.69
22.90
2012
24.98
1.00
0.17
0.72
1.89
0.27
3.60
3.87
1.05
31.79
69.88
38.10
10.67
3.81
23.62
2013
27.23
1.00
0.17
0.78
1.95
0.00
3.76
3.76
1.09
34.03
74.68
40.65
11.38
4.06
25.20
2014
29.54
1.00
0.17
0.83
2.01
0.00
3.91
3.91
1.12
36.58
77.94
41.36
11.58
4.14
25.64
2015
31.59
1.00
0.17
0.89
2.06
0.00
4.08
4.08
1.16
38.89
82.34
43.45
12.17
4.35
26.94
2016
34.08
1.00
0.17
0.95
2.12
0.00
4.27
4.27
1.20
41.67
89.26
47.58
13.32
4.76
29.50
$ (mdp)
Utilidades
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
2006
Egr esos
Ingresos
Ut ilidad Brut a
Ut ilidad Net a
2008
28
2010
2012
aos
2014
2016
2018
U.N.
$(mdp)
5.8
PUNTO DE EQUILIBRIO
5.8.1. Generalidades
El punto de equilibrio es el volumen de produccin en el cual los ingresos son
iguales a los egresos. Es el nivel de produccin en el que son exactamente iguales
los beneficios por ventas a la suma de los costos fijos y los variables
Este parmetro me indica la produccin mnima para no tener perdidas.
Para elaborar el punto de equilibrio se tiene que realizar una reclasificacin de los
costos para seleccionarlos en fijos y variables.
5.8.1.1
Costos Variables
C.F.O
Depreciacion
C.F.I.
C.V.O
G. Dist. y Venta
Amortizacin
G. Inv. y Des.
G.G
ISP
G.G
Mercadotecnia
2007
12.29
4.296
2.860
4.93
7.50
Costos Fijos
30
20
Egresos
Costos Variables
Ingresos
10
0
10
214
Costos
Fijos
(mdp)
C.Variab. Costos
unitario variables
(pesos)
(mdp)
total
egresos
(mdp)
Ingresos
(Vp*Pv)
Utilidad
Bruta
(mdp)
0.0
4.93
0.00
4.93
0.00
0.1
0.430
4.93
1.229
6.16
3.22
0.2
1.035
4.93
2.961
7.89
7.76
0.3
1.813
4.93
5.186
10.12
13.60
0.4
2.763
4.93
7.902
12.84
20.72
0.5
3.882
4.93
11.102
16.04
29.12
13
0.6
4.706
4.93
13.460
18.39
35.30
17
0.7
5.662
4.93
16.191
21.12
42.46
21
0.8
6.534
4.93
18.688
23.62
49.01
25
0.9
7.502
4.93
21.456
26.39
56.27
30
1.0
8.592
4.93
24.572
29.51
64.44
35
P eq=
1.096
unidades
P eq=
12.122
% capacidad utilizada
0
3
Para este ao se tiene un punto de equilibrio con la produccin de 1,096,000 piezas, que
representan el 12.12% de la produccin mxima que la planta puede producir.
2011
25.26
7.764
8.61
4.75
3.253
70
60
50
Costos Fijos
40
Costos variables
Egresos
30
Ingresos
20
10
0
10
215
Costos
Fijos
(mdp)
C.Variab.
unitario
(pesos)
Costos
variables
(mdp)
total
egresos
(mdp)
Utilidad
Bruta
(mdp)
Ingresos
(Vp*Pv)
0.0
4.75
3.25
0.00
4.75
0.00
0.1
0.430
4.75
3.25
1.398
6.15
3.70
0.2
1.035
4.75
3.25
3.368
8.12
8.91
0.3
1.813
4.75
3.25
5.899
10.65
15.61
0.4
2.763
4.75
3.25
8.989
13.74
23.78
10
0.5
3.882
4.75
3.25
12.629
17.38
33.41
16
0.6
4.706
4.75
3.25
15.311
20.06
40.51
20
0.7
5.662
4.75
3.25
18.419
23.17
48.73
26
0.8
6.534
4.75
3.25
21.258
26.01
56.24
30
0.9
7.502
4.75
3.25
24.407
29.16
64.57
35
1.0
8.592
4.75
3.25
27.952
32.70
73.95
41
P eq=
0.888
unidades
P eq=
9.815
% capacidad utilizada
Para este ao se tiene un punto de equilibrio con la produccin de 888,000 piezas, que
representan el 9.81% de la produccin mxima que la planta puede producir.
Para el desglose de los puntos de equilibrio ver el anexo 8
2016
36.59
8.592
10.22
5.08
4.259
Costos Fijos
Egresos
Costos Variables
Ingresos
10
216
Costos
Fijos
(mdp)
C.Variab.
unitario
(pesos)
5.08
Costos
variables
(mdp)
total
egresos
(mdp)
0.00
5.08
Utilidad
Bruta
(mdp)
Ingresos
(Vp*Pv)
0.00
0.1
0.430
5.08
1.829
6.91
4.39
0.2
1.035
5.08
4.408
9.49
10.58
0.3
1.813
5.08
7.722
12.80
18.53
0.4
2.763
5.08
11.767
16.85
28.24
11
0.5
3.882
5.08
16.532
21.61
39.68
18
0.6
4.706
5.08
20.043
25.12
48.11
23
0.7
5.662
5.08
24.110
29.19
57.87
29
0.8
6.534
5.08
27.827
32.91
66.79
34
0.9
7.502
5.08
31.949
37.03
76.69
40
1.0
8.592
5.08
36.590
41.67
87.83
46
P eq=
0.852
unidades
P eq=
9.423
% capacidad utilizada
Para este ao se tiene un punto de equilibrio con la produccin de 852,000 piezas que
representan el 9.42% de la produccin mxima que la planta puede producir.
Con el anterior anlisis que puede tener una produccin mas baja el proyecto que la
calculada, por lo que el proyecto esta por arriba de la zona de perdidas.
Para el desglose de los puntos de equilibrio ver el anexo 8
5.9
Evaluacin
Credit. Bancario
55 %
15 %
30 %
217
TMAR
dueo
%
inflacion
% premio
al riesgo
% TMAR
22
26
accionistas
16
20
banco
18
22
TMAR =
23.9
Para el desglose de las tablas ver el anexo 9
5.9.2
EVALUACIN DE PROYECTO
VP =
VF
(1 + i )n
VF=UN
Cuando VP iguala a la cantidad de la inversin, entonces se dice que se recupera
el capital.
5.9.4 Rendimiento Sobre la Inversin (R.S.I)
Es el rendimiento que genera cada peso invertido en el proyecto en el tiempo de
estudio. Se toma el valor de la utilidad neta para cada ao, se pasa a valor
presente del ao en que se invirti, con la inflacin que se reporta, se multiplica por
100 y se divide entre el total de la inversin.
i = TMAR
si VPN<cero el proyecto no es rentable
si VPN>cero el proyecto si es rentable
si VPN=cero se esta obteniendo lo propuesto para la TMAR
218
5.9.6
Indicador econmico
Pay Back
RSI
TMAR
VPN en el 2006
TIR
Proyecto
En el tercer ao
698.81
23.9
50.26
74.20
Inversionista
En el segundo ao
1,028.75
23.9
50.91
89.72
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
6.1 Anlisis
La metodologa propuesta es identificar las variables mas involucradas en el
proyecto (volumen de produccin, precio de venta, costo de materia prima, costo
variable unitario y costos fijos totales).
Variar un porcentaje (+/-) del mismo valor y con la ecuacin:
219
B=V*(PVu-MPu-CVu)-CFT
B=utilidad bruta
V=volumen de produccin
PVu=precio de venta unitario
MPu=costo de materia prima unitaria
CVu=costo variable unitario
CFT=costo fijo total
Se calculan las utilidades nuevas que se generen, pero solo variando un valor a la
vez.
La variable que mayor cambio genere es la que ms afecta el proyecto.
Este tipo de anlisis es necesario dado que el planteamiento del proyecto se realizo
en base a escenarios, y dado que estos son cambiantes debido a la situacin
inestable que se vive en el pas, se tiene que tener precaucin en las variables
criticas, esto asegurando un mercado, asegurando el precio de materia prima o
cualquier otro parmetro que afecten las utilidades del proyecto.
AO 2007
14.40
valores
volumen de produccion
millones de unidades
4,296,000
7.5
2.172
0.828
4,933,509
4510800
utilidad
bruta
nueva
$(mdp)
15.37
-5
4081200
13.43
7.88
16.01
-5
7.13
12.79
% de
variacin
nueva
utilidad
2.28
13.93
-5
2.06
14.87
0.87
14.22
-5
0.79
14.58
5180184
14.15
-5
4686833
14.65
% de variacion
6.71
-
6.71
11.19
11.19
3.24
3.24
1.23
1.23
1.71
1.71
orden de
importancia
2
1
3
5
4
AO 2011
36.81
valores
volumen de produccion
millones de unidades
7,764,000
8.6
2.681
0.572
4,751,751
8152200
utilidad
bruta
nueva
$(mdp)
38.89
-5
7375800
34.73
9.04
40.15
-5
8.18
33.47
9.08
2.82
35.77
2.83
-5
2.55
37.85
0.60
36.59
-5
0.54
37.03
% de
variacin
nueva
utilidad
(mdp)
4989338
36.57
-5
4514163
37.05
% de variacion
5.65
-
5.65
9.08
2.83
-
0.60
0.60
0.65
0.65
orden de
importancia
2
1
3
5
4
220
AO 2016
utilidad bruta inicial ($)
=
46.15
nueva
utilidad
(mdp)
utilidad
bruta
nueva
$(mdp)
valores
% de
variacin
volumen de produccion
millones de unidades
9021600.00
48.72
8,592,000
-5
8162400.00
43.59
10.73
50.54
10.2
-5
9.71
3.495
0.764
5,081,946
% de
variacion
orden de
importancia
5.55
-
5.55
41.76
9.51
3.67
44.65
3.25
-5
3.32
47.66
0.80
45.83
0.71
-5
0.73
46.48
5336043.03
45.90
-5
4827848.45
46.41
9.51
1
3
3.25
0.71
-
0.55
0.55
6.2 Resultados
Los datos arrojados del anlisis de sensibilidad con las variables propuestas indican
que la variable que causa un mayor efecto en las utilidades es la del precio de
venta unitario, seguida de la variable volumen de produccin.
El precio de venta implica una variacin en las tres variables restantes
seleccionadas, es decir es la variable que mas nos afecta y la que presenta un
margen ms cerrado para su manipulacin.
6.3 CONCLUSIONES
En base a los resultados del anlisis econmico para la planta productora de
chocolate sin azcar se concluye que teniendo una TIR>TMAR (como consecuencia
la TMAR se cumple) y un VPN>0 en las evaluaciones, el proyecto se identifica como
viable y rentable.
Pero de poder realizar de nuevo el anlisis del proyecto nos inclinaramos por
desarrollar un estudio de mercado mas detallado, esto para poder proponer con
mas precisin nuestros escenarios y el porcentaje de mercado que pretendemos
abarcar.
221
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
BALANCES DE MATERIA
Para realizar los balances de materia, se tomaron en cuenta, las 2 entradas de las
materia prima, las cuales tienen lugar al inicio del proceso mezcladora), y en un
punto medio del proceso (Conchadota).
Se consideraron tambin las prdidas de la produccin, las cuales corresponden al
1% del lote/da, as como el producto final.
Por lo tanto para poder obtener nuestra produccin de 413kg/d, aadimos el 1%,
que se refiere a las prdidas en todo el proceso y que corresponden a 4.13 g.
teniendo las siguientes variables:
Mt = 417.13 kg/d
X1 = 0.9447
X2 = 0.0553
X3 = 0.01 = la suma de las prdidas en cada equipo.
E1, E2, S, P.
Donde: Mt: la masa total, X1: fraccin mezclada de grasas y endulzantes, X2:
emulsificantes e inulina, X3 es la fraccin de chocolate perdida en todo el proceso,
E1 es las primer entrada, E2, segunda entrada, S = salidas y P = prdidas.
De acuerdo a la composicin de nuestro producto:
PORCENTAJE ALIMENTACION
30.19
124.6847
21.87
86.3996
14.9
61.537
11.9
53.277
Leche descremada
10.3
42.539
Inulina
5
20.65
Grasa vegetal
2.81
11.3988
Cacao en plovo
2.48
10.2424
Lecitina de soya
0.3
1.239
Palsgaard
0.2
0.826
Esencia de vainilla
0.03
0.1239
Sucralosa
0.02
0.0826
Total
100
413
entradas:
94.47
390.1611
5.53
22.8389
INGREDIENTE
Isomalt
Manteca de cacao
Leche entera
Slidos de
mantequilla
1% AGREGADO
1.246847
0.863996
0.61537
0.53277
0.42539
0.2065
0.113988
0.102424
0.01239
0.00826
0.001239
0.000826
4.13
3.901611
0.228389
TOTAL
125.93155
87.263596
62.15237
53.80977
42.96439
20.8565
11.512788
10.344824
1.25139
0.83426
0.125139
0.083426
417.13
394.062711
23.067289
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
S1 =E1 P1
= 394.062711 kg/d (0.01) (0.0175)*Mt
=393.332734 kg/d
E1 = Mt * X1
= (417.13 Kg/d)(0.9447)
= 394.062711 kg/d
P1 = (0.01)(0.0175)(Mt)
= 0.7299775kg/d
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
S1 =E1 (0.01)(0.0175)
=393.332734 kg/d
P2=(0.01)(0.3)(Mt)
=1.251kg/d
S3 =S2 P3
= (0.01) (0.0175)*Mt
=414.418655 kg/d
S2 + E2 = S2+ Mt*0.0553
=392.081344kg/d
+23.067289kg/d
=415.148633 kg/d
P3 = (0.01)(0.0175)(Mt)
=0.7299775kg/d
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
Balance en el Atemperador
S4 =S3 P4
= 414.418655 kg/d - (0.01)
(0.0175)*Mt
=413.688678 kg/d
P4 = (0.01) (0.0175)*Mt
=0.7299775kg/d kg/d
Ahora, para obtener el balance de materia en la dosificadora, tenemos:
S = S4 P
= 413.688678 kg/d
(0.01)(0.0175)*Mt
= 412.9587 kg/d
P = (0.01) (0.0175)*Mt
=0.7299775kg/d kg/d
Para obtener el balance total de materia, tomamos en cuenta que nuestro proceso
es intermitente y por lo tanto en balance global del proceso es:
E1 + E2 = S + P
Mt*X1 + Mt*X2 = Mt*X3 + Mt*(1 X3)
(417.13 kg/d)(0.9447) + (417.13 kg/d) (0.0553) = (417.13 kg/d) (0.01) +
(417.13 kg/d) (1 0.01)
394.062711 kg/d + 23.067289kg/d = 4.1713kg/d +412.9587 kg/d
417.13 kg/d =417.13 kg/d
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
DISEO DE BOMBAS.
Transporte de chocolate de la conchadota al atemperador:
Dimetro De tubera:
La velocidad recomendada se encuentra entre 0.3 y 1 ft /s
Los dimetros permitidos para la tubera de chocolate se encuentran entre 2 y 4 in.
(in)
(in, interiro)
V (ft/s)
2.067
0.87
4.026
0.23
3.068
0.39
= 0.04 kg/ms
Re= Vd / = 404.1282
f= re/64 = 6.3145
H= 0.0514
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
DISEO DE BOMBAS.
Transporte de chocolate del atemperador a la dosificadora:
(in) = 2
Se selecciona el primer dimetro que corresponde a 2 in, con una velocidad de
0.87.
Para la presin de descarga:
En la Cd Mex. P = 11.31 psi
La presion en la dosificadora es de 6 bar =87.019 psi
Hd= 138.11ft CL
Longitud de Tubera: 15 ft
Longitud equivalente en tuberas y conexiones: 3 codos de 90 = 15ft
Longitud equivalente de tuberas en vlvulas= 1 vlvula de retencin = 22.5 ft
PRDIDAS POR FRICCIN:
Con una = 40 cp
V = 0.265176 m/s
= 0.04 kg/ms
Re= Vd / = 0.014
De grfiacas se obtiene que f= 0. 014
H= 0.02973
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
equipos
mezcladora
refinadora
enconchadora
atemperadra
tunel de enfriamiento
banda transportadora
banda vibradora
empacadora
cantidad
1
1
2
1
1
2
1
1
consumo(KW)
7.35
16.3
10
15
15
0.6714
0.335
0.5
HP
9.85254692
21.849866
26.8096515
20.1072386
20.1072386
1.8
0.44906166
0.67024129
carga de iluminacin
oficinas
almacenes y
estacionamiento
1.7
2.27882038
1.525
2.04423592
NUMERO
HOJA :
ELABORADO:
Eq. # 8
= $24192
carga * demanda
carga * consumo pico
carga * consumo Inter.
carga * consumo base
Precio
$130/KW*h
$2.6/KW*h
$0.80/KW*h
$0.66/KW*h
$ = 8112+16765+20367.3+6462.72 = $51707.02
KW*h = 2496+25459.2+9792 = 37747.2KW*h
Consumo promedio = $51707.02/37747.2KW*h = $1.37/KW*h
Para saber el calibre del cable a usar en la instalacin:
1W = V*A
1KW= V*A*(3) ^1/2
A= (KW*1000)/V*(3) ^1/2
Considerando una potencia de 8 HP:
8 HP (0.746KW/1HP) 6 KW, ahora suponiendo que la entrada de corriente fuera
de V = 220 volts:
A = (6KW*1000)/(200V*3^1/2) = 17.32 A 18 A, es decir, necesitamos un cable
con calibre suficiente para soportar este amperaje.
ANEXO 5.1
INVERSIN FIJA
EQUIPO PRINCIPAL
$ del % de
instalacin
$ % de
transp y
seguro
$ del eq
(miles)
vida til
en aos
Presupuesto
eq. Nuevo
$(miles)
costo total
($miles)
335.34
capacidad
#eq
$/unidad
marmita mezcladora
50gal
62,100
18630
3105
167,670
212294.649
refinadora de 5 rodillos
300Kg
27,675
8302.5
1383.75
37,361
47304.78591
74.72
Conchadora
500kg
50,500
15150
2525
204,525
258958.4486
409.05
conchadora
300kg
40,500
12150
2025
54,675
69226.51597
109.35
atemperadora
500kg
35,775
10732.5
1788.75
48,296
61150.08911
96.59
banda transportadora
1000L
18,100
5430
905
24,435
30938.2701
48.87
transportador tornillo
3m
95,000
28500
4750
128,250
162383.1856
256.50
dosificador
tnel de enfriamiento
moldes
empaquetadora semiautomtica
31,250
9375
1562.5
42,188
53415.52158
84.38
3m
35,775
10732.5
1788.75
48,296
61150.08911
96.59
6,500
325
6,825
10
6,825
6.83
1-2 cabzs.
53,100
15930
2655
71,685
90763.65427
143.37
costo total en
$(mdp)
1.662
0.3
0.05
0
247
perodo
(%) i
aos
i (%)
1995
51.97
2007
1996
27.7
2008
1997
15.72
2009
1998
18.61
2010
1999
12.32
2011
2000
8.96
2012
2001
4.4
2013
2002
5.7
i prom =
2003
3.98
2004
5.19
2005
2.15
3
3.42857
El costo del equipo nuevo se calculara con la siguiente formula con n=3,6,7
$En = $Er*(1+i)^n
En = $ equipo nuevo
(1+i)^n
1.10642
i = inflacin, que es
1.18359
1.26615
0.03429
Nota: El equipo presupuestado no se comprara en el 2006 pero se tendr en cuenta su compra en el futuro, es decir
se compraran en el momento en el que los equipos actuales lleguen al ultimo ao de su vida til
248
vida til
$Er (2007)
$ Eq nuevo
marmita mezcladora
167,670
212294.6
refinadora de 5 rodillos
37,361
47304.79
Conchadora
204,525
258958.4
conchadora
54,675
69226.52
atemperadora
48,296
61150.09
banda transportadora
24,435
30938.27
transportador tornillo
128,250
162383.2
dosificador
42,188
53415.52
tnel de enfriamiento
48,296
61150.09
moldes
10
6,825
empaquetadora semiautomtica
71,685
90763.65
bascula
14,700
18612.34
bascula
10,794
13666.78
25,988
32903.96
10
3,360
10
7,875
cisterna
10
20,250
tinaco rotoplas
10
4,050
bomba
11,070
bomba
11,070
14016.23
Patn hidrulico
8,400
10635.62
montacargas
243,390
308167.2
Mini-Vans
1,176,000
1391906
computadoras
121,500
134430.5
telfono
10
4,860
fax
20,250
23967.77
31957.03
impresora
27,000
escritorios
10
35,640
sillas
10
11,340
archiveros
10
32,400
lockers
10
72,900
1,291,950
14016.23
1529144
249
$ del eq (miles)
vida til en
aos
Presupuesto eq.
Nuevo $(miles)
costo total
($miles)
29.40
capacidad
#eq
$/unidad
$ del % de
instalacin
bascula
500 Kg
7,000
350
14,700
18612.34174
bascula
100 Kg
5,140
257
10,794
13666.77665
21.59
300 BHP
19,250
5775
962.5
25,988
32903.96129
51.98
80 Kg
3,200
160
3,360
10
3,360
3.36
300 Kg
7,500
375
7,875
10
7,875
7.88
cisterna
5 m^3
15,000
4500
750
20,250
10
20,250
20.25
tinaco rotoplas
1100 L
1,500
450
75
4,050
10
4,050
4.05
bomba
3 HP
4,100
1230
205
11,070
14016.23286
22.14
bomba
3 HP
4,100
1230
205
11,070
14016.23286
22.14
patin hidraulico
3 ton
4,000
200
8,400
10635.62385
16.80
8,000lb
115,900
5795
243,390
308167.2011
486.78
280,000
14000
1,176,000
1391906.147
2352.00
EQUIPO
montacarga
Mini-Vans
3.038
EQUIPO
subestacin elctrica
compresor
$ % de
transp y
seguro
$ del eq
(miles)
vida
til en
aos
Presupuesto
eq. Nuevo
$(miles)
costo total
($miles)
capacidad
#eq
1
957,000
287100
47850
1,291,950
145KVA
137,426
41227.8
6871.3
185,525
10
185,525
185525.10
90,000
27000
4500
121,500
10
121,500
121500.00
$/unidad
$ del % de
instalacin
1529143.832
costo total en
$(mdp)
3058287.66
3.37
250
Inversin por costo de factores desglosados en base al estado de la materia a ocupar (sol-liq) y al costo del equipo
principal
concepto
factor
equipo principal
sol-liq
1.662
tuberas
0.3
0.498
instrumentacin
0.15
0.249
instalacin elctrica
0.15
0.249
servicios auxiliares
0.3
0.498
imprevistos
0.6
0.997
2.492
Mobiliario oficina
$ % de
transp y
seguro
$ del eq (miles)
#eq
$/unidad
$ del % de
instalacin
computadoras
10
9,000
2700
450
telfono
600
180
30
EQUIPO
capacidad
vida til en
aos
Presupuesto eq.
nuevo $(miles)
costo total
($mdp)
121,500
134430.5132
486.00
4,860
10
4,860
4.86
fax
2,500
750
125
20,250
23967.77166
40.50
impresora
10
2,000
600
100
27,000
31957.02888
54.00
escritorios
12
2,200
660
110
35,640
10
35,640
35.64
sillas
24
350
105
17.5
11,340
10
11,340
11.34
archiveros
12
2,000
600
100
32,400
10
32,400
32.40
lockers
60
900
270
45
72,900
10
72,900
72.90
0.738
$costo/m
2
1500
2000
251
rea
$/ m
verde
20
153
$(miles de pesos)
3.060
mantenimiento
1187
22
26.114
proceso
1187
330
391.710
oficina
1187
56
66.472
Lab. C.C.
2000
45
90.000
estacionamiento
1500
200
300.000
sanitarios
1187
40
47.480
almacn M.P.
2000
50
100.000
almacn P.T.
2500
65
162.500
ventas
1187
60
71.220
20
0.100
1187
65
77.155
20
15
0.300
1187
9.496
deposito de gas
cafetera
subestacin elctrica
vigilancia
vestidores
1187
45
53.415
carga y descarga
1500
313
469.500
Inv. y desarrollo
1187
55
65.285
cisterna
2000
18.000
caldera
20
0.120
aire comprimido
20
0.100
2000
50
100.000
servicios mdicos
anexo
1187
20
23.740
planta de T. de A
1187
62
73.594
2.149
252
costo $
565
1,300
1,300
1,750
1,965
775
1,965
576
1,499
775
0.01247
18.119
253
ANEXO 5.2
CAPITAL DE TRABAJO
5.2.1 COSTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PARA SACAR EL INVENTARIO DE MATERIA PRMA
Tabla de(precios ingrediente por kg) con un incremento anual de 5.95%
2007
$/kg
2008
$/kg
2009
$/kg
2010
$/kg
2011
$/kg
2012
$/kg
2013
$/kg
2014
$/kg
2015
$/kg
2016
$/kg
50.40
53.40
56.58
59.94
63.51
67.29
71.29
75.53
80.03
84.79
49.00
51.92
55.00
58.28
61.74
65.42
69.31
73.43
77.80
82.43
29.70
31.47
33.34
35.32
37.42
39.65
42.01
44.51
47.16
49.96
18.50
19.60
20.77
22.00
23.31
24.70
26.17
27.73
29.38
31.12
29.50
31.26
33.11
35.09
37.17
39.38
41.73
44.21
46.84
49.63
575.00
609.21
645.46
683.87
724.56
767.67
813.34
861.74
913.01
967.33
42.00
44.50
47.15
49.95
52.92
56.07
59.41
62.94
66.69
70.66
33.28
35.26
37.36
39.58
41.94
44.43
47.07
49.88
52.84
55.99
7.50
7.95
8.42
8.92
9.45
10.01
10.61
11.24
11.91
12.62
104.15
110.35
116.91
123.87
131.24
139.05
147.32
156.09
165.37
175.21
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
300.00
317.85
336.76
356.80
378.03
400.52
424.35
449.60
476.35
504.70
472.50
500.61
530.40
561.96
595.40
630.82
668.36
708.12
750.26
794.90
incremento
anual de
3.5 %
ao
2007
ao
2008
ao
2009
ao
2010
ao
2011
ao
2012
ao
2013
ao
2014
ao
2015
ao
2016
0.50
0.52
0.54
0.55
0.57
0.59
0.61
0.64
0.66
0.68
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de
mantequilla
Leche
descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Sabor chocolate
Sabor vainilla
Sucralosa
($)/kg % formula
MP para
un Kg en
(g)
MP para
25g
($)/pza
50.40
30.19
301.9
7.548
0.380
49.00
21.87
218.7
5.468
0.268
29.70
14.9
149
3.725
0.111
18.50
11.9
119
2.975
0.055
29.50
10.3
103
2.575
0.076
575.00
50
1.250
0.719
42.00
2.76
27.6
0.690
0.029
33.28
2.48
24.8
0.620
0.021
7.50
0.3
0.075
0.001
104.15
0.2
0.050
0.005
0.00
0.000
0.000
300.00
0.08
0.8
0.020
0.006
0.02
0.2
0.005
0.002
472.50
1.67
254
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Sabor vainilla
Sucralosa
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/da
$ de MP
32424.1
1634173
124.708
6285.28
23488.4
1150931
90.3399
4426.66
16002.6
475277
61.5485
1827.99
12780.6
236441
49.1562
909.389
1255.13
11062.2
326335
42.5469
5370
3087750
20.6538
11876
2964.24
124498
11.4009
478.839
2663.52
88641.9
10.2443
340.931
322.2
2416.5
1.23923
9.29423
214.8
22371.4
0.82615
86.0439
85.92
25776
0.33046
99.1385
21.48
10149.3
0.08262
39.0358
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/dia
$ de MP
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
39065.9
2086070
150.253
8023.35
28299.8
1469197
108.845
5650.76
19280.6
606706
74.1562
2333.48
15398.6
301824
59.2254
1160.86
13328.2
416576
51.2623
1602.22
6470
3941605
24.8846
15160
3571.44
158926
13.7363
611.252
3209.12
113154
12.3428
435.208
388.2
3084.73
1.49308
11.8644
258.8
28557.8
0.99538
109.838
Sabor vainilla
Sucralosa
103.52
32903.8
0.39815
126.553
25.88
12955.9
0.09954
49.8303
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/da
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
45617.1
2580834
175.45
9926.28
33045.6
1817654
127.098
6990.98
22513.9
750601
86.5919
2886.93
17980.9
373409
69.1573
1436.19
15563.3
515378
59.8588
1982.22
7555
4876455
29.0577
18755.6
4170.36
196619
16.0398
756.226
3747.28
139991
14.4126
538.428
453.3
3816.36
1.74346
14.6783
302.2
35331
1.16231
135.888
Sabor vainilla
Sucralosa
120.88
40707.8
0.46492
156.568
16028.7
0.11623
30.22
$mdp/ao
11.3468 $miles/da
$ de MP
61.6488
43.6416
255
kg/ao
$ de Mp
consumo diario
kg/da
$ de MP
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
52138.1
3125280
200.531
12020.3
37769.5
2201102
145.267
8465.78
25732.3
908946
98.9704
3495.94
20551.3
452183
79.0435
1739.16
17788.1
624100
68.4158
2400.39
8635
5905179
33.2115
22712.2
4766.52
238097
18.3328
915.757
4282.96
169524
16.4729
652.014
518.1
4621.44
1.99269
17.7748
345.4
42784.3
1.32846
164.555
Sabor vainilla
Sucralosa
138.16
49295.4
0.53138
189.598
34.54
19410.1
0.13285
74.6541
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Sabor vainilla
Sucralosa
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/dia
$ de MP
58598.8
3721543
225.38
14313.6
42449.7
2621044
163.268
10080.9
28920.9
1082361
111.234
4162.93
23097.9
538453
88.8381
2070.97
19992.3
743171
76.8935
2858.35
9705
7031812
37.3269
27045.4
5357.16
283523
20.6045
1090.47
4813.68
201867
18.5142
776.41
582.3
5503.16
2.23962
21.166
388.2
50947
1.49308
195.95
155.28
58700.3
0.59723
225.771
38.82
23113.3
0.14931
88.8972
$mdp/ao
16.362 $miles/da 62.9309
COSTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PARA EL AO 2012
consumo anual
MP
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/dia
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
59202.6
3983603
227.702
15321.5
42887.1
2805610
164.95
10790.8
29218.9
1158578
112.38
4456.07
23335.9
576370
89.7535
2216.81
20198.3
795503
77.6858
3059.63
9805
7526971
37.7115
28949.9
5412.36
303487
20.8168
1167.26
4863.28
216081
18.7049
831.082
588.3
5890.67
2.26269
22.6564
392.2
54534.5
1.50846
209.748
Sabor vainilla
Sucralosa
156.88
62833.8
0.60338
241.669
39.22
24740.8
0.15085
95.157
$mdp/ao
17.5142 $miles/da
$ de MP
67.3623
256
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/da
$ de MP
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
61044.2
4351917
234.785
16738.1
44221.1
3065009
170.081
11788.5
30127.8
1265697
115.876
4868.06
24061.8
629659
92.5454
2421.77
20826.6
869053
80.1023
3342.51
Sabor vainilla
Sucralosa
161.76
68643.3
0.62215
264.013
40.44
27028.3
0.15554
103.955
10110
8222895
38.8846
31626.5
5580.72
331547
21.4643
1275.18
5014.56
236060
19.2868
907.922
606.6
6435.31
2.33308
24.7512
404.4
59576.7
1.55538
229.141
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Sabor vainilla
Sucralosa
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/dia
$ de MP
61648
4656463
237.108
17909.5
44658.5
3279498
171.764
12613.5
30425.8
1354270
117.022
5208.73
24299.8
673723
93.4608
2591.24
21032.6
929869
80.8946
3576.42
10210
8798331
39.2692
33839.7
5635.92
354749
21.6766
1364.42
5064.16
252579
19.4775
971.458
612.6
6885.65
2.35615
26.4833
408.4
63745.8
1.57077
245.176
163.36
73446.9
0.62831
282.488
40.84
28919.7
0.15708
111.23
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Sabor vainilla
Sucralosa
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/da
$ de MP
62916
5034995
241.984
19365.4
45577.1
3546094
175.296
13638.8
31051.6
1464361
119.429
5632.16
24799.6
728491
95.3831
2801.89
21465.2
1005460
82.5585
3867.15
10420
9513564
40.0769
36590.6
5751.84
383587
22.1225
1475.33
5168.32
273112
19.8782
1050.43
625.2
7445.4
2.40462
28.6361
416.8
68927.8
1.60308
265.107
166.72
79417.6
0.64123
305.452
41.68
31270.7
0.16031
120.272
$mdp/ao
22.1367 $miles/da
85.1412
257
consumo diario
kg/ao
$ de Mp
kg/da
$ de MP
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
64848.1
5498403
249.416
21147.7
46976.8
3872468
180.68
14894.1
32005.2
1599137
123.097
6150.53
25561.2
795539
98.3123
3059.77
22124.4
1098000
85.0938
4223.08
Sabor vainilla
Sucralosa
171.84
86727
0.66092
333.565
42.96
34148.7
0.16523
131.341
10740
1E+07
41.3077
39958.3
5928.48
418891
22.8018
1611.12
5327.04
298248
20.4886
1147.11
644.4
8130.65
2.47846
31.2717
429.6
75271.8
1.65231
289.507
$mdp/ao
24.1741 $miles/da
92.9774
diario
$(mdp)
2.15
8.26
2.68
10.30
3.24
12.45
3.83
14.73
4.45
17.13
4.66
17.92
4.97
19.12
2014
5.20
19.98
2015
2016
5.49
21.11
5.86
22.52
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
258
anual
$(mdp)
diario
$(miles)
mensual
$(mdp)
$MP por
unidad
9.33
35.90
0.79
2.17
11.85
45.58
1.00
2.29
14.58
56.09
1.23
2.41
17.57
67.58
1.49
2.54
20.82
80.06
1.76
2.68
22.17
85.28
1.88
2.83
24.10
92.71
2.04
2.98
25.67
98.72
2.17
3.14
27.63
106.25
2.34
3.31
30.03
115.50
2.54
3.50
Materia Prima
Kg y/o
$ por
inventario unidades kg y/o
(das)
por da unidad
$ IMP
(miles)
Isomalt ST/PF
Manteca de cacao
Leche entera
Sl. de mantequilla
Leche descremada
Inulina
Grasa vegetal
Cocoa en polvo
Lecitina de soya
Palsgaard
Sabor chocolate
Sabor vainilla
10
124.71
50
62.85
10
90.34
49
44.27
10
61.55
30
18.28
10
49.16
19
9.09
10
42.55
30
12.55
10
20.65
575
118.76
10
11.40
42
4.79
10
10.24
33
3.41
30
1.24
0.28
30
0.83
104
2.58
30
0.00
0.00
30
0.33
300
2.97
Sucralosa
240
0.08
473
9.37
Empaque
20
16523
0.50
165.23
0.454
ao
pzas/ao
2007
2008
4296000
5176000
0.454
0.575
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
6044000
6908000
7764000
7844000
8088000
8168000
8336000
8592000
0.706
0.848
1.001
1.063
1.153
1.224
1.313
1.423
259
CFI
$(mdp)
CFO
$(mdp)
CVO
$(mdp)
CP
$(mdp)
CP/dia
$(miles)
1.604
0.883
11.146
1.666
0.914
13.716
1.723
0.946
16.503
1.779
0.979
19.771
1.836
1.013
23.413
1.893
1.049
24.977
1.950
1.085
27.235
2.006
1.123
29.542
2.063
1.163
31.587
2.120
1.203
Esta tabla sale del Anexo 5
34.083
13.632
16.295
19.172
22.530
26.262
27.919
30.270
32.672
34.813
37.406
52.432
62.675
73.738
86.653
101.008
107.379
116.421
125.660
133.897
143.870
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
ao
millones
de
Pzas/ao
2007
4.296
2008
5.176
2009
6.044
2010
6.908
2011
7.764
2012
7.844
2013
8.088
2014
8.168
2015
8.336
2016
8.592
Se considera una semana de almacn para producto terminado equivalente a 5 das de produccin.
Tabla de Inventario Producto Terminado
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
miles de
pzas/dia
miles de
pzas/5dias
CP/unidad
$ (pesos)
16.523
82.615
3.17
19.908
99.538
3.15
23.246
116.231
3.17
26.569
132.846
3.26
29.862
149.308
3.38
30.169
150.846
3.56
31.108
155.538
3.74
31.415
157.077
4.00
32.062
160.308
4.18
33.046
165.231
4.35
IPT
($
mdp)
0.26
0.31
0.37
0.43
0.51
0.54
0.58
0.63
0.67
0.72
260
Para obtener las CPC se tomo en cuenta en primera, la cantidad de unidades producidas
(PT) diariamente en cada uno de los aos.
ao
pzas/dia
2007
16,523
2008
19,908
2009
23,246
2010
26,569
2011
29,862
2012
30,169
2013
31,108
2014
31,415
2015
32,062
2016
33,046
Las CPC se obtienen entonces del costo de los kilogramos diarios de PT, por el nmero de
das de crdito, para obtener el total de CPC cada ao.
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
piezas/da
(miles)
costo de
PT/da
(miles)
das de
crdito
$total dias
de credito
(mdp)
16.523
52.43
10
0.524
19.908
62.67
10
0.627
23.246
73.74
10
0.737
26.569
86.65
10
0.867
29.862
101.01
10
1.010
30.169
107.38
10
1.074
31.108
116.42
10
1.164
31.415
125.66
10
1.257
32.062
133.90
10
1.339
33.046
143.87
10
1.439
261
Las cuentas por pagar se sacaron tomando en cuenta el costo de la materia prima al da por el nmero de
crdito que nos otorgan nuestros proveedores.
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
anual
$(mdp)
diario
$(miles)
9.33
35.90
11.85
45.58
14.58
56.09
17.57
67.58
20.82
80.06
22.17
85.28
24.10
92.71
25.67
98.72
27.63
106.25
30.03
115.50
piezas/da
(miles)
costo de
MP/da
(miles)
16.523
19.908
das de
crdito
costo total
$(mdp)
35.90
0.000
45.58
15
0.684
23.246
56.09
15
0.841
26.569
67.58
15
1.014
29.862
80.06
15
1.201
30.169
85.28
15
1.279
31.108
92.71
15
1.391
31.415
98.72
15
1.481
32.062
106.25
15
1.594
33.046
115.50
15
1.732
262
sueldo mensual ya tomando en cuenta el incremento del % sobre salario as como prestaciones
2007
$ (miles)
funcin
2008
$ (miles)
2009
$ (miles)
2010
$ (miles)
2011
$ (miles)
2012
$ (miles)
2013
$ (miles)
2014
$ (miles)
28.80
2015
$ (miles)
29.81
2016
$ (miles)
guardias
22.64
23.43
24.25
25.10
25.98
26.89
27.83
30.86
tcnicos C.C
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
intendencia
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
servicios mdicos
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
director general
25.47
26.36
27.28
28.24
29.23
30.25
31.31
32.40
33.54
34.71
Gerente produccin.
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
Gerente de admon.
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
contadores
22.64
23.43
24.25
25.10
25.98
26.89
27.83
28.80
29.81
30.86
8.49
8.79
9.09
9.41
9.74
10.08
10.44
10.80
11.18
11.57
secretaria ejecutiva
secretaria auxiliar
11.32
11.72
12.13
12.55
12.99
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
gerente de ventas
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
promotores
12.73
13.18
13.64
14.12
14.61
20.17
20.87
21.60
22.36
23.14
chferes
16.98
17.57
18.19
18.83
19.48
26.89
27.83
28.80
29.81
30.86
ing. de proceso
12.73
13.18
13.64
14.12
14.61
15.13
15.65
16.20
16.77
17.36
obreros
33.96
35.15
36.38
56.48
58.45
60.50
83.49
86.41
89.44
92.57
9.90
10.25
10.61
10.98
11.37
23.53
24.35
25.20
26.09
27.00
almacenistas
11.32
11.72
12.13
12.55
12.99
13.44
13.92
14.40
14.91
15.43
operadores
11.32
11.72
12.13
12.55
12.99
13.44
13.92
14.40
14.91
15.43
Tcnicos mtto.
35.37
36.61
37.89
39.22
40.59
42.01
43.48
45.01
46.58
48.21
336.77
348.55
360.75
392.20
la tabla esta en base a los clculos realizados en CFO, CFO y GG
405.93
450.39
487.03
504.07
521.71
539.97
supervisor
$ total en (miles)
ao
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
$ mensual
por
telefon
(miles)
$ total
mensual
(miles)
0.190
5.585
2.538
2.538
10.852
0.199
5.804
2.670
2.569
11.242
0.207
6.000
2.762
2.600
11.569
0.235
6.186
2.901
2.631
11.953
0.244
6.377
3.044
2.663
12.328
0.250
6.592
3.145
2.694
12.682
0.263
6.802
3.249
2.727
13.040
0.269
7.018
3.331
2.760
13.378
0.275
7.235
3.416
2.793
13.719
0.281
7.459
3.502
2.826
14.068
Esta tabla esta en base a lo calculado en el anexo de energa
sueldo a personal
$(mdp)
serv.aux.
$(miles)
Mp
$(mdp)
consumible
$(mdp)
total
$(mdp)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0.337
0.011
0.79
0.161
0.349
0.011
1.00
0.201
0.361
0.012
1.23
0.243
0.392
0.012
1.49
0.287
0.406
0.012
1.76
0.334
0.450
0.013
1.88
0.349
1.298
1.563
1.849
2.178
2.514
2.689
2013
0.487
0.013
2.04
0.373
2.913
2014
2015
0.504
0.013
2.17
0.390
0.522
0.014
2.34
0.412
3.079
3.285
2016
0.540
0.014
2.54
0.439
3.534
ao
263
ao
costo IMP
(mdp)
costo IPT
(mdp)
costo E.C
(mdp)
costo
CPC
(mdp)
costo
CPP
(mdp)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
0.454
0.262
1.298
0.524
0.000
0.575
0.313
1.563
0.627
-0.684
0.706
0.369
1.849
0.737
-0.841
0.848
0.433
2.178
0.867
-1.014
1.001
0.505
2.514
1.010
-1.201
1.063
0.537
2.689
1.074
-1.279
1.153
0.582
2.913
1.164
-1.391
1.224
0.628
3.079
1.257
-1.481
1.313
0.669
3.285
1.339
-1.594
1.423
0.719
3.534
1.439
-1.732
costo
Total de
C.T.
(mdp)
2.539
2.395
2.820
3.312
3.829
4.083
4.421
4.707
5.013
5.383
INVERSION TOTAL
Inversin
Inversin fija
Capital de trabajo
INVERSIN TOTAL
costo
$(mdp)
18.119
2.539
20.658
264
CFI $(mdp)
CFO $(mdp)
CVO $(mdp)
CP $(mdp)
2007
1.604
0.883
11.146
13.632
2008
1.666
0.914
13.716
16.295
2009
1.723
0.946
16.503
19.172
2010
1.779
0.979
19.771
22.530
2011
1.836
1.013
23.413
26.262
2012
1.893
1.049
24.977
27.919
2013
1.950
1.085
27.235
30.270
2014
2.006
1.123
29.542
32.672
2015
2.063
1.163
31.587
34.813
2016
2.120
1.203
34.083
37.406
Al costo de produccin se dividi entre el numero total de unidades en ese mismo ao
PV = CP/1-%G
PV
CP
%G
porcentaje de ganancia
Se saco el precio de venta para el primer ao a partir del costo de produccin del mismo ao y posteriormente se
siguieron sacando los precios de ventas para los siguientes aos pero sobre el precio del primer ao, aumentando
un porcentaje de inters anual del 3.5%
CP /unidad
(pesos)
PV
%ganancia (pesos)
3
60
7.50
Al costo de produccin se dividi entre el numero total de unidades en ese mismo ao
ingresos= (unidades/ao)*($unitario)
precio
por
unidad
($)
ingresos
(mdp)
ao
produccin (kg)
unidades
producidas
2007
107400
4,296,000
7.50
32.22
2008
129400
5,176,000
7.76
40.18
2009
151100
6,044,000
8.03
48.56
2010
172700
6,908,000
8.32
57.44
2011
194100
7,764,000
8.61
66.82
2012
196100
7,844,000
8.91
69.87
2013
202200
8,088,000
9.22
74.57
2014
204200
8,168,000
9.54
77.94
2015
208400
8,336,000
9.88
82.33
2016
214800
8,592,000
10.22
87.83
265
ANEXO 5.4
EGRESOS
D=
Vi Vr
n
D= depreciacin
Vi = valor inicial
Vr= valor rescate
n= vida til
Vr =
0.1 *Vi
Equipo principal
equipo nuevo
2009
$D
2010
$D
2011
$D
2012
$D
2013
D
2015
$D
2016
$D
2016
$Vr
(miles)
81.440
Vi
Vr
marmita mezcladora
167,670
16,767
21558
21558
21558
21558
21558
21558
21558
21558
21558
21558
refinadora de 5 rodillos
37,361
3,736
4804
4804
4804
4804
4804
4804
4804
4804
4804
4804
18.147
Conchadora
204,525
20,453
26296
26296
26296
26296
26296
26296
26296
26296
26296
26296
99.341
EQUIPO PRINCIPAL
2008
$D
2014
$D
2007
$D
conchadora
54,675
5,468
7030
7030
7030
7030
7030
7030
7030
7030
7030
7030
26.556
atemperadora
48,296
4,830
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
23.458
banda transportadora
24,435
2,444
3142
3142
3142
3142
3142
3142
3142
3142
3142
3142
11.868
transportador tornillo
128,250
12,825
16489
16489
16489
16489
16489
16489
16489
16489
16489
16489
62.293
dosificador
42,188
4,219
5424
5424
5424
5424
5424
5424
5424
5424
5424
5424
20.491
tnel de enfriamiento
48,296
4,830
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
6210
23.458
moldes
empaquetadora
semiautomtica
10
6,825
683
614
614
614
614
614
614
614
614
614
614
0.683
71,685
7,169
9217
9217
9217
9217
9217
9217
9217
9217
9217
9216.643
34.818
107
107
107
107
107
107
107
107
107
107
402.553
82,738
266
Equipo complementario
2008
$D
2009
$D
2010
$D
2011
$D
2012
$D
2013
$D
2014
$D
2015
$D
2016
$D
2016
$ Vr
(miles)
7.140
Vi
Vr
2007
$D
Bascula
14,700
1,470
1890
1890
1890
1890
1890
1890
1890
1890
1890
1890
Bascula
10,794
1,079
1388
1388
1388
1388
1388
1388
1388
1388
1388
1388
5.243
25,988
2,599
3341
3341
3341
3341
3341
3341
3341
3341
3341
3341
12.623
10
3,360
336
302
302
302
302
302
302
302
302
302
302
0.336
10
7,875
788
709
709
709
709
709
709
709
709
709
709
0.788
Cisterna
10
20,250
2,025
1823
1823
1823
1823
1823
1823
1823
1823
1823
1823
2.025
tinaco rotoplas
10
4,050
405
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
0.405
Bomba
11,070
1,107
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
5.377
Bomba
11,070
1,107
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
1423
5.377
patn hidrulico
8,400
840
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
4.080
Montacargas
243,390
24,339
31293
31293
31293
31293
31293
31293
31293
31293
31293
31293
118.218
Mini-Vans
1,176,000
117,600
211680
211680
211680
211680
211680
211680
211680
211680
211680
211680
117.600
EQUIPO COMPLEMENTARIO
total depreciacin
(miles)
valor de rescate
(miles)
257
257
257
257
257
257
117,600
257
257
257
257
279.211
32,541
2009
$D
2010
$D
2011
$D
2012
$D
2013
$D
2014
$D
2015
$D
2016
$D
2016
$Vr
(miles)
129
Vi
Vr
2007
$D
1,291,950
129,195
232551
232551
232551
232551
232551
232551
232551
232551
232551
232551
subestacin elctrica
10
185,525
18,553
16697
16697
16697
16697
16697
16697
16697
16697
16697
16697
19
Compresor
10
121,500
12,150
10935
10935
10935
10935
10935
10935
10935
10935
10935
10935
12
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
160
total depreciacin
(miles)
267
mobiliario oficina
2008
$D
2009
$D
2010
$D
2011
$D
2012
$D
2013
$D
2014
$D
2015
$D
2016
$D
2016
$ Vr
(miles)
Vi
Vr
2007
$D
Computadoras
121,500
12,150
36450
36450
36450
36450
36450
36450
36450
36450
36450
36450
48.600
Telfono
10
4,860
486
437
437
437
437
437
437
437
437
437
437
0.486
Fax
20,250
2,025
3645
3645
3645
3645
3645
3645
3645
3645
3645
3645
2.025
Impresora
27,000
2,700
4860
4860
4860
4860
4860
4860
4860
4860
4860
4860
2.700
Escritorios
10
35,640
3,564
3208
3208
3208
3208
3208
3208
3208
3208
3208
3208
3.564
Sillas
10
11,340
1,134
1021
1021
1021
1021
1021
1021
1021
1021
1021
1021
1.134
Archiveros
10
32,400
3,240
2916
2916
2916
2916
2916
2916
2916
2916
2916
2916
3.240
Lockers
10
72,900
7,290
6561
6561
6561
6561
6561
6561
6561
6561
6561
6561
7.290
EQUIPO COMPLEMENTARIO
total depreciacin
(miles)
59
59
59
59
12,150
59
59
4,725
12,150
59
59
59
59
69.039
12,150
2009
$D
2010
$D
2011
$D
2012
$D
2013
$D
2014
$D
2015
$D
2016
$D
2016
$ Vr
(mdp)
Vi
Vr
2007
$D
tuberas
10
498,476
49,848
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
0.0498
instrumentacin
10
249,238
24,924
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
0.0249
instalacin elctrica
10
249,238
24,924
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
22431
0.0249
servicios auxiliares
10
498,476
49,848
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
44863
0.0498
imprevistos
10
996,953
99,695
89726
89726
89726
89726
89726
89726
89726
89726
89726
89726
0.0997
construccin
20
2,149,361
214,936
96721
96721
96721
96721
96721
96721
96721
96721
96721
96721
1.182
321
321
321
321
321
321
321
321
321
321
2012
2013
2014
2015
2016
CONCEPTO
1.4314
2007
1.004
2008
1.004
2009
1.004
2010
1.004
2011
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
268
5.4.1.2 AMORTIZACIN
CONCEPTO
2007
$A
Vi
2008
$A
2009
$A
2010
$A
2011
$A
2012
$A
2013
$A
2014
$A
2015
$A
2016
$A
Tramite
12470
1247
1247
1247
1247
1247
1247
1247
1247
1247
1247
Investigacin previa
664635
66464
66464
66464
66464
66464
66464
66464
66464
66464
66464
99695
99695
99695
99695
99695
99695
99695
99695
99695
99695
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
Ingeniera y supervisin
996953
total amortizacin
(miles)
Concepto
Depreciacin
I. tangible
Terreno
Valor
ISP
2006
($mdp)
va a ser igual al
1.8
% de el valor
2007
($mdp)
2008
($mdp)
2009
($mdp)
2010
($mdp)
2011
($mdp)
2012
($mdp)
2013
($mdp)
2014
($mdp)
2015
($mdp)
2016
($mdp)
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
1.004
15.441
17.437
19.433
21.429
23.425
25.420
27.416
29.412
31.408
33.404
0.278
0.314
0.350
0.386
0.422
0.458
0.493
0.529
0.565
0.601
13.445
3
Concepto
valor de la planta
seguro sobre planta
2007
($mdp)
2008
($mdp)
2009
($mdp)
2010
($mdp)
2011
($mdp)
2012
($mdp)
2013
($mdp)
2014
($mdp)
2015
($mdp)
2016
($mdp)
15.441
17.437
19.433
21.429
23.425
25.420
27.416
29.412
31.408
33.404
0.154
0.181
0.202
0.222
0.243
0.264
0.285
0.306
0.326
0.347
269
Esta tabla de valores de rescate va a ser ocupada para sumarla a los ingresos que solo provienen de ventas del producto
ao
Vr
$(mdp)
2007
2008
2009
0.012
2010
2011
0.122
2012
0.012
2013
0.115
2014
2015
0.012
2016
1.431
depreciacin
(mdp)
amortizacin
(mdp)
ISP
$ (mdp)
seguro planta
$ (mdp)
total anual
$(mdp)
1.004
0.167
0.278
0.154
1.604
1.004
0.167
0.314
0.181
1.666
1.004
0.167
0.350
0.202
1.723
1.004
0.167
0.386
0.222
1.779
1.004
0.167
0.422
0.243
1.836
1.004
0.167
0.458
0.264
1.893
1.004
0.167
0.493
0.285
1.950
1.004
0.167
0.529
0.306
2.006
1.004
0.167
0.565
0.326
2.063
1.004
0.167
0.601
0.347
2.120
270
funcin
guardias
tcnicos C.C
intendencia
servicios medicos
# de
personal
SM/ da
salario/da
sueldo
mensual/persona
194.68
4282.96
292.02
6424.44
146.01
3212.22
292.02
6424.44
Seguridad
Industrial
GUARDIAS CONSIDERANDO AUMENTOS ANUALES DE 3.5% SOBRE SALARIO
AO
Numero de
guardias
sueldo
mensual
por
persona
(miles$)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
942.25
subtotal
un solo
guardia
(miles $)
total
mensual
todos los
guardias
(miles $)
total
anual
todos los
guardias
(miles $)
5.66
22.64
272
2007
4,282.96
134.91
85.66
214.15
2008
4,432.86
139.64
88.66
221.64
975.23
5.86
23.43
281
2009
4,588.01
144.52
91.76
229.40
1,009.36
6.06
24.25
291
2010
4,748.59
149.58
94.97
237.43
1,044.69
6.28
25.10
301
2011
4,914.80
154.82
98.30
245.74
1,081.25
6.49
25.98
312
2012
5,086.81
160.23
101.74
254.34
1,119.10
6.72
26.89
323
2013
5,264.85
165.84
105.30
263.24
1,158.27
6.96
27.83
334
2014
5,449.12
171.65
108.98
272.46
1,198.81
7.20
28.80
346
2015
5,639.84
177.65
112.80
281.99
1,240.76
7.45
29.81
358
2016
5,837.23
183.87
116.74
291.86
1,284.19
7.71
30.86
370
AO
Numero de
tcnicos
C.C.
sueldo
mensual por
persona
(miles$)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal
un solo
tcnico
(miles $)
total
mensual
todos los
tcnicos
(miles $)
total
anual
todos los
tcnicos
(miles $)
2007
6,424.44
202.37
128.49
321.22
1,413.38
8.49
16.98
203.76
2008
6,649.30
209.45
132.99
332.46
1,462.84
8.79
17.57
210.89
2009
6,882.02
216.78
137.64
344.10
1,514.04
9.09
18.19
218.27
2010
7,122.89
224.37
142.46
356.14
1,567.04
9.41
18.83
225.91
2011
7,372.19
232.22
147.44
368.61
1,621.88
9.74
19.48
233.82
2012
7,630.22
240.35
152.60
381.51
1,678.65
10.08
20.17
242.00
2013
7,897.28
248.76
157.95
394.86
1,737.40
10.44
20.87
250.47
2014
8,173.68
257.47
163.47
408.68
1,798.21
10.80
21.60
259.24
2015
8,459.76
266.48
169.20
422.99
1,861.15
11.18
22.36
268.31
2016
8,755.85
275.81
175.12
437.79
1,926.29
11.57
23.14
277.70
271
LIMPIEZA
PERSONAL LIMPIEZA CONSIDERANDO AUMENTOS ANUALES DE 3.5% SOBRE SALARIO
AO
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
Numero de
personas
subtotal
un solo
obrero
(miles $)
total
mensual
todos los
obreros
(miles $)
total
anual
todos
los
obreros
(miles $)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
2007
3,212.22
101.18
64.24
160.61
706.69
4.24
16.98
203.76
2008
3,324.65
104.73
66.49
166.23
731.42
4.39
17.57
210.89
2009
3,441.01
108.39
68.82
172.05
757.02
4.55
18.19
218.27
2010
3,561.45
112.19
71.23
178.07
783.52
4.71
18.83
225.91
2011
3,686.10
116.11
73.72
184.30
810.94
4.87
19.48
233.82
2012
3,815.11
120.18
76.30
190.76
839.32
5.04
20.17
242.00
2013
3,948.64
124.38
78.97
197.43
868.70
5.22
20.87
250.47
2014
4,086.84
128.74
81.74
204.34
899.10
5.40
21.60
259.24
2015
4,229.88
133.24
84.60
211.49
930.57
5.59
22.36
268.31
2016
4,377.93
137.90
87.56
218.90
963.14
5.79
23.14
277.70
servicio medico
SERVICIO MEDICO CONSIDERANDO AUMENTOS ANUALES DE 3.5% SOBRE SALARIO
AFORE (%sobre sueldo)
total
mensual
todo el
personal
(miles $)
total
anual
todo el
personal
(miles $)
IMSS 22%
subtotal
una sola
persona
(miles $)
2007
6,424.44
202.37
128.49
321.22
1,413.38
8.49
16.98
203.76
2008
6,649.30
209.45
132.99
332.46
1,462.84
8.79
17.57
210.89
2009
6,882.02
216.78
137.64
344.10
1,514.04
9.09
18.19
218.27
2010
7,122.89
224.37
142.46
356.14
1,567.04
9.41
18.83
225.91
2011
7,372.19
232.22
147.44
368.61
1,621.88
9.74
19.48
233.82
2012
7,630.22
240.35
152.60
381.51
1,678.65
10.08
20.17
242.00
2013
7,897.28
248.76
157.95
394.86
1,737.40
10.44
20.87
250.47
2014
8,173.68
257.47
163.47
408.68
1,798.21
10.80
21.60
259.24
2015
8,459.76
266.48
169.20
422.99
1,861.15
11.18
22.36
268.31
2016
8,755.85
275.81
175.12
437.79
1,926.29
11.57
23.14
277.70
AO
Numero de
personas
sueldo
mensual por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
guardias
$(miles)
tec C.C.
$(miles)
Intendencia
$(miles)
Ser. med
$(miles)
$total
(mdp)
2007
272
204
204
204
0.883
2008
281
211
211
211
0.914
2009
291
218
218
218
0.946
2010
301
226
226
226
0.979
2011
312
234
234
234
1.013
2012
323
242
242
242
1.049
2013
334
250
250
250
1.085
2014
346
259
259
259
1.123
2015
358
268
268
268
1.163
2016
370
278
278
278
1.203
272
%cap.
Utilizada
producc.
(Ton)
piezas
(millones)
2007
50
107.4
4.296
2008
52.49
129.4
5.176
2009
54.3
151.1
6.044
2010
56.15
172.7
6.908
2011
58.65
194.1
7.764
2012
62.35
196.1
7.844
2013
65.85
202.2
8.088
2014
69.85
204.2
8.168
2015
73.35
208.4
8.336
2016
95
214.8
8.592
$MP+$E
(mdp)
9.33
11.85
14.58
17.57
20.82
22.17
24.10
25.67
27.63
30.03
obreros
2007
2008
2009
2010
12
2011
12
2012
12
2013
16
2014
16
2015
16
2016
16
#pers.
SM/dia
salario/d
ing. de proceso
$438.03
9636.66
obreros
supervisor
almacenistas
operadores
Tcnicos mtto.
8
1
2
2
5
3
7
4
4
5
$146.01
3212.22
$340.69
7495.18
$194.68
4282.96
$194.68
4282.96
$243.35
5353.7
sueldo/mes
273
AO
Numero de
ingenieros
sueldo
mensual
por
persona
(miles de
peos)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal un
solo ing.
(miles $)
total
mensual
todos los
ing
(miles $)
total
anual
todos
los ing.
(miles
$)
2007
9,637
303.55
192.73
481.83
2,120.07
12.73
12.73
152.82
2008
9,974
314.18
199.48
498.70
2,194.27
13.18
13.18
158.17
2009
10,323
325.18
206.46
516.15
2,271.07
13.64
13.64
163.70
2010
10,684
336.56
213.69
534.22
2,350.55
14.12
14.12
169.43
2011
11,058
348.34
221.17
552.91
2,432.82
14.61
14.61
175.36
2012
11,445
360.53
228.91
572.27
2,517.97
15.13
15.13
181.50
2013
11,846
373.15
236.92
592.30
2,606.10
15.65
15.65
187.85
2014
12,261
386.21
245.21
613.03
2,697.31
16.20
16.20
194.43
2015
12,690
399.72
253.79
634.48
2,791.72
16.77
16.77
201.23
2016
13,134
413.71
262.68
656.69
2,889.43
17.36
17.36
208.28
Numero de
AO
obreros
sueldo
mensual
por
persona
(miles$)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal un
solo ing.
(miles $)
total
mensual
todos los
ing
(miles $)
total
anual
todos los
ing.
(miles $)
2007
3,212
101.18
64.24
160.61
706.69
4.24
33.96
407.52
2008
3,325
104.73
66.49
166.23
731.42
4.39
35.15
421.78
2009
3,441
108.39
68.82
172.05
757.02
4.55
36.38
436.54
2010
12
3,561
112.19
71.23
178.07
783.52
4.71
56.48
677.73
2011
12
3,686
116.11
73.72
184.30
810.94
4.87
58.45
701.45
2012
12
3,815
120.18
76.30
190.76
839.32
5.04
60.50
726.00
2013
16
3,949
124.38
78.97
197.43
868.70
5.22
83.49
1,001.88
2014
16
4,087
128.74
81.74
204.34
899.10
5.40
86.41
1,036.95
2015
16
4,230
133.24
84.60
211.49
930.57
5.59
89.44
1,073.24
2016
16
4,378
137.90
87.56
218.90
963.14
5.79
92.57
1,110.80
Numero de
pers.
AO
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal un
solo sup.
(miles $)
total
mensual
todos los
sup
(miles $)
total
anual
todos
los sup.
(miles
$)
2007
7,495
236.10
149.90
374.76
1,648.94
9.90
9.90
118.86
2008
7,758
244.36
155.15
387.88
1,706.65
10.25
10.25
123.02
2009
8,029
252.91
160.58
401.45
1,766.39
10.61
10.61
127.32
2010
8,310
261.77
166.20
415.50
1,828.21
10.98
10.98
131.78
2011
8,601
270.93
172.02
430.04
1,892.20
11.37
11.37
136.39
2012
8,902
280.41
178.04
445.10
1,958.42
11.76
23.53
282.33
2013
9,213
290.22
184.27
460.67
2,026.97
12.18
24.35
292.22
2014
9,536
300.38
190.72
476.80
2,097.91
12.60
25.20
302.44
2015
9,870
310.90
197.39
493.49
2,171.34
13.04
26.09
313.03
2016
10,215
321.78
204.30
510.76
2,247.34
13.50
27.00
323.98
274
Numero de
pers.
AO
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
total
mensual
todo el
pers.
(miles $)
total
anual
todos los
almacen.
(miles $)
5.66
11.32
135.84
2007
4,283
134.91
85.66
214.15
2008
4,433
139.64
88.66
221.64
975.23
5.86
11.72
140.59
2009
4,588
144.52
91.76
229.40
1,009.36
6.06
12.13
145.51
2010
4,749
149.58
94.97
237.43
1,044.69
6.28
12.55
150.61
2011
4,915
154.82
98.30
245.74
1,081.25
6.49
12.99
155.88
2012
5,087
160.23
101.74
254.34
1,119.10
6.72
13.44
161.33
2013
5,265
165.84
105.30
263.24
1,158.27
6.96
13.92
166.98
2014
5,449
171.65
108.98
272.46
1,198.81
7.20
14.40
172.82
2015
5,640
177.65
112.80
281.99
1,240.76
7.45
14.91
178.87
5,837
183.87
116.74
291.86
1,284.19
7.71
15.43
185.13
2016
942.25
subtotal
una sola
pers.
(miles $)
AO
Numero de
ingenieros
sueldo
mensual
por
persona
(miles$)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
2007
4,283
134.91
85.66
214.15
2008
4,433
139.64
88.66
2009
4,588
144.52
91.76
2010
4,749
149.58
2011
4,915
154.82
2012
5,087
2013
5,265
2014
2015
2016
IMSS 22%
subtotal un
solo ing.
(miles $)
total
mensual
todos los
ing
(miles $)
total
anual
todos
los ing.
(miles
$)
942.25
5.66
11.32
135.84
221.64
975.23
5.86
11.72
140.59
229.40
1,009.36
6.06
12.13
145.51
94.97
237.43
1,044.69
6.28
12.55
150.61
98.30
245.74
1,081.25
6.49
12.99
155.88
160.23
101.74
254.34
1,119.10
6.72
13.44
161.33
165.84
105.30
263.24
1,158.27
6.96
13.92
166.98
5,449
171.65
108.98
272.46
1,198.81
7.20
14.40
172.82
5,640
177.65
112.80
281.99
1,240.76
7.45
14.91
178.87
5,837
183.87
116.74
291.86
1,284.19
7.71
15.43
185.13
Numero de
AO
tcnicos
sueldo
mensual
por
persona
(miles$)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal un
solo tec.
(miles $)
total
mensual
todos los
tec.
(miles $)
total
anual
todos
los tec.
(miles
$)
2007
5,354
168.64
107.07
267.69
1,177.81
7.07
35.37
424.49
2008
5,541
174.54
110.82
277.05
1,219.04
7.32
36.61
439.35
2009
5,735
180.65
114.70
286.75
1,261.70
7.58
37.89
454.73
2010
5,936
186.98
118.71
296.79
1,305.86
7.84
39.22
470.65
2011
6,143
193.52
122.87
307.17
1,351.57
8.12
40.59
487.12
2012
6,359
200.29
127.17
317.93
1,398.87
8.40
42.01
504.17
2013
6,581
207.30
131.62
329.05
1,447.83
8.70
43.48
521.81
2014
6,811
214.56
136.23
340.57
1,498.51
9.00
45.01
540.08
2015
7,050
222.07
141.00
352.49
1,550.96
9.32
46.58
558.98
2016
7,297
229.84
145.93
364.83
1,605.24
9.64
48.21
578.54
275
SERVICIOS AUXILIARES
datos supuestos (ver
energa)
costo anual
de agua
ao
2250
2348.25
2448.24
2781.81
2887.68
2955.97
3104.95
3176.2
3248.57
3322.07
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
costo anual
de energa
66000
68598
70910.6
73103.4
75364.1
77903.2
80383.6
82942.7
85507
88150.5
costo anual
de gas
30000
31558
32644.2
34286.8
35977.9
37172.2
38397.7
39372.2
40369.2
41389.4
costo
anual de
telfono
30.00
30.36
30.72
31.09
31.47
31.84
32.23
32.61
33.00
33.40
costo
anual
($miles)
98.28
102.53
106.03
110.20
114.26
118.06
121.92
125.52
129.16
132.90
condiciones de operacin
C.M.R. = % IFT
aos
baja
ligera
2007--10
media
regular
2011--013
alta
severa
2014--016
ao
IF
tangible
(mdp)
2007
16.44464
$ del %
(mdp)
0.329
2008
0.329
2009
0.329
2010
0.329
2011
0.658
2012
0.658
2013
0.658
2014
1.316
2015
1.316
2016
1.316
Suministros de operacin
SUMINISTRO
Kg
unid.
Precio
unit. ($)
(kg y/o L)
por ao
detergentes
cloro
art. de proteccin
Total
($miles)
18
20
0.36
6.05
12
0.0726
10000
10
276
Tabla de suministros
ao
costo detergente
(miles)
costo cloro
(miles)
art. Proteccin
(miles)
total
(miles)
2007
0.360
0.073
10.000
10.433
2008
0.371
0.075
10.300
10.746
2009
0.382
0.077
10.609
11.068
2010
0.393
0.079
10.927
11.400
2011
0.405
0.082
11.255
11.742
2012
0.417
0.084
11.593
12.094
2013
0.430
0.087
11.941
12.457
2014
0.443
0.089
12.299
12.831
2015
0.456
0.092
12.668
13.216
2016
0.470
0.095
13.048
13.612
$ MO
(mdp)
$ serv aux
(mdp)
$ Mtto
Rep
(mdp)
$
suministro
(mdp)
$ total
(mdp)
2007
9.33
1.375
0.098
0.329
0.010
11.15
2008
11.85
1.424
0.103
0.329
0.011
13.72
2009
14.58
1.473
0.106
0.329
0.011
16.50
2010
17.57
1.751
0.110
0.329
0.011
19.77
2011
20.82
1.812
0.114
0.658
0.012
23.41
2012
22.17
2.017
0.118
0.658
0.012
24.98
2013
24.10
2.338
0.122
0.658
0.012
27.23
2014
25.67
2.420
0.126
1.316
0.013
29.54
2015
27.63
2.504
0.129
1.316
0.013
31.59
2016
30.03
2.592
0.133
1.316
0.014
34.08
ao
277
3.5 %
incremento salarial
funcin
Director general
Gerente producc.
Gerente de admon.
contadores
secretaria ejecutiva
secretaria auxiliar
1
2
1
2
SM/ da
18
12
salario/dia
sueldo
mensual/persona
876.06
584.04
19273
12849
12
8
6
4
584.04
389.36
292.02
194.68
12849
8566
6424
4283
ap
sueldo
mensual
($miles)
total anual
($miles)
vejez
3.15%
retiro
2%
infonavit
5%
IMSS
22%
2007
19,273
607.11
385.47
963.67
4,240.13
305.64
2008
19,948
628.36
398.96
997.39
4,388.53
316.33
2009
20,646
650.35
412.92
1,032.30
4,542.13
327.41
2010
21,369
673.11
427.37
1,068.43
4,701.11
338.86
2011
22,117
696.67
442.33
1,105.83
4,865.65
350.72
2012
22,891
721.06
457.81
1,144.53
5,035.94
363.00
2013
23,692
746.29
473.84
1,184.59
5,212.20
375.71
2014
24,521
772.41
490.42
1,226.05
5,394.63
388.85
2015
25,379
799.45
507.59
1,268.96
5,583.44
402.46
2016
26,268
827.43
525.35
1,313.38
5,778.86
416.55
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
2007
2008
2009
ao
subtotal
un solo
gerente
(miles $)
total
mensual
todos los
gerentes
(miles $)
total anual
todos los
gerentes
(miles $)
vejez
3.15%
retiro
2%
infonavit
5%
IMSS
22%
12,849
404.74
256.98
642.44
2,826.75
16.98
16.98
204
13,299
418.91
265.97
664.93
2,925.69
17.57
17.57
211
13,764
433.57
275.28
688.20
3,028.09
18.19
18.19
218
2010
14,246
448.74
284.92
712.29
3,134.07
18.83
18.83
226
2011
14,744
464.45
294.89
737.22
3,243.76
19.48
19.48
234
2012
15,260
480.70
305.21
763.02
3,357.30
20.17
20.17
242
2013
15,795
497.53
315.89
789.73
3,474.80
20.87
20.87
250
2014
16,347
514.94
326.95
817.37
3,596.42
21.60
21.60
259
2015
16,920
532.96
338.39
845.98
3,722.29
22.36
22.36
268
2016
17,512
551.62
350.23
875.59
3,852.57
23.14
23.14
278
278
Numero
de
personas
ao
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro
2%
infonavit
5%
IMSS
22%
subtotal
un solo
gerente
(miles $)
total
mensual
todos los
gerentes
(miles $)
total anual
todos los
gerentes
(miles $)
2007
12,849
404.74
256.98
642.44
2,826.75
16.98
16.98
204
2008
13,299
418.91
265.97
664.93
2,925.69
17.57
17.57
211
2009
13,764
433.57
275.28
688.20
3,028.09
18.19
18.19
218
2010
14,246
448.74
284.92
712.29
3,134.07
18.83
18.83
226
2011
14,744
464.45
294.89
737.22
3,243.76
19.48
19.48
234
2012
15,260
480.70
305.21
763.02
3,357.30
20.17
20.17
242
2013
15,795
497.53
315.89
789.73
3,474.80
20.87
20.87
250
2014
16,347
514.94
326.95
817.37
3,596.42
21.60
21.60
259
2015
16,920
532.96
338.39
845.98
3,722.29
22.36
22.36
268
2016
17,512
551.62
350.23
875.59
3,852.57
23.14
23.14
278
ao
Numero
de
personas
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro
2%
infonavit
5%
IMSS
22%
subtotal
un solo
contador
(miles $)
total
mensual
todos los
contadors
(miles $)
total anual
todos los
contadors
(miles $)
2007
8,566
269.83
171.32
428.30
1,884.50
11.32
22.64
272
2008
8,866
279.27
177.31
443.29
1,950.46
11.72
23.43
281
2009
9,176
289.04
183.52
458.80
2,018.73
12.13
24.25
291
2010
9,497
299.16
189.94
474.86
2,089.38
12.55
25.10
301
2011
9,830
309.63
196.59
491.48
2,162.51
12.99
25.98
312
2012
10,174
320.47
203.47
508.68
2,238.20
13.44
26.89
323
2013
10,530
331.69
210.59
526.49
2,316.53
13.92
27.83
334
2014
10,898
343.29
217.96
544.91
2,397.61
14.40
28.80
346
2015
11,280
355.31
225.59
563.98
2,481.53
14.91
29.81
358
2016
11,674
367.75
233.49
583.72
2,568.38
15.43
30.86
370
ao
Numero
de
personas
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro
2%
infonavit
5%
IMSS
22%
subtotal
una sola
secretaria
(miles $)
total
mensual
todas las
secretaria
(miles $)
total anual
todas las
secretaria
(miles $)
2007
6,424
202.37
128.49
321.22
1,413.38
8.49
8.49
102
2008
6,649
209.45
132.99
332.46
1,462.84
8.79
8.79
105
2009
6,882
216.78
137.64
344.10
1,514.04
9.09
9.09
109
2010
7,123
224.37
142.46
356.14
1,567.04
9.41
9.41
113
2011
7,372
232.22
147.44
368.61
1,621.88
9.74
9.74
117
2012
7,630
240.35
152.60
381.51
1,678.65
10.08
10.08
121
2013
7,897
248.76
157.95
394.86
1,737.40
10.44
10.44
125
2014
8,174
257.47
163.47
408.68
1,798.21
10.80
10.80
130
2015
8,460
266.48
169.20
422.99
1,861.15
11.18
11.18
134
2016
8,756
275.81
175.12
437.79
1,926.29
11.57
11.57
139
279
ao
Numero
de
personas
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
IMSS
22%
subtotal
una sola
secretaria
(miles $)
total
mensual
todas las
secretaria
(miles $)
total anual
todas las
secretaria
(miles $)
vejez
3.15%
retiro
2%
infonavit
5%
2007
4,283
134.91
85.66
214.15
942.25
5.66
11.32
136
2008
4,433
139.64
88.66
2009
4,588
144.52
91.76
221.64
975.23
5.86
11.72
141
229.40
1,009.36
6.06
12.13
146
2010
4,749
149.58
2011
4,915
154.82
94.97
237.43
1,044.69
6.28
12.55
151
98.30
245.74
1,081.25
6.49
12.99
2012
5,087
156
160.23
101.74
254.34
1,119.10
6.72
20.17
242
2013
2014
5,265
165.84
105.30
263.24
1,158.27
6.96
20.87
250
5,449
171.65
108.98
272.46
1,198.81
7.20
21.60
259
2015
2016
5,640
177.65
112.80
281.99
1,240.76
7.45
22.36
268
5,837
183.87
116.74
291.86
1,284.19
7.71
23.14
278
Resumen de gastos
administrativos
Ao
sueldo Dr.
General
$(mdp)
sueldo G.
Producc.
$(mdp)
sueldo
G.Admon.
$(mdp)
sueldo
sueldo
sueldo
Sec.Ejec. Sec.Aux.
contadors.$(mdp) $(mdp)
$(mdp)
costo
total
$(mdp)
2007
0.306
0.204
0.204
0.272
0.102
0.136
1.223
2008
0.316
0.211
0.211
0.281
0.105
0.141
1.265
2009
0.327
0.218
0.218
0.291
0.109
0.146
1.310
2010
0.339
0.226
0.226
0.301
0.113
0.151
1.355
2011
0.351
0.234
0.234
0.312
0.117
0.156
1.403
2012
0.363
0.242
0.242
0.323
0.121
0.242
1.533
2013
0.376
0.250
0.250
0.334
0.125
0.250
1.586
2014
0.389
0.259
0.259
0.346
0.130
0.259
1.642
2015
0.402
0.268
0.268
0.358
0.134
0.268
1.699
2016
0.417
0.278
0.278
0.370
0.139
0.278
1.759
funcin
personal
gerente de ventas
1
promotores
3
chferes
3
SM/ da
12
3
4
sueldo
mensual/persona
584.04
12848.9
146.01
3212.2
194.68
4283.0
salario/da
280
Numero
de
AO personas
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro
2%
INFONAVIT
5%
IMSS
22%
subtotal
un solo
gerente
(miles $)
total
mensual
todos los
gerentes
(miles $)
total anual
todos los
gerentes
(miles $)
2007
12,849
404.74
256.98
642.44
2,826.75
16.98
16.98
204
2008
13,299
418.91
265.97
664.93
2,925.69
17.57
17.57
211
2009
13,764
433.57
275.28
688.20
3,028.09
18.19
18.19
218
2010
14,246
448.74
284.92
712.29
3,134.07
18.83
18.83
226
2011
14,744
464.45
294.89
737.22
3,243.76
19.48
19.48
234
2012
15,260
480.70
305.21
763.02
3,357.30
20.17
20.17
242
2013
15,795
497.53
315.89
789.73
3,474.80
20.87
20.87
250
2014
16,347
514.94
326.95
817.37
3,596.42
21.60
21.60
259
2015
16,920
532.96
338.39
845.98
3,722.29
22.36
22.36
268
2016
17,512
551.62
350.23
875.59
3,852.57
23.14
23.14
278
Numero
de
AO personas
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal
un solo
promotor
(miles $)
total
mensual
todos los
promotors
(miles $)
total anual
todos los
promotors
(miles $)
2007
3,212
101.18
64.24
160.61
706.69
4.24
12.73
153
2008
3,325
104.73
66.49
166.23
731.42
4.39
13.18
158
2009
3,441
108.39
68.82
172.05
757.02
4.55
13.64
164
2010
3,561
112.19
71.23
178.07
783.52
4.71
14.12
169
2011
3,686
116.11
73.72
184.30
810.94
4.87
14.61
175
2012
3,815
120.18
76.30
190.76
839.32
5.04
20.17
242
2013
3,949
124.38
78.97
197.43
868.70
5.22
20.87
250
2014
4,087
128.74
81.74
204.34
899.10
5.40
21.60
259
2015
4,230
133.24
84.60
211.49
930.57
5.59
22.36
268
2016
4,378
137.90
87.56
218.90
963.14
5.79
23.14
278
Numero
de
AO personas
sueldo
mensual
por
persona
(miles $)
vejez
3.15%
retiro 2%
INFONAVIT
5%
IMSS 22%
subtotal
un solo
chofer
(miles $)
total
mensual
todos los
chferes
(miles $)
total anual
todos los
chferes
(miles $)
2007
4,283
134.91
85.66
214.15
942.25
5.66
16.98
204
2008
4,433
139.64
88.66
221.64
975.23
5.86
17.57
211
2009
4,588
144.52
91.76
229.40
1,009.36
6.06
18.19
218
2010
4,749
149.58
94.97
237.43
1,044.69
6.28
18.83
226
2011
4,915
154.82
98.30
245.74
1,081.25
6.49
19.48
234
2012
5,087
160.23
101.74
254.34
1,119.10
6.72
26.89
323
2013
5,265
165.84
105.30
263.24
1,158.27
6.96
27.83
334
2014
5,449
171.65
108.98
272.46
1,198.81
7.20
28.80
346
2015
5,640
177.65
112.80
281.99
1,240.76
7.45
29.81
358
2016
5,837
183.87
116.74
291.86
1,284.19
7.71
30.86
370
281
0.5
se tomo el
AO
% de los ingresos
TOTAL
ANUAL
(miles $)
2007
161.10
2008
200.89
2009
242.79
2010
287.21
2011
334.10
2012
349.36
2013
372.83
2014
389.70
2015
411.63
2016
439.13
1 % de los ingresos
TOTAL
ANUAL
(miles $)
2007
322.20
2008
401.79
2009
485.59
2010
574.43
2011
668.20
2012
698.72
2013
745.67
2014
779.40
2015
823.27
2016
878.25
MERCADOTECNIA
0.3
se tomo el
AO
% de los ingresos
TOTAL
ANUAL
(miles $)
2007
96.66
2008
120.54
2009
145.68
2010
172.33
2011
200.46
2012
209.61
2013
223.70
2014
233.82
2015
246.98
2016
263.48
282
Dueo
55 %
15 %
30 %
Accionistas
Credit. Bancario
% sobre
% inters
Aos a
pagar
30
30
20
18
6
3
IF
CT
ORIGEN DE CAPITAL
Aportador
aportacin a
inversin fija $(mdp)
aportacin a capital
de trabajo
$(mdp)
TOTAL
$(mdp)
Dueo
9.97
1.40
11.36
Accionistas
2.72
0.38
3.10
Banco
5.44
0.76
6.20
Ao
saldo
inicial
(mdp)
pago a
capital
(mdp)
5.44
4.89
0.55
1.09
1.63
4.89
4.23
0.66
0.98
1.63
4.23
3.44
0.79
0.85
1.63
3.44
2.50
0.95
0.69
1.63
2.50
1.36
1.14
0.50
1.63
1.36
0.00
1.36
0.27
1.63
intereses
anualidad
(pago total)
saldo (mdp)
5.44
Ao
0
1
2
3
saldo
inicial
(mdp)
pago a
capital
(mdp)
intereses
0.21
0.14
anualidad
(pago total)
0.76
0.55
saldo (mdp)
0.76
0.35
0.55
0.30
0.30
0.25
0.10
0.35
0.00
0.30
0.05
0.35
283
Ao
total de gastos
financieros
(mdp)
1.22
0.55
1.08
0.87
0.90
1.04
0.69
1.24
0.50
1.14
0.27
1.36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
ao
Gastos
Admon.
$(mdp)
Gastos
Gastos
Dist.yVent. transporte
$(mdp)
$(mdp)
Gastos
Inv. y
Des.
$(mdp)
Gastos
Mercadot.
$(mdp)
Gastos
financiero
$(mdp)
Total
G.G
$(mdp)
2007
1.223
0.560
0.161
0.322
0.097
1.22
3.587
2008
1.265
0.580
0.201
0.402
0.121
1.08
3.645
2009
1.310
0.600
0.243
0.486
0.146
0.90
3.684
2010
1.355
0.621
0.287
0.574
0.172
0.69
3.699
2011
1.403
0.643
0.334
0.668
0.200
0.50
3.748
2012
1.533
0.807
0.349
0.699
0.210
0.27
3.869
2013
1.586
0.835
0.373
0.746
0.224
0.00
3.763
2014
1.642
0.864
0.390
0.779
0.234
0.00
3.909
2015
1.699
0.894
0.412
0.823
0.247
0.00
4.076
2016
1.759
0.926
0.439
0.878
0.263
0.00
4.265
284
ANEXO 5.5
5.5.1 Egresos
C.V.O.
C.F.I
C.F.O.
G.G
ao
$(mdp)
Depreciacin
$(mdp)
Amortizacin
$(mdp)
otros
$(mdp)
$(mdp)
Otros
$(mdp)
G.financieros
$(mdp)
total
$(mdp)
2007
11.15
1.004
0.167
0.432
0.883
2.363
1.224
17.22
2008
13.72
1.004
0.167
0.494
0.914
2.568
1.076
19.94
2009
16.50
1.004
0.167
0.551
0.946
2.784
0.900
22.86
2010
19.77
1.004
0.167
0.608
0.979
3.011
0.689
26.23
2011
23.41
1.004
0.167
0.665
1.013
3.249
0.499
30.01
2012
24.98
1.004
0.167
0.721
1.049
3.597
0.272
31.79
2013
27.23
1.004
0.167
0.778
1.085
3.763
34.03
2014
29.54
1.004
0.167
0.835
1.123
3.909
36.58
2015
31.59
1.004
0.167
0.892
1.163
4.076
38.89
2016
34.08
1.004
0.167
0.948
1.203
4.265
41.67
Ingresos
$(mdp)
Egresos
$(mdp)
Utilidad Bruta
$(mdp)
2007
32.22
17.22
15.00
2008
40.18
19.94
20.24
2009
48.56
22.86
25.70
2010
57.44
26.23
31.21
2011
66.82
30.01
36.81
2012
69.87
31.79
38.08
2013
74.57
34.03
40.53
2014
77.94
36.58
41.36
2015
82.33
38.89
43.44
2016
87.83
41.67
46.15
285
ANEXO 5.6
ESTADO DE RESULTADOS
Los ingresos aqu puestos ya contienen la suma de (ingresos solo por ventas + otros ingresos)
C.F.I
G.G
otros
$(mdp)
C.F.O
$(mdp)
Total
Ingresos
$(mdp)
U.B.
(I-E)
$(mdp)
I.S.R.
%U.B
$(mdp)
P.T.U.
10%
U.B.
$(mdp)
ao
C.V.O.
(mdp)
Deprec.
(mdp)
Amortizac
(mdp)
otros
$(mdp)
2007
11.15
1.004
0.17
0.43
1.60
1.22
2.36
3.59
0.88
17.22
32.22
15.00
4.50
1.50
9.00
2008
13.72
1.004
0.17
0.49
1.67
1.08
2.57
3.64
0.91
19.94
40.18
20.24
5.87
2.02
12.35
2009
16.50
1.004
0.17
0.55
1.72
0.90
2.78
3.68
0.95
22.86
48.57
25.72
7.20
2.57
15.94
2010
19.77
1.004
0.17
0.61
1.78
0.69
3.01
3.70
0.98
26.23
57.44
31.21
8.74
3.12
19.35
2011
23.41
1.004
0.17
0.66
1.84
0.50
3.25
3.75
1.01
30.01
66.94
36.93
10.34
3.69
22.90
2012
24.98
1.004
0.17
0.72
1.89
0.27
3.60
3.87
1.05
31.79
69.88
38.10
10.67
3.81
23.62
2013
27.23
1.004
0.17
0.78
1.95
0.00
3.76
3.76
1.09
34.03
74.68
40.65
11.38
4.06
25.20
2014
29.54
1.004
0.17
0.83
2.01
0.00
3.91
3.91
1.12
36.58
77.94
41.36
11.58
4.14
25.64
2015
31.59
1.004
0.17
0.89
2.06
0.00
4.08
4.08
1.16
38.89
82.34
43.45
12.17
4.35
26.94
2016
34.08
1.004
0.17
0.95
2.12
0.00
4.27
4.27
1.20
41.67
89.26
47.58
13.32
4.76
29.50
G.Financ.
(mdp)
total
G.G.
$(mdp)
Total
Egresos
(mdp)
total
C.F.I
$(mdp)
U.N.
$(mdp)
$ (mdp)
Utilidades
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
2006
Egresos
Ingresos
Ut ilidad Br ut a
Ut ilidad Net a
2008
2010
2012
aos
2014
2016
2018
286
ANEXO 5.7
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Variables
C.F.O
C.V.O
Depreciacin
G. Dist. y Venta
Amortizacin
G. Inv. y Des.
C.F.I.
G.G
ISP
Mercadotecnia
G.Admon.
COSTOS FIJOS
costos fijos de inversion
COSTOS VARIABLES
I.S.P
.$(mdp)
IF
$(mdp)
CT
$(mdp)
Admon.
$(mdp)
total
de
C.F.
$(mdp)
0.167
0.432
1.09
0.14
1.223
4.934
11.15
0.721
0.322
0.097
12.286
17.220
0.167
0.494
0.98
0.10
1.265
4.921
13.72
0.781
0.402
0.121
15.019
19.940
1.004
0.167
0.551
0.85
0.05
1.310
4.878
16.50
0.843
0.486
0.146
17.978
22.856
0.979
1.004
0.167
0.608
0.69
1.355
4.803
19.77
0.908
0.574
0.172
21.427
26.229
1.013
1.004
0.167
0.665
0.50
1.403
4.752
23.41
0.977
0.668
0.200
25.258
30.010
2012
1.049
1.004
0.167
0.721
0.27
1.533
4.747
24.98
1.156
0.699
0.210
27.041
31.788
2013
1.085
1.004
0.167
0.778
1.586
4.621
27.23
1.208
0.746
0.224
29.412
34.033
2014
1.123
1.004
0.167
0.835
1.642
4.772
29.54
1.254
0.779
0.234
31.809
36.581
2015
1.163
1.004
0.167
0.892
1.699
4.925
31.59
1.306
0.823
0.247
33.964
38.889
2016
1.203
1.004
0.167
0.948
1.759
5.082
34.08
1.365
0.878
0.263
36.590
41.672
ao
C.F.O
$(mdp)
2007
0.883
1.004
2008
0.914
1.004
2009
0.946
2010
2011
Depreciac.$(mdp) Amortizac.$(mdp)
Gastos. Financieros
Gastos generales
C.V.O
$(mdp)
Dis.yVen. Inv.yDes.
$(mdp)
$(mdp)
Merc.
$(mdp)
total
de
Total de
Egresos
C.V.
$(mdp) $(mdp)
287
2007
12.29
4.296
7.50
4.93
60
50
Costos Fijos
40
Costos Variables
Egresos
30
Ingresos
20
10
0
10
Costos
Fijos
(mdp)
C.Variab.
unitario
(pesos)
Costos
variables
(mdp)
total
egresos
(mdp)
Utilidad
Bruta
(mdp)
Ingresos
(Vp*Pv)
0.0
4.93
0.00
4.93
0.00
0.1
0.430
4.93
1.229
6.16
3.22
0.2
1.035
4.93
2.961
7.89
7.76
0.3
1.813
4.93
5.186
10.12
13.60
0.4
2.763
4.93
7.902
12.84
20.72
0.5
3.882
4.93
11.102
16.04
29.12
13
0.6
4.706
4.93
13.460
18.39
35.30
17
0.7
5.662
4.93
16.191
21.12
42.46
21
0.8
6.534
4.93
18.688
23.62
49.01
25
0.9
7.502
4.93
21.456
26.39
56.27
30
1.0
24.572
29.51
64.44
35
8.592
4.93
P eq=
1.096
Unidades
P eq=
12.122
% capacidad utilizada
288
2011
4.75
25.26
7.764
8.61
3.253
60
50
Costos Fijos
Costos variables
40
Egresos
30
Ingresos
20
10
0
10
Vln de
Producc.
Unidades
0.0
0.1
0.2
Costos
Fijos
(mdp)
C.Variab.
unitario
(pesos)
Costos
variables
(mdp)
total
egresos
(mdp)
Utilidad
Bruta
(mdp)
4.75
3.25
0.00
4.75
0.00
0.430
4.75
3.25
1.398
6.15
3.70
1.035
4.75
3.25
3.368
8.12
8.91
0.3
1.813
4.75
3.25
5.899
10.65
15.61
0.4
2.763
4.75
3.25
8.989
13.74
23.78
10
0.5
3.882
4.75
3.25
12.629
17.38
33.41
16
0.6
4.706
4.75
3.25
15.311
20.06
40.51
20
0.7
5.662
4.75
3.25
18.419
23.17
48.73
26
0.8
6.534
4.75
3.25
21.258
26.01
56.24
30
0.9
7.502
4.75
3.25
24.407
29.16
64.57
35
1.0
8.592
4.75
3.25
27.952
32.70
73.95
41
P eq=
0.888
Unidades
P eq=
9.815
% capacidad utilizada
Ingresos
(Vp*Pv)
5
2
289
2016
36.59
8.592
10.22
5.08
4.259
80
70
60
Costos Fijos
50
Egresos
40
Costos Variables
Ingresos
30
20
10
-
10
Vln de
Producc.
Unidades
Costos
Fijos
(mdp)
C.Variab.
unitario
(pesos)
Costos
variables
(mdp)
total
egresos
(mdp)
0.0
5.08
0.00
5.08
0.1
0.430
5.08
1.829
0.2
1.035
5.08
4.408
0.3
1.813
5.08
0.4
2.763
5.08
0.5
3.882
5.08
0.6
4.706
0.7
5.662
0.8
Utilidad
Bruta
(mdp)
Ingresos
(Vp*Pv)
0.00
6.91
4.39
9.49
10.58
7.722
12.80
18.53
11.767
16.85
28.24
11
16.532
21.61
39.68
18
5.08
20.043
25.12
48.11
23
5.08
24.110
29.19
57.87
29
6.534
5.08
27.827
32.91
66.79
34
0.9
7.502
5.08
31.949
37.03
76.69
40
1.0
8.592
5.08
36.590
41.67
87.83
46
P eq=
0.852
Unidades
P eq=
9.423
% capacidad utilizada
5
3
290
20.658
Donde i es el
% de inflacion
ao
numero de aos
utilidad neta
anual
$(mdp)
4
valor presente
2006
$(mdp)
2007
9.00
8.65
2008
12.35
11.41
2009
15.94
14.17
2010
19.35
16.54
2011
22.90
18.82
2012
23.62
18.67
2013
25.20
19.15
2014
25.64
18.74
2015
26.94
18.93
2016
10
29.50
19.93
Nota: Se pasan todas las utilidades a valor presente con la frmula de valor presente de una cantidad futura
VP =
VF
(1 + i )n
34.24
291
ao
numero de
aos
2007
9.00
2008
12.35
11.41
2009
15.94
14.17
2010
19.35
16.54
2011
22.90
18.82
2012
23.62
18.67
2013
25.20
19.15
2014
25.64
18.74
2015
26.94
18.93
2016
10
29.50
19.93
total de Vp $(mdp)
8.65
165.02
RSI =
Vp
IT
R.S.I. =
798.81 %
Quitando el 100% se obtien lo que se gana
R.S.I. =
698.81 %
292
% premio al
riesgo
% TMAR
22
26
dueo
accionistas
16
20
banco
18
22
TMAR =
AO
U.N.
$(mdp)
Depreciacin
$(mdp)
23.9
Amortizacin
$(mdp)
Gastos
Financieros
$(mdp)
Flujo Neto de
Efectivo
$(mdp)
Flujo de
Efectivo
descontado
$(mdp)
9.00
1.00
0.167
1.22
11.40
9.20
12.35
1.00
0.167
1.08
14.59
9.51
15.94
1.00
0.167
0.90
18.01
9.47
19.35
1.00
0.167
0.69
21.21
9.00
22.90
1.00
0.167
0.50
24.57
8.41
23.62
1.00
0.167
0.27
25.06
6.93
25.20
1.00
0.167
26.37
5.88
25.64
1.00
0.167
26.81
4.83
26.94
1.00
0.167
28.11
4.09
10
29.50
1.00
0.167
30.67
3.60
70.91
VP = (1 + TMAR)
VPN =
50.26
$(mdp)
293
FE = flujo de efectivo
FED = flujo de efectivo descontado
FEDA =flujo de efectivo descontado acumulado
TMAR =
23.9
inversin
10
FE $ $(mdp)
-20.66
11.40
14.59
18.01
21.21
24.57
25.06
26.37
26.81
28.11
30.67
FED $(mdp)
-20.66
9.20
9.51
9.47
9.00
8.41
6.93
5.88
4.83
4.09
3.60
FEDA $(mdp)
-20.66
-11.46
-1.95
7.52
16.52
24.93
31.86
37.75
42.57
46.66
50.26
50.26
para sacar la TIR se usa la suma de la (-Inversin total + FE), dicha debe de dar cero, es aqu donde la TMAR=TIR
TMAR=
74.2008 inversin
1
2
3
4
5
6
7
8
9
TIR =
10
FE $(mdp)
-20.66
11.40
14.59
18.01
21.21
24.57
25.06
26.37
26.81
28.11
30.67
FED $(mdp)
-20.66
6.54
4.81
3.41
2.30
1.53
0.90
0.54
0.32
0.19
0.12
74.20
0.00
294
14.461
Donde i es el
% de inflacion
ao
numero de aos
utilidad neta
anual
$(mdp)
valor presente
2006
$(mdp)
2007
9.00
8.65
2008
12.35
11.41
2009
15.94
14.17
2010
19.35
16.54
2011
22.90
18.82
2012
23.62
18.67
2013
25.20
19.15
2014
25.64
18.74
2015
26.94
18.93
2016
10
29.50
19.93
Nota: Se pasan todas las utilidades a valor presente con la frmula de valor presente de una cantidad futura
VP =
VF
(1 + i )n
20.07
295
ao
numero de
aos
2007
9.00
2008
12.35
11.41
2009
15.94
14.17
2010
19.35
16.54
2011
22.90
18.82
2012
23.62
18.67
2013
25.20
19.15
2014
25.64
18.74
2015
26.94
18.93
2016
10
29.50
total de Vp $(mdp)
8.65
19.93
165.02
RSI =
R.S.I. =
Vp
IT
1,041.16 %
296
% premio al
riesgo
% TMAR
22
26
dueo
accionistas
16
20
banco
18
22
TMAR =
AO
U.N.
$(mdp)
Depreciacin
$(mdp)
23.9
Amortizacin
$(mdp)
Pago a Capital
$(mdp)
Flujo Neto de
Efectivo
$(mdp)
Flujo de
Efectivo
descontado
$(mdp)
9.00
1.00
0.167
0.55
9.62
7.77
12.35
1.00
0.167
0.87
12.65
8.24
15.94
1.00
0.167
1.04
16.07
8.45
19.35
1.00
0.167
1.24
19.28
8.18
22.90
1.00
0.167
1.14
22.93
7.85
23.62
1.00
0.167
1.36
23.43
6.48
25.20
1.00
0.167
26.37
5.88
25.64
1.00
0.167
26.81
4.83
26.94
1.00
0.167
28.11
4.09
10
29.50
1.00
0.167
30.67
3.60
65.37
VP = (1 + TMAR)
VPN =
50.91
$(mdp)
297
TMAR =
23.9
inversin
FE $(mdp)
-14.46
10
9.62
12.65
16.07
19.28
22.93
23.43
26.37
26.81
28.11
30.67
FED $(mdp)
-14.46
7.77
8.24
8.45
8.18
7.85
6.48
5.88
4.83
4.09
3.60
FEDA $(mdp)
-14.46
-6.69
1.55
10.00
18.18
26.03
32.51
38.39
43.22
47.31
50.91
50.91
para sacar la TIR se usa la suma de la (-Inversin total + FE), dicha debe de dar cero, es aqu donde la TMAR=TIR
TMAR=
89.7229 inversin
1
2
3
4
5
6
7
8
9
TIR =
10
FE $(mdp)
-14.46
9.62
12.65
16.07
19.28
22.93
23.43
26.37
26.81
28.11
30.67
FED $(mdp)
-14.46
5.07
3.51
2.35
1.49
0.93
0.50
0.30
0.16
0.09
0.05
89.72
0.00
298
AO 2007
utilidad bruta inicial ($) =
14.40
valores
% de
variacin
nueva
utilidad
utilidad
bruta
nueva
$(mdp)
4510800
15.37
4081200
13.43
volumen de produccin
millones de unidades
4,296,000
-5
7.88
16.01
7.5
-5
7.13
5
2.172
-5
5
0.87
14.22
0.79
14.58
% de variacin
6.71
-
6.71
12.79
11.19
2.28
13.93
3.24
2.06
14.87
-
1.23
0.828
-5
5180184
14.15
4,933,509
-5
4686833
14.65
orden de
importancia
2
11.19
3.24
1.23
-
1
3
5
1.71
1.71
299
AO 2011
utilidad bruta inicial ($) =
36.81
valores
% de
variacin
nueva
utilidad
$(mdp)
utilidad
bruta nueva
$(mdp)
% de variacin
8152200
38.89
-5
7375800
34.73
9.04
40.15
-5
8.18
33.47
9.08
2.82
35.77
2.83
-5
2.55
37.85
0.60
36.59
-5
0.54
37.03
4989338
36.57
-5
4514163
37.05
valores
% de
variacin
nueva utilidad
$(mdp)
9021600.00
48.72
8,592,000
-5
8162400.00
43.59
10.73
50.54
-5
9.71
41.76
9.51
3.25
volumen de produccin
millones de unidades
7,764,000
8.6
2.681
0.572
4,751,751
5.65
-
5.65
9.08
2.83
-
0.60
0.60
0.65
0.65
orden de
importancia
2
1
3
5
4
AO 2016
utilidad bruta inicial ($) =
volumen de produccin
millones de unidades
46.15
utilidad
bruta nueva
$(mdp)
10.2
3.67
44.65
3.495
-5
3.32
47.66
0.80
45.83
0.764
-5
0.73
46.48
5336043.03
45.90
5,081,946
-5
4827848.45
46.41
% de variacin
orden de
importancia
5.55
-
5.55
9.51
3.25
-
0.71
0.71
0.55
0.55
300
ANEXO ENERGA
servicios auxiliares
concepto
$ unitario
energa KW/h
1.2
agua m^3
7.5
gas L y/o kg
5
telefono
30000
% de incrementos anuales a servicios
auxiliares.
concepto
telfono
1.2
3.0
1.0
1.8
energa elctrica
agua
gas
1.2
7.5
5.0
30.00
2008
1.24
7.58
5.09
30.36
2009
1.27
7.65
5.18
30.72
2010
1.31
7.73
5.27
31.09
2011
1.35
7.80
5.37
31.47
2012
1.39
7.88
5.47
31.84
2013
1.43
7.96
5.56
32.23
2014
1.48
8.04
5.67
32.61
2015
1.52
8.12
5.77
33.00
2016
1.57
8.20
5.87
33.40
valores supuestos
Capacidad
utilizada
(%)
consumo
de m^3
de agua
$ anual
por agua
consumo
Kw/h de
energa
$ anual
por
energa
consumo
(L) de gas
costo
anual por
gas
costo
anual de
telfono
2007
50
300
2,250
55000
66,000
6000
30,000
30.00
2008
52.49
310
2,348
55500
68,598
6200
31,558
30.36
2009
54.3
320
2,448
55700
70,911
6300
32,644
30.72
2010
56.15
360
2,782
55750
73,103
6500
34,287
31.09
2011
58.65
370
2,888
55800
75,364
6700
35,978
31.47
2012
62.35
375
2,956
56000
77,903
6800
37,172
31.84
2013
65.85
390
3,105
56100
80,384
6900
38,398
32.23
2014
69.85
395
3,176
56200
82,943
6950
39,372
32.61
2015
73.35
400
3,249
56250
85,507
7000
40,369
33.00
2016
95
405
3,322
56300
88,150
7050
41,389
33.40
ao
301