ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento

1. Tela inicial da ECF .................................................................................................................................. 3

2. Visualizao dos dados da ECF ........................................................................................................... 3
3. Bloco 0 - Abertura e Identificao ........................................................................................................ 4
3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica............................... 4
3.2 Registro 0010 - Parmetros de Tributao ........................................................................................ 5
3.3 Registro 0020 - Parmetros Complementares ................................................................................... 6
3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais ..................................................................................................... 6
3.4 Registro 0930 - Identificao dos Signatrios da ECF ...................................................................... 7
4. Bloco J Plano de Contas e Mapeamento .......................................................................................... 7
4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte .............................................................................. 7
5. Bloco K - Saldos das Contas Contbeis e Referenciais .................................................................... 9
5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois do Encerramento do Resultado do Perodo)
.................................................................................................................................................................. 9
5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento ........ 10
6. Bloco L - Lucro Lquido Lucro Real ................................................................................................ 11
6.1 Registro L100 - Balano Patrimonial ................................................................................................ 11
6.2 Registro L200 - Mtodo de Avaliao do Estoque Final .................................................................. 12
6.3 Registro L210 - Informativo da Composio de Custos ................................................................... 12
6.4 Registro L300 - Demonstrao do Resultado Lquido no Perodo Fiscal ........................................ 13
7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS .............................................................................................................. 13
7.1 Registro M300 - Lanamentos da Parte A do e-Lalur ...................................................................... 13
7.2 Registro M410 - Lanamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte A
................................................................................................................................................................ 14
7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs ..................... 14
7.4 Registro M350 - Lanamentos da Parte A do e-Lacs ...................................................................... 15
7.5 Registro M010 - Identificao da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs......................................... 15
8. Bloco N - Clculo do IRPJ e da CSLL Lucro Real .......................................................................... 16
8.1 Registro N500 - Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps as Compensaes de Prejuzos
................................................................................................................................................................ 16
8.2 Registro N620 - Clculo do IRPJ Mensal por Estimativa ................................................................. 16
8.3 Registro N630 - Clculo do IRPJ Com Base no Lucro Real ............................................................ 17
8.4 Registro N650 Base de Clculo da CSLL Aps Compensaes das Bases de Clculo Negativa
................................................................................................................................................................ 17

8.5 Registro N660 - Clculo da CSLL Mensal por Estimativa ................................................................ 18

8.6 Registro N670 - Clculo da CSLL Com Base no Lucro Real ........................................................... 19
9. Bloco Y - Informaes Gerais ............................................................................................................. 19
9.1 Registro Y540 - Discriminao da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade
Econmica .............................................................................................................................................. 19
9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte ........................... 20
9.3 Registro Y600 - Identificao de Scios ou Titular .......................................................................... 21
9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou Titular ................................ 22
9.5 Registro Y671 - Outras Informaes ................................................................................................ 23

1. Tela inicial da ECF

2. Visualizao dos dados da ECF

3. Bloco 0 - Abertura e Identificao

3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica

3.2 Registro 0010 - Parmetros de Tributao

3.3 Registro 0020 - Parmetros Complementares

3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais

3.4 Registro 0930 - Identificao dos Signatrios da ECF

4. Bloco J Plano de Contas e Mapeamento

4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte

5. Bloco K - Saldos das Contas Contbeis e Referenciais

5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois do Encerramento do Resultado do
Perodo)
K155 - Anual

K155 - Janeiro

5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento
K355 - Anual

K355 - Janeiro

10

6. Bloco L - Lucro Lquido Lucro Real

6.1 Registro L100 - Balano Patrimonial
L100 - Anual

L100 Janeiro

11

6.2 Registro L200 - Mtodo de Avaliao do Estoque Final

6.3 Registro L210 - Informativo da Composio de Custos

12

6.4 Registro L300 - Demonstrao do Resultado Lquido no Perodo Fiscal

7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS

7.1 Registro M300 - Lanamentos da Parte A do e-Lalur

13

7.2 Registro M410 - Lanamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte
A

7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

14

7.4 Registro M350 - Lanamentos da Parte A do e-Lacs

7.5 Registro M010 - Identificao da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs

15

8. Bloco N - Clculo do IRPJ e da CSLL Lucro Real

8.1 Registro N500 - Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps as Compensaes de
Prejuzos

8.2 Registro N620 - Clculo do IRPJ Mensal por Estimativa

16

8.3 Registro N630 - Clculo do IRPJ Com Base no Lucro Real

8.4 Registro N650 Base de Clculo da CSLL Aps Compensaes das Bases de Clculo Negativa

17

8.5 Registro N660 - Clculo da CSLL Mensal por Estimativa

18

8.6 Registro N670 - Clculo da CSLL Com Base no Lucro Real

9. Bloco Y - Informaes Gerais

9.1 Registro Y540 - Discriminao da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade
Econmica

19

9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte

20

9.3 Registro Y600 - Identificao de Scios ou Titular

21

9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou Titular

22

9.5 Registro Y671 - Outras Informaes

23