Dokumentacja Krajowa

SAP Polska
Dokumentacja krajowa SAP ERP

Specyfika Polska: Rachunkowo /Sprzeda /Zakupy
DOKUMENTACJA KRAJOWA SAP ERP

PRZEWODNIK PO SPECYFICE POLSKIEJ
V.3
wersja SAP ERP
SAP Polska

SPIS TRE CI
WST P ................................................................................................................................ 5
KSI GI, RODZAJ DOKUMENTU I KOD KSI GOWANIA....................................... 5
KSI GI .........................................................................................................................................5
RODZAJ DOKUMENTU .............................................................................................................5
Status dokumentw wst pnie wprowadzonych..................................................................6
KOD KSI GOWANIA................................................................................................................7
Konfiguracja Kodu ksi gowania ............................................................................................7
Opracowanie statusu pl ........................................................................................................8
ZESTAWIENIE RODZAJW DOKUMENTW...................................................................10
ZESTAWIENIE KODW KSI GOWANIA..........................................................................11
NIP..................................................................................................................................... 13
WSKA NIK PODATKU VAT......................................................................................... 15
KONFIGURACJA ......................................................................................................................15
Schemat obliczania podatku................................................................................................15
Rodzaj warunku .....................................................................................................................16
DEFINIOWANIE WSKA NIKA PODATKU........................................................................18
VAT .................................................................................................................................... 21
SPRZEDA
(RODZAJE EWIDENCJI) .................................................................................22
ZAKUPY (RODZAJE EWIDENCJI) ......................................................................................34

DOSTAWY WEWN TRZWSPLNOTOWE ........................................................................55
ROZLICZENIE VAT .................................................................................................................55
REJESTR VAT ...........................................................................................................................60
RAPORTY UE................................................................................................................... 63
INTRASTAT ..............................................................................................................................63
INFORMACJA PODSUMOWUJ CA .....................................................................................65
wersja SAP ERP
SAP Polska

POZOSTA E PODATKI I OP ATY ............................................................................. 66

OP ATY CELNE ........................................................................................................................66
PODATEK DOCHODOWY.......................................................................................................67
KSI GOWANIA AUTOMATYCZNE............................................................................. 68

PRZENOSZENIA SALD KONT PODCZAS ZAMKNI CIA ROKU OBROTOWEGO
ORAZ USTALENIE WYNIKU FINANSOWEGO W ROZWI ZANIU SAP ERP. 78
SPOSB USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ...........................................................78
OPIS FUNKCJONALNY STANDARDOWEJ FUNKCJONALNO CI DLA ZAMKNI CIA
ROKU OBROTOWEGO............................................................................................................80
OPIS TECHNICZNY ................................................................................................................81
NOWY ROK OBROTOWY W SAP ERP................................................................................83
USTALENIE WYNIKU FINANSOWEGO W PRZYPADKU NIEWYKORZYSTYWANIA
STANDARDOWEJ PROCEDURY PRZENIESIENIA SALD. ............................................83
OPERACJE SPECJALNE KSI GI G WNEJ ............................................................ 84

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................................................. 86
DEFINIOWANIE KONTA.............................................................................................. 88
KSI GI RACHUNKOWE................................................................................................ 89
DZIENNIK DOKUMENTW ..................................................................................................89
ZESTAWIENIE OBROTW I SALD ORAZ POZYCJE POJEDYNCZE KONT KSI GI
WNEJ..................................................................................................................................92
POMOCNICZEJ ODBIORCW..............................................................................................93
POMOCNICZEJ DOSTAWCW.............................................................................................94
KSI GA POMOCNICZA: MATERIA Y ................................................................................96
KSI GA POMOCNICZA:
RODKI TRWA E ......................................................................96
RAPORT KASOWY ......................................................................................................... 98

PARAMETRY OGRANICZE :................................................................................................98
wersja SAP ERP
SAP Polska

KONFIGURACJA FORMATU WY WIETLANIA LISTY POZYCJI RAPORTU

KASOWEGO ............................................................................................................................100
WYDRUK DOKUMENTW KASOWYCH ...........................................................................101
Definicja rodzaju korespondencji ......................................................................................101
Przypisanie programu drukuj cego do rodzaju korespondencji ..................................103
Przypisanie formularza do korespondencji ......................................................................104
Okre lanie opcji wywo ania................................................................................................105
ELEKTRONICZNE PRZELEWY BANKOWE............................................................. 106

OKRE LANIE PARAMETRW ELEKTRONICZNYCH PRZELEWW BANKOWYCH106
TWORZENIE ELEKTRONICZNEGO PRZELEWU BANKOWEGO.................................107
POZOSTA E
ZALECENIA DO U YTKOWANIA SYSTEMU ZGODNIE Z
PRAWEM POLSKIM..................................................................................................... 108
WYDRUKI................................................................................................................................108
DATY ZDARZENIA GOSPODARCZEGO ...........................................................................108
BILANSOWANIE OPERACJI GOSPODARCZYCH..........................................................109
KOREKTA B
wersja SAP ERP
DW KSI GOWYCH ZAPISAMI DODATNIMI I UJEMNYMI..........109
SAP Polska

WST P
Celem tego dokumentu jest przedstawienie polskim u ytkownikom rozwi zania SAP ERP
opisu polecanych rozwi za z zakresu konfiguracji modu u FI. Szczeglny nacisk zosta
po ony na rozwi zania specyficzne dla Polski i zgodno systemu z prawem.
KSI GI, RODZAJ DOKUMENTU I KOD KSI GOWANIA

Ksi gi, Rodzaj dokumentu oraz Kod ksi gowania
podstawowymi narz dziami
cymi do dokonywania ksi gowa w rozwi zaniu SAP ERP. Ka de ksi gowanie
wykonane w systemie jest identyfikowalne za pomoc ksi gi, rodzaj dokumentu, kodu
ksi gowania oraz jednoznacznego numeru dokumentu.
Konfiguracja Ksiag, Rodzaju dokumentu oraz Kodu ksi gowania odbywa si na poziomie
modu u Ksi gi G wnej, pomimo tego e konfiguracja dotyczy wszystkich modu w. Taka
organizacja wynika z nadrz dnej funkcji modu u Ksi gi G wnej, ktra jest centralnym
elementem integruj cym system.
Ksi gi
Od wersji ERP2004 istnieje mo liwo
aktywacji nowej funkcji, tzw Nowej Ksi gi
wnej. Pozwala ona na prowadzenie rwnoleg ych ksi g, wg r nych zasad wyceny i
ewidencji. Jedna z ksi g musi mie charakter ksi gi wiod cej. Istnieje tylko jedna ksi ga
wiod ca. Ksi gi s nierozerwalnie zwi zane z jednostk gospodarcz . Ksi ga wiod ca
zarz dza
walut
lokaln ,
wariantem
roku
obrotowego,
wariantem
okresu
sprawozdawczego oraz zasadami rachunkowo ci.
Ksi gi dodatkowe mog zosta przypisane do r nych walut i/lub wariantw roku
obrotowego, ktre b
inne ni w przypadku ksi gi wiod cej.
Rodzaj dokumentu
Rodzaj dokumentu jest to atrybut pozwalaj cy rozr ni transakcje gospodarcze oraz
okre laj cy na jakich kontach maj one by ksi gowane (konta odbiorcw, dostawcw,
konta ksi gi g wnej).
Rodzaj dokumentu jest okre lany za pomoc nast puj cych parametrw:
Dwucyfrowy alfanumeryczny kod.
Opis d ugo ci 20 znakw.
Zakres numerw, to okre lony jednoznacznie przedzia liczbowy, w ktrym b
zawiera si
wszystkie numery dokumentw zaksi gowanych za pomoc danego
Rodzaju dokumentu. Dla zachowania zgodno ci z obowi zuj
Ustaw o rachunkowo ci
nale y ustawi automatyczne nadawanie numerw.
Pole Rodzaj dokumentu stornuj cego pozwala okre li jaki rodzaj dokumentu musi
by wykorzystany przy stornowaniu dokumentw zaksi gowanych za pomoc danego
rodzaju dokumentu.
Pole Grupa uprawnie , to miejsce przeznaczone do wpisu wcze niej zdefiniowanej
Grupy uprawnie . Grupa uprawnie to nazwa grupy u ytkownikw uprawnionych do
wykonania okre lonych operacji zwi zanych z danym obiektem. Celem okre lania Grupy
uprawnie jest ograniczenie dost pu pewnych u ytkownikw do pewnych obiektw lub
operacji, np: do wykonywania ksi gowa za pomoc danego rodzaju dokumentu.
wersja SAP ERP
SAP Polska

Grupa pl Dozwolone rodzaje kont, s y ograniczeniu rodzajw kont, ktre mog

zosta
wykorzystane przy ksi gowaniu za pomoc
danego rodzaju dokumentu.
Zdefiniowane w systemie rodzaje kont to: sk adniki maj tku trwa ego, odbiorcy,
dostawcy, materia y, konta ksi gi g wnej.
Grupa pl Sterowanie
dokumentu.
y do okre lenia specjalnego zastosowania danego rodzaju
Rodzaj dokumentu netto,

Kontrola D/O, zaznaczenie wska nika powoduje, e dla dokumentw danego
Rodzaju dokumentu nie b dzie mo liwe wprowadzenie ksi gowa
pozycji
dotycz cych wi cej ni jednego dostawcy lub odbiorcy.
Dozwolone ksi gowania ujemne, zaznaczenie wska nika dopuszcza mo liwo
stornowania za pomoc storna czerwonego.
Faktura SAP, zaznaczenie wska nika ogranicza dany rodzaj dokumentu do
ksi gowa tylko na podstawie wystawionych w systemie faktur.
Okre lanie koniecznych wpisw przy wprowadzaniu dokumentw danego Rodzaju
dokumentu.
Numer referencyjny, numer dokumentu referencyjnego.
Tekst nag wka dokumentu. Parametr ten musi by obowi zkowo zaznaczony dla
dokumentw VAT.
Grupa pl
ycie specjalne
specjalnych operacji:
umo liwia
ograniczenie
u ycia
dokumentu
dla
Tylko wprowadzanie wsadowe, zaznaczenie wska nika ogranicza u ycie danego

rodzaju dokumentu tylko dla operacji wprowadzania wsadowego.
Rolowanie, tylko przy operacji rolowania.
Planowanie, tylko przy operacji planowania.
Alokacja rzeczywista, ogranicza dokument tylko do operacji alokacji rzeczywistej.
Alokacja planowa, ogranicza dokument tylko do operacji alokacji planowej.
Pola Warto ci domy lne pozwala wprowadzi warto ci, ktre pojawi si
podczas wprowadzania wpisw do dokumentu. B dzie mo liwa ich zmiana
podczas wprowadzania wpisw do dokumentu.
Status dokumentw wst pnie wprowadzonych

System dokonuje ksi gowania dokumentw tylko poprzez funkcj
ksi gowanie.
Wst pnie wprowadzone dokumenty s przez system zapami tywane. W momencie
zaakceptowania i nadania dokumentowi przez u ytkownika statusu wst pnie
wprowadzone zostaje przypisany (zarezerwowany) do niego kolejny numer z zakresu
numerycznego. Taki sposb kodowania dokumentw wynika z algorytmizacji
numerycznej systemu.
Zapisy dokumentu maj cego status wst pnie wprowadzone nie s zapisami w
dzienniku ani zapisami na koncie, jak rwnie nie zwi kszaj obrotw i sald. S one
zapisami informacyjnymi, wst pnymi, przygotowanymi do zaksi gowania.
Funkcjonalno
dla wst pnego wprowadzania dokumentw jest przewidziana dla
organziacji, w ktrych struktury organizacyjne i instrukcje obiegu dokumentw
przewiduj , e kto inny je wprowadza, a kto inny ksi guje.
wersja SAP ERP
SAP Polska

System umo liwia, by dokument wprowadzony do dziennika na ni szym szczeblu,

zatwierdzany by na wy szym. Oznacza to,
e wymaga on akceptacji przed
zaksi gowaniem.
ytkownicy w momencie instalacji systemu podejmuj decyzj o wykorzystaniu
funkcjonalno ci wst pnego wprowadzania dokumentw. Je li struktury organizacyjne, a
co si z tym wi e zakres obowi zkw u ytkownik nie wymaga wst pnej akceptacji
dowodw przed zaksi gowaniem wwczas omawiana funkcja nie jest dost pna, czyli jest
nieaktywna. Dotychczas, u ytkownicy systemu decyduj cy si na wykorzystywanie
omawianej funkcjonalno ci obligowali u ytkownikw ko cowych do ksi gowania
wszystkich dokumentw wst pnie wprowadzonych. Wwczas b dy s korygowane z
wykorzystaniem funkcji storna.
W szczeglnych przypadkach wprowadzony zapis nie zostaje zaksi gowany. Jednak jego
tre
i dat wprowadzenia administrator systemu zawsze mo e okre li . Ma on
mo liwo wykazania takich dokumentw, poprzez raport, a nie poprzez dziennik.
W rozwi zaniach SAP ERP nie ma mo liwo ci usuni cia zaksi gowanego dokumentu.
Raport Dziennik dokumentw wykazuje wy cznie dokumenty zaksi gowane.
Je li u ytkownik zrezygnowa z zaksi gowania dokumentu ze statusem wst pnie
wprowadzone, w celu zachowania kolejno ci numeracji zapisw, powinien wyja ni
przyczyny anulowania numeru dokumentu.
Kod ksi gowania

Kod ksi gowania dwucyfrowy atrybut determinuj cy
pojedynczych zapisw. Okre la mi dzy innymi:
sposb
ksi gowania
Rodzaj konta.
Rodzaj zapisu debetowy lub kredytowy.
Ekran wprowadzania danych dla zapisu.
Konfiguracja Kodu ksi gowania
Ekran konfiguracji kodu ksi gowania (transakcja OB41)
wersja SAP ERP
SAP Polska

Etapy konfiguracji kodu ksi gowania:

Oznaczenie dwucyfrowe kodu ksi gowania.
Wprowadzenie opisu o d ugo ci do 20 znakw.
Okre lenie rodzaju zapisu: WN lub MA.
Okre lenie rodzaju konta, ktrego dany kod ksi gowania
dzie dotyczy . Nale y
okre li jedn z pi ciu mo liwo ci: Odbiorcy, Dostawcy, Konta ksi gi g wnej,
Maj tek trwa y, Materia .
Wp ywa na obroty.
Operacje specjalne ksi gi g wnej, zaznaczenie wska nika ograniczy dany kod
ksi gowania tylko do operacji specjalnych.
Kod ksi gowania dla storna, wpis w polu okre la jaki kod ksi gowania zostanie u yty
dla stornowania ksi gowa wykonanych za pomoc danego kodu ksi gowania.
Operacje p atno ci, zaznaczenie wska nika ogranicza u ycie kodu ksi gowania do
operacji zwi zanych z p atno ciami, zarwno w asnymi i obcymi.
Opracowanie statusu pl
Opracowanie statusu pl pozwala okre li statut (wpis opcjonalny, pole obowi zkowe,
ukrywanie) pl pogrupowanych tematycznie. Istniej ce grupy to:
Dane oglne,
Dekretacja dodatkowa,
Gospodarka materia owa,
Obrt p atniczy,
Ksi gowanie sk adnikw maj tku trwa ego,
Podatki,
atno ci zagraniczne,
Konsolidacja,
Zarz dzanie nieruchomo ciami,
Zarz dzanie maj tkiem finansowym,
Odpowiednie opracowanie statusu pl blokuje wy wietlanie na ekranie pl, ktre maj
by nieaktywne. Pozwala rwnie okre li , czy wpisy do pojawiaj cych si na ekranie pl
obowi zkowe, lub czy mog pozosta niewype nione.
wersja SAP ERP
SAP Polska

Ekran statusw pl
Ekran grupy statusw pl
wersja SAP ERP
SAP Polska

Okre lanie statusu pl dla grupy Dane oglne
Zestawienie RODZAJW DOKUMENTW

Zestawienie obejmuje rodzaje dokumentw, ktre standardowo s
rozwi zaniu SAP ERP.
konfigurowane w
Zestawienie standardowych Rodzajw dokumentu (transakcja OBA7)
wersja SAP ERP
10
SAP Polska

Zestawienie KODW KSI GOWANIA

Zestawienie zawiera kody ksi gowania, ktre standardowo s konfigurowane w systemie
R/3.
Kod ksi gowania
Rodzaj
konta
Wn/Ma
00
Opis
Storno
Model dekretacji
01
Wn
Faktura
uznaniowa
sprzeda y/refaktura/nota
12
02
Wn
Storno faktury koryguj cej sprzeda /noty

uznaniowej
11
03
Wn
Op aty
13
04
Wn
Pozosta e nale no ci
14
05
Wn
P atno
15
06
Wn
R nica w p atno ci/nadp ata
16
07
Wn
Storno kopmpensaty nale no ci/pozosta e

nale no ci
17
08
Wn
Rozliczenie p atno ci Wn
18
09
Wn
Operacja specjalna odbiorcy Wn
19
11
Ma
Faktura
koryguj ca
uznaniowa
02
12
Ma
Storno faktury sprzeda y
01
13
Ma
Storno op at
03
14
Ma
Pozosta e zobowi zania
04
15
Ma
P atno
05
16
Ma
R nica w p atno ci/niedop ata
06
17
Ma
Kompensata
rozliczenia
07
18
Ma
Rozliczenie p atno ci Ma
08
19
Ma
Operacja specjalna odbiorcy Ma
09
21
Wn
Faktura koryguj ca zakup/nota uznaniowa
32
22
Wn
Storno faktury zakupu
31
24
Wn
Pozosta e nale no ci
34
25
Wn
P atno
w asna (dla dostawcy)
35
26
Wn
R nica w p atno ci/niedop ata
36
27
Wn
Kompensata
rozliczenia
37
28
Wn
Rozliczenia p atno ci Wn
38
29
Wn
Operacja specjalna dostawcy Wn
39
wersja SAP ERP
w asna/zwrot rodkw
sprzeda y/nota
obca (od odbiorcy)
nale no ci/pozosta e
zobowi za /pozosta e
11
SAP Polska

Kod ksi gowania
Rodzaj
konta
Wn/Ma
31
Ma
Faktura zakupu
32
Ma
Storno faktury
uznaniowej
34
Ma
Pozosta e zobowi zania
24
35
Ma
P atno
25
36
Ma
R nica w p atno ci/nadp ata
26
37
Ma
Storno kompensaty zobowi za
27
38
Ma
Rozliczenie p atno ci Ma
28
39
Ma
Operacja specjalna dostawcy Ma
29
40
Wn
Ksi gowanie Wn w KG
50
50
Ma
Ksi gowanie Ma w KG
40
70
Wn
Zwi kszenia maj tku trwa ego
75
75
Ma
Zmniejszenia maj tku trwa ego
70
80
Wn
Zapas pocz tkowy stanu zapasu
90
81
Wn
Koszty
91
83
Wn
R nica cenowa
93
84
Wn
Zu ycie
94
85
Wn
Zmiana zapasw
95
86
Wn
PZ/PF Wn
96
89
Wn
Zwi kszenie stanu zapasw
99
90
Ma
Zapas pocz tkowy stanu zapasw
80
91
Ma
Koszty
81
93
Ma
R nice cenowe
83
94
Ma
Zu ycie
84
95
Ma
Zmiana zapasw
85
96
Ma
PZ/PF Ma Rozliczenie zakupi
86
99
Ma
Zmniejszenie stanu zapasw
89
Opis
Storno
22
koryguj cej
zakup/noty
obca
21
Znaczenie:
K dostawcy
D - odbiorca
S - ksi ga g wna A - maj tek trwa y
M - MM
Zestawienie standardowych Kodw ksi gowania
wersja SAP ERP
12
SAP Polska

NIP
W rekordzie odbiorcw/dostawcw pole Kod podatkowy 1 jest przeznaczone na krajowy
numer identyfikacyjny podatnika (NIP).
Dane kontrolne kontrahenta - pole Kod podat. 1
Pole NIP podlega kontroli d ugo ci (13 znakw).

W rekordzie odbiorcw/dostawcw pole Nr id pod. VAT jest przeznaczone na
wewn trzwsplnotowy numer identyfikacyjny podatnika (NIP). Poprzez funkcj Dalsze
nale y wprowadza numery NIP odpowiednie dla krajw, w ktrych odbiorca
zarejestrowa si jako podatnik VAT.
wersja SAP ERP
13
SAP Polska

Dane kontrolne kontrahenta - pole Nr id.pod.VAT
Aby wprowadzi NIP w danych podstawowych jednostki gospodarczej przypisanej do

Polski (kraj PL), nale y w definicji kraju (PL) - zaznaczy pole Cz onek UE (od wersji
ERP2005 ustawienie to jest zawarte w wersji standardowej).
IMG
Ustawienia oglne
Ustawienia kraju
Definiowanie krajw
Definicja danych podstawowych kraju (transakcja OY01)
wersja SAP ERP
14
SAP Polska

WSKA NIK PODATKU VAT

Wska nik podatku
w rozwi zaniu SAP ERP jest jednostk
organizacyjn
wykorzystywan przede wszystkim do obliczania warto ci podatku od towarw i us ug.
Posiada rwnie inne zastosowania, np: obliczanie warto ci podatku granicznego.
Poni sze opracowanie przedstawia aspekty zwi zane z podstawowa funkcj wska nika
podatku, czyli obliczaniem warto ci podatku od towarw i us ug oraz konfiguracj .
Konfiguracja
Dla ka dego obszaru podatkowego zosta y zdefiniowane standardowe schematy
obliczania podatku, odpowiednie dla danego obszaru podatkowego pod wzgl dem
procedury obliczania, jak rwnie zgodne z obowi zuj cymi przepisami prawnymi.
Schemat obliczania podatku

Dla polskiego obszaru podatkowego schemat obliczania podatku zosta nazwany TAXPL.
Schematy obliczania podatku maj struktur arkusza kalkulacyjnego z pionowym
sumowaniem.
Ekran parametrw dla konfiguracji schematu TAXPL
Schemat ten jest okre lany nast puj cymi parametrami:

Pozycja, czyli okre lenie liczb porz dkowych,
Kolumna trzecia Rodzaj warunku,
Kolumny Od i Do
okre leniu na podstawie jakich warto ci ma by obliczany
warunek, je eli dany warunek korzysta z warto ci okre lonych w liniach powy ej,
cznie, okre lenie czy warunek ma zosta ustalony r cznie,
Obowi zkowy, okre lenie czy wykorzystanie warunku jest obowi zkowe,
Statystyczny, okre lenie czy warunek jest u ywany do celw statystycznych,
Klucz konta, pozwala okre li
danego warunku.
wersja SAP ERP
wykorzystanie warto ci obliczonych na podstawie
15
SAP Polska

Rodzaj warunku
Konfiguracj
Rodzaju warunku prze ledzimy
wykorzystywanych w schemacie TAXPL.
na
podstawie
rodzajw
warunkw
Pierwszym rodzajem warunku jest BASB Kwota podstawy. Warunek ten okre la
warto , na podstawie ktrej b dzie obliczany podatek.
Ekran okre lania parametrw dla warunku BASB Kwota podstawy
Grupa pl Dane steruj ce 1 dla warunku BASB Kwota podstawowa:

Klasa warunku, zosta a wype niona wpisem Upusty lub dop aty,
Regu a obliczeniowa, zosta a okre lona jako sta a kwota. Oznacza to, e kwota
jest liczb sta w danym schemacie, to znaczy nie jest zmieniana przez inne
warunki. Mo e by jednak wykorzystana jako podstawa do oblicze przez inne
warunki.
Typ warunku, zosta okre lony jako Kwota podstawowa bez podatku,
Regu a zaokr glenia, jest standardowo wype niana wpisem Zaokr glenie
handlowe,
Warunek pozycji, wska nik zaznaczony oznacza, e warunek dotyczy pozycji
dokumentu,
wersja SAP ERP
16
SAP Polska

Grupa pl Zmiany, ktre mog

zmian:
by dokonane, pozwala ograniczy zakres mo liwych
Wprowadzanie r czne, zosta o okre lone jako D Nie przeznaczony do

przetwarzania, co oznacza brak mo liwo ci dokonania wpisw r cznie,
Ekran parametrw warunku MWAS Podatek nale ny
Grupa pl Dane steruj ce 1 dla rodzaju warunku MWAS Podatek nale ny:
Klasa warunku, zosta a okre lona jako D Podatki,
Regu a obliczeniowa, zosta a okre lona jako A Procentowo, jako
Vat jest obliczany jako procent podstawy,
e podatek
Typ warunku, dla danego warunku to D Podatek,

Regu a zaokr glenia, podobnie jak w przypadku rodzaju warunku BASB Kwota
podstawy zosta a okre lona jako zaokr glenie handlowe,
wersja SAP ERP
17
SAP Polska

Ekran parametrw dla warunku MWVS Podatek naliczony
Rodzaj warunku MWVS Podatek naliczony jest zdefiniowany identycznie jak rodzaj
warunku MWAS Podatek nale ny.
Definiowanie wska nika podatku

Definiowanie wska nika podatku opiera si na wcze niej zdefiniowanym schemacie
obliczania podatku. Konfiguracja wska nika podatku wymaga okre lenia
ciwo ci,
konta podatkw oraz stawki.
wersja SAP ERP
18
SAP Polska
Ekran definiowania

ciwo ci wska nika podatku
A5
Podaniu opisu wska nika,

Rodzaju podatku: nale ny lub naliczony,
Kontrola, zaznaczenie wska nika spowoduje pojawianie si na ekranie komunikatw o
dzie, w przypadku nieprawid owo obliczonej kwocie podatku,
Wska nik UE,
Kod podatku docelowy, to okre lenie ostatecznego kodu podatkowego w przypadku
kodu podatku odroczonego,
Ekran okre lania stawki wska nika podatku
wersja SAP ERP
19
SAP Polska

Ekran okre lania stawki wska nika podatku wewn trzwsplnotowego
Okre lanie stawki wska nika podatku polega na dokonaniu odpowiednich wpisw we
ciwe pola.
Ekran okre lania konta ksi gi g wnej dla wska nika podatku
Okre lanie konta ksi gi g wnej jest dwustopniowe. W pierwszej kolejno ci nale y
okre li w ciwy plan kont, a nast pnie okre li numer konta.
R norodno
zdefiniowanych standardowo kodw
grupowania operacji wed ug nast puj cych kryteriw:
podatkw
wynika
potrzeby
Podatek naliczony Podatek nale ny,

Podatek dla dokumentw podatkowych (faktura),
Sprzeda eksportowa sprzeda krajowa,
Podatek odprowadzony w bie
nast pnym miesi cu.
wersja SAP ERP
cym miesi cu podatek do odprowadzenia w
20
SAP Polska

Rachunkowo finansowa
VAT
W Polsce obowi zuj nast puj ce podstawowe stawki VAT:
0% sprzeda krajowa,
0% sprzeda eksportowa,
7% ,
22%,
sprzeda zwolniona.
Ewidencja VAT w Polsce powinna by
(VAT-7) i rejestrw VAT.
prowadzona pod k tem deklaracji podatkowej
W celu zaspokojenia specyficznych dla Polski potrzeb zwi zanych z VAT w systemie
yto nast puj ce pola:
W dokumencie, w zak adce szczeg w polu Tekst nag ., nale y wpisa dat sprzeda y
lub dat otrzymania faktury (ew. odprawy celnej).
Dane szczeg owe faktury - data sprzeda y w polu Tekst nag.
W przypadku korekt, w dokumencie w zak adce p atno

wpisa numer faktury korygowanej.
Wersja SAP ERP
, w polu Ref. fakt., nale y
21
SAP Polska

Dane faktury koryguj cej - numer faktury korygowanej w polu Ref. faktur.
Sprzeda (rodzaje ewidencji)

Nale y wyr ni nast puj ce rodzaje operacji gospodarczych zwi zanych ze sprzeda
(wynikaj ce z wymaga deklaracji VAT-7 i rejestrw VAT):
1. Sprzeda udokumentowana fakturami VAT w rozbiciu na stawki,
2. Sprzeda udokumentowana fakturami koryguj cymi VAT w rozbiciu na stawki,
3. Sprzeda eksportowa.
Ewidencja powy szych
ksi gowa :
operacji
mo e
by
wykonywana
za
pomoc
poni szych
Przypadek oglny
Nale no ci od
Przychody
VAT nale ny
odbiorcw
Wn
Ma
Wn
Ma
Nale no
Podstawa
Wn
Ma
VAT
Przyk ad
Faktura
FA22435/00
Data dokumentu
20.03.2000
Data sprzeda y
Wersja SAP ERP
20.03.2000
22
SAP Polska

Typ dokumentu
faktura w asna
Pozycje faktury:
Brutto 122,-
Netto
100,-
VAT(22%)
22,-
Brutto 107,-
Netto
100,-
VAT(7%)
7,-
Razem:
229,-
200,-
29,-
Wybr z menu:
Rachunkowo
Rachunkowo
finansowa
Odbiorcy
Ksi gowanie
Faktura
Wprowadzanie faktury sprzeda y - dane podstawowe i pozycje
W polach danych podstawowych nale y wpisa :

Data dokumentu
20.03.2000
Rodzaj dokumentu
domy lnie DR
Referencja
FA22435/00
Nazwa odbiorcy
Kwot nale no ci
229,-
Automatyczne obliczanie podatku

Dane dotycz ce p atno ci odpowiednio do wykorzystywanych funkcjonalno ci.
Wersja SAP ERP
23
SAP Polska

Wprowadzanie faktury sprzeda y - szczeg
W zak adce szczeg y nale y poda :

Tekst nag wka
rejestru VAT)
18.03.2000
(data
sprzeda y
zgodnie
wymaganiami
W liniach dotycz cych VAT nale y wprowadzi nast puj ce dane:

Pierwsza pozycja
Strona ksi gowania Ma
Konto
701000
Kwota
122,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: A5 (podatek nale ny 22%)
Druga pozycja
Strona ksi gowania Ma
Konto
701000
Kwota
107,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: A2 (podatek nale ny 7%)
Aby dokona przegl du pozycji dokumentu, nale y wybra w menu opcj Dokument ->
Symulacja. Na ekranie pojawiaj si obliczone na podstawie kodw podatkowych kwoty
Wersja SAP ERP
24
SAP Polska

podatkw, jak rwnie automatycznie przypisane do nich konta VAT. Je li wszystkie

dane s poprawne, mo na zaksi gowa dokument.
Wprowadzanie faktury sprzeda y - przegl d
Korekty
Dodatnia
Nale no ci od
Przychody
VAT nale ny
odbiorcw
Wn
Ma
Wn
Brutto
Ma
Wn
Ma
Podstawa
VAT
Ujemna
Przychody
Nale no ci od
Wn
odbiorcw
Ma
Brutto
Wersja SAP ERP
Wn
Podstawa
Ma
VAT nale ny
Wn
Ma
VAT
25
SAP Polska

Eksport
Przyk ad:
Faktura eksportowa (otrzymano dokument odprawy celnej)
Faktura
FA11114/00
Data dokumentu
21.03.2000
Data sprzeda y
21.03.2000
Typ dokumentu
faktura w asna
Pozycje faktury:
Brutto 366,-
Razem:
Netto
366,-
366,-
VAT
366,-
0,0,-
Wybr z menu:
Rachunkowo
Rachunkowo
finansowa
Odbiorcy
Ksi gowanie
Faktura
Wprowadzanie faktury eksportowej - dane podstawowe i pozycje dokumentu
W zak adce dane podstawowe nale y wprowadzi :

Data dokumentu
21.03.2000
Referencja
FA11114/00
Wersja SAP ERP
26
SAP Polska

Nazwa odbiorcy
Kwot nale no ci
336,-

Dane dotycz ce p atno ci odpowiednio do wykorzystywanych funkcjonalno ci
Wprowadzanie faktury eksportowej zak adka szczeg i pozycje faktury

W zak adce szczeg nale y wprowadzi :
Tekst nag wka
21.03.2000 (data sprzeda y)

Konto
701000
Kwota
366,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: E0 (0% podatek nale ny dla eksportu)
Aby dokona przegl du pozycji dokumentu, nale y wybra z menu opcj Dokument
Symulacja.
Na ekranie pojawiaj si obliczone na podstawie kodw podatkowych kwoty podatkw, jak
rwnie automatycznie przypisane do nich konta VAT. Je li wszystkie dane s poprawne, mo na
zaksi gowa dokument.
Wersja SAP ERP
27
SAP Polska

Wprowadzanie faktury eksportowej - przegl d
Faktura eksportowa (brak dokumentu odprawy celnej)

Przyk ad:
Faktura
FA23324/00
Data dokumentu
21.03.2000
Data sprzeda y
21.03.2000
Typ dokumentu
faktura w asna
Pozycje faktury:
Razem:
Wersja SAP ERP
Brutto 100,100,-
Netto
100,100,-
VAT
0,0,-
28
SAP Polska

Wybr z menu:
Rachunkowo
Rachunkowo
finansowa
Odbiorcy
Ksi gowanie
Faktura
Wprowadzanie faktury eksportowej - dane podstawowe i pozycje faktury

W zak adce dane podstawowe nale y wprowadzi :
Data faktury
21.03.2000
Referencja
FA23324/00
Nazwa odbiorcy
Kwot nale no ci
100,-

Dane dotycz ce p atno ci odpowiednio do wykorzystywanych funkcjonalno ci
Wersja SAP ERP
29
SAP Polska

Wprowadzanie faktury eksportowej zak adka szczeg i pozycje faktury

Tekst nag wka
21.03.2000
(data sprzeda y)
Pozycje zawieszonej faktury powinny by oznaczone specjalnym kodem podatkowym,

okre laj cym stan oczekiwania na dokument odprawy celnej (w przypadku braku
takiego dokumentu konieczne b dzie zaksi gowanie VAT jak przy sprzeda y krajowej).
Druga pozycja
Konto
701000
Kwota
100,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: E2 (0% podatek nale ny dla

eksportu - brak dokumentu odprawy celnej)
Wersja SAP ERP
30
SAP Polska

Aby dokona przegl du pozycji dokumentu, nale y wybra z menu opcj Dokument ->
Wprowadzanie faktury eksportowej - przegl d
Faktura eksportowa (brak dokumentu przekroczenia granicy w przewidzianym ustaw

terminie - sprzeda traktowana jest jako krajowa)
Nale y wwczas dokona nast puj cego ksi gowania:
Koszty
Wn
Ma
VAT
Wersja SAP ERP
VAT nale ny
Wn
Ma
VAT
31
SAP Polska

Wybr z menu:
Rachunkowo
Rachunkowo
Ksi gowanie konta KG
finansowa
Ksi ga g wna
Ksi gowanie
Faktura eksportowa (brak dokumentu odprawy celnej) - ksi gowanie VAT

W polach dotycz cych nag wka nale y wpisa odpowiednie dane:
Data dokumentu
21.04.2000
Rodz. dok.
SA
Referencja
FA233324/00
Tekst nag wka
07.05.2000
(data sprzeda y)
Aby wykorzysta procedur automatycznego naliczania podatkw, utworzone zosta o

pomocnicze konto pozabilansowe, s
ce tylko do zapisu podstaw opodatkowania, na
podstawie ktrych obliczone zostan podatki ksi gowane ju na standardowe konta.
Zatem ksi gowanie z poprzedniej strony zostanie rozszerzone o nast puj ce pozycje:
Podstawa opodatkowania
Wn
Ma
Podstawa opodatkowania
Wn
Podstawa
Ma
Podstawa
W linii dotycz cej kosztw nale y poda :

Kod ksi gowania
40
Konto
720000
Kwot brutto
122,-
Wersja SAP ERP
32
SAP Polska
Wsk. podatku

Odpowiedni wska nik podatku np.: Y2 (22% VAT - koszt dla

sprzeda y eksportowej przy braku dokumentu odprawy
celnej)
W linii dotycz cej VAT nale y poda :

Kod ksi gowania
50
Konto
720000
Kwot brutto
122,-

Wsk. podatku
Odpowiedni wska nik podatku np.: A5 (22% VAT dla

sprzeda y)
podatku i kosztw, jak rwnie automatycznie przypisane do nich konta VAT. Je li
wszystkie dane s poprawne, mo na zaksi gowa dokument.
Faktura eksportowa (brak dokumentu odprawy celnej) - przegl d dokumentu
Wersja SAP ERP
33
SAP Polska

Zakupy (rodzaje ewidencji)

W przypadku operacji gospodarczych zwi zanych z zakupami nale y wyr ni
transakcji wynikaj ce z wymaga deklaracji VAT-7 i rejestrw VAT:
Ewidencja powy szych
ksi gowa :
operacji
mo e
by
wykonywana
za
pomoc
rodzaje
poni szych
Przypadek oglny
Zobowi zania wobec

dostawcw
Wn
Rozliczenie zakupu
Ma
Wn
Ma
Zobowi zanie
Podstawa
VAT naliczony
Wn
Ma
VAT
Przyk ad
Faktura zakupu
Faktura
FA23333/00
Data dokumentu
22.03.2000
Data otrzymania
20.03.2000
Typ dokumentu
faktura obca
Pozycje faktury:
Brutto 244,-
Netto 200,-
107,-
100,-
Razem:
351,-
VAT
44,7,-
300,-
51,-
Wybr z menu:
Rachunkowo
Wersja SAP ERP
Rachunkowo
finansowa
Dostawcy
Ksi gowanie
Faktura
34
SAP Polska

Wprowadzanie faktury zakupu - dane podstawowe i pozycje faktury

W zak adce dane podstawowe nale y wpisa :
Numer dostawcy
dost-3
Data faktury
22.03.2000
Referencja
FA23333/00
Kwot zobowi zania
351,-
Wersja SAP ERP
35
SAP Polska

Wprowadzanie faktury zakupu zak adka szczeg i pozycje faktury

Tekst nag wka
rejestru VAT)
20.03.2000 (data otrzymania faktury zgodnie z wymaganiami

Pierwsza pozycja
Kod ksi gowania
40 (Wn)
Konto
303000
Kwota
244,-
Kod podatku
odpowiedni kod
odprowadzony)
podatku
np.:
J5
(22%
podatek
naliczony
nie
Druga pozycja
Kod ksi gowania
40 (Wn)
Konto
303000
Kwota
107,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: J2 (7% podatek naliczony nieodprowadzony)
Wersja SAP ERP
36
SAP Polska

Aby dokona przegl du pozycji dokumentu, nale y wybra z menu opcj Dokument- >
Wprowadzanie faktury zakupu - przegl d
Wersja SAP ERP
37
SAP Polska

Korekta zakupu
A) Dodatnia
Zobowi zania wobec
dostawcw
Wn
Rozliczenie zakupu
Ma
Wn
Ma
Zobowi zanie
Podstawa
VAT naliczony
Wn
Ma
VAT
B) Ujemna
Zobowi zania wobec
dostawcw
Wn
Rozliczenie zakupu
Ma
Wn
Ma
Zobowi zanie
Podstawa
VAT naliczony
Wn
Ma
VAT
Przyk ad
Korekta zakupu (dla wcze niej opisanej faktury)
Faktura koryg.
FA32432/00
Data dokumentu
22.04.2000
Data otrzymania
20.03.2000
Typ dokumentu
Pozycje faktury:
faktura koryguj ca
Brutto 122,-
Razem:
122,-
Netto
100,-
VAT
100,-
22,22,-
Wybr z menu:
Rachunkowo
Wersja SAP ERP
Rachunkowo
finansowa
Dostawcy
Ksi gowanie
Nota uznaniowa
38
SAP Polska

Wprowadzanie korekty faktury zakupu - dane podstawowe i pozycje

W polach dotycz cych nag wka nale y wpisa odpowiednie dane z nag wka faktury:
Data dokumentu
22.04.2000
Rodz. dok.
KG
Odniesienie
FA32432/00
Numer dostawcy
dost-3
Kwot zobowi zania
122,-
Wersja SAP ERP
39
SAP Polska

Wprowadzanie korekty faktury zakupu zak adka p atno

W zak adce p atno
Ref. fakt.
nale y wprowadzi :
numer faktury korygowanej
Wprowadzanie korekty faktury zakupu zak adka szczeg

Tekst nag wka
rejestru VAT)
20.03.2000 (data otrzymania faktury zgodnie z wymaganiami
Wersja SAP ERP
40
SAP Polska

W linii dotycz cej VAT nale y wprowadzi nast puj ce dane:

Kod ksi gowania
50 (Ma)
Konto
303000
Kwota
122,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: P5 (22% - Korekta podatek naliczony

nieodprowadzony)
Aby dokona przegl du pozycji dokumentu, nale y wybra z menu opcj Dokument -> Symulacja.
Na ekranie pojawiaj si obliczone na podstawie kodw podatkowych kwoty podatkw, jak
rwnie automatycznie przypisane do nich konta VAT. Je li wszystkie dane s poprawne, mo na
zaksi gowa dokument.
Wprowadzanie korekty faktury zakupu - przegl d
Wersja SAP ERP
41
SAP Polska

Import
Przy imporcie podstaw do zaksi gowania wysoko ci podatku VAT jest SAD. Ksi gowanie
tego dokumentu jest nast puj ce:
C-Co
A - Akcyza
KM - Koszty op at manipulacyjnych
Zobowi zania wobec
dostawcw
Wn
Rozliczenie zakupu
Ma
Zobowi zanie
Wn
(1)
(1)
Zobowi zanie
(2)
C+A
(4)
KM
Urz d Celny
Wn
Ma
VAT naliczony
Ma
Wn
C+A
(2) (3)
VAT
(3)
KM
(4)
Ma
VAT
Komentarz:
VAT nie musi by rozliczony w okresie, w ktrym otrzymano faktur . Dlatego te
opracowane s specjalne kody podatkw (do ktrych przypisane s odpowiednie konta
ksi gi g wnej), pozwalaj ce na wyr nienie dokumentw rozliczanych w nast pnych
okresach. W momencie rozliczania takich podatkw z poprzednich okresw nale y z
kont, na ktrych te podatki zosta y zaksi gowane, przeksi gowa odpowiednie kwoty na
konto Rozrachunki z Urz dem Skarbowym i dokona rozliczenia pozycji. Dzi ki takiej
procedurze zawsze atwo uzyska rejestry podatku VAT, ktre s podstaw do ustalenia
odpowiednich warto ci rozlicze za dane okresy. Wystarczy wybra dokumenty o
odpowiednich kodach podatkowych.
Je li nie jest mo liwe odr nienie zakupw zwi zanych ze sprzeda
opodatkowan
od zakupw zwi zanych ze sprzeda
zwolnion , rozliczenie VAT naliczonego nast puje
na koniec okresu i zale y od wysoko ci wy ej wymienionych rodzajw sprzeda y.
Dlatego w przyk adowej jednostce gospodarczej zosta y utworzone specjalne kody
podatkowe, ktre pozwalaj na ewidencj tego rodzaju zakupw.
Kolejnym rodzajem s
zakupy, w przypadku ktrych VAT naliczony mo na
bezpo rednio odliczy od VAT nale nego. Dokumenty zawieraj ce pozycje takiego typu
mog rwnie zosta wyr nione za pomoc specjalnych kodw podatkowych.
Osobnej ewidencji, dzi ki oddzielnym kodom podatkowym, podlegaj
przypadku ktrych VAT nie mo e zosta odliczony.
zakupy, w
Wszystkie wy ej wymienione rodzaje zakupw mog dotyczy importu. Mo na

utworzy dodatkowe rodzaje dokumentw (faktura importowa, korekta), s
ce do
wyr nienia dokumentw importowych. Kody podatkowe s
takie same, jak dla
Wersja SAP ERP
42
SAP Polska

zakupw. Z importem zwi zane s specjalne kody podatkowe okre laj ce odpowiednio
kwoty: c a, akcyzy i kosztw op at manipulacyjnych. Ksi gowanie tych kwot nast puje
bezpo rednio na konto Rozrachunki z urz dem celnym (nie ma automatycznego
obliczania), a ka da pozycja zawieraj ca jedn z wy ej wymienionych kwot powinna by
oznaczona odpowiednim, specjalnym kodem podatkowym. Kody te s
tylko do
oznaczania pozycji, a nie do wykonywania automatycznego obliczania kwot (maj one
stawk 0%).
Przyk ad:
Faktura zakupu rozliczana w przysz ych okresach
Faktura
FA11115/00
Data dokumentu
32.03.2000
Data otrzymania
20.03.2000
Typ dokumentu
Pozycje faktury:
faktura obca
Brutto 107,-
Razem:
Netto
107,-
100,-
VAT
100,-
7,7,-
Wybr z menu:
Rachunkowo
Rachunkowo
finansowa
Dostawcy
Faktura
Wprowadzanie faktury zakupu rozliczanej w przysz ych okresach

- dane podstawowe i pozycje
W zak adce dane podstawowe nale y wpisa odpowiednie dane:
Data dokumentu
22.03.2000
Odniesienie
FA11115/00
Wersja SAP ERP
43
SAP Polska

Tekst nag wka
20.03.2000
Numer dostawcy
dost-3
Kwot nale no ci
107,-
(data otrzymania faktury)
Wprowadzanie faktury zakupu rozliczanej w przysz ych okresach

zak adka szczeg

Tekst nag wka
20.03.2000 (data otrzymania faktury)

Kod ksi gowania
40 (Wn)
Konto
303000
Kwota
107,-
Kod podatku
odpowiedni kod podatku np.: I2 (Pod. nalicz. odprow. wg przych.

rozliczany w nast pnych okresach)
Aby dokona przegl du pozycji dokumentu, nale y wybra z menu opcj Dokument ->
Wersja SAP ERP
44
SAP Polska

Wprowadzanie faktury zakupu rozliczanej w przysz ych okresach - przegl d

Przyk ad:
Zakupy importowe
SAD
3242347/00
Data dokumentu
22.03.2000
Data przekr. gr.
20.03.2000
Typ dokumentu
faktura importowa
Pozycje faktury:
Zobowi zanie
150-,
Co
25-,
Akcyza
25-,
VAT
44,-
Koszty op at manipulacyjnych
5,-
Wybr z menu:
Rachunkowo
oglnie
Wersja SAP ERP
Rachunkowo
finansowa
Dostawcy
Ksi gowanie
Pozosta e
Faktura
45
SAP Polska

Zakupy importowe - nag wek
W polach dotycz cych nag wka nale y wpisa odpowiednie dane z nag wka faktury:
Data dokumentu
07.06.1999
Rodz. dok.
KI (faktura importowa)
Odniesienie
3242347/99
Tekst nag wka
Wersja SAP ERP
01.06.1999
(data przekroczenia granicy)
46
SAP Polska

Zakupy importowe - kwota zobowi zania
W linii dotycz cej dostawcy nale y poda :

Kod ksi gowania
31 (ksi gowanie dostawcy)
Numer dostawcy
dost-2
Kwot zobowi zania
150,-

Ewentualnie - dane na temat p atno ci
Komentarz:
Mo liwe jest ksi gowanie faktury dostawcy i dokumentu SAD. W tym celu nale y u
specjalnego konta pomocniczego np. Rozliczenie SAD. Konto to wyst pi oby w
powy szym ksi gowaniu zamiast konta dostawcy i konta Rozliczenie zakupu. Konto
Rozliczenie zakupu stanowi oby konto przeciwstawne dla konta dostawcy przy
ksi gowaniu faktury.
Wersja SAP ERP
47
SAP Polska

Zakupy importowe - pozycja podstawy

Kod ksi gowania
40
Konto
303000
Kwota
244,-
Podatek
(obliczany automatycznie)
Wsk. podatku
Odpowiedni kod podatku np.: J5 (22% - podatek naliczony nie

odprowadzony)
Kwota podstawy opodatkowania

importowego i akcyzy.
Wersja SAP ERP
jest
rwna
sumie
zobowi zania,
c a,
podatku
48
SAP Polska

W pozycji dotycz cej c a nale y wprowadzi kwot c a na konto Rozrachunki z urz dami
celnymi i oznaczy j specjalnym kodem podatkowym Y0. Kod ten nie s y do
obliczania c a jako procentu od pewnej sumy, lecz jest wy cznie specjalnym
oznaczeniem pozycji c a (stawka dla kodu Y0 wynosi 0%).
25,00
Zakupy importowe - pozycja c a
W linii dotycz cej c a nale y wprowadzi nast puj ce dane:

Kod ksi gowania
50
Konto
220300 (Rozrachunki z urz dami celnymi)
Kwota
25,-
Podatek
(nieobliczany)
Wsk. podatku
podatkowy)
odpowiedni kod podatku np.: Y0 (0% - C o - specjalny kod
W pozycji dotycz cej akcyzy nale y wprowadzi jej kwot na konto Rozrachunki z
urz dami celnymi i oznaczy j specjalnym kodem podatkowym Y3. Kod ten nie s y
do obliczania podatku jako procentu od pewnej sumy, lecz jest wy cznie specjalnym
oznaczeniem pozycji akcyzy (stawka dla kodu Y3 wynosi 0%).
Wersja SAP ERP
49
SAP Polska

Zakupy importowe - pozycja podatku akcyzowego
W linii dotycz cej akcyzy nale y wprowadzi nast puj ce dane:

Kod ksi gowania
50
Konto
Kwota
25,-
Wsk. podatku
Odpowiedni wska nik podatku np.: Y3 (0% - Akcyza - specjalny

kod podatkowy)
W pozycji dotycz cej kosztw op at manipulacyjnych nale y wprowadzi ich kwot na

konto Rozrachunki z Urz dami Celnymi (220300) i oznaczy j specjalnym kodem
podatkowym Y4. Kod ten nie s y do obliczania podatku jako procentu od pewnej
sumy, lecz jest wy cznie specjalnym oznaczeniem pozycji kosztw op at
manipulacyjnych (stawka dla kodu Y4 wynosi 0%).
Wersja SAP ERP
50
SAP Polska

Zakupy importowe - pozycja kosztw op at manipulacyjnych.

Ksi gowanie na konto Rozrachunki z urz dami celnymi
W linii dotycz cej kosztw op at manipulacyjnych nale y wprowadzi nast puj ce dane:
Kod ksi gowania
50
Konto
Kwota
5,-
Podatek
(nieobliczany)
Kod podatku
Y4 (0% - koszty op at manipulacyjnych - specjalny kod podatkowy)
Koszty op at manipulacyjnych musz rwnie zosta zaksi gowane na konto Rozliczenie zakupu.
Wersja SAP ERP
51
SAP Polska

Zakupy importowe - pozycja kosztw op at manipulacyjnych.

Ksi gowanie na konto Rozliczenie zakupu towarw
W linii dotycz cej kosztw op at manipulacyjnych nale y wwczas wprowadzi nast puj ce dane:
Kod ksi gowania
40
Konto
303000
Kwota
5,-
Kod podatku
odpowiedni wska nik podatku np.: XV (0% - specjalny kod podatkowy wymagany jest kod podatkowy dla konta Rozliczenie zakupu towarw,
chocia w przypadku tej pozycji nie jest konieczne jego u ycie)
Podatek VAT wraz z innymi zobowi zaniami wobec bud etu pa stwa jest pobierany na
granicy przez Urz d Celny i w zwi zku z tym jest ksi gowany na konto Rozrachunki z
Urz dem Celnym.
Wersja SAP ERP
52
SAP Polska

Zakupy importowe - pozycja VAT

W linii dotycz cej VAT naliczonego na granicy nale y wprowadzi nast puj ce dane:
Kod ksi gowania
50
Konto
220300
Kwota
44,-
Podatek
(nieobliczany)
Kod podatku
XV (0% - specjalny kod podatkowy - wymagany jest kod podatkowy dla

konta Rozrachunki z urz dami celnymi, chocia w przypadku tej pozycji
nie jest konieczne jego u ycie)
Wersja SAP ERP
53
SAP Polska

Zakupy importowe- przegl d
Wersja SAP ERP
54
SAP Polska

Dostawy wewn trzwsplnotowe

Przepisy prawa polskiego obliguj
do naliczania podatku
wewn trzwsplnotowych nie udokumentowanych faktur .
VAT
od
zakupw
Zgodnie z zapisami art.20 Ustawy o podatku od towarw i us ug w

wewn trzwsplnotowej dostawie towarw obowi zek podatkowy powstaje 15 dnia
miesi ca nast puj cego po miesi cu, w ktrym dokonano dostawy towarw. Dla
spe nienia zapisw prawa nale y korzysta z programu RFIDEUVP.
Rozwi zanie znajduje dostawy niefakturowane, ktrych termin dostawy by w miesi cu

raportowym i dla ktrego nie naliczono podatku a nast pnie nalicza podatek dla dostaw
wewn trzwsplnotowych. Wszystkie warunki jakie musz
by
spe nione dla
prawid owego dzia ania programu s opisane w nocie 789853 i notach towarzysz cych.
Program odwraca ksi gowanie w sytuacji gdy faktura zostaje rozliczona z dostaw . W
sytuacji gdy faktura jest cz ciowa wwczas ksi gowanie koryguj ce jest
proporcjonalnie cz ciowe.
Rozliczenie VAT
W momencie rozliczania VAT za dany okres nale y przeksi gowa kwoty podatku z
odpowiednich kont VAT na konto Rozrachunki z urz dem skarbowym. Przeksi gowanie
to powinno odbywa si z rozliczaniem. W ten sposb pozosta e nierozliczone (otwarte)
pozycje na kontach VAT wskazuj na dokumenty jeszcze nie rozliczone z punktu
widzenia VAT. W szczeglno ci mog by to dokumenty dotycz ce poprzednich okresw.
Wybr z menu:
Rachunkowo
Rachunkowo
Ksi gowanie z rozliczeniem
Wersja SAP ERP
finansowa
Ksi ga G wna
Ksi gowanie
55
SAP Polska

Rozliczenie VAT - nag wek
W polach dotycz cych nag wka dokumentu nale y wpisa

rozliczeniu:
nast puj ce dane o
Data ksi gowania
31.03.2000 (ostatni dzie okresu rozrachunkowego)
Rodzaj dokumentu
SA
Nale y rwnie wybra opcj

Przeksi gowanie z rozliczaniem, co spowoduje po
zaksi gowaniu zmian statusu nierozliczonych pozycji na rozliczone.
Wersja SAP ERP
56
SAP Polska

Rozliczenie VAT - pozycja
W linii dotycz cej kwoty ksi gowanej na konto Rozrachunki z urz dem skarbowym
nale y wprowadzi nast puj ce dane:
Kod ksi gowania
50
Konto
220111 (Rozliczenie podatku nale nego i naliczonego)
Kwota
1510,39,-
Powy sza kwota powinna by sum wszystkich nierozliczonych pozycji z odpowiedniego

konta VAT, ktre maj zosta przeksi gowane (rozliczone) na konto Rozrachunki z
urz dem skarbowym. Nie wszystkie nierozliczone pozycje musz by przeksi gowane
gdy cz
mo e dotyczy VAT-u nie podlegaj cego rozliczeniu.
Aby wybra do rozliczenia wspomniane nierozliczone (otwarte) pozycje, nale y wybra
opcj Wybr NP.
Poni szy ekran zawiera parametry wyboru nierozliczonych pozycji do przeksi gowania,
ktre znajduj si na odpowiednim koncie VAT.
Wersja SAP ERP
57
SAP Polska

Rozliczenie VAT - wybr nierozliczonych pozycji
Dla naszego przyk adu nale y poda nast puj ce parametry:

Jednostka gospodarcza
PL01
Konto
222010 (VAT nale ny)
Rodzaj konta
S (konto ksi gi g wnej)
Zwyk e NP
Nast pnie, aby przej
do wybierania pozycji, ktre maj zosta przeksi gowane na
konto Rozrachunki z urz dem skarbowym, nale y wybra opcj Obs uga NP.
Wersja SAP ERP
58
SAP Polska

Rozliczenie VAT - nierozliczone pozycje
Powy szy ekran zawiera list nierozliczonych pozycji na koncie VAT, z ktrego mog by
przeksi gowane kwoty VAT do rozliczenia z urz dem skarbowym. Suma pozycji do
przeksi gowania z tego konta na konto Rozliczenie podatku naliczonego i nale nego
powinna by zgodna z wcze niej zapisan kwot na koncie rozrachunkw. W przyk adzie
zosta wprowadzona warto
1510,39,- z i wybrane siedem dokumentw na t sum .
Saldo jest zatem prawid owe (r nica = 0).
Wersja SAP ERP
59
SAP Polska

Rejestr VAT
Rachunkowo
Rachunkowo
finansowa
Ksi ga g wna
Komunikaty podatku VAT
Polska
Rejestr VAT - Polska
Sprawozdawczo
Poprzez zdefiniowanie odpowiednich wariantw wykonania programu mo liwe jest

uzyskanie dowolnych rejestrw cz ciowych, na podstawie ktrych wype niane s
deklaracje VAT.
Uzyskanie poprawnego
warunkw:
rejestru
VAT
mo liwe
jest
1. W danych podstawowych kontrahenta musi by

podatku 1),
po
spe nieniu
nast puj cych
wpisany numer NIP (pole Kod
2. Podczas wprowadzania dokumentu (faktury i inne), w polu:

Referencje trzeba wpisa numer dokumentu rd owego,
Tekst nag wka dokumentu
nale y
dokumentu (w formacie DD.MM.RRRR).
wprowadzi
dat
sprzeda y/otrzymania
Dane wpisywane w polu Tekst nag wka dokumentu s konieczne w przypadku

wszystkich rodzajw dokumentw, w ktrych wyst puj pozycje zawieraj ce podatek
VAT. Je eli pole to pozostanie puste, za dat sprzeda y/otrzymania dokumentu zostanie
przyj ta data ksi gowania (dla dokumentu zakupu) lub data dokumentu (dla dokumentu
sprzeda y). Sprawdzenie poprawno ci danych wprowadzonych w polu Tekst nag wka
dokumentu odbywa si , gdy na ekranie parametrw i ogranicze wpisane zosta y dane
w pole Data sprzeda y/otrzym. dok..
Kryteria ogranicze mo liwe do wprowadzenia:
Jednostka gospodarcza, numer dokumentu, rok obrotowy,
Oglne ograniczenia: data ksi gowania, numer referencyjny,
Wybr pozycji: rozliczone pozycje, dokumenty przeksi gowane z SD, dokumenty
celne, dokumenty stornowania,
Sterowanie wprowadzaniem: sumy dokumentu.
Program umo liwia sprawdzanie poprawno ci poszczeglnych pozycji dokumentu (np.
czy suma kwot netto i VAT rwna jest kwocie brutto itp.) i oddzielenie dokumentw
dnych od poprawnych (dokument uznawany jest za b dny, je eli przynajmniej jedna
jego pozycja jest b dna). Wwczas przy pozycjach b dnych umieszczany jest
komunikat opisuj cy rodzaj b du. O tolerancji przy obliczaniu podatku VAT decyduje
parametr Wsp czynnik tolerancji.
Nale y pami ta ,
e przy rozdzielaniu dokumentw b dnych od poprawnych
podsumowania na ko cu zestawienia dotycz tylko dokumentw poprawnych. Je eli
zaznaczony jest parametr Dok. b dne razem z poprawnymi, sprawdzanie poprawno ci
pozycji dokumentu jest wy czone i wszystkie dokumenty wykazywane s razem.
Mo liwe jest sporz dzenie rejestru VAT ujmuj cego tylko pozycje rozliczone za pomoc
dokumentw rozliczeniowych o podanym rodzaju (parametr Tylko pozycje rozliczone i
ograniczenie Rodzaj dokum. rozliczaj cego). Jest to przydatne np. podczas rozliczania
podatku VAT przy zakupach w zak adach pracy chronionej. W tym przypadku, aby
uzyska poprawny rejestr, musz by spe nione nast puj ce warunki:
1) pojedynczy dokument odnosi si tylko do jednego dostawcy,
Wersja SAP ERP
60
SAP Polska
2) dokument zawiera jedn

zobowi zania).

pozycj
zwi zan
z kontem dostawcy (sumaryczn
kwot
Dokument jest wykazywany, gdy rozliczona jest pozycja (z kwot zobowi zania)
zwi zana z kontem dostawcy. Je eli dokument zawiera wi cej ni jedn pozycj
zwi zan z kontem dostawcy, pozycje te - mimo e mog by rozliczone - nie b
w
rejestrze wykazane.
Program umo liwia wyr nienie dokumentw ksi gowych utworzonych automatycznie
na podstawie dokumentw fakturowania modu u SD. Takie wyr nienie mo e by
konieczne przy ustalaniu kwot korekt, wynikaj cych z wystawienia dokumentw
koryguj cych sprzeda . Do tego celu s
parametry i ograniczenia z grupy
Dokumenty przeniesione z SD, ktrych opis zamieszczono poni ej.
Nie wyr nia dokumentw z SD - po zaznaczeniu tego parametru dokumenty z SD
wykazywane razem z pozosta ymi dokumentami. Program nie sprawdza, czy dany
dokument powsta jako ksi gowanie dokumentu fakturowania z SD.
Tylko dok. z SD - bez koryguj. - po zaznaczeniu tego parametru wykazywane b
tylko dokumenty przeniesione z SD. Co wi cej, wykazywane b
wy cznie dokumenty
zwyk e, z pomini ciem dokumentw koryguj cych.
Tylko dok. z SD koryguj ce - po zaznaczeniu tego parametru wykazane b
tylko dokumenty przeniesione z SD. Ponadto wykazywane b
wy cznie dokumenty
koryguj ce, z pomini ciem dokumentw "zwyk ych".
Po zaznaczeniu parametrw: Tylko dok. z SD - bez koryguj. lub Tylko dok. z SD koryguj ce' nale y dodatkowo okre li :
Typ koryguj cego dokum. z SD - nale y wyszczeglni typy dokumentw SD
odpowiadaj cych dokumentom koryguj cym. Powinny to by
nast puj ce typy
dokumentw: N Storno faktury, O - Faktura koryguj ca minus, 6 - Wewn trzna
faktura koryguj ca minus, P - Faktura koryguj ca plus, S - Storno faktury koryguj cej
minus. Pe ne okre lenie wykazu typw dokumentw koryguj cych SD zale y oczywi cie
od ustale przyj tych w ramach danego projektu.
Rodzaj dokumentu z SD - nale y wyszczeglni rodzaje dokumentw ksi gowych,
cych do ksi gowania dokumentw sprzeda y z SD. W typowym przypadku b dzie
to rodzaj RV - Transfer faktury. Oczywi cie, podane tutaj rodzaje dokumentw musz
by wykorzystywane wy cznie do ksi gowania dokumentw sprzeda y z SD. W
przeciwnym razie nie b dzie mo liwe poprawne wyr nienie tych dokumentw spo rd
pozosta ych dokumentw ksi gowych.
Wersja SAP ERP
61
SAP Polska

Wersja SAP ERP
62
SAP Polska

Raporty UE
INTRASTAT
Standardowa wersja rozwi za SAP ERP zawiera funkcje dla sporz dzenia sprawozdania
jakim jest INTRASTAT. Podstawowym i koniecznym warunkiem dla uzyskania raportu
INTRASTAT jest korzystanie (produktywn prac ) z funkcjonalno ci Handlu Zagranicznego.
Raport INTRASTAT uruchamia transakcja ENPA.
W wersji standardowej dostarczana jest forma elektroniczna raportu.

W celu wykonania raportu nale y wybra kraj Polska a nast pnie w Kroku 1 wybra zakres
danych, ktre b
podlega raportowaniu. W korku drugim wybra jako form raportowania
plik i uruchomi przycisk Krok 2
Nast pnie nale y wype ni dane osoby odpowiedzialnej za wype nienie deklaracji i sprawdzi
dane jednostki sporz dzaj cej j .
Wersja SAP ERP
63
SAP Polska

Akceptuj c wprowadzone dane nale y uruchomi transakcje (klawisz F8 lub

System wygeneruje list pozycji, ktre b
).
zawarte w deklaracji INTRASTAT.
Wybieraj c z menu znajduj cego si po lewej stronie opcj Zapis do pliku system sprawdzi
czy INTRASTAT o takich danych ju istnieje. Je li istnieje to wy wietli odpowiedni komunikat
i zaproponuje zapisanie deklaracji ponownie. Je li nie istnieje plik to wwczas system
podpowie cie
i wymagany format zapisu pliku.
Gotowy plik zapisany na przyk ad lokalnie nale y przes
Wersja SAP ERP
do odpowiedniego urz du.
64
SAP Polska

Informacja Podsumowuj ca
Raport Informacja Podsumowuj ca dost pny jest w standardowej wersji oprogramowania
wraz z wydrukami odpowiednich formularzy.
Aby uzyska raport nale y uruchomi transakcj RFEULIST (program RFASLD15).
Polskie organizacje obowi zuje wype nienie pl data podatku, ktrych zakres b dzie
obejmowa kwarta sprawozdawczy.
Po prowadzeniu wszystkich danych na ekranie selekcji nale y uruchomi raport.
Otrzyman list w formacie ALV mo na dowolnie konfigurowa . Przy opuszczaniu raportu
wy wietlana jest lista dokumentw, ktre zosta y zaksi gowane z kodem UE ale bez numeru
NIP. Nast pnie podaje ekran selekcji dla wydruku deklaracji.
Wersja SAP ERP
65
SAP Polska

Ostateczne wykonanie raportu powinno by wykonane z zaznaczon

opcj Przebieg
rzeczywisty. Powoduje to zapisanie danych w tabelach systemowych i przy ponownym
uruchomieniu raportu za ten sam okres system przygotowuje do wydruku formularze korekty
deklaracji.
Wi cej informacji o zastosowaniu raportu i jego funkcjach dost pnych jest w nocie 732750 i
notach towarzysz cych.
Pozosta e podatki i op aty

Op aty celne
W przypadku importu towarw ksi gowanie zobowi za
jest nast puj ce:
celnych wynikaj cych z dokumentu
C-Co
A - Akcyza
KM - Koszty op at manipulacyjnych
Rozrachunki
Rozliczenie
z dostawcami
zakupu
Wn
Ma
Wn
Zobowi zanie (1)
Urz d
celny
Wn
Ma
(1)
Zobowi zanie
(2)
C+ A
(4)
KM
VAT
rozl.
do
VAT
rozl.
do
na koniec okresu
VAT
rozl.
do
Wn
C+A
(2)
(3)
VAT
(3)
KM
(4)
Ma
skarb.
urz dem
nast pnym
okresie
Ma
VAT
Sposb ksi gowania w systemie zobowi za celnych zosta opisany wcze niej w rozdzia ach:
VAT SPRZEDA
- EKSPORT
VAT ZAKUP IMPORT.
Wersja SAP ERP
66
SAP Polska

Podatek dochodowy
Schemat ksi gowania podatku dochodowego jest nast puj cy:
Rozrachunki publiczno-prawne
Podatek dochodowy
Wn
Ma
Wn
Ma
Nadp ata
Zaliczka
Zaliczka
Nadp ata
31.12.XXXX nast puje wyrwnanie - ksi gowanie w Ksi dze G wnej

Wybr z menu:
Rachunkowo
konta KG
Rachunkowo
finansowa
Ksi ga G wna
Ksi gowanie
Ksi gowanie
Zaliczki na podatek dochodowy s p acone okresowo i dlatego w systemie mo na zastosowa

identyczne rozwi zanie (ksi gowania okresowe) jak dla podatku od nieruchomo ci.
Rozrachunki publiczno-prawne
Wn
Ma
Wyrwnanie (1) Wyrwnanie

(2)
Wersja SAP ERP
Podatek dochodowy
Wn
Ma
Wyrwnanie
(2)
Wyrwnanie
(1)
67
SAP Polska

Ksi gowania automatyczne

Dla wzorcowego planu kont CAPL, w ramach konfiguracji modu u Rachunkowo
finansowa,
zdefiniowano pewien zbir ksi gowa automatycznych. O ksi gowaniu automatycznym w
systemie mwi si wtedy, gdy schemat dekretu ksi gowego zostaje opracowany na poziomie
konfiguracji modu u FI, natomiast na poziomie u ytkowym osoba obs uguj ca system nie ma
ju mo liwo ci zmiany tego dekretu.
Przyk adem ksi gowa automatycznych s ksi gowania zrealizowanych r nic kursowych. Na
poziomie konfiguracji okre la si , na jakie konta KG ma odbywa si ksi gowanie. W
momencie rozliczania pozycji w walucie obcej system sprawdza, jak wygl da definicja takiego
ksi gowania, i tworzy zapis dotycz cy r nic kursowych.
Konfiguracji ksi gowa automatycznych dokonuje si w wielu miejscach drzewa Przewodnika
wdro enia IMG. Istnieje rwnie transakcja, w ktrej mo na zdefiniowa wszystkie
ksi gowania automatyczne - transakcja FBKP.
Poni ej przedstawiono sposb definiowania ksi gowa automatycznych.
Definicja ksi gowa
Wersja SAP ERP
automatycznych - rys.1 (transakcja FBKP)
68
SAP Polska
Definicja ksi gowa

automatycznych - rys.2
Na powy szym rysunku zaprezentowano przyk adowe grupy ksi gowa automatycznych,
ktre zosta y zdefiniowane dla planu kont CAPL i jednostki gospodarczej PL01.
Poni ej zaprezentowano przyk adowe ustawienia dla ksi gowa automatycznych.
Wersja SAP ERP
69
SAP Polska

GRUPA BILANS
OPERACJA
BIL
Przeniesienie salda
WYKORZYSTANIE:
Przeniesienie wyniku finansowego
Typ
wynikowego
konta Konto KG
860000
GRUPA KONTO ROZLICZENIA PT/PF

OPERACJA
BNG
Policzone, niedostarczone
WYKORZYSTANIE:
Przeksi gowanie ze strony
przygotowania do bilansu
Konto KG
WN
Konto
koryguj ce
kont
rozliczenia
301001
301005
303000
303001
303005
304000
304001
304005
GNB
dokonywane
podczas
zakupu,
dokonywane
podczas
Konto docelowe
301000
OPERACJA
zakupu,
Dostawy niezafakturowane
WYKORZYSTANIE:
Przeksi gowanie ze strony
przygotowania do bilansu.
Konto KG
Konto
koryguj ce
MA
kont
rozliczenia
Konto docelowe
301000
301001
301004
303000
303001
303004
304000
304001
304004
GRUPA PRZEGRUPOWANIE NALE NO CI/ZOBOWI ZA

OPERACJA
VH1
Odbiorcy z saldem kredytowym
WYKORZYSTANIE:
Przeksi gowanie dotycz ce odbiorcw, ktrzy na dzie
kredytowe
Wersja SAP ERP
bilansowy wykazuj
saldo
70
SAP Polska

Konto
Konto koryguj ce
Konto docelowe
201000
201001
202002
201100
201101
202102
201200
201201
202202
201300
201301
202302
203000
203001
204002
203100
203101
204102
203200
203201
204202
OPERACJA
VS1
Dostawcy z saldem debetowym
WYKORZYSTANIE:
Przeksi gowanie dotycz ce dostawcw, ktrzy na dzie
debetowe
Konto
Konto koryguj ce
Konto docelowe
202000
202001
201002
202100
202101
201102
202200
202201
201202
202300
202301
201302
204000
204001
203002
204100
204101
203102
204200
204201
203202
Wersja SAP ERP
bilansowy wykazuj saldo
71
SAP Polska

GRUPA PODATEK OBR. - VAT

OPERACJA
MWS
Podatek nale ny
WYKORZYSTANIE:
ksi gowanie podatku nale nego VAT
Kod
podatku
Podatek
Konto KG
A0
Podatek nale ny dla dokumentw podatk. 0%
222010
A1
222010
A2
222010
A3
222010
A4
222010
A5
222010
A9
Podatek nale ny dla kwot nie podlegaj cych opodat.
222010
C0
Podatek nale ny dla dokumentw podat. 0% (Korekta)
222020
C1
222020
C2
222020
C3
Podatek
nale ny
(Korekta)
dla
dokumentw
podat.12%
222020
C4
Podatek
nale ny
(Korekta)
dla
dokumentw
podat.17%
222020
C5
Podatek
nale ny
(Korekta)
dla
dokumentw
podat.22%
222020
C9
Pod. nale ny dla kwot nie podl. opodat. (Korekta)
222020
E0
Podatek nale ny dla eksportu 0%
222040
E2
Podatek nale ny dla eksportu 0% bez potw. celnego
222040
E4
Podatek nale ny dla eksportu 0% (Korekta)
222040
E6
Pod.nal.dla eksp.0% bez potw. celnego (Korekta)
222040
OPERACJA
VST
Podatek naliczony
WYKORZYSTANIE:
ksi gowanie podatku naliczonego VAT
Kod
podatku
Podatek
Konto KG
F0
Podatek naliczony 0%
221010
F1
221010
Wersja SAP ERP
72
SAP Polska

F2
221010
F3
221010
F4
221010
F5
221010
F9
Podatek naliczony - nieopod.
221010
L0
Podatek naliczony 0% korekta
221030
L1
221030
L2
221030
L3
221030
L4
221030
L5
221030
S0
Pod. naliczony dla sk . maj. trw. 0%
221100
S1
221100
S2
221100
S3
221100
S4
221100
S5
221100
S9
Pod. nalicz. dla sk .maj.trw. nieopod.
221100
U0
Pod. nalicz. dla sk .maj.trw. 0% Kor.
221130
U1
Pod. nalicz. dla sk .maj.trw. 2% or.
221130
U2
221130
U3
221130
U4
221130
U5
221130
U9
Pod.nalicz. dla sk .maj.trw.nieopKor.
221130
XA
O% VAT (podatek nale ny specjalny)
222010
XV
O% VAT (podatek naliczony specjalny)
221000
Wersja SAP ERP
73
SAP Polska

GRUPA PRZEKSI G. ZMIENIONEGO KONTA UZGODN.

OPERACJA
A00
Przeksi g. zmienionego konta uzgodn.
WYKORZYSTANIE:
Przy zmianie konta zbiorczego dla dostawcw lub odbiorcw
Konto zbiorcze
Konto koryguj ce
201000
201001
201100
201101
201200
201201
202000
202001
202100
202101
202200
202201
203000
203001
203100
203101
203200
203201
204000
204001
204100
204101
204200
204201
234000
234001
234300
234301
234600
234601
234700
234701
237000
237001
237300
237301
237510
237511
249100
249101
Wersja SAP ERP
74
SAP Polska

GRUPA R NICE KURSOWE

OPERACJA
KDB
R nice kursowe dla sald obcej waluty
WYKORZYSTANIE:
Wycena sald w walucie obcej na dzie
bilansowy
Kod r nic
kursowych
Konto kosztw
Konto przychodw
DEM
758200
845100
FRF
758200
845100
GBP
758200
845100
NLG
758200
845100
USD
758200
845100
OPERACJA
KDF
R nice kursowe dla nierozl. poz.
WYKORZYSTANIE:
Ksi gowanie zrealizowanych r nic kursowych oraz r nic
wynikaj cych z wyceny nierozliczonych pozycji na dzie bilansowy
kursowych
Poni ej przedstawiono definicj dla jednego konta zbiorczego 203000. W koncepcji wdro enia
lub w instrukcjach stanowiskowych nale y poda podobne ustawienia dla pozosta ych kont
zbiorczych dotycz cych nale no ci i zobowi za
zagranicznych (np. 203100, 203200,
204000, 204100, 204200, 205200, 206200, 206400, 206600).
Konto Waluta
KG
Zr.r .
kurs. koszt
Zr.r .
kurs. -
Wycena Wycenaprzychd
przych.
koszt
Korekta
bilansu
Zr.r .p Korekta Zr.r .po Korekta

o
bilansuwycenie - bilansuwycenie
koszt przychd przychd
-koszt
20300 USD
0
758100 753100 251010 251010 203001 758100 758200 753100 845100
20300 DEM
0
758100 753100 251020 251020 203001 758100 758200 753100 845100
20300 FRF
0
758100 753100 251030 251030 203001 758100 758200 753100 845100
20300 NLG
0
758100 753100 251040 251040 203001 758100 758200 753100 845100
20300 GBP
0
758100 753100 251050 251050 203001 758100 758200 753100 845100
Wersja SAP ERP
75
SAP Polska

GRUPA LISTA NAL./ZOB.

OPERACJA
VH2
Zobowi zania z realizacj
1-5 lat
WYKORZYSTANIE:
Przeniesienie pozycji dostawcw, ktrych termin p atno ci wynosi > 1 rok i < 5
lat, wykonuje si w ramach przygotowa do bilansu
Konto KG
Konto
koryguj ce
Konto docelowe
202000
202001
209100
202100
202101
209100
202200
202201
209100
202300
202301
209100
204000
204001
209100
204100
204101
209100
204200
204201
209100
OPERACJA
VH3
Zobowi zania z realizacj
ponad 5 lat
WYKORZYSTANIE:
Przeniesienie pozycji dostawcw, ktrych termin p atno ci wynosi > 5 lat wykonuje si w ramach przygotowa do bilansu
Konto KG
Konto
koryguj ce
Konto docelowe
202000
202001
209110
202100
202101
209110
202200
202201
209110
202300
202301
209110
204000
204001
209110
204100
204101
209110
204200
204201
209110
Wersja SAP ERP
76
SAP Polska
OPERACJA
VS2

Nale no ci z real. > 1 rok
WYKORZYSTANIE:
Przeniesienie pozycji odbiorcw, ktrych termin p atno ci wynosi >
wykonuje si w ramach przygotowa do bilansu
Konto KG
Konto
koryguj ce
Konto docelowe
201000
201001
208100
201100
201101
208100
201200
201201
208100
201300
201301
208100
203000
203001
208100
203100
203101
208100
203200
203201
208100
Wersja SAP ERP
1 rok,
77
SAP Polska

Przenoszenia
sald
kont
podczas
zamkni cia
roku
obrotowego
oraz
ustalenie
wyniku
finansowego
w
rozwi zaniu SAP ERP
Sposb ustalenia wyniku finansowego
Poni ej przedstawiono
31.12.XXXX.
wariant
standardowy
ustalenia
wyniku
finansowego
na
dzie
Poniewa w rozwi zaniu SAP ERP nie przeksi gowuje si w sposb tradycyjny obrotw kont
wynikowych na konto wyniku finansowego nale y w Zak adowym Planie Kont, opisa przyj te
przez jednostk zasady ustalenia wyniku finansowego.
Wszystkie konta wynikowe przyporz dkowane s
poprzez ustawienie
podstawowych do konta wynik finansowy - 860 000. (X=860000)
danych
Wskazanie charakteru konta - wynikowe
Oznaczenie statusu konta jako bilansowe lub wynikowe jest wykorzystywane w programie dla
procedury Przeniesienia sald.
Status ten nie jest uwzgl dniany przy raporcie generuj cym bilans oraz rachunek zyskw i
strat1.
Dzi ki takiemu ustawieniu, oraz zdefiniowanej wersji sprawozdania finansowego, mo liwe
jest w ka dym momencie czasu ustalenie wyniku finansowego (program RFBILA00).
Na saldo konta wyniku finansowego sk adaj
si
wszystkie salda wszystkich kont
wynikowych, ktre w swoich danych podstawowych maj podane typ konta wynikowego.
Ustalenie to odbywa si
za pomoc
podanego powy ej programu, uruchamianego
1
ytkownikowi pozostawia si decyzj
podrozdziale Definiowanie konta
Wersja SAP ERP
o zasadach przypisania kont do pozycji bilansowych i wynikowych. Szerzej w
78
SAP Polska

jednokrotnie podczas procesu zamkni cia roku. Od tego momentu ka de ksi gowanie
zmieniaj ce salda kont wynikowych powoduje automatyczn aktualizacj konta wyniku
finansowego.
Zesp 4
860000
Zesp 7 Przychody
450,-
300,350,Zesp 7 Koszty
200,-
Wynik = 450 + 200 300 = 350

W systemie w wyniku uruchomienia procedury Przeniesienie sald, wynik finansowy jest
ustalany i odnoszony automatycznie na konto 860 000 przy zmianie roku obrotowego
bez wykonywania fizycznych ksi gowa . Przy otwieraniu nowego roku obrotowego nie
generuje si nowa baza danych.
Ka dy zapis w ksi dze oznaczony jest dat ksi gowania, okresem oraz rokiem obrotowym. W
zwi zku z tym nie ma problemu z identyfikacj zapisw na kontach w odniesieniu do
poszczeglnych lat obrotowych.
W przypadku konta bilansowego saldo poprzedniego roku obrotowego prezentowane jest w
pozycji BO tego konta w roku nast pnym. W przypadku kont wynikowych suma sald
poprzedniego roku obrotowego prezentowana jest w pozycji BO konta wynik finansowy.
Wersja SAP ERP
79
SAP Polska

Suma zapisw kont

wynikowych
prezentowana,
jako
BO roku nast pnego.
W przyk adzie suma
zapisw
kont
wynikowych za rok
1999 prezentowana w
BO roku 2000
Obroty i salda konta Wynik finansowy
Opis funkcjonalny standardowej funkcjonalno ci dla zamkni cia roku

obrotowego
Przenoszenie sald kont KG odbywa si podczas zamkni cia roku obrotowego po wybraniu
procedury Przeniesienie (Rachunkowo -> Rachunkowo finansowa -> Ksi ga G wna ->
Prace okresowe -> Zamkni cie -> Przeniesienie -> Przeniesienie salda).
Wykonanie tej procedury powoduje:
- wyliczenie sald kont ksi gi g wnej na dzie
zamkni cia roku obrotowego na
podstawie obrotw na kontach, i nast pnie zapisanie obliczonych sald jako sald
otwarcia na nowy rok obrotowy obliczenie wyniku finansowego.
Opisywana procedura nie generuje dokumentw ksi gowych.
Wynik dzia ania opisywanej procedury jest nast puj cy:
-
dla kont bilansowych:

na dzie zamkni cia roku obrotowego konta wykazuj
jako saldo otwarcia konta na nowy rok obrotowy,
saldo, ktre jest przenoszone
dla kont wynikowych:

na dzie zamkni cia roku obrotowego konta wykazuj
otwarcia ich saldo pocz tkowe jest ustawiane na zero,
saldo, natomiast na dzie
dla konta "wynik finansowy":
Wersja SAP ERP
80
SAP Polska

na dzie zamkni cia roku obrotowego konto wykazuje saldo zerowe lub rwne saldu
otwarcia na ten sam rok obrotowy je li nie zosta o przeksi gowane na konto
rozliczenie wyniku finansowego, natomiast saldo otwarcia na kolejny rok obrotowy
jest powi kszone o sum sald kont wynikowych na koniec roku obrotowego.
System daje mo liwo
automatycznego korygowania przeniesionych ju
gdy dokonuje si ksi gowa z dat dotycz
poprzedniego roku obrotowym.
sald, wwczas
Opis techniczny
Przenoszenie sald kont KG podczas zamkni cia roku obrotowego realizuje program
SAPF011 (transakcja F.16).
Na ekranie selekcyjnym programu nale y poda "Jednostk gospodarcz " oraz "Przeniesienie
na rok obrotowy". Mo na rwnie poda pojedyncze konto (parametr "Konto KG"), pod
warunkiem, e jest to konto bilansowe.
Wykonanie procedury przeniesienia sald
Po wykonaniu programu generowany jest raport z jego przebiegu.
Wersja SAP ERP
81
SAP Polska

Wy wietlanie kont wynikowych
Wersja SAP ERP
82
SAP Polska

Nowy rok obrotowy w SAP ERP

Nowy rok obrotowy otwierany jest w systemie automatycznie. System sam dokonuje
aktywacji w momencie przeprowadzenia pierwszej operacji ksi gowania w nowym roku
obrotowym lub poprzez przeniesienie sald kont z roku poprzedniego. Zaznaczy nale y, e
nie jest wymagane zamkni cie roku poprzedniego, aby dokona ksi gowa w nowym roku
obrotowym. Nie jest rwnie wymagane ustalenie bilansw zarwno otwarcia jak i
zamkni cia.
Ustalenie wyniku finansowego w przypadku niewykorzystywania

standardowej procedury przeniesienia sald.
W sytuacji gdy nie jest wykorzystywana standardowa procedura ustalaj ca wynik finansowy,
nale y wszystkim kontom nada status konta bilansowe. Wwczas w sposb tradycyjny
dokonuje si przeksi gowania sald kont przychodw i kosztw oraz obowi zkowych obci
wyniku finansowego na konto Wynik finansowy.
Podkre li nale y, e wwczas tradycyjny podzia kont na bilansowe i wynikowe b dzie r ny
od podzia u systemowego.
Wersja SAP ERP
83
SAP Polska

Operacje specjalne Ksi gi G wnej

W ramach konfiguracji modu u Rachunkowo finansowa zdefiniowano pewien zbir operacji
specjalnych KG. Operacja specjalna KG s y do ksi gowania takich zdarze gospodarczych,
ktre dotycz odbiorcw lub dostawcw, a nie s ksi gowane na konto zbiorcze nale no ci
lub zobowi za , ktre jest podawane w rekordzie danych podstawowych odbiorcy czy
dostawcy. Przyk adem takiej operacji jest zaliczka od odbiorcy, ktra jest ksi gowana na
konkretnego odbiorc , ale w KG powinna trafi nie na zbiorcze konto nale no ci, ale na konto
zaliczek od odbiorcw.
Konfiguracji operacji specjalnych dokonuje si w wielu miejscach drzewa Przewodnika
wdro enia IMG. Istnieje rwnie transakcja, w ktrej mo na zdefiniowa operacje specjalne
KG - transakcja FBKP.
Poni ej przedstawiono sposb definiowania operacji specjalnych.
Operacje specjalne KG - rys. 1 (transakcja FBKP)
W standardowym systemie istnieje pewna liczba kodw operacji specjalnych. Dla tych kodw
wystarczy poda sposb dekretacji.
Kod OS
Odb./Dost.
Konto zbiorcze
Konto OS
Odb.
201000
205100
Odb.
201100
205100
Odb.
201200
205100
Odb.
203000
205200
Odb.
203100
205200
Odb.
203200
205200
Odb.
201000
205100
Wersja SAP ERP
84
SAP Polska

Odb.
201100
205100
Odb.
201200
205100
Odb.
203000
205200
Odb.
203100
205200
Odb.
203200
205200
Dost.
202000
206100
Dost.
202100
206100
Dost.
202200
206100
Dost.
204000
206200
Dost.
204100
206200
Dost.
204200
206200
Dost.
202000
206100
Dost.
202100
206100
Dost.
202200
206100
Dost.
204000
206200
Dost.
204100
206200
Dost.
204200
206200
Dost.
202000
206300
Dost.
202100
206300
Dost.
202200
206300
Dost.
204000
206400
Dost.
204100
206400
Dost.
204200
206400
Wersja SAP ERP
85
SAP Polska

Sprawozdanie finansowe
Dla wzorcowego planu kont CAPL utworzono tak e wersj sprawozdania finansowego,
zawieraj cego bilans oraz rachunek zyskw i strat w wersji porwnawczej. Wersja ta ma
nazw BAPL.
aby skonfigurowa wersj sprawozdania finansowego nale y skorzysta z transakcji OB58
albo IMG: IMG
Rachunkowo
finansowa
Ksi gowo
KG
Zdarzenia gospodarcze
Zamkni cie
Tworzenie dokumentacji
Definiowanie wersji sprawozda finansowych
Sprawozdanie finansowe BAPL - rys. 1
Wersja SAP ERP
86
SAP Polska

Pozycje sprawozdania finansowego mo na wy wietli wybieraj c przycisk Pozycje spr.fin..
Wersja SAP ERP
87
SAP Polska

Definiowanie konta
W systemie podczas procesu tworzenia konta Ksi gi G wnej (syntetycznego) nale y
przypisa mu jeden ze statusw:
-
bilansowe
wynikowe.
Element definicji konta
Oznaczenie statusu konta jako bilansowe lub wynikowe jest wykorzystywane w programie dla
procedury Przeniesienia sald. Procedura ta zosta a omwiona w podrozdziale Przenoszenia
sald kont podczas zamkni cia roku obrotowego oraz ustalenie wyniku finansowego
w systemie.
Status ten nie jest uwzgl dniany przy raporcie generuj cym bilans oraz rachunek zyskw i
strat.
ytkownikowi pozostawia si decyzj o zasadach przypisania kont do pozycji bilansowych i
wynikowych. Mo na jednak, z wykorzystaniem standardowych narz dzi wprowadzi
zabezpieczenie, ktre pozwoli na wprowadzenie do zestawienia bilansu wy cznie kont
maj cych status bilansowe a do zestawienia rachunku zyskw i strat wy cznie konta
wynikowe.
Je li u ytkownik zdecyduje si na wprowadzenie do planu kont kont pozabilansowych,
nale y, ze wzgl du na procedur Przeniesienia sald, nada im status konta bilansowego.
Konta powy sze nie powinny jednak zosta
sprawozdania finansowe.
w czone do raportw, ktre stanowi
Dla celw kontrolnych standardowy program, przeznaczony do tworzenia sprawozda

finansowych wykazuje list kont nieprzypisanych do bilansu oraz rachunku zyskw i strat.
Wersja SAP ERP
88
SAP Polska

Ksi gi Rachunkowe
Dziennik dokumentw
Wykonanie zestawienia
Raport jest wykonywany przez program RFBELJ10_NACC.
Aby uzyska zestawienie, b
ce elementem ksi g rachunkowych nale y sporz dzi
zamkni ty okres obrachunkowy.
je
Aby wykona raport zgodny z Polskim prawem na ekranie selekcji nale y wprowadzi
nast puj ce informacje:
1. symbol nazwy jednostki gospodarczej
2. rok obrotowy
3. okres obrachunkowy dla jakiego sporz dzanie jest zestawienie w formie zakresu daty
ksi gowania
Dodatkowo nale y zaznaczy nast puj ce parametry:
1. podsumowania stron parametr oznacza,
stron
e lista b dzie zawiera
podsumowania
2. wska nik sortowania 1 lub 2 (wska nik 1 oznacza sortowanie listy wed ug numeru
dokumentu i daty ksi gowania, wska nik 2 oznacza sortowanie wed ug daty
ksi gowania i numeru dokumentu)
3. kolejny numer dokumentu parametr oznacza, e prezentowane na raporcie pozycje
dzie numerowane
4. konto zbiorcze przed kontem pomocniczym parametr oznacza, e raport b dzie
prezentowa informacje zarwno o koncie pomocniczym jak i odpowiednim koncie
zbiorczym
5. okres wyboru w tytule parametr oznacza, e nag wek ka dej strony raportu b dzie
zawiera informacje o okresie raportowania
Dla ka dego okresu raportowania nale y wykona raport w nast puj cej kolejno ci:
(1) pierwsze uruchomienie z zaznaczonym parametrem przebieg testowy
(2) ostatnie uruchomienie w przebiegu
parametrem przebieg testowy.
rzeczywistym
niezaznaczonym
Wykonanie raportu w przebiegu rzeczywistym skutkuje aktualizacj danych w tabeli

obrotw dziennika. Ka dorazowo po wykonaniu raportu w przebiegu rzeczywistym
aktualizowane s obroty dziennika.
Uwaga: Dla ka dego okresu sprawozdawczego raport powinien zosta wykonany
w przebiegu rzeczywistym tylko dla zamkni tego okresu sprawozdawczego i
tylko jeden raz.
Przy przebiegu rzeczywistym program informuje u ytkownika o konieczno ci zamkni cia
raportowanego okresu sprawozdawczego:
Wersja SAP ERP
89
SAP Polska

Powy sze dzia anie raportu jest spe nieniem zapisw art.12.5 Ustawy o rachunkowo ci,
ktry mwi o nieodwracalnym wy czeniu mo liwo ci dokonania zapisw w zbiorach
stanowi cych zamkni te ksi gi rachunkowe.
Ekran wyboru parametrw dla zestawienia dla dziennika dokumentw
Parametry podane na powy szym przyk adowym ekranie pozwol na wykonanie raportu, ktry
dzie zawiera wszystkie wymagane prawem informacje.
Pierwsza strona raportu Dziennik dokumentw zawiera oglne informacje o obrotach dziennika w
poszczeglnych okresach sprawozdawczych. Przyk adowy ekran zaprezentowano poni ej.
Wersja SAP ERP
90
SAP Polska

Zestawienie spe nia wszystkie wymogi ustawowe, takie jak:

1. kolejno
numeracji stron z wyra nym oznaczeniem pocz tku i ko ca zestawienia
2. podsumowania na stronach,
3. kolejno
numeracji pozycji w dzienniku,
4. wskazanie osoby wprowadzaj cej zapis ksi gowy

5. sumy obrotw dziennika rwnaj si sumom obrotw wszystkich kont.
Wersja SAP ERP
91
SAP Polska

Zestawienie obrotw i sald oraz pozycje pojedyncze kont Ksi gi

wnej
Wykonanie zestawie
Raporty s wykonywane przez program RFIDPL15.
Aby uzyska zestawienia, b
je
Aby wykona raporty zgodny z Polskim prawem na ekranie selekcji nale y wprowadzi
nast puj ce informacje:
1. oznaczenie planu kont jednostki gospodarczej
3. rok obrotowy
4. okres obrachunkowy dla jakiego sporz dzanie jest zestawienie - Zgodnie z art.182
ustawy o rachunkowo ci zestawienie obrotw i sald musi by sporz dzane na koniec
ka dego okresu sprawozdawczego jednak nie rzadziej ni na koniec miesi ca. Dlatego
te na ekranie sekcji raportu nale y poda okres sprawozdawczy lub miesi c
kalendarzowy dla jakiego sporz dzane jest zestawienie.
5. wymagane pozycje pojedyncze parametr wymagany dla uzyskania listy pozycji
pojedynczych zaksi gowanych na kontach.
Poni ej zaprezentowano przyk adowy ekran selekcji, ktry pozwoli na wykonanie raportu
zgodnie z prawem bilansowym.
Ekran wyboru parametrw dla zestawienia obrotw i sald oraz pozycji pojedynczych kont KG
Art.18.1 nowelizowanej ustawy o rachunkowo ci
Wersja SAP ERP
92
SAP Polska


1. kolejno
2. podsumowania na stronach,
3. sumy obrotw wszystkich kont rwnaj si sumom obrotw dziennika.
Zestawienie obrotw i sald oraz pozycje pojedyncze kont ksi gi

pomocniczej odbiorcw
Wykonanie zestawie
Raporty jest wykonywane s przez program RFIDPL07.
je
Raporty nale y wykona , wprowadzaj c na ekranie selekcji nast puj ce informacje:

2. okres sprawozdawczy oraz rok obrotowy dla jakiego sporz dzanie jest zestawienie
3. salda normalne parametr oznacza, e na li cie raportu nie zostan
informacje o zapisach operacji specjalnych
4. salda operacji specjalnych - parametr oznacza,
e na li cie
zaprezentowane wy cznie informacje o zapisach operacji specjalnych
zaprezentowane
raportu
zostan

Ekran wyboru parametrw dla zestawienia obrotw i sald oraz pozycji pojedynczych kont odbiorcw
Wersja SAP ERP
93
SAP Polska


1. kolejno
2. podsumowania na stronach.
Dodatkowo przy wykonaniu raportu mo na wprowadzi ograniczenia wy wietlanej listy
zestawienia do kontrahenta, konta zbiorczego, rodzaju operacji specjalnej.
Zestawienie obrotw i sald oraz pozycje pojedyncze kont ksi gi

pomocniczej dostawcw
Wykonanie zestawie
Raporty s wykonywane przez program RFIDPL10.
je
Raporty nale y wykona , wprowadzaj c na ekranie selekcji nast puj ce informacje:

2. okres sprawozdawczy oraz rok obrotowy dla jakiego sporz dzanie jest zestawienie
3. salda normalne parametr oznacza, e na li cie raportu nie zostan
informacje o zapisach operacji specjalnych
zaprezentowane
4. salda operacji specjalnych - parametr oznacza, e na li cie raportu zostan

zaprezentowane wy cznie informacje o zapisach operacji specjalnych
Ekran wyboru parametrw dla zestawienia obrotw i sald oraz pozycje pojedyncze kont dostawcw
Wersja SAP ERP
94
SAP Polska


1. kolejno
2. podsumowania na stronach.
Dodatkowo przy wykonaniu raportu mo na wprowadzi ograniczenia wy wietlanej listy
zestawienia do kontrahenta, konta zbiorczego, rodzaju operacji specjalnej.
Wersja SAP ERP
95
SAP Polska

Ksi ga pomocnicza: MATERIA Y

Raport Ksi ga pomocnicza: Materia y (program RFIDPL18) jest w standardowej
wersji systemu dost pny w nast puj cy sposb:
Rachunkowo
Zestawienia sald
Rachunkowo
Polska
finansowa
Ksi ga G wna
System informacyjny
Zostaje wy wietlony ekran z polami wyboru, za pomoc ktrych mo na okre la dane

wej ciowe oraz format wyj cia raportu. Pola wyboru wype niamy zgodnie z instrukcj obs ugi
programu.
Raport Ksi ga pomocnicza: Materia y Ekran wprowadzaj cy
Zestawienie sporz dzane za dany okres sprawozdawczy zestawienie spe nia ustawowe
wymogi okre lone w Art. 13, ust. 2 i 3, Art. 16, ust. 1 oraz Art. 18, ust. 2 Ustawy o
rachunkowo ci i mo e stanowi cz
ksi g rachunkowych jednostki. Mo e rwnie s
do
uzgadniania kont ksi gi pomocniczej MATERIA Y z odpowiednimi kontami zbiorczymi Ksi gi
wnej (Art. 24).
Uwaga!
Wielko ci w zestawieniu identyfikowane s na podstawie strony ksi gowania i pokazuj
jedynie obroty warto ciowe oraz ilo ciowe w okresie, na odpowiednim koncie materia owym.
Nie nale y tych wielko ci uto samia z przychodami i rozchodami materia u w okresie.
Ksi ga pomocnicza:
RODKI TRWA E
Rachunkowo
Rachunkowo
finansowa
Raporty dla ksi gowo ci aktyww trwa ych
kraju
Polska
Aktywa trwa e
System informacyjny
Przygotowanie do zamkni cia
Specyfika
Zostaje wy wietlony ekran z polami wyboru, za pomoc ktrych mo na okre la dane

wej ciowe oraz format wyj cia raportu. Pola wyboru wype niamy zgodnie z instrukcj obs ugi
programu.
Wersja SAP ERP
96
SAP Polska
Ksi ga pomocnicza:
Wersja SAP ERP

rodki trwa e
97
SAP Polska

Raport kasowy
Rachunkowo
Rachunkowo
Drukowanie raportu kasowego
finansowa
Banki
System
informacyjny
Raport kasowy jest wykonywany przez program standardowy RFCASH00. Program ten
oferuje szerokie mo liwo ci parametryzacji. Istnieje mo liwo
zdefiniowania i
zapami tania wariantu dobranych parametrw ogranicze programu.
ctrl+s Skok do
Warianty
Zapami t. jako wariant
Parametry ogranicze :
Wybr konta KG
-
Plan Kont
Konto KG
Konto Ksi gi G wnej, na ktrym dokonuje si rozliczania operacji kasowej, np.: Kasa
krajowych rodkw pieni nych
Obszar: Wybr poprzez pomoc wyszukiwania
Dane wprowadzane w tym obszarze umo liwiaj
automatyczne wyszukiwanie
odpowiedniego konta dla raportu kasowego wed ug wybranego kryterium (ID pomocy
wyszukiwania).
ID pomocy wyszukiwania
W systemie zdefiniowanych jest sze
wnej:
wariantw wyszukiwania konta Ksi gi
Numer konta KG w jednostce gospodarczej
Oznaczenie konta KG w jedn. Gospodarczej
Wersja SAP ERP
98
SAP Polska

Numer konta KG w planie kont
Oznaczenie konta KG w planie kont
Konto KG z zaznaczeniem usuwania/blokowania w

planie kont
K
-
owa kluczowe
Szukany ci g znakw
Szukany ci g znakw mo na wprowadzi , gdy wybrano ID pomocy wyszukiwania
oraz nie wprowadzono dodatkowych kryteriw dla
onej pomocy wyszukiwania.
ona pomoc wyszukiwania

ona pomoc wyszukiwania to zestawy kryteriw doboru konta Ksi gi G wnej,
ktre mo na okre li podczas definiowania ID pomocy wyszukiwania. Dost pne
kryteria zale
od wybranego ID pomocy wyszukiwania i wprowadzenie przynajmniej
jednego z nich powoduje zablokowanie pola Szukany ci g znakw.
Obszar: Wybr obrotw
Typ waluty
Ksi ga
W systemie zdefiniowanych jest dziewi
Typ
waluty
typw walut:
Krtki opis
10
Waluta jednostki gospodarczej
11
Waluta jednostki
kapita owej
12
Waluta
zyskw
30
Waluta grupy kapita owej
31
Waluta
grupy
kapita owej
32
Waluta grupy kapita owej, wycena centrum zyskw
40
Twarda waluta
50
Waluta indeksu
60
Waluta sp ki
obszaru
Gdy nie zostanie

gospodarczej.
gospodarczej,
finansowego,
kapita owej,
okre lony
Typ
wycena
wycena
centrum
wycena
waluty,
grupy
system
grupy
wybiera
walut
jednostki
Raportowany okres
Przynale no dokumentu do podanego przedzia u czasu ustalana jest na podstawie
daty ksi gowania.
Dokumenty standardowe
Dokumenty standardowe to jedynie dokumenty ksi gowe.
Dokumenty wst pnie wprowadzone
Ustalenie konta przeciwstawnego
W systemie zdefiniowane s cztery sposoby ustalania konta przeciwstawnego:
Ustalenie konta
przeciwstawneg
Wersja SAP ERP
Krtki opis
99
SAP Polska

o
0
Bez wy wietlania konta przeciwstawnego
Wy wietlanie konta przeciwstawnego z tak sam kwot
Wy wietlanie konta przeciwstawnego z najwy sz kwot
Wy wietlanie konta przeciwstawnego z najwy sz kwot z uwzgl dnieniem

pozycji pojedynczych wygenerowanych automatycznie
Rodzaj korespondencji
Rodzaj korespondencji okre la powstaj ce wydruki, faksy lub maile. Dla dokumentw
kasowych jest to standardowo zdefiniowany rodzaj korespondencji SAPC1.
Wynagrodzenie
Ostatni bie
cy numer dokumentu
Pozycje tworzonego raportu kasowego b

numerowane pocz wszy od numeru
przypadaj cego po zdefiniowanym jako Ostatni bie cy numer dokumentu.
Ostatnia strona roku
Tworzony raport kasowy b dzie mia strony numerowane od nast pnego numeru po
zdefiniowanym jako Ostatnia strona roku.
Ostatni dzie roku
Ostatnia strona miesi ca
Ostatni dzie miesi ca
Dodatkowy nag wek
Dodatkowy nag wek to tekst, ktry zostanie wydrukowany bezpo rednio pod
nag wkiem Raport kasowy.
Tekst1 (Saldo pocz tkowe)
Tekst1 (Saldo pocz tkowe) to identyfikator tekstu saldo pocz tkowe: FI_CASH_BB.
Tekst2 (Saldo ko cowe)
Tekst2 (Saldo ko cowe) to identyfikator tekstu saldo ko cowe: FI_CASH_EB.
Tekst3 (Przeniesienie)
Tekst3 (Przeniesienie) to identyfikator tekstu Przeniesienie: FI_CASH_CF.
Tekst4 (Podpisy)
Tekst4 (Podpisy) to identyfikator tekstu Podpis: FI_CASH_SI.
Konfiguracja formatu wy wietlania listy pozycji raportu kasowego
Program RFCASH00 oferuje bardzo szerokie mo liwo ci konfiguracji wy wietlania listy
pozycji raportu kasowego. Wywo anie konfiguracji listy pozycji nast puje z programu
RFCASH00.
Ustawienia
Wersja SAP ERP
Wariant wy wietlania
Bie
cy
100
SAP Polska
Modyfikacja formatu
wy wietlania listy pozycji

Zapami tanie
formatu wy wietlania listy
pozycji
Dla ka dej pozycji definiowana jest zawarto

trzech linii poprzez przeniesienie pola z
obszaru Pola ukryte do obszaru odpowiadaj cego danej linii (wybr linii nast puje za
pomoc zak adek). Ka dej pozycji w linii nale y przypisa d ugo
( ug.) i w ciw
kolejno w linii (Poz.).
Zapisany wariant formatu wy wietlania pozycji raportu kasowego mo na ustawi jako

domy lny: Ustawienia
Wariant wy wietlania
Administracja
Edycja Ustawienie
wariantu pocz tkowego
Wydruk dokumentw kasowych

Dla ka dej wy wietlonej pozycji w Raporcie kasowym mo na poprzez klikni cie myszk
wydrukowa dokumenty kasowe. S one generowane zgodnie z parametrem wywo ania
programu: Rodzaj korespondencji.
Definicja rodzaju korespondencji

Tabela definicji rodzajw korespondencji jest niezale na od mandanta.
IMG
Rachunkowo
finansowa
Ustawienia globalne Rachunkowo ci finansowej
Korespondencja Definiowanie rodzajw korespondencji
Nowe wpisy
Wersja SAP ERP
101
SAP Polska

Ekran definicji rodzaju korespondencji (transakcja O77)
Parametry ogranicze
Korespondencja
Korespondencja - pi cioznakowy kod identyfikuj cy
wykorzystywany w tabelach konfiguracyjnych.
rodzaj
korespondencji
Rodzaj korespondencji
Rodzaj korespondencji - tekst opisuj cy rodzaj korespondencji (np. dokument
kasowy).
Obszar: Dane oglne
-
Wymagane konto
Parametr Wymagane konto oznacza, e program drukuj cy korespondencj wymaga
podania numeru konta Ksi gi G wnej jako parametru.
Wymagany dokument
Parametr Wymagany dokument oznacza, e program drukuj cy korespondencj
wymaga podania numeru dokumentu jako parametru.
Tekst indywidualny
Wybr opcji Tekst indywidualny umo liwia zdefiniowanie tekstu podczas konfiguracji
programu dla rodzaju korespondencji. Ponadto opcja ta powoduje, e program
drukuj cy korespondencj wymaga okre lenia j zyka jako parametru.
Obejmuje kilka jednostek gospodarczych

Obejmuje kilka jednostek gospodarczych - program drukuj cy dokument umo liwia
korespondencj mi dzy jednostkami gospodarczymi zdefiniowanymi w systemie.
Obszar: Szczeg y daty
Liczba dat do wprowadzenia

Liczba dat do wprowadzenia - liczba dat (maks. 2) przejmowanych przez program
drukuj cy korespondencj .
Nazwa pierwszej daty

Nazwa pierwszej daty - tekst opisuj cy pierwsz dat
Nazwa drugiej daty

Nazwa drugiej daty to tekst opisuj cy drug dat
Wersja SAP ERP
102
SAP Polska

Przypisanie programu drukuj cego do rodzaju korespondencji

IMG
Rachunkowo
finansowa
Korespondencja
Przypisanie programw do rodzaju korespondencji
Nowe wpisy
Parametry ogranicze
Korespondencja
Korespondencja parametr okre laj cy rodzaj korespondencji.
Obszar: Dane oglne
-
Nazwa programu drukuj cego
Nazwa programu drukuj cego okre la program drukuj cy korespondencj danego

rodzaju dla okre lonej jednostki gospodarczej. W przypadku dokumentw kasowych dla
Polski jest to program RFKORDC1.
-
Nazwa wariantu
Nazwa wariantu - wariant programu drukuj cego korespondencj .

-
Tekst
Pole Tekst jest dost pne tylko dla Rodzaju korespondencji z aktywn opcj Tekst
indywidualny. W polu Tekst nale y wprowadzi identyfikator tekstu standardowego dla
danego rodzaju korespondencji.
Wersja SAP ERP
103
SAP Polska

Przypisanie formularza do korespondencji

IMG
Rachunkowo
finansowa
Korespondencja
Definiowanie nazw formularzy dla wydruku korespondencji
Nowe
wpisy
Parametry ogranicze :
Wype nienie pola Jednostka gospodarcza powoduje ograniczenie przypisania formularza
do korespondencji do jednej jednostki gospodarczej. Je eli pole Jednostka gospodarcza
pozostanie puste, przypisanie b dzie obowi zywa
dla wszystkich jednostek
gospodarczych.
Program
W polu Program nale y wpisa nazw programu drukuj cego.
ID formularza
Program drukuj cy korespondencj wykorzystuje w definicji wariantu ID formularza
podczas dokonywania wyboru odpowiedniego SAPscriptu.
Formularz
W polu Formularz nale y wpisa
korespondencji.
Wersja SAP ERP
nazw
SAPscriptu opisuj cego format wydruku
104
SAP Polska

Okre lanie opcji wywo ania

IMG
Rachunkowo
finansowa
Korespondencja
Okre lanie opcji wywo ania
Nowe wpisy
Parametry ogranicze
Wype nienie pola Jednostka gospodarcza powoduje ustawienie ograniczenia do jednej
jednostki gospodarczej po przez wybr opcji Okre lanie opcji wywo ania. Je eli pole
Jednostka gospodarcza pozostanie puste Opcja wywo ania b dzie obowi zywa dla
wszystkich jednostek gospodarczych.
Korespondencja
Korespondencja parametr okre laj cy rodzaj korespondencji.
Mo liwo
zg oszenia
dania podczas wprowadzania dokumentu (WprDok)
Wybranie parametru Mo liwo

zg oszenia
dania podczas wprowadzaniu dokumentu
(WprDok) umo liwi wykorzystanie okre lonego rodzaju korespondencji podczas
wprowadzania dokumentu.
Mo liwo
zg oszenia
dania podczas ksi gowania p atno ci (P at.)
Wybranie parametru Mo liwo zg oszenia

dania podczas ksi gowaniu p atno ci (P at.)
umo liwi wykorzystanie okre lonego rodzaju korespondencji podczas ksi gowania
atno ci.
Mo liwo
zg oszenia
dania podczas wy wietlania dokumentu (Wy Dok)
Wybranie parametru Mo liwo

zg oszenia
dania podczas wy wietlania dokumentu
(Wy Dok) umo liwi wykorzystanie okre lonego rodzaju korespondencji podczas
wy wietlania dokumentu.
Mo liwo
zg oszenia
dania podczas wy wietlania konta (Wy Kta)
Wybranie parametru Mo liwo zg oszenia dania podczas wy wietlania konta (Wy Kta)
umo liwi wykorzystanie okre lonego rodzaju korespondencji podczas wy wietlania
konta.
Wersja SAP ERP
105
SAP Polska

Elektroniczne przelewy bankowe

Program J_1P0042 przeznaczony jest do generowania plikw przeleww elektronicznych
na podstawie przebiegw p atno ci utworzonych przez system.
Obs ugiwane formaty:
ELIXIR O
Krajowa Izba Rozliczeniowa
SUPERWINGS
Bank Crdit Lyonnais
PLI
CitiBank
BRESOK
Bank
Rozwoju
i zagraniczne)
ING
ING
Eksportu
(p atno ci
krajowe
Okre lanie parametrw elektronicznych przeleww bankowych
Zak adka Status jest zestawieniem operacji dokonanych na danym obiekcie.
Wersja SAP ERP
106
SAP Polska

Na zak adce Parametry okre la si Jednostk gospodarcz , Form p atno ci oraz

Nast pn dat planowego tworzenia przeleww. Nale y okre li Dostawc i/lub Odbiorc
zakres.
Po utworzeniu Propozycji zostaje uruchomiony Przebieg p atno ci.
Tworzenie elektronicznego przelewu bankowego

W celu wygenerowania przelewu nale y za pomoc
se38) wykona program J_1P0042.
Edytora programw (transakcja
Poni ej znajduje si przyk adowa konfiguracja ogranicze

26.11.1999 r. o numerze identyfikacyjnym 26121.
Wersja SAP ERP
dla Propozycji p atno ci z
107
SAP Polska

Dok adniejsze informacje znajduj si w instrukcji dla u ytkownika.

Wygenerowanie Propozycji p atno ci i Elektronicznego przelewu bankowego nie jest
wed ug zasad rachunkowo ci operacj podlegaj ca ksi gowaniu w Ksi dze G wnej.
Dopiero otrzymanie wyci gu z konta umo liwia dokonanie odpowiednich ksi gowa .
Pozosta e zalecenia do u ytkowania systemu zgodnie z

prawem polskim
Wydruki
W dost pnych wersjach rozwi za
ksi gami rachunkowymi.
SAP istnieje mo liwo
wydruku raportw b
cych
W wi kszo ci instalacji oprogramowania w Polsce, po uzgodnieniu z u ytkownikami,

mo liwa jest edycja jednej wersji raportw b
cych ksi gami rachunkowymi.
Podczas wykonywania wydruku, w standardowej wersji systemu mo na utworzy list
wybranych parametrw, jakie zosta y wprowadzone podczas tworzenia raportu. Nale y w
tym celu zaznaczy podczas wydruku listy parametr Strona tytu owa wyboru.
Daty zdarzenia gospodarczego

Podczas wprowadzania dokumentu
wprowadzenie nast puj cych dat:
-
data dokumentu
data ksi gowania
data przeliczenia waluty
Wersja SAP ERP
do
ksi g
handlowych
system
pozwala
na
108
SAP Polska

daty na potrzeby podatku VAT
data podstawy terminu p atno ci
data b
ca podstaw planowania finansowego
Dodatkowo system zapisuje w dokumencie, bez ingerencji u ytkownika, rzeczywist

dat zapisu. Data ta jest odczytywana z zegara serwera.
Zgodnie z art. 14, art. 22 ust. 1 oraz art. 24 do ksi g rachunkowych nale y wprowadzi
(zaksi gowa ) dokumenty z dat dokonania operacji gospodarczej. Data ta jest w
systemie okre lana jako data ksi gowania. Jest ona podstaw przypisania dokumentu do
okresu sprawozdawczego.
Jednak, w przypadku gdy w wyniku niew ciwego obiegu dokumentw data
wprowadzenia (przyporz dkowania) zapisu do ksi g rachunkowych jest r na od
rzeczywistej daty dokumentu i operacji gospodarczej, dat operacji gospodarczej mo na
zapisa w polu Przypis. Pole to b dzie wwczas przeznaczone dla przypisania daty
operacji gospodarczej. Pole to jest wykorzystywane w raportach dla ksi g rachunkowych.
Nale y jednak zwrci uwag , e przypadki wprowadzenia dokumentu do innego okresu
sprawozdawczego ni
rzeczywisty okres wyst pienia operacji gospodarczej s
sporadyczne.
W przypadku wyst pienia omawianej powy ej sytuacji dat
powinno si wprowadzi w polu Przypis.
operacji gospodarczej
Bilansowanie operacji gospodarczych

Rozwi zania SAP przewiduje,
jednej operacji gospodarczej.
e dokument ksi gowy jest podstaw
do zaksi gowania
Teoretycznie istnieje mo liwo wprowadzenia do systemu kilku operacji gospodarczych

z wykorzystaniem jednego dokumentu ksi gowego. W praktyce jednak nie jest to
wykorzystywane.
Potencjalnie istnieje mo liwo
wprowadzenia przez u ytkownika do ksi g operacji
gospodarczych, ktre b
zbilansowane w ramach jednego dokumentu a nie w ramach
pojedynczych operacji. Dla upewnienia si , e ka da operacja gospodarcza bilansuje si ,
na etapie wprowadzania pojedynczych zapisw operacji nale y je zaakceptowa .
Korekta b
dw ksi gowych zapisami dodatnimi i ujemnymi
Ustawa o rachunkowo ci mwi, e (Art. 25):

w punkcie 1: Stwierdzone b dy w zapisach poprawia si :
1) przez skre lenie dotychczasowej tre ci i wpisanie nowej, z zachowaniem
czytelno ci b dnego zapisu, oraz podpisanie poprawki i umieszczenie daty;
poprawki takie musz
by
dokonane jednocze nie we wszystkich ksi gach
rachunkowych i nie mog nast pi po zamkni ciu miesi ca lub

2) przez wprowadzenie do ksi g rachunkowych dowodu zawieraj cego korekty
dnych zapisw, dokonywane tylko zapisami dodatnimi albo tylko ujemnymi.
W punkcie 2: W razie ujawnienia b dw po zamkni ciu miesi ca lub prowadzenia ksi g
rachunkowych przy u yciu komputera, dozwolone s
tylko korekty dokonane w sposb
okre lony w ust. 1 pkt 2.
Wersja SAP ERP
109
SAP Polska

Rozwi zania SAP daj
pe
mo liwo
korygowania b dw za pomoc
dodatniej okre lanej jako storno czarne. Funkcjonalno

wymogom
polskiego
prawa.
W szczeglno ci
korekty
ta w pe ni odpowiada
gwarantuje
spe nienie
wymogu
sformu owanego w Ustawie o Rachunkowo ci (art. 18.1):

Narastaj ce od pocz tku roku obrotowego obroty zestawienia obrotw i sald kont ksi gi
wnej powinny by
zgodne z narastaj cymi od pocz tku roku obrotowego obrotami
dziennika.
W
polskiej
praktyce
ksi gowej
przyj te
i przychodw, tzw. czysto ci obrotw co wi
jest
zachowanie,
e si
na
kontach
kosztw
ze stosowaniem korekt ujemnych.
Jednak przy korzystaniu z oprogramowania SAP, potrzeba ta przestaje by aktualna ze

wzgl du na pe
automatyzacj sprawozdawczo ci.
Na
realizowanych
dotychczas
projektach
wdro eniowych
korekty dodatniej (storno czarne) okaza a si
by
w Polsce
funkcjonalno
zupe nie wystarczaj
klienci, ktrzy pocz tkowo bardzo mocno akcentowali potrzeb
. Nawet ci
posiadania mo liwo ci
korygowania b dw zapisami ujemnymi, po szczeg owej analizie potrzeb i mo liwo ci

systemu przekonali si w pe ni do korekty zapisem dodatnim.
Wraz z wersj
4.5 B systemu R/3 udost pniona zosta a u ytkownikom funkcjonalno
okre lana jako ksi gowanie ujemne. Zosta a ona przet umaczona na j zyk polski jako
storno czerwone. Jednak nale y podkre li , e jakkolwiek realizuje ono swoje zadanie pozwala ona zachowa czysto
w Polsce okre la
obrotw to nie odpowiada w pe ni temu, co przyj o si
mianem storna czerwonego. Decyduj c si
tej funkcjonalno ci nale y liczy

Jednym z nich jest to,
si
zatem na korzystanie z
z jej ograniczeniami i niepo
danymi skutkami.
e standardowo dostarczane w systemie raporty Zestawienie
obrotw i sald oraz Dziennik dokumentw s ze sob niezgodne.

SAP Polska opracowa o raport J_1P0093, b
raportu
Zestawienie obrotw i
sald.
cy rozszerzon
Powy szy
raport
wersj
dotychczasowego
mo e by
wykonywany
dwuwariantowo.
Pierwszy wariant ma za zadanie wykaza tzw. czysto ci obrotw .
Wykonanie raportu z drugim wariantem pozwala na zachowanie zgodno ci z raportem
Dziennik dokumentw.
W zwi zku z powy szym SAP Polska rekomenduje korzystanie tylko z funkcjonalno ci
korekty dodatniej.
Wersja SAP ERP
110
SAP Polska
Informacje bie
rozwi za

ce o lokalnych rozwi zaniach i zmianach w wersji standardowej
SAP maj cych wp yw na specyfik
polsk
dost pne s
poprzez portal
komunikacyjny SAP Sernice Marketplace www.service.sap.com/fipl.
Wersja SAP ERP
111

Dokumentacja Krajowa

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Dokumentacja Krajowa

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

SAP Polska

Dokumentacja krajowa SAP ERP

DOKUMENTACJA KRAJOWA SAP ERP

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

(RODZAJE EWIDENCJI) .................................................................................22

ZAKUPY (RODZAJE EWIDENCJI) ......................................................................................34

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

POZOSTA E PODATKI I OP ATY ............................................................................. 66

KSI GOWANIA AUTOMATYCZNE............................................................................. 68

OPERACJE SPECJALNE KSI GI G WNEJ ............................................................ 84

RODKI TRWA E ......................................................................96

RAPORT KASOWY ......................................................................................................... 98

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

KONFIGURACJA FORMATU WY WIETLANIA LISTY POZYCJI RAPORTU

ELEKTRONICZNE PRZELEWY BANKOWE............................................................. 106

wersja SAP ERP

DW KSI GOWYCH ZAPISAMI DODATNIMI I UJEMNYMI..........109

Dokumentacja krajowa SAP ERP

KSI GI, RODZAJ DOKUMENTU I KOD KSI GOWANIA

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

Grupa pl Dozwolone rodzaje kont, s y ograniczeniu rodzajw kont, ktre mog

y do okre lenia specjalnego zastosowania danego rodzaju

Rodzaj dokumentu netto,

Tylko wprowadzanie wsadowe, zaznaczenie wska nika ogranicza u ycie danego

Status dokumentw wst pnie wprowadzonych

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

System umo liwia, by dokument wprowadzony do dziennika na ni szym szczeblu,

Kod ksi gowania

Konfiguracja Kodu ksi gowania

Ekran konfiguracji kodu ksi gowania (transakcja OB41)

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

Etapy konfiguracji kodu ksi gowania:

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

Ekran grupy statusw pl

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

Okre lanie statusu pl dla grupy Dane oglne

Zestawienie RODZAJW DOKUMENTW

Zestawienie standardowych Rodzajw dokumentu (transakcja OBA7)

wersja SAP ERP

Dokumentacja krajowa SAP ERP

Zestawienie KODW KSI GOWANIA

Storno faktury koryguj cej sprzeda /noty

R nica w p atno ci/nadp ata

Storno kopmpensaty nale no ci/pozosta e

Operacja specjalna odbiorcy Wn

Storno faktury sprzeda y

Pozosta e zobowi zania

R nica w p atno ci/niedop ata

Operacja specjalna odbiorcy Ma

Faktura koryguj ca zakup/nota uznaniowa

Storno faktury zakupu

w asna (dla dostawcy)

R nica w p atno ci/niedop ata

Operacja specjalna dostawcy Wn

wersja SAP ERP

obca (od odbiorcy)