Balance de Comprobacion al Mes de Diciembre del

INVERSIONES JyC S.A.

Cta.

Desccripcion

Sumas
Debe

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

12 Cuentas x Cobrar Comerciles
20 Mercaderias
33 Inmuble Maquinaria y Equipo
37 Activo Diferido
39 Deprecicion
40 Tributos Contratos y Aportac
41 Remuneraciones y Participaciones
42 Cuentas x Pagar Comerciles
45 Obligaciones Financieras
46 Cuetas Poar pagar Diversas - tereceros
50 Capital
59 Resultados Acumulados
60 Compras
61 Variacion de Existencias
62 Gastos de Personal Directores y Gerentes
63 Gastos de servicios Prestados por Terceros
64 Gastos por tributo
65 Otros Gastos de Gestion
67 Gastos Financieros
68 Valuacion y Deteriroro de Activos
69 Costo de Ventas
70 Ventas
73 Descuentos Rebajas y Bonificasiones
74 Descuentos Rebajas y Bonificasiones
75 Otros Ingresos de Gestion
77 Ingresos Finanancieros
79 Cargas Imputable a Cuentas
94 Gastos de Administracion

Haber

26,681,652.56
9,190,764.13
8,030,495.26
3,688,461.42
164,870.26
361,894.14
175,993.21
6,765,478.68
4,119,132.06
428,572.54

6,339,464.26
27,126.64
253,847.74
551,686.39
5,464.03
142,247.58
397,979.35
172,015.14
6,435,100.34
104,579.86
1,523.30

1,125,260.88

24,076,428.94
8,341,829.62
6,462,226.98
122,311.36
585,213.14
248,028.50
226,510.62
8,388,182.59
6,859,899.41
515,683.09
1,009,898.00
2,683,022.00
27,126.64
6,339,464.26
8,146,845.61
220.06
2,475.00
2,983.07
1,523,240.23
-

Saldos
Deudor

Acreedor

Saldos Intermedios de Gestion

Debe
Haber

2,605,223.62
848,934.51
1,568,268.28
3,688,461.42
42,558.90
585,213.14
113,865.64
50,517.41
1,622,703.91
2,740,767.35
87,110.55
1,009,898.00
2,683,022.00
6,312,337.62
6,312,337.62
253,847.74
551,686.39
5,464.03
142,247.58
397,979.35
172,015.14
6,435,100.34

253,847.74
551,686.39
5,464.03
142,247.58
397,979.35
172,015.14
8,042,265.75
220.06

1,523.30
2,475.00
2,983.07
1,523,240.23
1,125,260.88

1,523,240.23

Imvent

97 Gastos Financieros

397,979.35
75,561,589.12

75,561,589.12

397,979.35
24,662,754.09

24,662,754.09

1,523,240.23

1,523,240.23

iembre del 2014

Imventerio
Activo

Pasivo

Resultados x Naturaleza
Perdida
Ganancia

Resultados x Funcion
Perdida
Ganancia

2,605,223.62
848,934.51
1,568,268.28
3,688,461.42
42,558.90
585,213.14
113,865.64
50,517.41
1,622,703.91
2,740,767.35
87,110.55
1,009,898.00
2,683,022.00
6,312,337.62
6,312,337.62
253,847.74
551,686.39
5,464.03
142,247.58
397,979.35
172,015.14
6,435,100.34

6,435,100.34
8,042,265.75
220.06

1,523.30

8,042,265.75
220.06
1,523.30

2,475.00
2,983.07

2,475.00
2,983.07
1,125,260.88

8,867,312.37
8,867,312.37

8,779,232.36
88,080.01
8,867,312.37

14,272,201.49
88,080.01
14,360,281.50

14,360,281.50
14,360,281.50

397,979.35
7,959,863.87
88,080.01
8,047,943.88

8,047,943.88
8,047,943.88

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

INVERSIONES JyC S.A.
Expresado En Nuevos Soles
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DI
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
GASTOS PADASO X ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES LARGO PLAZO TERCEROS
INVERSIONES FINANCIERAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO DE DEPRECIASION
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,605,223.62
848,934.51
1,568,268.28
42,558.90
5,064,985.31

S/.
S/.
S/.
3,103,248.28
S/.
113,865.64
S/.
3,217,113.92
S/. 8,282,099.23

CIERA

s
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
CUENTAS X PAGAR A VINCULADAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

50,517.41
1,622,703.91
1,673,221.32

S/.
2,740,767.35
S/.
87,110.55
S/.
2,827,877.90
S/. 4,501,099.22
S/.
S/.
1,009,898.00
S/.
2,683,022.00
S/.
88,080.01
S/.
3,781,000.01
S/.
8,282,099.23

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: 31/12/2014
RUC:10480987409
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Comercial J y C
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

Comercial J y C
EJERCICIO O
PERIODO

S/.
S/.
S/.

8,042,265.75
1,303.24
8,040,962.51

S/.
S/.

6,435,100.34
1,605,862.17

S/.

1,125,260.88

S/.

480,601.29

S/.
S/.
S/.

2,983.07
397,979.35
2,475.00

S/.

88,080.01

S/.

24,662.40

S/.

63,417.61

a con registrar la

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operaci
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer

EJERCICIO O
PERIODO

https://es.scribd.com/doc/55559841/CA
https://es.scribd.com/doc/23565249/es

com/doc/55559841/CASOS-PRACTICOS1
com/doc/23565249/estados-financieros-caso-practico#scribd

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CA

PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer

AMBIOS EN EL

Capital

da para este Formato.

Capital Adicional

Acciones de
Inversin

Excedente de
Revaluacin

Reserva Legal

Otras Reservas

Resultados
Acumulados

TOTAL