Transcripcin de Auditoria de la Empresa "Tu Mejor

Opcin, S.A."
Auditoria de la Empresa: "Tu Mejor Opcin, S.A."
Resea Histrica
Aos:
2007
2008
2009
Resea Histrica
Aos:
2010
2014
Resea Histrica
Aos:
2000
2005
2006
Carta Compromiso
Planificacin de Auditora
Al 31/03/2014
Planificacin de Auditora
Al 31/03/2014
GENERALIDADES Y OPERACIONES
La compaa Tu Mejor Opcin, S.A., se dedica a la comercializacin
Electrodomsticos.
La empresa cuenta con una oficina central en la ciudad de Guatemala,
ubicada en la 5. Avenida 13-20 zona 9 de la ciudad de Guatemala, y
sucursales en los departamentos de Guatemala.
CONTROLES GENERALES
El conocimiento que se obtuvo de la empresa, formando a travs de
nuestras visitas preliminares y la evaluacin realizada mediante plticas
con los funcionarios, nos indica que existe un sistema de control interno
con varias deficiencias.
TRABAJO A DESARROLLAR

Planeacin tcnica y administrativa de la empresa.

Evaluacin de los controles internos.
Ejecucin de los trabajos de campo.
Trabajo de gabinete (realizado dentro de la firma de auditora).
Resea Historia
Propuesta de Servicios
Carta Compromiso
Cuestionarios de Control Interno
Programa de Auditora
Dictamen
Estados Financieros Auditados
Papeles de Trabajo
Por El Periodo Terminado Al 31/03/2014
Plan de Auditora
Nuestro enfoque de auditora: de arriba hacia abajo, se comienza al
ms alto nivel de la organizacin para atender el sistema de control que
la administracin utiliza para dirigir las operaciones.
En resumen nuestro plan dar nfasis en lo siguiente:
Entendimiento de las actividades de negocio.
Problemas que pueden enfrentar el negocio para llevar a cabo sus
actividades
La utilizacin mxima posible de los registros, formas y sistemas de
informacin existentes.
El examen de transacciones o eventos significativos.
Propuesta de Servicios Profesionales
Nuestras Calificaciones
El servicio al cliente es nuestra razn de ser, tenemos el compromiso de
ayudar a nuestros clientes para hacer ms exitosos, trabajando
eficientemente como un equipo y guindolos a tomar las mejores
decisiones con ideas, formacin y recomendaciones para la prosperidad
de su negocio, siempre por la va legal.

Calidad de Nuestros Clientes

Nuestro esquema de firma profesional ofrece una ventaja competitiva,
ya que nos permite ofrecerles un grupo multidisciplinario de

profesionales, con capacidad para atenderles sus requerimientos.

Nuestro Enfoque
Sus necesidades sern atendidas por un despacho profesional conocedor
del ambiente y problemtica de nuestro pas y que posee experiencias
especificas y profundo conocimiento de las Normas Internacionales de
Auditoria (NIAS).
Propuesta de Servicios Profesionales
Propuesta de Servicios Profesionales:
Guatemala, 20 de Diciembre de 2013

Seores
TU MEJOR OPCIN, S.A.
Consejo de Administracin
Ciudad de Guatemala

Estimados Seores:
Agradecemos que se hayan reunido con nosotros, para comentar los
requisitos de nuestro futuro compromiso.
En atencin a la solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de
servicios profesionales a la Auditora Externa de los Estados Financieros,
de la Compaa Tu Mejor Opcin, .S.A
Anexo a la Propuesta de Servicios Profesionales
Objetivos:
El objetivo general de nuestro trabajo ser efectuar una auditora de los
Estados Financieros de la Compaa. Tu Mejor Opcin, S.A. Al 31 de
Marzo de 2014.
Los objetivos especficos de la Auditoria Financiera, son determinar si:
La estructura del control interno, si es adecuada revisin de las
operaciones y si las mismas se encuentran funcionando conforme a lo
planificado por la compaa.
Las operaciones se han efectuado bajo escrito apego a la legislacin

aplicable, regulaciones, reglamentos y otras relativas a prcticas

adecuadas de control contable-financiero.
Planificacin de Auditora
Al 31/03/2014
OTROS PROCEDIMIENTOS
Se revisarn las actas por el Consejo de Administracin y Junta Directiva,
y Carta de representacin de la compaa y de sus abogados.
PRODUCTO DEL TRABAJO
Informe de Auditora
Carta a la Gerencia
PERSONAL DE AUDITORA ASIGNADO
El personal asignado para el desarrollo de la auditora, es:
1 Socio de Auditora.
1 Gerente de Auditora
1 Supervisor
2 Auditores
3 Asistentes
Propuesta Econmica
Nuestra filosofa, es el brindar servicios profesionales de la ms alta
calidad, aun monto razonable. El valor de nuestros servicios se fija con
base en el tiempo invertido por nuestro personal a quienes se les asigna
una cuota de facturacin relacionada directamente con su grado de
experiencia y responsabilidad.
Se cancelara de la Siguiente Manera:
20% al ser presentada la presente propuesta.
25% al iniciar la primera etapa de nuestro trabajo de campo.
25% al iniciar la segunda etapa de nuestro trabajo de campo.
15% al momento de discutir los ajustes y hallazgos relativos al Control
Interno.
15% al momento de entregar el Informe de Auditora de manera
definitiva.
Cuestionarios de Control Interno
Plan de Auditora
Enfoque de Nuestra Revisin:

En base a nuestra experiencia, estimamos conveniente realizar el

trabajo de auditora en una visita preliminar, la que se programara que
se inicia el da mircoles 02 de Abril de 2014 y finalice el da Jueves 18
de Abril de 2014, en la cual se evaluaran los sistemas de controles
internos y procedimientos contables y se revisaran cifras al 31 de Marzo
de 2014, entregndoles el informe final el ultimo da de la auditora, 19
de Mayo de 2014.
Resultado de Nuestro Trabajo
Producto de nuestras revisiones se emitirn los siguientes reportes:
Informe del Contador Pblico y Auditor independiente, que incluye el
Dictamen, los Estados Financieros bsicos y las notas respectivas a los
Estados Financieros, al 31 de Marzo de 2014.
Informe del Control Interno, conteniendo nuestras observaciones y
recomendaciones sobre la evaluacin de los controles internos y
procedimientos contables. Si fuesen necesarios, emitiremos ms de un
informe de Control Interno.
FECHA CLAVE:
Cierre Fiscal: 31/03/2014
Cierre a Revisar: Del 01 al 31/03/2014
Visita Preliminar: 02/04/2014
Entrega del informe: 19/05/2014
PERSONAL CLAVE DE LA COMPAA
Auditor Interno: Lic. Fernando Ortega Mazariegos
OBJETIVO DE LA REVISIN
Hemos sido nombrados Auditores Externos para revisar de acuerdo con
Normas Internacionales de Auditora, las operaciones de la compaa:
Tu Mejor Opcin, S.A., por el periodo que finaliz el 31/03/2014, con el
objeto de emitir opinin sobre la razonabilidad de sus Estados
Financieros
Programas de Auditora
Dictamen del Auditor
Memorndum de Control Interno

Planificacin de Auditora
Al 31/03/2014
Fecha de Inicio y presentacin del Informe:
El equipo de trabajo se presentar a sus oficinas centrales el Mircoles
02 de Abril de 2014 y culminaran labores el 16 de Mayo del mismo ao.
Las fechas de entrega del dictamen y el informe de los estados
financieros, los tenemos programados para el 19 de Mayo del 2014 en
calidad de borrador y para el 20 de Mayo del 2014, el informe definitivo.