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Las empresas
financieras
significativamente
delas
acuerdo
a la Ley
26702 que otorgan
recurso
financiero constituidas
mediante la intermediacin
se menciona
a: Bancos, Financieras,
zado por las personas
naturales
y jurdicas
que proveen
empresas
y/o N
instituciones
financieras,
legalmente
en amparo definanciera
la Ley del
Sistema financiero
Nacional y Ca
de
:
Profesional
CARACTERISTICAS
de Contabilidad
EMPRESAS
Capta
recursos delFINANCIERAS
pblico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcte
CICLO
TEMA
: Actividad Colaborativa
DOCENTE
ASIGNATURA
INTEGRANTES
IX
Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la interm
Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera
PASIVO Y PATRIMONIO
11
DISPONIBLE
60,000.
00
1111.01 Oficina
Principal
102,000.0
0
2,000.00
CRDITOS
18
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO
25
406,000.0
0
31
50,000.00
CAPITAL SOCIAL
314,000.00
8112
3,000.00
1813.01 Mobiliario
1819
180,000.00
180,000.00
406,000.0
0
29,000.0
0
PLAZO
2412.02 Adeudos por prstamos
40,000.00
14
29,000.00
24
ADEU. Y OBLIGAC. FINANC. A
CORT.
1112.01 Cuenta
ordinaria
1113.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
21
83
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS
TOTAL ACTIVO
850,000.00
39
30,000.00
25,000.00
5,000.00
250,000.0
0
42,000.0
0
32,000.00
3911.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
32,000.00
82
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
250,000.00
8414
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
CRDITO
850,000.00
42,000.00
1. La planilla de sueldos del mes es por S/. 8000.00 afecta 9% ESSALUD, 13% ONP,
para el pago a los empleados es con abono en cta. De ahorros de trabajadores.
2. Clientes pagan con cheque inters por S/. 30,000.00 por crditos otorgados a
clientes comerciales, y se pagan inters por adeudos con cheque S/. 500.00.
3. Un crdito otorgado a un comerciante por S/. 40,000.00, avalado por S/. 40,080.00
hace cuatro meses, est, la entidad financiera adjudica la garanta prendaria
consistente en vehculo considerando pago con cheque gastos notariales por
S/.80.00 (dato en E.S.F. de garanta), los inters del crdito pag oportunamente el
cliente, la entidad financiera vende al crdito por S/. 43,000.00 ms IGV la garanta
adjudicada.
4. El 01-03-15 gira cheque por otorga de crdito a comerciantes por S/. 47,300.00 con
vto. 30 das, 2% inters mensual, la entidad financiera deduce del crdito:
comisiones por S/.600.00 y porte por S/.50.00 el crdito es avalado con pagar.
5. El 28-02-15es fecha de vencimiento de un crdito otorgado el mes anterior a un
comerciante por S/.35,000.00; paga el comerciante en efectivo el 01/03/15 los
intereses S/.800.00 y amortiza el crdito recibido con cheque por S/5,000.00; y por
el saldo el crdito es refinanciado con vencimiento de 120 das considerando
S/.3,800.00 por intereses. El nuevo crdito es pagadero en cuatro cuotas mensuales
del mismo importe. El cliente paga la primera cuota al vencimiento con cheque; el
crdito original fue avalado con pagare (dato de ESF).
6. Cancela tributos del mes anterior.
7. Amortiza adeudos por S/ 10,000.00 y paga intereses por S/1,600.00 con cheque.
8. Pago en efectivo al pblico ahorrista por S/. 1,000.00 con intereses S/300.00.
9. El 30-04-15 compra con cheque un Equipo de Computo por S/. 5,000.00 ms IGV.
10. Capitaliza el 80% de los resultados acumulados.
11. Depreciar los bienes de Activos Fijos.
NMERO
DEL CASO
APERTUR
A
NME
RO
CORR
4
ELATI GLOSA O DESCRIPCIN DE
digito CDIGO
VO DE
LA OPERACIN
s
LA
OPER
ACIN
1
1
1
1
1
1
1
1111
1112
1113
1411
1813
1813
8112
1111.01
1112.01
1113.02
1411.02
1813.01
1813.02
8112
83
1
1
1
1
1
1819
2112
2412
2517
3111
3911 3911.02
1
1
82 82
8414 8414
83
1819
2112.01
2412.02
2517.03
3111.01
DENOMINACIN
Oficina Principal
Cuenta ordinaria
Financieras
Crditos a microempresas
Mobiliario
Equipos de computacin
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN ACREEDORAS
DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,
MOB. Y EQUIPO)
Depsitos de ahorro activos
Adeudos por prstamos
Tributos por Cuenta Propia
Acciones Comunes
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de
capitalizacin
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
DEBE
HABER
60,000.00
2,000.00
40,000.00
406,000.00
30,000.00
25,000.00
250,000.00
42,000.00
5,000.00
29,000.00
180,000.00
3,000.00
314,000.00
32,000.00
250,000.00
42,000.00
2
2
3
3
CASO N
01
3
3
3
4
4
5
5
6
CASO N
02
6
7
7
3911 3911.02
3811 3811
CRDITO
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de
capitalizacin
UTILIDAD ACUMULADA
4511 4511.01
Remuneraciones
4511 4511.04
2517 2517.06
Tributos Recaudados
2517 2517.05
Tributos Retenidos
2515 2515.04
2515 2515.04
2112 2112.01
1418 1418.02
5114 5114.01
1116 1116.01
Cheques
Rendimientos devengados por crditos a
microempresas
Oficina Principal
Cheques
Intereses por adeudos y obligaciones con
empresas del sistema financiero del pas
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas
1418 1418.02
1111 1111.01
1116 1116.01
2418 2418.03
2418 2418.03
4114 4114.03
32,000.00
32,000.00
8,000.00
720.00
720.00
1,040.00
6,960.00
6,960.00
6,960.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
500.00
500.00
500.00
9
10
10
40,080.00
1416 1416.02
Crditos a microempresas
40,000.00
1411 1411.02
Crditos a microempresas
1517 1517.09
Otras
1113 1113.02
Financieras
Maquin.y unid. de transp. recibidos en
pago y adjud.
Crditos a bancos multilaterales de
desarrollo
13
14
4611 4611
14
1612 1612.05
11
12
12
13
13
15
15
15
CASO
N04
Financieras
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
CRDITO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN ACREEDORAS
11
CASO N
03
16
16
83
83
1612 1612.05
1416 1416.05
1517 1517.09
Otras
Perdida en venta de inmuebles, mobiliario
y equipo
Maquin.y unid. de transp. recibidos en
pago y adjud.
500.00
40,080.00
40,000.00
80.00
80.00
40,080.00
40,000.00
80.00
40,080.00
40,080.00
50,740.00
1411 1411.02
Crditos a microempresas
47,300.00
5117 5117.04
Crditos
7,740.00
43,000.00
600.00
16
17
Otorgamiento de creditos de
consumo con Ch/.
Otorgamiento de creditos de
consumo con Ch/.
Por el control de pagare
17
18
18
Provision de intereses
Provision de intereses
1418 1418.02
5114 5114.01
19
19
20
Provision de intereses
Provision de intereses
Pago en efectvo de intereses
1418 1418.02
5114 5114.01
1111 1111.01
20
21
21
22
22
1418
1116
1411
1111
1116
23
23
82 82
8112 8112
1414 1414.02
Crditos a microempresas
1411 1411.02
Crditos a microempresas
2911 2911.01
8112 8112
16
CASO
N05
24
24
24
25
25
26
5212 5212.29
1113 1113.06
8112 8112
82
82
1418.02
1116.01
1411.02
1111.01
1116.01
82 82
2911 2911.01
50.00
46,650.00
47,300.00
47,300.00
946.00
946.00
800.00
800.00
800.00
800.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
35,000.00
35,000.00
33,800.00
30,000.00
3,800.00
33,800.00
33,800.00
950.00
26
27
27
28
28
CASO N
06
29
29
30
30
CASO N
07
31
31
31
32
CASO N
08
32
33
33
intereses realizables
Por la transferencia de
intereses realizables
Recepcion de cheque de la
1era cuota
Recepcion de cheque de la
1era cuota
Cobro de cheque de la 1era
Cuota
Cobro de cheque de la 1era
Cuota
Pago de tributos del mes
Anterior
Pago de tributos del mes
Anterior
Provision de intereses de los
Adeudos
Provision de intereses de los
adeudos
Pago de los adeudos mas
intereses
Pago de los adeudos mas
intereses
Pago de los adeudos mas
intereses
Provision de intereses de los
adeudos
Provision de intereses de los
adeudos
Pago de los adeudos mas
intereses
Pago de los adeudos mas
5114 5114.01
1116 1116.01
Cheques
1414 1414.02
Crditos a microempresas
1111 1111.01
Oficina Principal
1116 1116.01
Cheques
2517 2517.03
1111 1111.01
Oficina Principal
Intereses por obligaciones con el pblico
por cuentas a plazo
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas
4111 4111.03
2418 2418.03
2412 2412.02
2418 2418.03
1113 1113.02
4111 4111.03
2118 2118.01
2118 2118.02
2112 2112.01
950.00
8,450.00
8,450.00
8,450.00
8,450.00
3,000.00
3,000.00
1,600.00
1,600.00
10,000.00
1,600.00
11,600.00
300.00
300.00
300.00
1,000.00
33
34
CASO
N09
CASO
N10
CASO
N11
CASO
N12
34
34
35
35
36
36
37
37
38
38
39
39
40
40
40
40
40
40
intereses
Pago de los adeudos mas
intereses
Por la compra
1111 1111.01
1813 1813.02
Por la compra
Por la compra
Pago del activo fijo
Pago del activo fijo
Capitalizacion del 80% Resultados Acumulados
Capitalizacion del 80% Resultados Acumulados
Depreciacion de A.F.
1916
2516
2516
1113
1916.01
2516.01
2516.01
1113.02
Depreciacion de A.F.
Deposito en efectivo
Deposito en efectivo
Participacion de los
trabajadores
Participacion de los
trabajadores
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
1819 1819.03
1113 1113.02
1111 1111.01
3811 3811.01
3111 3111.01
4411 4411.03
Oficina Principal
Equipos de computacin
Crdito fiscal del Impuesto General a las
Ventas
Proveedores de bienes
Proveedores de bienes
Financieras
Utilidad acumulada con acuerdo de
capitalizacin
4511 4511.08
Acciones Comunes
Depreciacin de mobiliario y equipo
(Depreciacin acumulada de mobiliario y
equipo)
Financieras
Oficina Principal
Participacin de los trabajadores en las
utilidades
2515 2515.02
5114 5114
5117 5117
5212 5212
5612 5612
4111 4111
4114 4114
1,300.00
5,000.00
900.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00
25,600.00
25,600.00
770.83
770.83
50,000.00
50,000.00
1,218.76
1,218.76
32,696.00
600.00
50.00
43,000.00
1,900.00
500.00
40
40
40
40
41
41
42
42
4411 4411
4511 4511
4611 4611
6611 6611
6611
6911
6911
6811
45
Transferencia al rubro 69
Transferencia al rubro 69
Por el Impuesto a la Renta
Por el Impuesto a la Renta
Provision del Impuesto a la
Renta
Provision del Impuesto a la
Renta
Transferencia al rubro 39
Transferencia al rubro 39
Creacion de Reserva Legal
10%
Creacion de Reserva Legal
10%
46
1819 1819
46
2112 2112
46
2412 2412
46
2515 2515
46
46
2517 2517
2911 2911
43
43
44
44
45
6611
6911
6911
6811
DEPRECIACIN DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE PERSONAL
Perdida en venta de inmuebles, mobiliario
y equipo
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES
DE IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES
DE IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
770.83
9,938.76
40,080.00
23,156.41
23,156.41
23,156.41
6,483.79
6,483.79
6811 6811
2517.03.0
2517 1
6911 6911
3911 3911
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
16,672.61
3911 3911
1,667.26
3311 3311
RESERVA LEGAL
DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,
MOB. Y EQUIPO)
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE
AHORRO
ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP.
FINANC. DE DES.
DIVIDENDOS, PARTICIP. Y
REMUN.POR PAGAR
PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE
A LA FED.PER.DE CMAC
INGRESOS DIFERIDOS
6,483.79
6,483.79
16,672.61
1,667.26
5,770.83
34,960.00
170,000.00
1,218.76
15,983.79
2,850.00
3111 3111
Cierre del libro diario
Cierre del libro diario
Cierre del libro diario
CAPITAL SOCIAL
3311 3311
3811 3811
3911 3911
46
82
46
46
8414 8414
1111 1111
46
1112 1112
46
46
46
1113 1113
1411 1411
1414 1414
46
1418 1418
46
46
46
46
1514
1813
1916
8112
46
83
82
1514
1813
1916
8112
83
339,600.00
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
CRDITO
CAJA
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PER
BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.
FINANC. DEL PAS
CRDITOS VIGENTES
CRDITOS REFINANCIADOS
RENDIM. DEVENGADOS DE
CRDITOS VIGENTES
CUENTAS POR COB. POR VENTA DE
BIENES Y SERV.Y FIDEIC.
MOBILIARIO Y EQUIPO
CRDITO FISCAL
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN ACREEDORAS
TOTALES
1,667.26
6,400.00
15,005.35
296,100.00
1,920.00
49,950.00
2,000.00
25,270.00
378,300.00
25,350.00
946.00
50,740.00
60,000.00
900.00
296,100.00
2,561,811.46
1,920.00
2,561,811.46
1111
CAJA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
60,000.00
30,000.00
800.00
5,000.00
8,450.00
3,000.00
1,300.00
50,000.00
49,950.00
#N/A
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
1112
104,250.00
104,250.00
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
46
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1113
ACREEDOR
2,000.00
2,000.00
2,000.00
01
09
12
16
31
35
38
46
DEUDOR
2,000.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
40,000.00
500.00
80.00
46,650.00
11,600.00
5,900.00
50,000.00
25,270.00
90,000.00
90,000.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1116
06
07
21
22
27
28
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
11
1411
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
30,000.00
30,000.00
5,000.00
5,000.00
8,450.00
8,450.00
43,450.00
43,450.00
CRDITOS VIGENTES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
406,000.00
40,000.00
16
21
24
46
47,300.00
5,000.00
30,000.00
378,300.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1414
453,300.00
CRDITOS REFINANCIADOS
24
27
46
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
11
1416
ACREEDOR
33,800.00
8,450.00
25,350.00
33,800.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
453,300.00
33,800.00
DEUDOR
40,000.00
ACREEDOR
13
Por la adq. Del bien adjudicado
40,000.00
TOTALES
40,000.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1418
05
06
18
19
20
46
Cierre
del libro diario
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
15
1514
ACREEDOR
30,000.00
30,000.00
946.00
800.00
800.00
946.00
31,746.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
40,000.00
31,746.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
50,740.00
ACREEDOR
46
50,740.00
TOTALES
50,740.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1517
50,740.00
12
13
Por la
adq. Del bien adjudicado
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
80.00
80.00
80.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1612
80.00
13
14
Por el
Costo de Venta
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
40,080.00
40,080.00
40,080.00
40,080.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
1813
MOBILIARIO Y EQUIPO
01
01
34
46
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
37
1819
DEUDOR
ACREEDOR
30,000.00
25,000.00
5,000.00
60,000.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
SALDOS Y MOVIMIENTOS
60,000.00
60,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
5,000.00
770.83
46
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
5,770.83
TOTALES
5,770.83
1916
CRDITO FISCAL
34
Por la compra
46
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
04
33
46
2112
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
900.00
900.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
5,770.83
900.00
900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
29,000.00
6,960.00
1,000.00
34,960.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
32
33
2118
35,960.00
35,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
300.00
300.00
#N/A
300.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
2412
300.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
180,000.00
31
46
10,000.00
170,000.00
TOTALES
180,000.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
08
09
30
31
2418
180,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
500.00
500.00
1,600.00
1,600.00
#N/A
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
2515
2,100.00
2,100.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
03
04
39
6,960.00
46
1,218.76
TOTALES
8,178.76
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
2516
6,960.00
1,218.76
PROVEEDORES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
34
Por la compra
35
5,900.00
TOTALES
5,900.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
2517
8,178.76
ACREEDOR
5,900.00
5,900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
01
03
03
15
29
43
46
15,983.79
TOTALES
18,983.79
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
2911
3,000.00
720.00
1,040.00
7,740.00
3,000.00
6,483.79
INGRESOS DIFERIDOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
24
26
46
2,850.00
TOTALES
3,800.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
3111
18,983.79
CAPITAL SOCIAL
ACREEDOR
3,800.00
950.00
3,800.00
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR
01
36
46
339,600.00
TOTALES
339,600.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
3311
314,000.00
25,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
46
1,667.26
TOTALES
1,667.26
3811
339,600.00
RESERVA LEGAL
45
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
ACREEDOR
UTILIDAD ACUMULADA
ACREEDOR
1,667.26
1,667.26
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
02
36
46
6,400.00
TOTALES
32,000.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
3911
32,000.00
25,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
46
15,005.35
TOTALES
48,672.61
4111
32,000.00
01
02
44
45
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
ACREEDOR
ACREEDOR
32,000.00
32,000.00
16,672.61
1,667.26
48,672.61
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
30
32
40
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
08
40
4114
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,600.00
300.00
1,900.00
1,900.00
1,900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
500.00
500.00
#N/A
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
4411
500.00
500.00
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
37
Depreciacion de A.F.
40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
770.83
770.83
770.83
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
4511
40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
8,000.00
720.00
1,218.76
9,938.76
TOTALES
4611
770.83
GASTOS DE PERSONAL
03
03
39
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
ACREEDOR
9,938.76
9,938.76
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
14
40
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
05
18
19
26
40
5114
ACREEDOR
40,080.00
40,080.00
40,080.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
DEUDOR
40,080.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
30,000.00
946.00
800.00
950.00
32,696.00
#N/A
TOTALES
32,696.00
32,696.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
5117
16
40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
600.00
600.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
5212
600.00
16
40
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
5612
600.00
TOTALES
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
50.00
50.00
50.00
50.00
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
15
40
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
6611
43,000.00
43,000.00
43,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
41
Transferencia al rubro 69
TOTALES
ACREEDOR
40
PERIODO: 2015
DEUDOR
43,000.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
23,156.41
23,156.41
23,156.41
23,156.41
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
6811
IMPUESTO A LA RENTA
42
43
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
6911
ACREEDOR
6,483.79
6,483.79
6,483.79
44
Transferencia al rubro 39
TOTALES
8112
DEUDOR
6,483.79
41
42
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
23,156.41
6,483.79
16,672.61
23,156.41
23,156.41
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
17
23
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
Por el registro de apertura
Por el control de pagare
25
46
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
17
23
82
ACREEDOR
250,000.00
47,300.00
35,000.00
33,800.00
296,100.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
DEUDOR
331,100.00
331,100.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
250,000.00
47,300.00
35,000.00
25
46
296,100.00
TOTALES
331,100.00
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
83
33,800.00
01
10
46
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
42,000.00
40,080.00
42,000.00
8414
ACREEDOR
1,920.00
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO
CORRELATIVO
DEL
LIBRO
331,100.00
42,000.00
46
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
42,000.00
40,080.00
1,920.00
42,000.00
42,000.00
ESTADO DE
RESULTADO
INVENTARIO
DESCRIPCION DE CUENTAS
DEBE
HABER
DEUDOR
1111 CAJA
104,250.00
54,300.00
49,950.00
2,000.00
2,000.00
90,000.00
64,730.00
25,270.00
43,450.00
43,450.00
453,300.00
75,000.00
378,300.00
33,800.00
8,450.00
25,350.00
40,000.00
40,000.00
31,746.00
30,800.00
946.00
50,740.00
80.00
80.00
40,080.00
40,080.00
60,000.00
5,770.83
900.00
1,000.00
35,960.00
300.00
300.00
50,740.00
60,000.00
900.00
ACREEDOR
5,770.83
34,960.00
-
PASIVO Y
PAT.
ACTIVO
49,950.00
2,000.00
25,270.00
378,300.00
25,350.00
946.00
50,740.00
60,000.00
900.00
PRDIDAS GANANCIAS
-
5,770.83
-
34,960.00
10,000.00
180,000.00
2,100.00
2,100.00
6,960.00
6,960.00
2516 PROVEEDORES
5,900.00
5,900.00
3,000.00
12,500.00
950.00
3,800.00
339,600.00
25,600.00
32,000.00
32,000.00
32,000.00
1,900.00
1,900.00
500.00
500.00
770.83
770.83
8,720.00
8,720.00
40,080.00
40,080.00
32,696.00
600.00
5212 INGRESOS
50.00
FINANCIERAS
170,000.00
170,000.00
-
9,500.00
2,850.00
339,600.00
6,400.00
9,500.00
2,850.00
339,600.00
6,400.00
-
1,900.00
500.00
770.83
8,720.00
40,080.00
32,696.00
32,696.00
600.00
600.00
50.00
50.00
43,000.00
43,000.00
43,000.00
331,100.00
35,000.00
296,100.00
35,000.00
331,100.00
42,000.00
40,080.00
1,920.00
40,080.00
42,000.00
POR
SERVICIOS DIVERSOS
296,100.00
1,920.00
296,100.00
296,100.00
-
1,920.00
-
943,446.83 891,476.00
1,920.00
867,100.83
51,970.83
76,346.00
24,375.17
891,476.00
891,476.00
FORMA "A"
EMPRESA FINANCIERA "MAISON"
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2015 (Expresado en miles de
Nuevos Soles)
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
Canje
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
49,950.00
2,000.00
25,270.00
24,375.17
76,346.00
76,346.00
379,246.00
25,350.00
50,740.00
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvala
Otros activos intangibles
54,229.17
900.00
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
587,685.17
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
34,960.00
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPSITOS DE EMP. DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORG.FINANC.INTERN.
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
170,000.00
-
17,202.55
2,850.00
IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS
225,012.55
339,600.00
1,667.26
6,400.00
15,005.35
362,672.61
587,685.17
FORMA "B-1"
EMPRESA FINANCIERA "MAISON"
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MARZO DEL 2015
(expresado en miles de Nuevos Soles)
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Crditos Directos
33,296.00
-1,900.00
-500.00
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras
Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
Cuentas por pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura (1)
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
30,896.00
30,896.00
50.00
30,946.00
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociacin
Resultado por Operaciones de Cobertura
Ganancias (Prdida) en Participaciones
UTILIDAD (PRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
30,946.00
MARGEN OPERACIONAL
30,946.00
Otros
GASTOS DE ADMINISTRACIN
-8,720.00
-770.83
21,455.17
21,455.17
2,920.00
24,375.17
-1,218.76
23,156.41
-6,483.79
16,672.61
BALANCES
SUB
CUE
NTA
NOMBRES DE
RUBROS
31.01.2015
31.12.14
AUMENT DISMINU
O
CION
CONCILI
ACION
APLICACIONES
VARIACIONES
ACTIVIDADES DE
OPERACIN
DEBE
HABER
ACTIVIDADES
DE
INVERSION
ACTIVIDADES
DE
FINANCIAMIEN
TO
DEBE
DEBE
HABER
HABER
1111
1112
1113
1411
1414
1418
1514
CAJA
BANCO
CENTRAL DE
RESERVA DEL
PER
BANCOS Y
OTRAS EMP. DEL
SIST. FINANC.
DEL PAS
CRDITOS
VIGENTES
CRDITOS
REFINANCIADOS
RENDIM.
DEVENGADOS
DE CRDITOS
VIGENTES
CUENTAS POR
COB. POR VENTA
DE BIENES Y
SERV.Y FIDEIC.
MOBILIARIO Y
1813 EQUIPO
DEPREC. Y
DETER. ACUM.
DE INM., MOB. Y
1819 EQUIPO)
1916
49,950.00
60,000.00
10,050.00
2,000.00
2,000.00
25,270.00
40,000.00
14,730.00
378,300.00
406,000.00
27,700.00
25,350.00
25,350.00 -
946.00
946.00
50,740.00
50,740.00 -
60,000.00
55,000.00
5,000.00
5,770.83
5,000.00
900.00
558,000.00 82,936.00
27,700.00
25,350.00
27,700.00
25,350.00
946.00
946.00
50,740.00
50,740.00
5,000.00
5,000.0
0
770.83
770.83
900.00
53,250.83
77,936.00
770.83
900.00
28,470.83
5,000.0
0
54,465.17
2112
2412
2515
2517
2911
3111
3311
3811
3911
OBLIGACIONES
POR CUENTAS
DE AHORRO
ADEUD. Y
OBLIG. CON LA
CORP. FINANC.
DE DES.
DIVIDENDOS,
PARTICIP. Y
REMUN.POR
PAGAR
PRIM.FON.DE
SEG.DE DEP.Y
APORTE A LA
FED.PER.DE
CMAC
INGRESOS
DIFERIDOS
34,960.00
29,000.00
170,000.00
180,000.00 10,000.00 -
1,218.76
15,983.79
2,850.00
339,600.00
CAPITAL SOCIAL
RESERVA
LEGAL
1,667.26
UTILIDAD
ACUMULADA
6,400.00
UTILIDAD NETA
DEL EJERCICIO 15,005.35
587,685.17
SUBTOTAL
3,000.00
1,175,370
314,000.00
32,000.00
5,960.00
5,960.00
10,000.00
10,000.0
0
1,218.76
1,218.76
1,218.76
12,983.79
12,983.79
12,983.79
2,850.00
2,850.00
2,850.00
25,600.00
25,600.0
0
25,600.00
1,667.26
1,667.26
1,667.26
6,400.00
6,400.00
6,400.00
16,994.65
16,994.65 -
558,000.00 26,994.65
1,116,000
5,960.00
56,679.81
16,994.65
16,994.65
17,052.55
45,523.39
5,000.0
0
10,000.0
0
39,627.2
6
10,000.0
0
39,627.2
6
29,685.17
24,780.00
TOTAL
1,175,370.33
1,116,000.
109,930.65 109,930.65 94,930.65
00
49,407.26
5,000.00
94,930.65
5,000.0
5,000.00
0
24,780.00
DEL EJERCICIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
FINALIZAR EL EJERCICIO
102,000.00
29,627.2
6
39,627.2
6
39,627.2
6
77,220.00
FORMATO "C"
EMPRESA FINANCIERA " MAISON" ESTADO
DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31/01/2014
(Expresado en nuevos soles)
CONCILIACIN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
-16,995
771
-49,336
17,053
-900
-49,407
-5,000
-5,000
5,960
25,600
-10,000
6,400
1,667
29,627
-24,780
102,000
77,220
FORMA "D"
EMPRESA FINANCIERA MAISON ESTADO
DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios
Capital
social
314,000.00
Reserva
Reserva
Capital Obligatori Voluntari
adicional
a
a
(Acciones
de
tesorera)
Resultado
Resultado
Acumulado del ejercicio
32,000.00
Total
Fondos
Propios
346,000.00
-
Incremento (disminucin) de
combinaciones de negocios
Reclasificacin de pasivos
financieros a capital
Dividendos
Neto
314,000.00
32,000.00
32,000.00
314,000.00
346,000.00
346,000.00
-
1,667.26
15,005.35
16,672.61
-
-25,600.00
25,600.00
Incremento (disminucin) de
combinaciones de negocios
Reclasificacin de pasivos
financieros a capital
Dividendos
Operaciones con acciones de
tesorera
Neto
Saldo al final del periodo 31/12/2016
339,600.00
1,667.26
6,400.00
15,005.35
362,672.61
FORMATO "F"
EMPRESA FINANCIERA " MAISON"
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
DENOMINACION
DEBE
MOVIMIENTOS
HABER
DEBE
SALDO FINALES
HABER
DEBE
1111
CAJA
60,000.00
- 44,250.00
1112
2,000.00
1113
40,000.00
- 50,000.00
64,730.00
1116
- 43,450.00
43,450.00
- 47,300.00
75,000.00
378,300.00
25,350.00
406,000.00
54,300.00
-
- 33,800.00
8,450.00
- 40,000.00
40,000.00
- 31,746.00
30,800.00
- 50,740.00
- 80.00
80.00
- 40,080.00
40,080.00
55,000.00
-
25,270.00
-
946.00
- 60,000.00
-
- 50,740.00
- 5,000.00
49,950.00
- 2,000.00
HABER
5,000.00
770.83
- 900.00
- 29,000.00
- 180,000.00
- 2,100.00
2,100.00
- 6,960.00
6,960.00
2516 PROVEEDORES
- 5,900.00
5,900.00
- 3,000.00
3,000.00
9,500.00
- 314,000.00
5,770.83
-
1,000.00
- 300.00
10,000.00
- 950.00
- 1,900.00
- 1,900.00
- 500.00
- 500.00
- 770.83
- 770.83
- 8,720.00
- 8,720.00
- 40,080.00
- 32,696.00
- 600.00
SERVICIOS DIVERSOS
170,000.00
-
32,000.00
- 25,600.00
32,000.00
3,800.00
- 25,600.00
34,960.00
300.00
POR
6,960.00
- 32,000.00
5212 INGRESOS
- 900.00
FINANCIERAS
9,500.00
2,850.00
339,600.00
6,400.00
- 40,080.00
- 50.00
- 43,000.00
32,696.00
600.00
50.00
43,000.00
83
250,000.00
35,000.00
35,000.00
81,100.00
- 250,000.00
42,000.00
- 42,000.00
-
TOTALES
- 81,100.00
855,000.00
855,000.00
- 40,080.00
40,080.00
683,306.83
683,306.83
296,100.00
296,100.00
1,920.00
-
943,446.83
1,920.00
943,446.83