CONCEPTO

Las empresas
financieras
significativamente
delas
acuerdo
a la Ley
26702 que otorgan
recurso
financiero constituidas
mediante la intermediacin
se menciona
a: Bancos, Financieras,
zado por las personas
naturales
y jurdicas
que proveen
empresas
y/o N
instituciones
financieras,
legalmente
en amparo definanciera
la Ley del
Sistema financiero
Nacional y Ca
de

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

Facultad de ciencias contables financieras y administrativas
ESCUELA

:
Profesional
CARACTERISTICAS

de Contabilidad

EMPRESAS
Capta
recursos delFINANCIERAS
pblico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcte

CICLO

TEMA

: Actividad Colaborativa

DOCENTE
ASIGNATURA
INTEGRANTES

IX

: Soto Medina Mario

:
Contabilidad deRecibir
Instituciones
depsitos a laFinancieras
vista
Conceder prstamos hipotecarios y prendarios
OPERACIONES Y SERVICIOS
Recibir depsitos a plazo y de ahorros, asOtorgar
como en
custodia
avales,
fianzas y otras garantas
Otorgar crditos directos, con o sin garanta
Actuar en sindicacin con otras empresas para otorgar crditos y garanta
:

CAPA VELSQUEZ YURY BRIGHIN

CHINCHA CAMPOMANES CRISTINA
MARIN GUTIRREZ HILDA
TSUKAMOTO RUIZ ANTONIO
CARLOS CRUZ WENDY MELISSA

Adquirir y negociar certificados de depsito emitidos por una empresa

Realizar operaciones de crdito con empresas del pas
Realizar operaciones de crdito con bancos y financieros del exterior

Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la interm
Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera

Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones comerciales

Celebrar contratos de compra o de venta de cartera
Emitir cheques de gerencia
Emitir cheques de viajero

CASO PRACTICO: CONTABILIDAD DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

Cooperativa de Ahorro y Crdito "MAISON", presenta la siguiente informacin.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO

DEL 2015
(Expresado en
Nuevos Soles)
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

11
DISPONIBLE
60,000.
00

1111.01 Oficina
Principal

102,000.0
0

OBLIGACIONES CON EL PBLICO

2112.01 Depsitos de ahorro activos

2,000.00

CRDITOS

18
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO

25

CUENTAS POR PAGAR

3,000.00

406,000.0
0

31
50,000.00

CAPITAL SOCIAL

314,000.00

3111.01 Acciones Comunes

314,000.00

1813.02 Equipos de computacin

8112

3,000.00

2517.03 Tributos por Cuenta Propia

1813.01 Mobiliario

1819

180,000.00
180,000.00

406,000.0
0

1411.02 Crditos a microempresas

29,000.0
0

PLAZO
2412.02 Adeudos por prstamos

40,000.00
14

29,000.00

24
ADEU. Y OBLIGAC. FINANC. A
CORT.

1112.01 Cuenta
ordinaria
1113.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito

21

DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,

MOB. Y EQUIPO)
VALORES PROPIOS EN COBRANZA

83
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS
TOTAL ACTIVO
850,000.00

39

30,000.00
25,000.00
5,000.00
250,000.0
0
42,000.0
0

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

32,000.00
3911.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
32,000.00
82
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
250,000.00
8414
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
CRDITO

850,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

42,000.00

OPERACIONES DE MARZO 2015

1. La planilla de sueldos del mes es por S/. 8000.00 afecta 9% ESSALUD, 13% ONP,
para el pago a los empleados es con abono en cta. De ahorros de trabajadores.
2. Clientes pagan con cheque inters por S/. 30,000.00 por crditos otorgados a
clientes comerciales, y se pagan inters por adeudos con cheque S/. 500.00.
3. Un crdito otorgado a un comerciante por S/. 40,000.00, avalado por S/. 40,080.00
hace cuatro meses, est, la entidad financiera adjudica la garanta prendaria
consistente en vehculo considerando pago con cheque gastos notariales por
S/.80.00 (dato en E.S.F. de garanta), los inters del crdito pag oportunamente el
cliente, la entidad financiera vende al crdito por S/. 43,000.00 ms IGV la garanta
adjudicada.
4. El 01-03-15 gira cheque por otorga de crdito a comerciantes por S/. 47,300.00 con
vto. 30 das, 2% inters mensual, la entidad financiera deduce del crdito:
comisiones por S/.600.00 y porte por S/.50.00 el crdito es avalado con pagar.
5. El 28-02-15es fecha de vencimiento de un crdito otorgado el mes anterior a un
comerciante por S/.35,000.00; paga el comerciante en efectivo el 01/03/15 los
intereses S/.800.00 y amortiza el crdito recibido con cheque por S/5,000.00; y por
el saldo el crdito es refinanciado con vencimiento de 120 das considerando
S/.3,800.00 por intereses. El nuevo crdito es pagadero en cuatro cuotas mensuales
del mismo importe. El cliente paga la primera cuota al vencimiento con cheque; el
crdito original fue avalado con pagare (dato de ESF).
6. Cancela tributos del mes anterior.
7. Amortiza adeudos por S/ 10,000.00 y paga intereses por S/1,600.00 con cheque.
8. Pago en efectivo al pblico ahorrista por S/. 1,000.00 con intereses S/300.00.
9. El 30-04-15 compra con cheque un Equipo de Computo por S/. 5,000.00 ms IGV.
10. Capitaliza el 80% de los resultados acumulados.
11. Depreciar los bienes de Activos Fijos.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

2015
PERIODO :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL:

NMERO
DEL CASO

APERTUR
A

EMPRESA FINANCIERA " MAISON"

NME
RO
CORR
4
ELATI GLOSA O DESCRIPCIN DE
digito CDIGO
VO DE
LA OPERACIN
s
LA
OPER
ACIN

1
1
1
1
1
1
1

Por el registro de apertura

Por el registro de apertura
Por el registro de apertura
Por el registro de apertura
Por el registro de apertura
Por el registro de apertura
Por el registro de apertura

1111
1112
1113
1411
1813
1813
8112

1111.01
1112.01
1113.02
1411.02
1813.01
1813.02
8112

Por el registro de apertura

83

1
1
1
1
1

Por el registro de apertura

Por el registro de apertura
Por el registro de apertura
Por el registro de apertura
Por el registro de apertura

1819
2112
2412
2517
3111

Por el registro de apertura

3911 3911.02

1
1

Por el registro de apertura

Por el registro de apertura

82 82
8414 8414

83
1819
2112.01
2412.02
2517.03
3111.01

DENOMINACIN

Oficina Principal
Cuenta ordinaria
Financieras
Crditos a microempresas
Mobiliario
Equipos de computacin
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN ACREEDORAS
DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,
MOB. Y EQUIPO)
Depsitos de ahorro activos
Adeudos por prstamos
Tributos por Cuenta Propia
Acciones Comunes
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de
capitalizacin
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE

DEBE

HABER

60,000.00
2,000.00
40,000.00
406,000.00
30,000.00
25,000.00
250,000.00
42,000.00
5,000.00
29,000.00
180,000.00
3,000.00
314,000.00
32,000.00
250,000.00
42,000.00

2
2
3
3
CASO N
01

3
3
3
4
4
5
5
6

CASO N
02

6
7
7

Por la transferencia a la cta.

38
Por la transferencia a la cta. 38
Provision de la planilla de
sueldo
Provision de la planilla de
sueldo
Provision de la planilla de
sueldo
Provision de la planilla de
sueldo
Provision de la planilla de
sueldo
Pago de planilla en efectivo
Pago de planilla en efectivo
Provis. De intereses que
deben los clientes
Provis. De intereses que deben
los clientes
Para saldar la cuenta
1408.02

3911 3911.02
3811 3811

CRDITO
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de
capitalizacin
UTILIDAD ACUMULADA

4511 4511.01

Remuneraciones

4511 4511.04

Seguridad y previsin social

2517 2517.06

Tributos Recaudados

2517 2517.05

Tributos Retenidos

2515 2515.04
2515 2515.04
2112 2112.01
1418 1418.02

Remuneraciones por pagar

Remuneraciones por pagar
Depsitos de ahorro activos
Rendimientos devengados por crditos a
microempresas

5114 5114.01

Intereses por crditos vigentes

1116 1116.01

Cheques
Rendimientos devengados por crditos a
microempresas
Oficina Principal
Cheques
Intereses por adeudos y obligaciones con
empresas del sistema financiero del pas
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas

Para saldar la cuenta 1408.02

Cobranza de cheque
Cobranza de cheque
Provision de intereses por
pagar a los adeudos

1418 1418.02
1111 1111.01
1116 1116.01

Provision de intereses por

pagar a los adeudos

2418 2418.03

Pago con Ch/. De los

intereses de los adeudos

2418 2418.03

4114 4114.03

32,000.00
32,000.00
8,000.00
720.00
720.00
1,040.00
6,960.00
6,960.00
6,960.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
500.00
500.00
500.00

9
10
10

40,080.00

1416 1416.02

Crditos a microempresas

40,000.00

1411 1411.02

Crditos a microempresas

1517 1517.09

Otras

1113 1113.02

Financieras
Maquin.y unid. de transp. recibidos en
pago y adjud.
Crditos a bancos multilaterales de
desarrollo

13
14

Por el Costo de Venta

4611 4611

14

Por el Costo de Venta

Por la venta del bien
adjudicado
Por la venta del bien
adjudicado
Por la venta del bien
adjudicado
Otorgamiento de creditos de
consumo con Ch/.
Otorgamiento de creditos de
consumo con Ch/.

1612 1612.05

11
12
12
13
13

15
15
15
CASO
N04

Financieras
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
CRDITO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN ACREEDORAS

Por la liberacion de la garantia

Transf. De creditos en
cobranza
Transf. De creditos en
cobranza
Pago de gastos notariales
con cheque
Pago de gastos notariales con
cheque
Por la adq. Del bien
adjudicado
Por la adq. Del bien
adjudicado
Por la adq. Del bien
adjudicado

11

CASO N
03

Pago con Ch/. De los intereses

de los adeudos
1113 1113.02
Por la liberacion de la
garantia
8414 8414

16
16

83

83

1612 1612.05
1416 1416.05
1517 1517.09

Otras
Perdida en venta de inmuebles, mobiliario
y equipo
Maquin.y unid. de transp. recibidos en
pago y adjud.

500.00

40,080.00

40,000.00
80.00
80.00
40,080.00
40,000.00
80.00
40,080.00
40,080.00

1514 1514.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes

2517.03.0
2517 2
Impuesto General a las Ventas
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES
ADJ. Y RECUP..
5612 5612

50,740.00

1411 1411.02

Crditos a microempresas

47,300.00

5117 5117.04

Crditos

7,740.00
43,000.00

600.00

16
17

Otorgamiento de creditos de
consumo con Ch/.
Otorgamiento de creditos de
consumo con Ch/.
Por el control de pagare

17

Por el control de pagare

18
18

Provision de intereses
Provision de intereses

1418 1418.02
5114 5114.01

19
19
20

Provision de intereses
Provision de intereses
Pago en efectvo de intereses

1418 1418.02
5114 5114.01
1111 1111.01

20
21
21
22
22

Pago en efectvo de intereses

Provision de amortizacion
Provision de amortizacion
Pago de la Amortizacion
Pago de la Amortizacion

1418
1116
1411
1111
1116

23
23

Liberacion del pagare

Liberacion del pagare
Registro de credito
refinanciado
Registro de credito
refinanciado
Registro de credito
refinanciado
Nuevo control de avala
refinanciado
Nuevo control de avala
refinanciado
Por la transferencia de

82 82
8112 8112

Cooperativas de Ahorro y Crdito

VALORES PROPIOS EN COBRANZA
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
Rendimientos devengados por crditos a
microempresas
Intereses por crditos vigentes
Rendimientos devengados por crditos a
microempresas
Intereses por crditos vigentes
Oficina Principal
Rendimientos devengados por crditos a
microempresas
Cheques
Crditos a microempresas
Oficina Principal
Cheques
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
VALORES PROPIOS EN COBRANZA

1414 1414.02

Crditos a microempresas

1411 1411.02

Crditos a microempresas

2911 2911.01

Ingresos por intereses y comisiones

8112 8112

VALORES PROPIOS EN COBRANZA

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
Ingresos por intereses y comisiones

16

CASO
N05

24
24
24
25
25
26

5212 5212.29

Otros ingresos por servicios

1113 1113.06
8112 8112
82

82

1418.02
1116.01
1411.02
1111.01
1116.01

82 82
2911 2911.01

50.00
46,650.00
47,300.00
47,300.00
946.00
946.00
800.00
800.00
800.00
800.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
35,000.00
35,000.00
33,800.00
30,000.00
3,800.00
33,800.00
33,800.00
950.00

26
27
27
28
28
CASO N
06

29
29
30
30

CASO N
07

31
31
31
32

CASO N
08

32
33
33

intereses realizables
Por la transferencia de
intereses realizables
Recepcion de cheque de la
1era cuota
Recepcion de cheque de la
1era cuota
Cobro de cheque de la 1era
Cuota
Cobro de cheque de la 1era
Cuota
Pago de tributos del mes
Anterior
Pago de tributos del mes
Anterior
Provision de intereses de los
Adeudos
Provision de intereses de los
adeudos
Pago de los adeudos mas
intereses
Pago de los adeudos mas
intereses
Pago de los adeudos mas
intereses
Provision de intereses de los
adeudos
Provision de intereses de los
adeudos
Pago de los adeudos mas
intereses
Pago de los adeudos mas

5114 5114.01

Intereses por crditos vigentes

1116 1116.01

Cheques

1414 1414.02

Crditos a microempresas

1111 1111.01

Oficina Principal

1116 1116.01

Cheques

2517 2517.03

Tributos por Cuenta Propia

1111 1111.01

Oficina Principal
Intereses por obligaciones con el pblico
por cuentas a plazo
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas

4111 4111.03
2418 2418.03
2412 2412.02
2418 2418.03
1113 1113.02
4111 4111.03
2118 2118.01
2118 2118.02
2112 2112.01

Adeudos por prstamos

Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con empresas del sistema
financiero del pas
Financieras
Intereses por obligaciones con el pblico
por cuentas a plazo
Gastos por pagar de obligaciones con el
pblico a la vista
Gastos por pagar de oblig. con el pblico
por ctas de ahorro
Depsitos de ahorro activos

950.00
8,450.00
8,450.00
8,450.00
8,450.00
3,000.00
3,000.00
1,600.00
1,600.00
10,000.00
1,600.00
11,600.00
300.00
300.00
300.00
1,000.00

33
34
CASO
N09

CASO
N10
CASO
N11
CASO
N12

34
34
35
35
36
36
37
37
38
38

ASIENTOS FINALES Y DE CIERRE

39
39
40
40
40
40
40
40

intereses
Pago de los adeudos mas
intereses
Por la compra

1111 1111.01
1813 1813.02

Por la compra
Por la compra
Pago del activo fijo
Pago del activo fijo
Capitalizacion del 80% Resultados Acumulados
Capitalizacion del 80% Resultados Acumulados
Depreciacion de A.F.

1916
2516
2516
1113

1916.01
2516.01
2516.01
1113.02

Depreciacion de A.F.
Deposito en efectivo
Deposito en efectivo
Participacion de los
trabajadores
Participacion de los
trabajadores
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR

1819 1819.03
1113 1113.02
1111 1111.01

3811 3811.01
3111 3111.01
4411 4411.03

Oficina Principal
Equipos de computacin
Crdito fiscal del Impuesto General a las
Ventas
Proveedores de bienes
Proveedores de bienes
Financieras
Utilidad acumulada con acuerdo de
capitalizacin

4511 4511.08

Acciones Comunes
Depreciacin de mobiliario y equipo
(Depreciacin acumulada de mobiliario y
equipo)
Financieras
Oficina Principal
Participacin de los trabajadores en las
utilidades

2515 2515.02

Participaciones por pagar

5114 5114

INTERESES POR CRDITOS

COMISIONES POR CRDITOS Y
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
INGRESOS POR SERVICIOS
DIVERSOS
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES
ADJ. Y RECUP..
INTERESES POR OBLIGACIONES
CON EL PBLICO
INTERESES POR ADEUDOS Y
OBLIGACIONES FINANCIERAS

5117 5117
5212 5212
5612 5612
4111 4111
4114 4114

1,300.00
5,000.00
900.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00
25,600.00
25,600.00
770.83
770.83
50,000.00
50,000.00
1,218.76
1,218.76
32,696.00
600.00
50.00
43,000.00
1,900.00
500.00

40
40
40
40
41
41
42
42

Para cerrar la cta 4 y 5 del

result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR
Para cerrar la cta 4 y 5 del
result. Ante de IR

4411 4411
4511 4511
4611 4611
6611 6611
6611
6911
6911
6811

45

Transferencia al rubro 69
Transferencia al rubro 69
Por el Impuesto a la Renta
Por el Impuesto a la Renta
Provision del Impuesto a la
Renta
Provision del Impuesto a la
Renta
Transferencia al rubro 39
Transferencia al rubro 39
Creacion de Reserva Legal
10%
Creacion de Reserva Legal
10%

46

Cierre del libro diario

1819 1819

46

Cierre del libro diario

2112 2112

46

Cierre del libro diario

2412 2412

46

Cierre del libro diario

2515 2515

46
46

Cierre del libro diario

Cierre del libro diario

2517 2517
2911 2911

43
43
44
44
45

6611
6911
6911
6811

DEPRECIACIN DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE PERSONAL
Perdida en venta de inmuebles, mobiliario
y equipo
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES
DE IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES
DE IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA

770.83
9,938.76
40,080.00
23,156.41
23,156.41
23,156.41
6,483.79
6,483.79

6811 6811
2517.03.0
2517 1
6911 6911
3911 3911

IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

16,672.61

3911 3911

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

1,667.26

3311 3311

RESERVA LEGAL
DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,
MOB. Y EQUIPO)
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE
AHORRO
ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP.
FINANC. DE DES.
DIVIDENDOS, PARTICIP. Y
REMUN.POR PAGAR
PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE
A LA FED.PER.DE CMAC
INGRESOS DIFERIDOS

6,483.79
6,483.79
16,672.61

1,667.26
5,770.83
34,960.00
170,000.00
1,218.76
15,983.79
2,850.00

Cierre del libro diario

46
46
46
46

3111 3111
Cierre del libro diario
Cierre del libro diario
Cierre del libro diario

CAPITAL SOCIAL
3311 3311
3811 3811
3911 3911

46

Cierre del libro diario

82

46
46

Cierre del libro diario

Cierre del libro diario

8414 8414
1111 1111

46

Cierre del libro diario

1112 1112

46
46
46

Cierre del libro diario

Cierre del libro diario
Cierre del libro diario

1113 1113
1411 1411
1414 1414

46

Cierre del libro diario

1418 1418

46
46
46
46

Cierre del libro diario

Cierre del libro diario
Cierre del libro diario
Cierre del libro diario

1514
1813
1916
8112

46

Cierre del libro diario

83

82

1514
1813
1916
8112
83

339,600.00
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
GARANT.REC.S POR OPERAC. DE
CRDITO
CAJA
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PER
BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.
FINANC. DEL PAS
CRDITOS VIGENTES
CRDITOS REFINANCIADOS
RENDIM. DEVENGADOS DE
CRDITOS VIGENTES
CUENTAS POR COB. POR VENTA DE
BIENES Y SERV.Y FIDEIC.
MOBILIARIO Y EQUIPO
CRDITO FISCAL
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN ACREEDORAS
TOTALES

1,667.26
6,400.00
15,005.35
296,100.00
1,920.00
49,950.00
2,000.00
25,270.00
378,300.00
25,350.00
946.00
50,740.00
60,000.00
900.00
296,100.00
2,561,811.46

1,920.00
2,561,811.46

LIBRO MAYOR DE 4 DIGITO

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
07
20
22
28
29
33
38
46

1111

CAJA

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el registro de apertura
Cobranza de cheque
Pago en efectvo de intereses
Pago de la Amortizacion
Cobro de cheque de la 1era cuota
Pago de tributos del mes anterior
Pago de los adeudos mas intereses
Deposito en efectivo
Cierre del libro diario

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

60,000.00
30,000.00
800.00
5,000.00
8,450.00
3,000.00
1,300.00
50,000.00
49,950.00

#N/A
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

1112

104,250.00

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

104,250.00

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

01

Por el registro de apertura

46

Cierre del libro diario

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1113

ACREEDOR

2,000.00
2,000.00

2,000.00

BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

01
09
12
16
31
35
38

Por el registro de apertura

Pago con Ch/. De los intereses de los adeudos
Pago de gastos notariales con cheque
Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/.
Pago de los adeudos mas intereses
Pago del activo fijo
Deposito en efectivo

46

Cierre del libro diario

TOTALES

DEUDOR

2,000.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

40,000.00
500.00
80.00
46,650.00
11,600.00
5,900.00
50,000.00
25,270.00
90,000.00

90,000.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1116

EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

06
07
21
22
27

Para saldar la cuenta 1408.02

Cobranza de cheque
Provision de amortizacion
Pago de la Amortizacion
Recepcion de cheque de la 1era cuota

28

Cobro de cheque de la 1era cuota

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
11

1411

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

30,000.00
30,000.00
5,000.00
5,000.00
8,450.00
8,450.00
43,450.00

43,450.00

CRDITOS VIGENTES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el registro de apertura
Transf. De creditos en cobranza

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

406,000.00
40,000.00

16
21
24

Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/.

Provision de amortizacion
Registro de credito refinanciado

46

Cierre del libro diario

47,300.00
5,000.00
30,000.00
378,300.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1414

453,300.00

CRDITOS REFINANCIADOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

24
27

Registro de credito refinanciado

Recepcion de cheque de la 1era cuota

46

Cierre del libro diario

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
11

1416

ACREEDOR

33,800.00
8,450.00
25,350.00
33,800.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

453,300.00

33,800.00

CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Transf. De creditos en cobranza

DEUDOR
40,000.00

ACREEDOR

13
Por la adq. Del bien adjudicado

40,000.00
TOTALES
40,000.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1418

RENDIM. DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

05
06
18
19
20

Provis. De intereses que deben los clientes

Para saldar la cuenta 1408.02
Provision de intereses
Provision de intereses
Pago en efectvo de intereses

46

Cierre
del libro diario
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
15

1514

ACREEDOR

30,000.00
30,000.00
946.00
800.00
800.00
946.00
31,746.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

40,000.00

31,746.00

CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC.

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la venta del bien adjudicado

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
50,740.00

ACREEDOR

46

50,740.00

Cierre del libro diario

TOTALES
50,740.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1517

50,740.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

12

Pago de gastos notariales con cheque

13

Por la
adq. Del bien adjudicado
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
80.00
80.00
80.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1612

80.00

BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

13

Por la adq. Del bien adjudicado

14

Por el
Costo de Venta
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

40,080.00
40,080.00
40,080.00

40,080.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

1813

MOBILIARIO Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

01
01
34

Por el registro de apertura

Por el registro de apertura
Por la compra

46

Cierre del libro diario

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
37

1819

DEUDOR

ACREEDOR

30,000.00
25,000.00
5,000.00
60,000.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

SALDOS Y MOVIMIENTOS

60,000.00

60,000.00

DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el registro de apertura
Depreciacion de A.F.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
5,000.00
770.83

46

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

Cierre del libro diario

5,770.83

TOTALES

5,770.83

1916

CRDITO FISCAL

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

34

Por la compra

46

Cierre del libro diario

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
04
33
46

2112

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

900.00
900.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

5,770.83

900.00

900.00

OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Por el registro de apertura

Pago de planilla en efectivo
Pago de los adeudos mas intereses
Cierre del libro diario

ACREEDOR
29,000.00
6,960.00

1,000.00
34,960.00

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
32
33

2118

35,960.00

35,960.00

GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PBLICO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Provision de intereses de los adeudos
Pago de los adeudos mas intereses

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
300.00

300.00

#N/A
300.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01

2412

300.00

ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el registro de apertura

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
180,000.00

31

Pago de los adeudos mas intereses

46

Cierre del libro diario

10,000.00
170,000.00

TOTALES

180,000.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
08
09
30
31

2418

180,000.00

GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Provision de intereses por pagar a los adeudos
Pago con Ch/. De los intereses de los adeudos
Provision de intereses de los adeudos
Pago de los adeudos mas intereses

DEUDOR

ACREEDOR
500.00

500.00
1,600.00
1,600.00

#N/A
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

2515

2,100.00

2,100.00

DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

03
04
39

Provision de la planilla de sueldo

Pago de planilla en efectivo
Participacion de los trabajadores

6,960.00

46

Cierre del libro diario

1,218.76

TOTALES

8,178.76

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

2516

6,960.00
1,218.76

PROVEEDORES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

34

Por la compra

35

Pago del activo fijo

5,900.00

TOTALES

5,900.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

2517

8,178.76

ACREEDOR
5,900.00
5,900.00

PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

01
03
03
15
29
43

Por el registro de apertura

Provision de la planilla de sueldo
Provision de la planilla de sueldo
Por la venta del bien adjudicado
Pago de tributos del mes anterior
Provision del Impuesto a la Renta

46

Cierre del libro diario

15,983.79

TOTALES

18,983.79

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

2911

3,000.00
720.00
1,040.00
7,740.00
3,000.00
6,483.79

INGRESOS DIFERIDOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

24
26

Registro de credito refinanciado

Por la transferencia de intereses realizables

46

Cierre del libro diario

2,850.00

TOTALES

3,800.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

3111

18,983.79

CAPITAL SOCIAL

ACREEDOR
3,800.00

950.00
3,800.00

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

01
36

Por el registro de apertura

Capitalizacion del 80% - Resultados Acumulados

46

Cierre del libro diario

339,600.00

TOTALES

339,600.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

3311

314,000.00
25,600.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Creacion de Reserva Legal 10%

46

Cierre del libro diario

1,667.26

TOTALES

1,667.26

3811

339,600.00

RESERVA LEGAL

45

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

ACREEDOR

UTILIDAD ACUMULADA

ACREEDOR
1,667.26
1,667.26

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

02
36

Por la transferencia a la cta. 38

Capitalizacion del 80% - Resultados Acumulados

46

Cierre del libro diario

6,400.00

TOTALES

32,000.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

3911

32,000.00
25,600.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Por el registro de apertura

Por la transferencia a la cta. 38
Transferencia al rubro 39
Creacion de Reserva Legal 10%

46

Cierre del libro diario

15,005.35

TOTALES

48,672.61

4111

32,000.00

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

01
02
44
45

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

ACREEDOR

ACREEDOR
32,000.00

32,000.00
16,672.61
1,667.26

INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO

48,672.61

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

30
32

Provision de intereses de los adeudos

Provision de intereses de los adeudos

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
08
40

4114

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,600.00
300.00
1,900.00
1,900.00

1,900.00

INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Provision de intereses por pagar a los adeudos
Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

500.00
500.00

#N/A
TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O

4411

500.00

DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

500.00

DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

37

Depreciacion de A.F.

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
770.83
770.83
770.83

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

4511

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Provision de la planilla de sueldo
Provision de la planilla de sueldo
Participacion de los trabajadores

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

8,000.00
720.00
1,218.76
9,938.76
TOTALES

4611

770.83

GASTOS DE PERSONAL

03
03
39

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

ACREEDOR

9,938.76

Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo

9,938.76

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

14

Por el Costo de Venta

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

05
18
19
26
40

5114

ACREEDOR

40,080.00
40,080.00
40,080.00

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

DEUDOR

40,080.00

INTERESES POR CRDITOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Provis. De intereses que deben los clientes
Provision de intereses
Provision de intereses
Por la transferencia de intereses realizables
Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
30,000.00
946.00
800.00
950.00

32,696.00

#N/A
TOTALES

32,696.00

32,696.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

5117

COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

16

Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/.

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

600.00
600.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

5212

600.00

16

Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/.

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O

5612

600.00

INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
50.00
50.00
50.00

UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP..

50.00

DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

15

Por la venta del bien adjudicado

40

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

6611

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

43,000.00
43,000.00
43,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR

41

Transferencia al rubro 69
TOTALES

ACREEDOR

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

40

PERIODO: 2015

DEUDOR

43,000.00

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
23,156.41

23,156.41
23,156.41

23,156.41

ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

6811

IMPUESTO A LA RENTA

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

42

Por el Impuesto a la Renta

43

Provision del Impuesto a la Renta

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

6911

ACREEDOR
6,483.79

6,483.79
6,483.79

RESULTADO DEL EJERCICIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Transferencia al rubro 69
Por el Impuesto a la Renta

44

Transferencia al rubro 39
TOTALES

8112

DEUDOR

6,483.79

41
42

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
23,156.41

6,483.79
16,672.61
23,156.41

VALORES PROPIOS EN COBRANZA

23,156.41

CONTABLE:

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
17
23

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
Por el registro de apertura
Por el control de pagare

25

Liberacion del pagare

Nuevo control de avala refinanciado

46

Cierre del libro diario

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO
01
17
23

82

ACREEDOR

250,000.00
47,300.00
35,000.00
33,800.00
296,100.00

TOTALES

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:

DEUDOR

331,100.00

331,100.00

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el registro de apertura
Por el control de pagare
Liberacion del pagare

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
250,000.00
47,300.00

35,000.00

25

Nuevo control de avala refinanciado

46

Cierre del libro diario

296,100.00

TOTALES

331,100.00

PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO

83

33,800.00

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

01
10

Por el registro de apertura

Por la liberacion de la garantia

46

Cierre del libro diario

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
42,000.00
40,080.00
42,000.00

8414

ACREEDOR

1,920.00

TOTALES
PERIODO: 2015
ENTIDAD FINANCIERA:
FINANCIERA MAISON
CODIGO Y/O
DENOMIN.DE LA CTA
CONTABLE:
NUMERO
CORRELATIVO
DEL
LIBRO

331,100.00

42,000.00

GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRDITO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

01
10

Por el registro de apertura

Por la liberacion de la garantia

46

Cierre del libro diario

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
42,000.00

40,080.00
1,920.00
42,000.00

42,000.00

HOJA DE TRABAJO DE 4 DIGITOS AL 31 DE MARZO DEL 2014

SUMAS DEL MAYOR
COD.

SALDOS DEL MAYOR

ESTADO DE
RESULTADO

INVENTARIO

DESCRIPCION DE CUENTAS
DEBE

HABER

DEUDOR

1111 CAJA

104,250.00

54,300.00

49,950.00

1112 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

2,000.00

2,000.00

1113 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAS

90,000.00

64,730.00

25,270.00

1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

43,450.00

43,450.00

1411 CRDITOS VIGENTES

453,300.00

75,000.00

378,300.00

1414 CRDITOS REFINANCIADOS

33,800.00

8,450.00

25,350.00

1416 CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

40,000.00

40,000.00

1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

31,746.00

30,800.00

946.00

1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC.

50,740.00

1517 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

80.00

80.00

1612 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

40,080.00

40,080.00

1813 MOBILIARIO Y EQUIPO

60,000.00

1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)

5,770.83

1916 CRDITO FISCAL

900.00

2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

1,000.00

35,960.00

2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PBLICO

300.00

300.00

50,740.00

60,000.00
900.00

ACREEDOR
5,770.83
34,960.00
-

PASIVO Y
PAT.

ACTIVO
49,950.00
2,000.00
25,270.00
378,300.00
25,350.00
946.00
50,740.00
60,000.00
900.00

PRDIDAS GANANCIAS
-

5,770.83
-

34,960.00

2412 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.

10,000.00

180,000.00

2418 GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO

2,100.00

2,100.00

2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR

6,960.00

6,960.00

2516 PROVEEDORES

5,900.00

5,900.00

2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC

3,000.00

12,500.00

2911 INGRESOS DIFERIDOS

950.00

3,800.00

3111 CAPITAL SOCIAL

339,600.00

3811 UTILIDAD ACUMULADA

25,600.00

32,000.00

3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

32,000.00

32,000.00

4111 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO

1,900.00

1,900.00

4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES

500.00

500.00

4411 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

770.83

770.83

4511 GASTOS DE PERSONAL

8,720.00

8,720.00

4611 PERDIDA EN VENTA DE I.M.E.

40,080.00

40,080.00

5114 INTERESES POR CRDITOS

COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES
5117 FINANCIERAS

32,696.00

600.00

5212 INGRESOS

50.00

5612 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP..

8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA

FINANCIERAS

170,000.00

170,000.00
-

9,500.00

2,850.00

339,600.00

6,400.00

9,500.00
2,850.00
339,600.00
6,400.00
-

1,900.00

500.00

770.83

8,720.00

40,080.00

32,696.00

32,696.00

600.00

600.00

50.00

50.00

43,000.00

43,000.00

43,000.00

331,100.00

35,000.00

296,100.00

82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

35,000.00

331,100.00

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

42,000.00

40,080.00

1,920.00

40,080.00

42,000.00

POR

SERVICIOS DIVERSOS

8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRDITO

1,538,306.83 1,538,306.83 943,446.83

296,100.00

1,920.00

296,100.00

296,100.00
-

1,920.00
-

943,446.83 891,476.00

1,920.00
867,100.83

51,970.83

76,346.00

UTILIDAD ANTES DE DECUCCIONES DE LEY

24,375.17
891,476.00

891,476.00

FORMA "A"
EMPRESA FINANCIERA "MAISON"
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2015 (Expresado en miles de
Nuevos Soles)
ACTIVO
DISPONIBLE

Caja
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
Canje
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities

49,950.00
2,000.00
25,270.00

24,375.17
76,346.00

76,346.00

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

Instrumentos Representativos de Capital

Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS

Cartera de Crditos Vigentes

Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
Provisiones para Crditos

379,246.00
25,350.00

DERIVADOS PARA NEGOCIACION

DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso

Otras Cuentas por Cobrar

50,740.00

BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES

Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE

Plusvala
Otros activos intangibles

54,229.17

900.00

IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

587,685.17

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO

Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones

34,960.00

FONDOS INTERBANCARIOS
DEPSITOS DE EMP. DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORG.FINANC.INTERN.

Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per

Adeudos y Oblig.con Empresas e Instituciones financieras del Pas
Adeudos y Oblig. con Empresas del Exterior y Organ. Finan. Inter.
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Valores y Ttulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
DERIVADOS DE COBERTURA

170,000.00
-

17,202.55

CUENTAS POR PAGAR

PROVISIONES

Provisin para crditos contingentes

Provisin para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES

2,850.00

IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio

225,012.55

339,600.00
1,667.26
6,400.00
15,005.35

TOTAL DEL PATRIMONIO

362,672.61

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

587,685.17

FORMA "B-1"
EMPRESA FINANCIERA "MAISON"
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MARZO DEL 2015
(expresado en miles de Nuevos Soles)
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Crditos Directos

33,296.00

Resultado por Operaciones de Cobertura (1)

Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Pblico
Fondos Interbancarios
Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per

-1,900.00

Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas

-500.00

Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras
Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
Cuentas por pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura (1)
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO

30,896.00

Provisiones para Crditos Directos

MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

30,896.00

Ingresos por Crditos Indirectos

Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos por Emisin de Dinero Electrnico
Ingresos Diversos

50.00

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Gastos por Crditos indirectos

Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Depsito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

30,946.00

Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociacin
Resultado por Operaciones de Cobertura
Ganancias (Prdida) en Participaciones
UTILIDAD (PRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO

30,946.00

MARGEN OPERACIONAL

30,946.00

Otros
GASTOS DE ADMINISTRACIN

Gastos de Personal y Directorio

-8,720.00

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros

Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

MARGEN OPERACIONAL NETO

-770.83
21,455.17

VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Provisiones para Crditos Indirectos

Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados y
Otros
Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activos Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIN

21,455.17

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Otros Ingresos y Gastos

2,920.00
24,375.17

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES ( 5%)

-1,218.76
23,156.41

IMPUESTO A LA RENTA ( 28%)

-6,483.79
16,672.61

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

ANEXO DE FLUJO DE EFECTIVO

EMPRESA FINANCIERA " MAISON"
ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31/03/2015
(Expresado en miles de Nuevos Soles)

BALANCES
SUB
CUE
NTA

NOMBRES DE
RUBROS
31.01.2015

31.12.14

AUMENT DISMINU
O
CION

CONCILI
ACION

APLICACIONES

VARIACIONES
ACTIVIDADES DE
OPERACIN
DEBE

HABER

ACTIVIDADES
DE
INVERSION

ACTIVIDADES
DE
FINANCIAMIEN
TO

DEBE

DEBE

HABER

HABER

1111

1112

1113
1411
1414

1418

1514

CAJA
BANCO
CENTRAL DE
RESERVA DEL
PER
BANCOS Y
OTRAS EMP. DEL
SIST. FINANC.
DEL PAS
CRDITOS
VIGENTES
CRDITOS
REFINANCIADOS
RENDIM.
DEVENGADOS
DE CRDITOS
VIGENTES
CUENTAS POR
COB. POR VENTA
DE BIENES Y
SERV.Y FIDEIC.

MOBILIARIO Y
1813 EQUIPO
DEPREC. Y
DETER. ACUM.
DE INM., MOB. Y
1819 EQUIPO)
1916

49,950.00

60,000.00

10,050.00

2,000.00

2,000.00

25,270.00

40,000.00

14,730.00

378,300.00

406,000.00

27,700.00

25,350.00

25,350.00 -

946.00

946.00

50,740.00

50,740.00 -

60,000.00

55,000.00

5,000.00

5,770.83

5,000.00

CRDITO FISCAL 900.00

587,685.17

900.00
558,000.00 82,936.00

27,700.00

25,350.00

27,700.00
25,350.00

946.00

946.00

50,740.00

50,740.00
5,000.00

5,000.0
0

770.83

770.83

900.00

53,250.83

77,936.00

770.83
900.00

28,470.83

5,000.0
0

54,465.17

2112

2412

2515

2517
2911

3111
3311
3811
3911

OBLIGACIONES
POR CUENTAS
DE AHORRO
ADEUD. Y
OBLIG. CON LA
CORP. FINANC.
DE DES.
DIVIDENDOS,
PARTICIP. Y
REMUN.POR
PAGAR
PRIM.FON.DE
SEG.DE DEP.Y
APORTE A LA
FED.PER.DE
CMAC
INGRESOS
DIFERIDOS

34,960.00

29,000.00

170,000.00

180,000.00 10,000.00 -

1,218.76

15,983.79

2,850.00

339,600.00
CAPITAL SOCIAL
RESERVA
LEGAL
1,667.26
UTILIDAD
ACUMULADA
6,400.00
UTILIDAD NETA
DEL EJERCICIO 15,005.35
587,685.17
SUBTOTAL

3,000.00

1,175,370

314,000.00

32,000.00

5,960.00

5,960.00
10,000.00

10,000.0
0

1,218.76

1,218.76

1,218.76

12,983.79

12,983.79

12,983.79

2,850.00

2,850.00

2,850.00

25,600.00

25,600.0
0

25,600.00

1,667.26

1,667.26

1,667.26

6,400.00

6,400.00

6,400.00
16,994.65

16,994.65 -

558,000.00 26,994.65
1,116,000

5,960.00

56,679.81

16,994.65
16,994.65

17,052.55

109,930.65 109,930.65 94,930.65

45,523.39

5,000.0
0

10,000.0
0

39,627.2
6

10,000.0
0

39,627.2
6

29,685.17
24,780.00

TOTAL

1,175,370.33

1,116,000.
109,930.65 109,930.65 94,930.65
00

49,407.26

5,000.00

94,930.65

5,000.0
5,000.00
0

AUMENTO (DISM.) NETO DE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO

24,780.00

DEL EJERCICIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
FINALIZAR EL EJERCICIO

102,000.00

29,627.2
6
39,627.2
6

39,627.2
6

77,220.00

FORMATO "C"
EMPRESA FINANCIERA " MAISON" ESTADO
DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31/01/2014
(Expresado en nuevos soles)
CONCILIACIN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

-16,995

AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Depreciacin y Amortizacin de periodo

771

Provisin para Cartera de Crditos

Provisin para Inversiones
Otras Provisiones (Detallar)
Prdida (Ganancia) en venta de Inversiones
Prdida (Ganancia) en venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Otros (Detallar)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
Aumento (Dismin) en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Cobrar

-49,336

Aumento (Dismin) en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Pagar

17,053

Aumento (Dismin) en Otros Activos

A. AUMENTO (DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE
DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN

-900
-49,407

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN

Ingreso por Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Ingreso por Venta de otros Activos No Financieros
(Adquisicin de Inmuebles, Mobiliario y Equipo)

-5,000

(Adquisicin de Otros Activos No Financieros)

Aumento y disminucion de intereses y otras cuentas por pagar
Aumento y disminucion de otros activos
B. AUMENTO (DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE
DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN

-5,000

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento (Dismin) neto de Depsitos y Obligaciones

5,960

Aumento (Dismin) neto de Prstamos Provenientes de Bancos y Corresponsales

Aumento (Dismin) Neto de Otros Pasivos Financieros
Aumento (Dismin) Neto de Capital Social

25,600

Disminucin (Aumento) Neto en la Cartera de Crditos

Disminucin (Aumento) Neto de Inversiones
Disminucin (Aumento) Neto de Prstamos entre Bancos y Corresponsales
Dividendos Recibidos (Pagados)

-10,000

Disminucin (Aumento) de Otros Activos Financieros

6,400

Aumento (Dismin) Neto de Reservas

1,667

C. AUMENTO (DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE

DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

29,627

AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE

-24,780

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO

102,000

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO

77,220

FORMA "D"
EMPRESA FINANCIERA MAISON ESTADO
DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios

Capital
social

Saldo Inicial del periodo 31/12/14

Ajustes por cambios en las polticas
contables
Ajustes por correccin de errores
Saldo Inicial despus de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No
incluidos en el Resultado Integral)

314,000.00

Reserva
Reserva
Capital Obligatori Voluntari
adicional
a
a

(Acciones
de
tesorera)

Resultado
Resultado
Acumulado del ejercicio

32,000.00

Total
Fondos
Propios

346,000.00
-

Incremento de Capital (Distinto a

combinaciones de negocios)

Disminucin de Capital (Distinto a

combinaciones de negocios)

Incremento (disminucin) de
combinaciones de negocios

Reclasificacin de pasivos
financieros a capital

Reclasificacin de capital a pasivos

financieros

Dividendos

Operaciones con acciones de

tesorera

Reclasificaciones entre cuentas

patrimoniales

Neto

Otros cambios en el Patrimonio

Saldo al final del periodo (x-1)

Saldo Inicial del periodo del 01/01/2016
Ajustes por cambios en las polticas
contables
Ajustes por correccin de errores
Saldo Inicial despus de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral

314,000.00

32,000.00

32,000.00

314,000.00

346,000.00
346,000.00
-

1,667.26

15,005.35

16,672.61
-

Cambios en el Patrimonio Neto (No

incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a
combinaciones de negocios)
Disminucin de Capital (Distinto a
combinaciones de negocios)

-25,600.00

25,600.00

Incremento (disminucin) de
combinaciones de negocios

Reclasificacin de pasivos
financieros a capital

Reclasificacin de capital a pasivos

financieros

Dividendos
Operaciones con acciones de
tesorera

Reclasificaciones entre cuentas

patrimoniales

Otros cambios en el Patrimonio

Neto
Saldo al final del periodo 31/12/2016

339,600.00

1,667.26

6,400.00

15,005.35

362,672.61

FORMATO "F"
EMPRESA FINANCIERA " MAISON"
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

(Expresado en miles de Nuevos Soles)

SALDO INICIAL
CTA

DENOMINACION

DEBE

MOVIMIENTOS

HABER

DEBE

SALDO FINALES

HABER

DEBE

1111

CAJA

60,000.00

- 44,250.00

1112

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

2,000.00

1113

BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAS

40,000.00

- 50,000.00

64,730.00

1116

EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

- 43,450.00

43,450.00

- 47,300.00

75,000.00

378,300.00
25,350.00

1411 CRDITOS VIGENTES

406,000.00

54,300.00
-

- 33,800.00

8,450.00

1416 CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

- 40,000.00

40,000.00

1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

- 31,746.00

30,800.00

1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC.

- 50,740.00

1517 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

- 80.00

80.00

1612 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

- 40,080.00

40,080.00

55,000.00
-

1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)

25,270.00
-

946.00

- 60,000.00
-

- 50,740.00

- 5,000.00

1814 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS

49,950.00
- 2,000.00

1414 CRDITOS REFINANCIADOS

1813 MOBILIARIO Y EQUIPO

HABER

5,000.00

770.83

1911 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS

1916 CRDITO FISCAL

- 900.00

2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

- 29,000.00

2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PBLICO

2412 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.

- 180,000.00

2418 GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO

- 2,100.00

2,100.00

2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR

- 6,960.00

6,960.00

2516 PROVEEDORES

- 5,900.00

5,900.00

2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC

- 3,000.00

3,000.00

9,500.00

2911 INGRESOS DIFERIDOS

3111 CAPITAL SOCIAL

- 314,000.00

3811 UTILIDAD ACUMULADA

5,770.83
-

1,000.00
- 300.00
10,000.00

- 950.00

- 1,900.00

- 1,900.00

4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES

- 500.00

- 500.00

4411 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

- 770.83

- 770.83

4511 GASTOS DE PERSONAL

- 8,720.00

- 8,720.00

4513 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

4611 Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo

- 40,080.00

5114 INTERESES POR CRDITOS

- 32,696.00

5117 COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS

- 600.00

SERVICIOS DIVERSOS

5612 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP..

170,000.00
-

32,000.00

- 25,600.00

32,000.00

3,800.00

- 25,600.00

34,960.00

300.00

4111 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO

POR

6,960.00

- 32,000.00

5212 INGRESOS

- 900.00

3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

FINANCIERAS

9,500.00
2,850.00
339,600.00
6,400.00

- 40,080.00

- 50.00

- 43,000.00

32,696.00
600.00
50.00
43,000.00

8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA

82

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

83

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

250,000.00

35,000.00

35,000.00

81,100.00

- 250,000.00
42,000.00

8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRDITO

- 42,000.00
-

TOTALES

- 81,100.00

855,000.00

855,000.00

- 40,080.00
40,080.00
683,306.83

683,306.83

296,100.00
296,100.00

1,920.00
-

943,446.83

1,920.00
943,446.83