Hipotecario Hipotecario P.

Naturales Para determinar el endeudamiento, se toma en cuenta los ltimos 6 reportes de RCC de la SBS, el RCC a tomar en cuenta es aquel que se encuentra disponible el primer da del mes en curso.
Si el deudor no cuenta con hi
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Hipotecario Hipotecario P. Naturales Para
determinar el endeudamiento, se toma en
cuenta los ltimos 6 reportes de RCC de la
SBS, el RCC a tomar en cuenta es aquel
que se encuentra disponible el primer da
del mes en curso.
Si el deudor no cuenta con historial
crediticio, el nuevo crdito ser tomado en
cuenta como referencia.
Si el RCC no a sido reportado dentro de
los ltimos 6 meses, se considerara el
RCC antes mencionado en el que figure el
deudor.

0
OBSERVACIN

CATEGORAS DE CLASIFICACIN CREDITICIA DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRDITOS

CATEGORAS DE CRDITOS

Corporativos

Comerciales Gandes Empresas

Medianas Empresas

Pequeas Empresas
Micro Empresas
Consumo Revolvente
Consumo
Consumo No Revolvente
Hipotecario Hipotecario
D=Dias de Atrazo

Normal

CPP

Deficiente

Atrazos ocacionales y
Atrasos mayores a 60
reducidos en el pago de
das y que no exceden
sus crditos que no
los 120 das.
excedan los 60 das.
Cumple puntualmente
Escasa capacidad
Buena situacion
con sus obligaciones.
para generar utilidades.
financiera y
Es una organizacin
Situacin financiera
rentabilidad.
vanguardista y
debil.
Moderado
competente.
Flujo de caja no le
endeudamiento
Flujo de caja no es
permite atender la
patrimonial.
vulnerable.
totalidad de sus
Flujo de caja sensible
obligaciones y no
a modificaciones dentro
muestra visos de
de los prximos 12
mejora en el tiempo.
meses.

Dudoso

Prdida

Atrazos mayores a
120 das pero no
exceden los 365 das.
Flujo de caja
insuficiente, no cubre el
pago de capital ni
intereses.
Alto nivel de
endeudamiento
patrimonial, se ve
obligada a vender
activos.

Atrazos mayores a
365 das.
Flujo de caja no cubre
sus costos.
Se encuentra
suspendido de pagos
entendiendo que es
sencible a incumplir
reestructuraciones.
Se encuentra
insolvente, se ve
obligado a vender
activos.

Mes

D<8

9<=D<=30

31<=D<=60

61<=D<=120

D>120

D<30

31<=D<=60

61<=D<=120

121<=D<=365

D>365

TIPOS DE CRDITOS (Resolucin SBS 11356)

Medianas
Empresas (1)

CARACTERSTICAS

Micro
Empresas

OBSERVACIN

Ventas anuales > a

S/.200,000,000.00.

EE.FF. Auditados. Si no cuenta con ellos, estos no se

consideran para esta categora de crditos.
Ventas en los dos ltimos aos. Si dentro de los dos
ltimos aos, las ventas anuales disminuyeran a este
umbral, entonces el crdito se reclasificara como
grandes empresas.
+..

Ventas anuales >= a

S/.20,000,000.00 y < a
S/.200,000,000.00

2 ltimos aos, en funcin a los EE.FF. Ms

recientemente auditados.
Si las ventas anuales excediesen el umbral mayor los
2 ltimos aos, el crdito se reclasificar como
corporativo. Asimismo, si sus ventas anuales no han
superado al umbral menor, este ser reclasificado como
crdito a mediana empresa.
+..

Ventas anuales < a

S/.20,000,000.00
Endeudamiento en el S.F
>= a S/.300,000.00

Ventas los 2 ltimos aos, endeudamiento los 6

ltimos meses.
Si las ventas anuales superasen este umbral los
ltimos 2 aos, el crdito deber reclasificarse a la
categora de grandes empresas o corporativos.
Adems, si su endeudamiento fuese no mayor a este
umbral los ltimos 6 meses, el crdito deber ser
reclasificado a la categora pequea empresa o micro
empresa.

Endeudamiento en el S.F
>= a S/.300,000.00

6 ltimos Meses. Siempre que dicho endeudamiento

corresponda a crditos en categora pequea o micro
empresa.
El endeudamiento no comprender los crditos
hipotecarios para vivienda
Si posteriormente, el endeudamiento no superara este
umbral por 6 meses consecutivos, estos debern ser
reclasificados como crditos consumo (revolvente y/o no
revolvente) o a crditos de tipo pequea y/o micro
empresa.

Endeudamiento en el S.F
P. Naturales o P.
>= a S/.20,000.00 y < a
Jurdicas
S/.300,000.00

6 ltimos Meses.
Si posteriormente, el endeudamiento (sin considerar lo
crditos hipotecarios) superase el umbral mayor dentro
de los ltimos 6 meses, este deber ser reclasificado
como crdito en categora mediana empresa; adems, si
el nivel de endeudamiento excediese el umbral menor
dentro de los ltimos 6 meses, este ser ser
reclasificado a la categora micro empresa.
Actividades de produccin, comercializacin o
prestacin de servicios.

P. Naturales o P. Endeudamiento en el S.F

Jurdicas
< a S/.20,000.00

6 ltimos Meses.
Si posteriormente, el endeudamiento (sin considerar lo
crditos hipotecarios) superase este umbral dentro de
los ltimos 6 meses, este deber ser reclasificado como
crdito en categora que le corresponda.
Actividades de produccin, comercializacin o
prestacin de servicios.

P. Jurdicas

P. Jurdicas

P. Jurdicas

P. Naturales

Mes

Pequeas
Empresas

Medianas
Empresas (2)

Comerciales

Grandes
Empresas

Corporativos

TIPO
SUB
REPRESENTAC
CRDIT CRDIT
IN
O
O

Hipotecario

Consumo Consumo
No
Revolvent
Revolvente
e

Consumo
Hipotecario

P. Naturales

Endeudamiento en el S.F
> a S/.300,000.00

Para pago de bienes o servicios no relacionados al

,mbito empresarial.
Si tiene deudas micro-empresa dentro de los 6 ltimos
meses, entonces se reclasifica como Mediana Empresa.

P. Naturales

Endeudamiento en el S.F
> a S/.300,000.00

Para pago de bienes o servicios no relacionados al

,mbito empresarial.
Si tiene deudas micro-empresa dentro de los 6 ltimos
meses, entonces se reclasifica como Mediana Empresa.

P. Naturales

Para determinar el
endeudamiento, se toma en
cuenta los ltimos 6 reportes
de RCC de la SBS, el RCC a
tomar en cuenta es aquel que
Adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin,
se encuentra disponible el
ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda
primer da del mes en curso.
propia; amparados por hipotecas; sea que se otorguen
Si el deudor no cuenta con
por el sistema convencional, letras hipotecarias u otras
historial crediticio, el nuevo
de similares caractersticas.
crdito ser tomado en cuenta
Se incluyen tambin la adquisicin o construccin de
como referencia.
vivienda propia que a la fecha estn en proceso de
Si el RCC no a sido
inscripcin de dominio o titulacin (bienes futuros).
reportado dentro de los
ltimos 6 meses, se
considerara el RCC antes
mencionado en el que figure
el deudor.

2222

Provisiones Genricas
Tipos de Crditos
Corporativos
Comerciales Grandes Empresas
Mediana Empresas
Pequeas Empresas
Mes
Micro Empresas
Consumo Revolbente
Consumo
Consumo no Revolbente
Hipotecarios Hipotecarios Para Vivienda

Tasas de
Provisiones
0.70%
0.70%
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
0.70%

Procclica

Total

0.40%
0.45%
0.30%
0.50%
0.50%
1.50%
1.00%
0.40%

1.10%
1.15%
1.30%
1.50%
1.50%
2.50%
2.00%
1.10%

Las provisiones genricas se constituyen sobre todos aquellos crditos directos y la exposicin a
riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores en categora normal.

Provisiones Especficas
Tabla de Provisiones
Tipo de Garanta
Categora de riesgos
CPP
Deficiente
Dudoso
Prdida

Se Aplica A

Tabla 01

Tabla 02

Sin Garanta

Preferida

5.00%
25.00%
60.00%
100.00%

2.50%
12.50%
30.00%
60.00%

Porciones no cubiertas
por garantas preferidas
autiliquidables,
Crditos Corporativos,
garantas preferidas de
Grandes Empresas,
muy rpida realizacin,
Medianas Empresas,
garantas preferidas
Pequeas Empresas,
segn el tipo de crdito.
Micro Empresas o
Crditos con garantas
Hipotecarios. (3.10-Res
preferidas cuya prioridad
SBS 11356).
esta subordinada a un
Crditos consumo
tercero.
pignoraticios con
Deudores
garantas preferidas del
indiferentemente del tipo
tipo joyas y/o metales
de garanta y crdito en
preciosos (Res SBScategpra dudoso por
3.10-h).
mas de 36 meses o
prdida por mas de 24
meses.

Tabla 03
Preferidas de muy
Rpida Realizacin
1.25%
6.25%
15.00%
30.00%

Autoliquidable
>1.00%
>1.00%
>1.00%
>1.00%

Crditos Corporativos,
Grandes Empresas,
Medianas Empresas,
Pequeas Empresas,
Micro Empresas o
Hipotecarios. (3.11-Res
SBS 11356).
Crditos consumo norevolventes con
Todo tipo de crdito.
contratos referidos a
convenio de descuento
por planilla de
remuneraciones,
siempre que sean
considerados elegibles
(Ver Cap III-2.1-a, b, c,
d).

Las provisiones especficas se constituyen sobre todos los crditos y la exposicion a riesgo crediticio al equivalente
de crditos indirectos clasificados en una categora diferente a NORMAL.