CURSO: TCNICA PARA AUDITORA INTERNA EN UN

SGS&SO

CRITERIOS DE DESEMPEO

UNIDADES DE APRENDIZAJE

ANALIZAR LA INFORMACIN GENERADA POR EL

SGS&SO PARA ESTABLECER LAS ACCIONES
NECESARIAS
PARA
CONSOLIDAR
LA
IMPLEMENTACIN

Analizar el concepto y el enfoque de auditoras internas para

un SGS&SO.
Planificar auditoras internas.
Practicar las etapas de auditora interna.
Verificar los resultados y tomar acciones para mejorar
auditoras internas al SGS&SO.

OBJETIVO DEL CURSO

Revisar y estudiar los conceptos de auditorias internas.
Definir el enfoque para la realizacin de las auditorias
internas en S&SO.
Planificar auditorias internas para un SGS&SO.
Practicar diferentes etapas de una auditoria interna en un
SGS&SO.
Verificar los resultados de auditoria interna al SGS&SO.
Tomar las acciones necesarias para mejorar auditorias
internas al SGS&SO.

DURACIN

NORMAS APLICABLES

16 HORAS

NA

CONTENIDO DEL CURSO

Conceptos de auditora.
Anlisis de requisitos del modelo 19011.
Etapas de la auditora y elaboracin de
documentos.
Prcticas de la planificacin de auditoras interna.

51V02-V2

ISO 19011

QU ES?

51V02-V2

ANTECEDENTES

ISO 14010
14011
14012

ISO 10.011
1, 2, 3

ISO 19011

51V02-V2

PRINCIPIOS DE AUDITORA INTERNA EN

UN S.G.S.&.S.O

51V02-V2
51V02-V2

PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
INTEGRIDAD
PRESENTACIN ECUNIME

DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL

CONFIDENCIALIDAD
INDEPENDENCIA

ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA

51V02-V2

LAS AUDITORAS PERMITEN

Conocer la capacidad del sistema de

gestin de seguridad y salud ocupacional

para cumplir con los requisitos. (OHSAS
18001, legales y de la organizacin).
Evaluar las fortalezas y aspectos por

mejorar del Sistema de Gestin de

S&SO.
Determinar

si el SG S&SO de la
institucin, cumple con los objetivos de
sta y se est implementando.

51V02-V2

LAS AUDITORAS PERMITEN

Evaluar la competencia, conciencia

y pertinencia del recurso humano
con su sistema de gestin.

Validar el uso eficaz y eficiente de

los recursos.

Mejorar las relaciones con las

partes interesadas.

Comprobar la aplicacin de los

procesos y su eficacia.

51V02-V2

CONCEPTOS

51V02-V2
51V02-V2

AUDITORA?

ISO 19011
Proceso
Sistemtico
Independiente y
Documentado para
Obtener evidencias de la auditora y
evaluarlas de forma objetiva con el fin de
determinar la extensin en que se
cumplen los criterios de auditora

51V02-V2

CLASES DE AUDITORA
A. INTERNA

OBJETIVOS:
Determinar si el SGS&SO:

PRIMERA PARTE
ORGANIZACIN

Es conforme con los requisitos planificados.

Se ha implementado y se mantiene de manera

eficaz.

Los
Protagonistas

Para:
Evaluar la efectividad del sistema de
S&SO.
Identificar oportunidades de
mejoramiento.
CLIENTE

AUDITOR

51V02-V2

AUDITADO

B. EXTERNA
OBJETIVOS:

SEGUNDA PARTE
Clientes, Proveedores

Evaluar la adecuacin para cumplir eficazmente los

requisitos del sistema de gestin de seguridad y salud
ocupacional del proveedor o contratista.
Verificar la aplicacin de disposiciones contractuales.
Para:
Evaluar y seleccionar proveedores.
Ejecutar re-evaluacin a proveedores.
Mantener relaciones gana-gana.

CLIENTE

Los Protagonistas
AUDITOR

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AUDITADO

B. EXTERNA
OBJETIVOS:

TERCERA PARTE

Evaluar la capacidad para cumplir los requisitos

mnimos del modelo OHSAS 18001.
Para:
CERTIFICACIN
UN TERCERO.

O RECONOCIMIENTO POR

CLIENTE

Los Protagonistas

AUDITOR

51V02-V2

AUDITADO

EVIDENCIA DE LA AUDITORA
Registros,
declaraciones
de hechos o cualquier otra
informacin
que
son
pertinentes
para
los
criterios de auditora y que
son verificables.
ISO 19011

51V02-V2

CRITERIOS DE AUDITORA
Conjunto
de
polticas,
procedimientos o requisitos
usados como una referencia
frente a la cual se compara la
evidencia de la auditora.

ISO 19011

51V02-V2

HALLAZGO DE AUDITORA

Resultados
de
la
evaluacin de la evidencia
de la auditora recopilada
frente a los criterios de la
auditora.

51V02-V2

CONCLUSIN DE AUDITORA

Resultado

de

una

auditora, tras considerar

los objetivos de la auditora

y todos los hallazgos de

auditora.

51V02-V2

EJES DE AUDITORA INTERNA EN UN

S.G.S.&.S.O

51V02-V2
51V02-V2

ENFOQUE DE LAS AUDITORAS

CRITERIOS

REALIDAD

LO QUE SE DEBE
HACER

LO QUE SE
HACE

OBJETIVO
LO QUE SE QUIERE
LOGRAR

51V02-V2

REQUISITOS OHSAS 18001 NUMERAL 4.5.5.

a) Determinar

Asegurar que las

auditoras internas del
SGS&SO

1. Conforme
2. Adecuado
3. Eficaz
b) Informar a la direccin

51V02-V2

Establecer
Implementar
Mantener

PROGRAMA:
Peridicas, Agenda

PROCEDIMIENTO

Responsabilidades,
Competencias, Planificacin,
Criterios, Alcance, Frecuencia,
Mtodos

Auditoras anteriores, Valoracin

de Riesgos

Personal Independiente

51V02-V2

EJECUCIN DE 4 CICLOS PARA VISUALIZAR LA

TCNICA DE AUDITORA
1 etapa

2 etapa

PROCESO DE AUDITORA
La (s) persona (s) designada
por la gerencia

3 etapa

AUDITORA IN SITU

4 etapa

Lder de la auditora

Auditora in situ
5.4.
V

6.2.1. Designacin del lder

6.2.2. Objetivos, alcance y criterios
6.2.3. Viabilidad de la auditora
6.2.4. Seleccin del equipo auditor
6.2.5. Contacto con el auditado
6..3. Revisin de la documentacin
6.4.1. Plan de auditora
6.4.2. Asignacin tareas

P
H

15

Informe para la RG
AC/ AP / AM para el programa

4 P

Realizacin de la tarea

V
A
V

13

Recopilacin de
la informacin
6.5.4
V

14

6.8. Seguimiento a las acciones tomadas

en la auditora

51V02-V2

A
6..5.6. Revisin de hallazgos y
conclusiones de auditora
6.5.7. Reunin de cierre

P
H
V
A

11

6.5.5. Generacin de hallazgos

Poltica
IPVrDC
Ley y otros
Objetivos y metas
Programas

6.6. Preparacin, aprobacin y distribucin del

informe de auditora
6.7. Finalizacin de la auditora

16

6.4.3. Preparacin de documentos

6.5.1. Reunin de apertura
6.5.2. Acuerdos de comunicacin

V
A

5.5. Registro del Programa

5.6. Cumplimiento del programa
Retroalimentacin a los auditores
Seguimiento y revisin del Programa
Preparacin del Informe para la RG

Auditor y el auditado
Registro / evidencia

Equipo auditor
Listas de verificacin

Plan de Auditora
Programa de Auditora

5.2.1. Objetivo
5.2.2. Amplitud
5.3.1. Responsabilidades
5.3.2. Recursos
5.3.3. Procedimiento

RECOPILACIN DE LA
INFORMACIN

REALIZACIN DE LA TAREA

12

Controles Humanos
Control documental/registros
Control operacional
Preparacin respuesta a
emergencias
9
V
Evaluacin del cumplimiento de Ley
Desempeo
Medicin y seguimiento
Incidentes, NC AC, AP
Auditoras

A
Revisin gerencial
AC / AP / AM

10

PROCESO DE AUDITORA
INTERNA EN UN S.G.S.&.S.O
NTC OHSAS 18001:2007
NUMERAL 4.5.5

51V02-V2
51V02-V2

PROGRAMA DE AUDITORA

51V02-V2

PROGRAMA

1 etapa
PROCESO DE AUDITORA
La autoridad responsable del programa de
auditora ante la alta gerencia

Programa de Auditora

QU ES?
PARA QU SIRVE?

Programa de auditora
Objetivo y amplitud
Responsabilidades
Recursos
Procedimiento

CONTENIDO
Responsable: Cliente de la Auditora

(Alta Direccin)

51V02-V2

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

ESTABLECIMIENTO DE LOS OBEJTIVOS
DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
ESTABLECIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
IMPLEMENTACIN DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
SEGUIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
REVISION Y MEJORA DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA

51V02-V2

COMPETECIA Y EVALUACION
DE LOS AUDITORES (CAP 7)

REALIZACION DE
UNA AUDITORIA (CAP 6)

RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA

OBJETIVOS
ESTRATGICOS DE LA
ORGANIZACIN

ASUNTOS DE IMPORTANCIA:
PELIGROS RELACIONADOS
CON LA SALUD Y LA SEGURIDAD

COHERENCIA
RECURSOS

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

PROGRAMA DE
AUDITORA

Auditoras que tengan en consideracin

una o ms normas de sistemas de
gestin

RIESGOS DEL PROGRAMA

PLANIFICACIN

ASIGNACIN DE
RECURSOS

TIEMPOS

IMPLEMENTACIN

PERSONAL

51V02-V2

CONTROL DE
REGISTROS

SEGUIMIENTO
Y MEDICIN

REALIZACION DE UNA AUDITORA

Inicio de la Auditora
Preparacin de las actividades de auditoria

Realizacin de las actividades de la auditoria

Preparacin y distribucin del informe de la auditoria

Finalizacin de la auditoria

Realizacin de las actividades de seguimiento de una auditoria

51V02-V2

PLAN DE AUDITORA

51V02-V2
51V02-V2

ETAPAS DE LA AUDITORA

Contacto inicial con el auditado

Inicio de la auditoria

Determinacin de la viabilidad de la auditoria

Revisin
documental
en
preparacin de la auditoria

Preparacin de las
actividades de auditoria

la

Plan de auditoria
Asignacin de tareas al equipo
auditor
Preparacin de los documentos de
trabajo.

51V02-V2

REVISIN DOCUMENTAL

51V02-V2

REVISIN DOCUMENTAL
2 etapa
AUDITORA IN SITU
Lder de la auditora

Plan de Auditora
P

Inicio de la auditora
Viabilidad de la auditora
Conformacin del equipo auditor
Contacto con el auditado
Revisin de la documentacin
Plan de auditora - asignacin tareas

Responsable: Auditor lder y grupo

auditor

51V02-V2

 QU APORTA LA DOCUMENTACIN?

La
documentacin
del
sistema y del proceso, es
vital para entender qu es lo
que vamos hacer como
auditores para orientarnos
hacia
el
objetivo
del
programa.

51V02-V2

QU PODEMOS OBTENER DE LA
DOCUMENTACIN...?

1.

Manual de S&SO: Para conocer la

configuracin del SG de S&SO y sus
propsitos.

2.

Procedimientos, instructivos, guas, etc.:

Para conocer y entender el proceso.

3.

Reportes de auditora, no conformidades,

acciones tomadas, etc.: La evolucin del
proceso y su historia a travs de resultados.

51V02-V2

CONCLUSIONES RESPECTO A LA
DOCUMENTACIN REVISADA

1.

Aspectos fuertes que son claros y

aportan valor.

2.

Aspectos por mejorar de la

documentacin, para dar claridad y
aporte de valor.

3.

Aspectos de la documentacin, que

ayudarn al auditor en la auditora
de campo.

51V02-V2

PLAN DE AUDITORA

51V02-V2
51V02-V2

PLAN

2 etapa
AUDITORA IN SITU

QU ES?

Lder de la auditora

Plan de Auditora
P

Inicio de la auditora
Viabilidad de la auditora
Conformacin del equipo auditor
Contacto con el auditado
Revisin de la documentacin
Plan de auditora - asignacin tareas

PARA QU
SIRVE?

Responsable: Auditor lder

51V02-V2

PLAN DE LA AUDITORA
Facilita la programacin y coordinacin de actividades
CONTENIDO
Objeto y alcance de la
auditora.
Criterios de la auditora.
Auditados,
auditores
acompaantes.
51V02-V2

PLAN DE LA AUDITORA
CONTENIDO
Fechas, horas y lugares donde
se llevar a cabo la auditora.
Arreglos logsticos.
Recursos necesarios.
Comunicacin, confidencialidad,
idioma, etc.

51V02-V2

LISTA DE VERIFICACIN

51V02-V2

LISTA DE VERIFICACIN
3 etapa
REALIZACIN DE LA TAREA

QU ES?

Equipo auditor

Listas de verificacin
P

Preparacin de las listas de

verificacin
Reunin de apertura
Acuerdos de comunicacin

PARA QU
SIRVE?

Responsable: Equipo Auditor

51V02-V2

LISTA DE VERIFICACIN
UTILIDAD:
Ayudar a la gestin del tiempo, en pro del
cumplimiento del objetivo del programa.

Una herramienta para que el

auditor registre de forma lgica y
ordenada.
Ayuda al auditor a orientar su
trabajo con el auditado.
51V02-V2

CULES HACER?
Tipos de
preguntas

Qu busca?

Ejemplos

Las preguntas abiertas estimulan al

auditado a ser el que hable ms, y as
se reduce el nmero de preguntas que
el auditor debe formular.

Dgame qu procedimiento sigue usted?"

Mustreme cmo funciona esto?"
Cmo procesa los resultados del ensayo?"
De dnde viene este formato?"
Qu hace cuando...?"

Las preguntas de sondeo o aclaracin

son preguntas abiertas diseadas para
extraer informacin especfica y ms
profunda acerca de un tpico.

"Por favor, explique qu est ocurriendo aqu?"

"Por qu estos recipientes no estn etiquetados?
"Qu quiere decir?"
"Dme algunos ejemplos"
"Cmo funciona esto?"
"Me va a decir algo ms?

ABIERTAS

SONDEO
"Usted diligenci este formato?"

SI / NO
CERRADAS

"Esta es la caneca de los desperdicios?"

Las
preguntas
cerradas
estn
diseadas para obtener respuestas
breves del auditado.

"Qu color de etiqueta va pegada a este tipo de recipiente?"

"Quin trabaj con usted en esta reparacin?"
"Djeme ver si entend correctamente. Me dijo que primero coloca la etiqueta en la
parte superior y luego coloca la tapa frontal. Correcto?"

51V02-V2

CULES EVITAR?
Tipos de
preguntas

Qu busca?

Ejemplos

Siempre programa a los profesores as... verdad?"

Las preguntas capciosas sugieren
auditado
la
respuesta
"correcta"
"polticamente correcta".

al
o

CAPCIOSAS

"Supongo que sabe que esto que encontramos va contra la ley...

"Por supuesto, para usted es obvio que sta es la asignatura que no es"
"Por supuesto que esta solicitud debi ser tramitada?"

Las preguntas mltiples pueden confundir al

auditado y hacerle olvidar algunas de sus
respuestas, o hacer que se enfoque en algo
de menor importancia.

"Cundo comenz en este trabajo? Le informaron acerca del manual de procedimientos?

Sabe en dnde se encuentra el manual? Quin le ense a hacer su trabajo?"

Estas preguntas son una va segura para

poner al auditado fuera de lugar.

"As que usted es al que se le ocurri...?"

"Finalmente pudieron trabajar juntos y resolver este problema?"
"Parece que usted realmente tiene problemas para manejar este proceso"
"No pudo averiguar cmo archivar esto correctamente?"
"En el tiempo que lleva en este puesto no se ha molestado en leer el procedimiento?
Ese asistente suyo... Djeme decirle...!

MLTIPLES

AGRESIVAS

51V02-V2

EJECUCIN DE UNA AUDITORA

51V02-V2
51V02-V2

ETAPAS DE LA AUDITORA

Reunin de apertura
Revisin documental durante la auditoria

Comunicacin

REALIZACION DE LAS
ACTIVIDADES DE
AUDITORIA

Asignacin de funciones y responsabilidades

de los guas y observadores
Recopilacin y verificacin de la informacin
(Anexo B5)
Generacin de los hallazgos de la auditoria
Preparacin de las conclusiones de la auditoria
Reunin de cierre

51V02-V2

REUNIN DE APERTURA
(Auditor lder)

51V02-V2

REUNIN DE APERTURA
H

3 etapa

QU ES?
POR QU HACERLA?

REALIZACIN DE LA TAREA
Equipo auditor

Listas de verificacin
P

Preparacin de las listas de

verificacin
Reunin de apertura
Acuerdos de comunicacin

INVITADOS
PARA QU SIRVE?
Responsable: Auditor Lder
y Equipo Auditor

51V02-V2

REUNIN DE APERTURA
OBJETO

Establecer un ambiente de
confianza y consolidarlo
cuando no exista.

Aclarar desde el comienzo,

si es necesario,
los
conceptos bsicos de la
auditora.

Confirmar la logstica.

51V02-V2

 Presentacin de los equipos

auditor y auditado.
Reconfirmacin del plan de la
auditora.
Confirmacin del cronograma
de la auditora.
Solucin de inquietudes.

51V02-V2

RECOPILACIN Y VERIFICACIN
DE LA INFORMACIN

51V02-V2

RECOPILACIN Y
VERIFICACIN DE LA
INFORMACIN

4 etapa
RECOPILACIN DE LA
INFORMACIN
Auditor y el auditado

Registro / evidencia
P
Poltica
Objetivos y metas
Programas
IPECR
Ley y otros

Controles Humanos
Control documental /registros
Control operativo
Preparacin respuesta a
emergencias

Responsable: Auditor Lder

y Equipo Auditor

51V02-V2

Evaluacin del cumplimiento

Evaluacin de desempeo
Evaluacin de eficacia
Medicin y seguimiento
A,I,NC. AC, AP
Auditorias

A
Revisin gerencial
AC / AP / AM

10

RECOPILACIN Y VERIFICACIN DE LA
INFORMACIN
Fuentes de Informacin

Recopilacin mediante muestreo y

verificacin

Evidencias vs. Criterios

Revisin

Conclusiones de Auditora

51V02-V2

RECOLECCIN DE
INFORMACIN

OBSERVACIN DE LAS
ACTIVIDADES
BASES DE DATOS
ENTREVISTAS A DIFERENTES
CARGOS Y RESPONSABLES

REVISIN DE
DOCUMENTOS

CRITERIOS APLICADOS EN LOS

PROCESOS

REVISIN DE
REGISTROS

RESULTADOS DE LOS
PROCESOS

INFORMACIN DE OTRAS PARTES

INTERESADAS

51V02-V2

LA ENTREVISTA

51V02-V2
51V02-V2

LA ENTREVISTA

DOCUMENTAR EN
LISTA DE
VERIFICACIN (+/-)

SI

ACEPTACIN DEL
AUDITADO
CONCLUSIN
HALLAZGO

EVIDENCIA

ESCUCHA ACTIVA
ESCUCHAR
PREGUNTAR

51V02-V2

Cierre

SI
Apertura

BLOQUEOS EN LA COMUNICACIN
IMPACIENCIA

DESCONFIANZA

51V02-V2

GENERACIN DE LOS
HALLAZGOS DE LA AUDITORA

51V02-V2

3 etapa

REALIZACIN DE LA TAREA
Equipo auditor

GENERACIN DE LOS
HALLAZGOS DE LA AUDITORA

Listas de verificacin
P

11

Generacin de hallazgos

Responsable: Auditor Lder,

Equipo Auditor

51V02-V2

A
Revisin de hallazgos y conclusiones
de auditora
Reunin de cierre de los hallazgos

12

Criterios de la
auditora

Evidencia de la
auditora

Vs.

HALLAZGO DE LA AUDITORA

Fortalezas

ACCIN DE
MEJORA

No conformidades

ACCIN
CORRECTIVA

CORRECCIN

MEJORA DE LA CALIDAD

51V02-V2

Observaciones

ACCIN
PREVENTIVA

REALIZACIN DE LA
REUNIN DE CIERRE

51V02-V2

3 etapa

REALIZACIN DE LA TAREA
Equipo auditor

Listas de verificacin

REALIZACIN DE LA
REUNIN DE CIERRE

11

Generacin de hallazgos

A
Revisin de hallazgos y conclusiones
de auditora
Reunin de cierre de los hallazgos

Responsable: Auditor Lder

51V02-V2

12

REUNIN DE CIERRE
Presentacin de los resultados de la Auditora:

Actividades de auditoras realizadas.

Hallazgos y conclusiones de la Auditora.

Eventualmente, acuerdos sobre la

precisin de las No Conformidades.

51V02-V2

Acuerdos de cierre de
conformidades si es aplicable.

no

VERIFICACIN DEL PROCESO DE

AUDITORA

51V02-V2
51V02-V2

ETAPAS DE LA AUDITORA

PREPARACION Y
DISTRIBUCION DEL
INFORME DE LA AUDITORIA

FINALIZACION DE LA
AUDITORIA

Preparacin del informe de auditoria

Distribucin del informe de auditoria

Concluyamos a cerca del

ejercicio realizado.

51V02-V2

PREPARACIN, APROBACIN Y
DISTRIBUCIN DEL INFORME DE
AUDITORA

51V02-V2

2 etapa

AUDITORA IN SITU
Lder de la auditora

PREPARACIN Y DISTRIBUCIN
DEL INFORME DE AUDITORA

13

Preparacin, aprobacin y distribucin

del informe de auditora
Finalizacin de la auditora

Responsable: Auditor Lder

51V02-V2

14

INFORME DE AUDITORA
Incluir o hacer referencia a:
Objetivo, alcance,
equipo auditor.
Actividades
realizadas.

de

criterios

auditora

Procesos auditados.
Cargos auditados.
Resultados de la auditora.

51V02-V2

EL INFORME DE AUDITORA NO
DEBERA INCLUIR

Opiniones subjetivas.

Informacin confidencial.

Crticas a las personas.

Declaraciones ambiguas.

Detalles triviales.

Observaciones, hallazgos que no

fueron presentados o discutidos
en la reunin de cierre.

51V02-V2

FINALIZACIN DE LA
AUDITORA

51V02-V2

FINALIZACIN DE LA AUDITORA

Plan de auditora cumplido.

Informe de auditora aprobado.
Disposicin de documentos y registros.

51V02-V2

ACCIONES NECESARIAS POSTERIORES

A LA AUDITORA

51V02-V2
51V02-V2

2 etapa

AUDITORA IN SITU
Lder de la auditora

ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO
DE LA AUDITORA

Plan de Auditora
P

13

14

Seguimiento a las acciones

tomadas en la auditora

Responsable: Auditor Lder, Equipo Auditor

51V02-V2

SEGUIMIENTO ACCIONES
AUDITADO

AUDITOR

Definir las acciones correctivas y la

metodologa de implementacin.

Verificar las respuestas a las solicitudes de

acciones tomadas por el proceso auditado.

Establecer la fecha de implementacin

de las AC.

Acordar fecha de las actividades de

seguimiento.

Implementar
efectivas.

Desarrollar la auditora de seguimiento de

acuerdo con las AC propuestas.

Verificar la eficacia de las acciones

implementadas.

acciones

correctivas

51V02-V2

1 etapa

ACCIONES
FINALES

PROCESO DE AUDITORA
La autoridad responsable del programa de
auditora ante la alta gerencia

Programa de Auditora
P

15

Cumplimiento del programa

Retroalimentacin a los auditores
Registro del Programa
Seguimiento y revisin del Programa
Preparacin del Informe para la RG

Responsable: Auditor Lder

51V02-V2

16

ACCIONES FINALES
Elaborar el informe de acuerdo al
seguimiento realizado.

En caso de tener acciones

pendientes, reprogramar un nuevo
seguimiento.
Distribuir las copias pertinentes,
notificando a los implicados.

No olvidar...
LA BUENA DISPOSICIN DE
REGISTROS
51V02-V2

GESTIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA

1 etapa

SEGUIMIENTO Y ACCIONES
SOBRE EL PROGRAMA DE
AUDITORA

A
V

PROCESO DE AUDITORA
La autoridad responsable del programa de
auditora ante la alta gerencia

Programa de Auditora
P

Responsable: Responsable del

proceso de auditora / Cliente de
la auditora (Alta Direccin)

51V02-V2

15

Cumplimiento del programa

Retroalimentacin a los auditores
Registro del Programa
Seguimiento y revisin del Programa
Preparacin del Informe para la RG

16

 Informes a la alta direccin de los

resultados.
Comparativo entre perodos para ver
la evolucin del sistema.
Identificar
necesidades
entrenamiento de auditores.

de

Mantenimiento de competencias de
auditores.
Cambio en los objetivos o alcance del
programa de auditora.
Identificar necesidades de modificar el
programa de auditora.
51V02-V2

A
V

COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS

AUDITORES

51V02-V2
51V02-V2

COMPETENCIA AUDITORES

COMPORTAMIENTO PERSONAL
GENERICOS DE LOS AUDITORES Y
DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
DE LA DISCIPLINA Y ESPECIFICOS DEL SECTOR

EDUCACIN

EXPERIENCIA
DE
TRABAJO

FORMACION / ENTRENAMIENTO
EN AUDITORIAS

51V02-V2

EXPERIENCIA
EN
AUDITORAS

EVALUACIN DE AUDITORES

MTODOS DE EVALUACIN

Revisin de Registros

Entrevistas

Revisin Posterior

Retroalimentacin

51V02-V2

Observacin

examen

51V02-V2