DERECHO TRIBUTARIO

1. Concepto
1.1 Clasificacin
1.1.1 D. T. Constitucional
1.1.2 D. T. Material o Sustantivo
1.1.3 D. T. Administrativo
1.1.4 D. T. Procesal
1.1.5 D. T. Penal
1.1.6 D. T. Internacional
2. Tributo
2.1 Concepto
2.1.1 Tributos Vinculados
2.1.2 Tributos No Vinculados
2.1.3 Hiptesis De Incidencia
2.1.3.1 Personal
2.1.3.2 Material
2.1.3.3 Espacial
2.1.3.4 Temporal
2.1.3.5 Cuantum
2.2 Nacimiento
2.3 Clasificacin (Norma II)
2.3.1 Impuesto
2.3.2 Contribucin
2.3.3 Tasa
2.3.3.1 Arbitrios
2.3.3.2 Derechos
2.3.3.3 Licencias
3. Clasificacin
3.1 Derecho Tributario Constitucional
3.1.1 Concepto
3.1.2 Principios Tributarios
3.1.2.1 Reserva de la Ley-Legalidad
3.1.2.2 Igualdad, No Confiscatoriedad
3.1.2.3 Respeto a los Derechos Fundamentales de la Persona
3.1.2.4 Legalidad, Uniformidad, Justicia
3.1.2.5 Certeza
3.1.2.6 Publicidad
3.1.2.6.1 Irretroactividad
3.1.2.6.2 Ultra actividad
3.1.2.7 Capacidad Contributiva
3.1.2.8 Economa en la Recaudacin (Eficacia-Eficiencia)
3.2 Derecho Tributario Material o Sustantivo
3.2.1 Nacimientos
3.2.1.1 De la Obligacin Tributaria
3.2.1.2 De la Exigibilidad Tributaria
3.2.2 Sujetos Tributarios
3.2.2.1 Sujeto Activo o Acreedor Tributario
3.2.2.1.1 Nivel Nacional
3.2.2.1.1.1 Gobierno Nacional
3.2.2.1.1.1.1 SUNAT

3.2.2.1.1.1.1.1 Internos
3.2.2.1.1.1.1.2 Derechos Arancelados
3.2.2.1.1.1.2 Parafiscales
3.2.2.1.1.1.2.1 ESSALUD
3.2.2.1.1.1.2.2 SENATI
3.2.2.1.1.1.2.3 SENCICO
3.2.2.1.2 Nivel Regional
3.2.2.1.2.1 Gobierno Regional
3.2.2.1.3 Nivel Local
3.2.2.1.3.1 Gobierno Local
3.2.2.2 Sujeto Pasivo o Deudor Tributario
3.2.2.2.1 De derecho=Contribuyente
3.2.2.2.2 De hecho=Responsable
3.2.3 Domicilio Fiscal
3.2.3.1 Ordinario y Procesal
3.2.4 Responsables y Representantes
3.2.4.1 Representantes y Responsables Solidarios
3.2.4.2 Responsables Solidarios
3.2.4.3 Derecho de Repeticin
3.2.5 Transmisin y Extincin de la Obligacin Tributaria
3.2.5.1 Transmisin a Sucesores y Transmisin Convencional
3.2.5.2 Extincin de la Obligacin
3.2.5.3 Compensacin
3.2.5.4 Condonacin
3.2.5.5 Consolidacin
3.2.5.6 Resolucin de la Administracin Tributaria-Recuperacin Onerosa
3.2.5.7 Prescripcin
3.2.6 La Deuda Tributaria y El Pago
3.2.6.1 Componentes de la Deuda Tributaria
3.2.6.1.1 Tributo
3.2.6.1.2 Multa
3.2.6.1.3 Intereses
3.2.6.2 Lugar, Forma y Plazo de Pago
3.2.6.3 Obligados al Pago
3.2.6.4 Imputacin del Pago
3.2.6.5 Formas de Pago
3.2.6.6 Inters Moratorio
3.2.6.7 Obligacin de Aceptar el Pago
3.2.6.8 Devolucin de Pagos Indebidos o en Exceso
3.2.6.9 Determinacin de la Obligacin Tributaria
3.3 Derecho Tributario Administrativo
3.3.1 Competencia de la Administracin Tributaria
3.3.1.1 Internos
3.3.1.2 Derechos Arancelados
3.3.1.3 Regionales
3.3.1.4 Locales
3.3.2 rganos Resolutores
3.3.2.1 Tribunal Fiscal
3.3.2.2 SUNAT
3.3.2.3 Gobiernos Locales
3.3.2.4 Otros segn Ley

3.3.3 Facultades de la Administracin Tributaria

3.3.3.1 Recaudacin
3.3.3.2 Determinacin
3.3.3.2.1 Determinacin de la Obligacin Tributaria
3.3.3.2.1.1 Base Ciert
3.3.3.2.1.2 Base Pres
3.3.3.3 Fiscalizacin
3.3.3.4 Sancionadora
3.3.4 Obligaciones de la Administracin Tributaria
3.3.4.1 Elaboracin de Proyecto
3.3.4.2 Orientacin al Contribuyente
3.3.4.3 Reserva Tributaria
3.3.5 Obligaciones de los Administrados
3.3.5.1 Declaracin Jurada
3.3.5.1.1 Concepto
3.3.5.1.2 Sustitutoria
3.3.5.1.3 Rectificatoria
3.3.5.2 Cumplimiento de la Obligacin Tributaria
3.3.6 Derechos de los Administrados
3.3.6.1 Consultas Institucionales
3.3.7 El Tribunal Fiscal
3.3.7.1 Jerarqua de las Normas
3.3.8 Actos de la Administracin Tributaria
3.3.8.1 Formas de Notificaciones
3.3.8.2 Efectos de la Notificacin
3.3.8.3 No Contencioso
3.3.8.3.1 Avisos
3.3.8.3.2 Esquelas
3.3.8.3.3 Publicaciones
3.3.8.4 Contencioso
3.3.8.4.1 Resolucin de Determinacin
3.3.8.4.2 Orden de Pago
3.3.8.4.3 Resolucin de Multa
3.3.8.4.4 Resolucin de Cierre
3.3.8.4.5 Resolucin de Comiso
3.3.9 Procedimiento de Cobranza Coactiva
3.3.9.1 Deuda Exigible en la Cobranza Coactiva
3.3.9.2 Facultades de Ejecutor Coactivo
3.3.9.3 Procedimientos
3.3.10 Resoluciones
3.3.10.1 Concepto
3.3.10.2 Real
3.3.10.3 Ficta
3.4 Derecho Tributario Procesal
3.4.1 Proceso Contencioso Tributario
3.4.1.1 Va Administrativa
3.4.1.1.1 Recursos de Reclamo
3.4.1.1.2 Recursos de Apelacin
3.4.1.1.3 Recursos de Queja, Silencio Administrativo
3.4.1.1.4 Recursos de Desistimiento
3.4.1.1.5 Recursos de Reexamen

3.4.1.1.6 Recursos de Tercera

3.4.2 Proceso No Contencioso
3.4.2.1 Tramite de Solicitudes No Contenciosas
3.4.2.2 De la Impugnacin
3.5 Derecho Tributario Penal (Infraccin, Sanciones y Delito)
3.5.1 Multa
3.5.2 Comiso
3.5.3 Internamiento Temporal de Vehculos
3.5.4 Cierre de Local
3.5.5 Pena de Crcel
3.5.6 Sancin a Funcionarios de Administracin Publica y Miembros del Poder
Judicial
3.5.7 Delitos Tributarios y Aduaneros
3.6 Derecho Tributario Internacional
3.6.1 Tratados
3.6.2 Convenios
3.6.3 Protocolos