Apuntes

Edyficar adquiere el 60.68% de acciones de Mibanco por un monto de s/ 179 m 484,000 dlares
10% de su patrimonio de una empresa requiera la autorizacin de SBS

QUE ES INVESTIGACIN?
Es considerada una actividad humana orientada a la obtencin de nuevos conocimientos y su
aplicacin a problemas o interrogantes de carcter cientfico.
INVESTIGACIN CIENTFICA
Nombre general que recibe el largo y complejo proceso en el cual los avances cientficos son el
resultado de la aplicacin del mtodo cientfico para resolver problemas o tratar de explicar
determinadas observaciones.
MTODO CIENTFICO.(camino hacia el conocimiento)
Es un mtodo de investigacin usado principalmente en la produccin de conocimiento en las
ciencias. Para se llamado cientfico, un mtodo de investigacin debe basarse en la emprica y
en la medicin, sujetos a los principios especficos de las pruebas de razonamiento.
SISTEMA FINANCIERO
conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas transacciones entre
personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS).
La misin de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) es proteger los intereses de los
depositantes y asegurados, preservando la solvencia del sistema financiero y de seguros. La
labor de la SBS abarca dos tareas concretas: Regular y Supervisar
LEY DEL SISTEMA FINANCIERO

N 26702.

Esta ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas que
operan en el sistema financiero y de seguros, as como aquellos que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mencin empresa en
contrario, presente ley no alcanza el Banco Central. El objetivo principal de la ley 26702 es
propender el funcionamiento de un sistema financiero y un sistema de seguros competitivos,
slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional.
FINANCIERAS.
Lo conforman las instituciones que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en
facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y
brindar asesora de carcter financiero.
OPERACIONES ACTIVAS.
Son aquellas que se derivan de los bienes y derechos de la entidad facilitando recursos
financieros a sus clientes, exigiendo para ello las garantas necesarias.

a) Colocaciones.- Las colocaciones de las empresas bancarias pueden ser definidas

desde varios puntos de vista:

Bancariamente, las colocaciones comprenden nicamente crditos en los que un

banco haya colocado parte de los recursos formados por su capital, depsitos recibidos
y acreencias de los banqueros que no tengan carcter de contingencia.
Financieramente, las colocaciones corresponden al monto de las utilizaciones por
caja; es decir, la parte utilizada de los crditos que un banco haya otorgado en cuenta
corriente, en prstamos y en descuentos.
Contablemente, las colocaciones corresponden al valor de los saldos deudores de los
crditos en cuenta corriente y al valor de la cartera de prstamos y descuentos.
Segn el Plan Contable, se trata de un rubro del balance que agrupa las cuentas
divisionarias que representan acreencias de recuperabilidad a corto plazo, por el dinero
puesto a disposicin de los clientes. Del total de las colocaciones se deducir el monto
de la provisin para riesgos de incobrabilidad y el monto de intereses, comisiones
cobrados por anticipado.
b) Prestamos.- el prstamo o adelanto es una operacin de crdito sobre prenda,
habitualmente a corto plazo, el cual se combina un contrato de prstamo con un
contrato de prenda contextual a la operacin de crdito. Las caractersticas
esenciales de la operacin van individualizadas:
- En la necesaria constitucin de una prenda sobre ttulos, valores o mercaderas; y
en correlacin o proporcionalidad constante entre la suma adelantada y el valor de
la prenda.
- La prenda es el elemento esencial del adelanto y no un elemento accesorio como
en la apertura de crdito garantizado.
CRDITOS.
En un sentido ms general y ms apegado a la etimologa de la palabra, crdito deriva de la
palabra creer, comercialmente entonces digamos que crdito significara el compromiso de
pago que adquiere una persona o una institucin sobre la base de la opinin que se tiene de
ello en cuanto a que cumplirn puntualmente sus compromisos econmicos.
LOS CRDITOS FINANCIEROS
El crdito de acuerdo a la concepcin tradicional, se define como el derecho que tiene el
deudor de recibir del acreedor alguna cosa, en la medida que haya confiabilidad con el
compromiso de pago o devolucin.
Desde el punto de vista legal, el crdito segn la ley, el comercio y la economa es el derecho
que una persona llamada acreedor, tiene para obligar a otra, el deudor, a pagar. En realidad
son mltiples los conceptos, pero lo ms adecuado a nuestros tiempos y desde el punto de
vista financiero, es que el crdito es una operacin o transaccin de riesgo en la que el
acreedor (prestamista) confa a cambio de una garanta en el tomador del crdito o
deudor (prestatario), con la seguridad que este ltimo cumplir en el futuro con sus
obligaciones de pagar el capital recibido (amortizacin de la deuda), ms los intereses
pactados tcitamente (servicio de la deuda)
TIPOS DE CRDITOS
a. CRDITOS CORPORATIVOS ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos
(2) ltimos aos
b. CRDITOS A GRANDES EMPRESAS Ventas anuales mayores a S/. 20 millones
pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos

c. CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS tienen un endeudamiento total en el sistema

financiero superior a S/. 300.000 en los ltimos seis (6) meses
d. CRDITOS A PEQUEAS EMPRESAS cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/.
20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses.
e. CRDITOS A MICROEMPRESAS cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/.
20,000 en los ltimos seis (6) meses.
f. CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE(lnea de crdito disponible para un
determinado plazo saldo disponible a medida que se cubre) Son aquellos
crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el
pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
g. CRDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE Son aquellos crditos no
revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de
bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
h. CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Son aquellos crditos otorgados a
personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin,
ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia, siempre que tales
crditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos
crditos se otorguen por el sistema convencional de prstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares caractersticas.
RIESGO CREDITICIO.
En trminos muy simples existe riesgo en cualquier situacin en que no sabemos con
exactitud lo que ocurrir en el futuro. En otros conceptos RIESGO es sinnimo de
incertidumbre, es la dificultad de poder predecir lo que ocurrir.
El riesgo crediticio est asociado a la incertidumbre sobre los crditos aprobados a terceros y la
recuperacin de estos en los plazos definidos, tratando de evitar la morosidad de la cartera de
cuentas por cobrar.
CRDITOS VENCIDOS.A esta cuenta se trasladara las colocaciones registradas en las
anteriores cuentas del rubro, no han sido canceladas o amortizadas por los obligados dentro de
30 das adicionales a la fecha de su vencimiento pactado.

GESTIN.
En trminos generales los conceptos de administracin, gerencia y gestin, son sinnimos a
pesar de los grandes esfuerzos y discusiones por diferenciarlos.
Por el trmino gestin se referir a la accin y al efecto de administrar o gestionar un negocio.
A travs de una gestin se llevaran a cabo diversas diligencias, tramites, las cuales, conducirn
al logro de un objetivo determinado, de un negocio o de un deseo que lleva largo tiempo en
carpeta, como se dice popularmente.

GESTIN DE CARTERA
Un eficaz monitoreo de la cartera de crditos debe conjugar tanto los aspectos normativos
como aquellos de gestin operativos.

ANALISTA DE CRDITOS
Persona que dentro de una empresa del sistema financiero, se encarga de evaluar las
condiciones favorables para el otorgamiento de crditos.

CARTERA DE COLOCACIONES
La cartera de colocaciones de las instituciones de crdito esta formada, en sentido amplio, por
el saldo de las utilizaciones de todo tipo de crdito directo e indirecto otorgado en moneda
nacional y en moneda extranjera. En sentido estricto, las colocaciones corresponden solamente

al saldo de las utilizaciones por caja, en MN y ME. En otros trminos, los intermediarios del
sistema efectan colocaciones de los depsitos captados, al neto encaje.

CARTERA MOROSA
Es aquella mora que se considera a partir del primer da de retraso de pago de una
cuota del crdito.
CONTABILIDAD
Es una ciencia que consiste en clasificar, recopilar, computar e interpretar oportuna y
verazmente los hechos mercantiles.

EFICIENCIA
Es la optimizacin de la relacin insumo producto. Es la utilizacin racional de los recursos
material potencial humano y el tiempo en la produccin de bienes y servicios.

EFICACIA
Es un parmetro que nos da la informacin de lo que hemos cumplido, es decir
consiste en ampliar en forma oportuna y con eficiencia lo que se ha programado.
FINANCIAMIENTO
La adquisicin de recursos para obtener los bienes tangibles y / o los elementos monetarios
necesarios para: perfeccionar la organizacin, unir sus operaciones y permitir su conformidad
hasta que la empresa se sostenga por s misma. El financiamiento comprende todas aquellas
actividades encaminadas a proveer el capital necesario para la organizacin de las empresas o
bien, para el desenvolvimiento de sus funciones.

GARANTAS
Las garantas consisten en el respaldo real o patrimonial, que se solicitan para asegurarse el
cobro final del crdito que nos otorgan. Existen diversos tipos de garantas que varan de
acuerdo al monto, tipo, plazo, que se otorguen, entre ellas estn las garantas reales y la
fiduciaria.