EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.

A
HOJA DE COSTO ORNDE #1
ORDEN DE PRODUCION:
1
ARTICULO:
MUEBLES MDF
COSTO TOTAL:
2937.5
COSTO UNITARIO:
117.5
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
1900

1000

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO INDIRECTO
TOTAL
COSTO UNITARIO

N DE UNIDADES:
N UNIDADES DAADAS:
FECHA COMIENZO:
FECHA DE TERMINO:
COSTOS INDIRECTOS
37.5

1900
1111.5
37.5
3049
121.96 RESPONSABLE JEFE TA

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.A

HOJA DE COSTO ORNDE #2
ORDEN DE PRODUCION:
2
ARTICULO:
MUEBLES EN MELANIA
COSTO TOTAL:
3664
COSTO UNITARIO:
104.6857142857
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
2500
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO INDIRECTO
TOTAL
COSTO UNITARIO

1000

N DE UNIDADES:
N UNIDADES DAADAS:
FECHA COMIENZO:
FECHA DE TERMINO:
COSTOS INDIRECTOS
52.5

2500
1111.5
52.5
3664
104.685714 RESPONSABLE JEFE TA

S S.A
25
0
3-Jul
20-Jul

SABLE JEFE TALLER

S S.A
35
0
16-Jul
15-Aug

SABLE JEFE TALLER

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.A

ODEN DE PRODUCCION #1
FECHA DE EMISIN:
CLIENTE:
RUC CLIENTE:
DIRECCION:
TELEFONO:
DETALLE

2-Jul-15
VICENTE LOJA
999999999
AVENIDA-CALLE
22222222
CARACTERISTICAS

CANTIDAD

MUEBLES DE OFICINA
MDF COLOR CEDRO
FECHA DE INICIO
FECHA DE TERMINACIN

25

MODELO ATU

3-Jul-15
20-Jul-15

FIRMA RESPOMSABLE

CIONES S.A
#1

OJA
99
ALLE
2
RACTERISTICAS
MODELO ATU

RMA RESPOMSABLE

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.A

ODEN DE PRODUCCION #2
FECHA DE EMISIN:
CLIENTE:
RUC CLIENTE:
DIRECCION:
TELEFONO:
DETALLE

15-Jul-15
GUSTAVO LOPEZ
999999999
AVENIDA-CALLE
22222222
CANTIDAD

MUEBLES DE OFICINA EN
MELANIA COLOR MAPLE
FECHA DE INICIO
FECHA DE TERMINACIN

35
16-Jul-15
15-Aug-15

NSTRUCCIONES S.A
UCCION #2
15-Jul-15
GUSTAVO LOPEZ
999999999
AVENIDA-CALLE
22222222
CARACTERISTICAS
MODELO GENERAL

FIRMA RESPOMSABLE

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.A

HOJA DE COSTO ORNDE #1

FECHA DE PEDIDO: 06 JULIO 2015

FECHA DE ENTREGA: 06 JULIO 2015
SOLICITANTE: ORDEN DE PRODUCCION #1
NUMERO
ARTICULO
CANTIDAD PRECIO UNI
X
X
X
1900

ELABORADO POR:
JEFE DE PRODUCCION:

TORAL:
AUTORIZADO POR:
BODEGUERO:

1900

NSTRUCCIONES S.A
ORNDE #1

HA DE ENTREGA: 06 JULIO 2015

RAL:
ORIZADO POR:
DEGUERO:

PRECIO TOTAL
1900

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIO

HOJA DE COSTO ORNDE #1
FECHA DE PEDIDO: 06 JULIO 2015
SOLICITANTE: ORDEN DE PRODUCCION #2
NUMERO
ARTICULO
CANTIDAD
X
X
X

1900
ELABORADO POR:
JEFE DE PRODUCCION:

LLAS CONSTRUCCIONES S.A

E COSTO ORNDE #1

FECHA DE ENTREGA: 06 JULIO 2015

DUCCION #2
PRECIO UNI
PRECIO TOTAL
2500
2500
TORAL:
AUTORIZADO POR:
BODEGUERO:

2500

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.A

ESTADO DE SITUACION INICIAL
Guayaquil, al 1 de Mayo de 2015
Expresado en dlares

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTE
Caja
Bancos

REALIZABLES
Inventario de materiales

ACTIVO FIJO
DEPRECIABLES
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada muebles de oficina
Equipo de computacion
Depreciacin acumulada vehculo

TOTAL ACTIVO

PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

GERENTE

CONTADOR

CONSTRUCCIONES S.A
TUACION INICIAL

de Mayo de 2015
o en dlares

45,000.00

15,000.00
30,000.00
22,000.00
22,000.00

10,305.00
8,000.00
(360.00)
3,000.00
(335.00)

7,640.00
2,665.00
77,305.00
77,305.00
77,305.00

77,305.00

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA

LIBRO DIARIO
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015

Detalle
----------------------- 1----------------------Caja
Bancos
Inventario de materiales
Muebles de oficina
Depreciacion acumulada de muebles de oficina
Equipo de computacion
Depreciacion acumulada de computacin
Capital
P/r. los valores que inicia el negocio.

Julio 2/2015

----------------------- 2---------------------Inventario de materiales

Iva pagado 12%
Cuentas por pagar
retencion a la fuente 1%
p/r compra de materiales a credito

Julio 6/2015

----------------------- 3---------------------inventario de produtos en procesos

Inventario de materiales
P/r consumo de materiales en la O. P. #1

Julio 6/2015

----------------------- 4---------------------inventario de produtos en procesos

Inventario de materiales
P/r consumo de materiales en la O. P. #2

julio 16/2015

----------------------- 5---------------------Inventario de productos en procesos

Orden de produccion #1
Orden de produccion #2
Nomina defabrica
p/r utilizacion de MOD mes de julio O.P. #1 y #2

julio 16/2015

----------------------- 6---------------------Inventario de productos en procesos

Costos indirectos de fabricacion aplicados

p/r aplicacin de la tasa predeterminada orden #1

Julio 16/2015

----------------------- 7---------------------Inventario de productos terminados

Inventario de productos en procesos
p/r envio de productos terminados O.P. #1 a bodega

Julio 17/2015

----------------------- 8---------------------Caja
Costo de venta
Ventas
Iva ventas
Inventario de productos terminados
p/r venta de productos terminados O. #1 sr vicente loja

Julio 18/2015

----------------------- 9---------------------Bancos
Caja
p/r consignaion de las ventas de julio 2015

Julio 30/2015

----------------------- 10---------------------Nomina defabrica

Orden de produccion #1
Orden de produccion #2
Bancos
Aporte personal por pagar 9.45%
Aporte patronal por pagar 11.15%
p/r pago MOD mes de julio O.P. # 1 y 2

Julio 30/2015

----------------------- 11---------------------Aporte personal por pagar 9.45%

Aporte patronal por pagar 11.15%
Aporte IESS por pagar
p/r aporte por pagar

Julio 30/2015

----------------------- 12---------------------Costos indirectos control

Bancos
p/r Costos indirectos

Julio 30/2015

----------------------- 13---------------------Costos indirectos control

Energia electrica
Agua potable
Sevicio telefonico
Bancos
p/r por pago de servicios con cheque # 250
Julio 30/2015

----------------------- 14---------------------Costos indirectos control

Depreciaciones acumuladas muebles de oficinas
Depreciacion acumulada equipo de computacion
p/r depreciacion de muebles de oficinas y equipos de computacion

Julio 30/2015

----------------------- 15---------------------Costos indirectos de fabricacion aplicados

Variacion de costos
Costos indirectos de control
p/r cierre de cuentas de costos

Julio 30/2015

----------------------- 17---------------------Costo de venta

Variacion de costo
p/r cierre de sub-aplicacin de cotos indirectos

Julio 30/2015

----------------------- 18---------------------Iva en ventas

Credito tributario
Iva en compras
P/r. liquidacin del IVA del mes de juio.

RUCCIONES SA
O
Parcial

Debe

Pg. 1
Haber

15,000.00
30,000.00
22,000.00
8,000.00
360.00
3,000.00
335.00
77,305.00

4,850.00
582.00
5,383.50
48.50

1,900.00
1,900.00

2,500.00
2,500.00

2,223.00
1,111.50
1,111.50
2,223.00

37.50
37.50

3,049.00
3,049.00

4,268.60
3,049.00
3,811.25
457.35
3,049.00

4,112.49
4,112.49

2,223.00
1,000.00
1,000.00
1,811.00
189.00
223.00

189.00
223.00
412.00

500.00
500.00

575.00

350.00
125.00
100.00
575.00

115.83
60.00
55.83

37.50
1,153.33
1,190.83

1,153.33
1,153.33

457.35
124.65
582.00

111,323.58

111,323.58

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES

LIBRO MAYOR
Nombre de la cuenta: Caja
Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015
Julio 17/2015
Julio 18/2015

Nombre de la cuenta: Bancos

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio
Julio
Julio
Julio
Julio

1/2015
18/2015
30/2015
30/2015
30/2015

Nombre de la cuenta: Inventario de materiales

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio
Julio
Julio
Julio

1/2015
2/2015
6/2015
6/2015

Nombre de la cuenta: Muebles de oficinas

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015

Nombre de la cuenta: Depreciacion acumulada de muebles deoficinas

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Equipo de computacion

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015

Nombre de la cuenta: Deprciacion acumulada de equipo de computacion

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Capital

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 1/2015

Nombre de la cuenta: Iva pagado

Cdigo:
AO: 2015

Fecha
Julio 2/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Cuentas por pagar

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 2/2015

Nombre de la cuenta: Inventario de produtos en procesos

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio
Julio
julio
julio
Julio

6/2015
6/2015
16/2015
16/2015
16/2015

Nombre de la cuenta: Nomina defabrica

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
julio 16/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Costos indirectos de fabricacion aplicados

Cdigo:
AO: 2015
Fecha

julio 16/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Inventario de productos terminados

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 16/2015
Julio 17/2015

Nombre de la cuenta: Iva ventas

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 17/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Costo de venta

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 17/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta:Ventas
Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 17/2015

Nombre de la cuenta: Aporte personal por pagar 9.45%

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 30/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Aporte patronal por pagar 11.15%

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 30/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Aporte IESS por pagar

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Costos indirectos control

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio
Julio
Julio
Julio

30/2015
30/2015
30/2015
30/2015

Nombre de la cuenta: 'Variacion de costos

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 30/2015
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: Credito tributario

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 30/2015

Nombre de la cuenta: retencion a la fuente

Cdigo:
AO: 2015
Fecha
Julio 2/2015

EMPRESA ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA

LIBRO MAYOR

de la cuenta: Caja

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.
Venta orden numero 1
Venta de mercaderas. Cancelan en efectivo
Suman

de la cuenta: Bancos

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.
Depsito en cuenta
Pago mano de obra direta
Pago ccostos indirectos
Pago de servicios con cheque
Suman

de la cuenta: Inventario de materiales

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.
Compra de materiales
Consumo de materiales orden 1
consumo de materiales orden 2
Suman

de la cuenta: Muebles de oficinas

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.

Suman

de la cuenta: Depreciacion acumulada de muebles deoficinas

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.
Depreciacion del mes de julio
Suman

de la cuenta: Equipo de computacion

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.
Suman

de la cuenta: Deprciacion acumulada de equipo de computacion

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.
Depreciacion del mes de julio
Suman

de la cuenta: Capital

Detalle
Valores con los que reinicia el negocio.

de la cuenta: Iva pagado

Suman

Detalle
Iva pagado en compra
P/r. liquidacin del IVA del mes de juio.
Suman

de la cuenta: Cuentas por pagar

Detalle
Materiales a creditos
Suman

de la cuenta: Inventario de produtos en procesos

Detalle
Consumo de materiales Orden 1
Consumo de materiales Orden 2
Utilizacion de mano obra directa
Aplicacin de la tasa predeterminada
Envio de productos terminados
Suman

de la cuenta: Nomina defabrica

Detalle
utilizacion MOD mes julio
Pago de MOD
Suman

de la cuenta: Costos indirectos de fabricacion aplicados

Detalle

Aplicacin de tasa predeterminada

P/r variacion del costo aplicado y cierre
Suman

de la cuenta: Inventario de productos terminados

Detalle
Envio de productos termindos
salida de productos terminados
Suman

de la cuenta: Iva ventas

Detalle
iva en ventas
P/r. liquidacin del IVA del mes de juio.
Suman

de la cuenta: Costo de venta

Detalle
venta de productos terminados
Cierre de sub-aplicacin costos indirectos
Suman

de la cuenta:Ventas

Detalle
Venta orden 1
Suman

de la cuenta: Aporte personal por pagar 9.45%

Detalle
Aporte personal
Aporte personal por pagar
Suman

de la cuenta: Aporte patronal por pagar 11.15%

Detalle
Aporte patronal
aporte patronal por pagar
Suman

de la cuenta: Aporte IESS por pagar

Detalle
Aporte IESS por pagar
Suman

de la cuenta: Costos indirectos control

Detalle
P/r pago de servicios
p/r depreciacion muebles de oficinas
cierre de uentas
Costos indirectos

de la cuenta: 'Variacion de costos

Suman

Detalle
p/r cierre de cuenta costos
p/r cierre de sub-aplicacin de cotos indirectos
Suman

de la cuenta: Credito tributario

Detalle
P/r. liquidacin del IVA del mes de juio.
Suman

de la cuenta: retencion a la fuente

Detalle
compra de materiales
Suman

CIONES SA

Debe

Haber

15,000.00
4,268.60
19,268.60

Debe

4,112.49
4,112.49

Haber

30,000.00
4,112.49

34,112.49

Debe

1,811.00
500.00
575.00
2,886.00

Haber

22,000.00
4,850.00

26,850.00

Debe
8,000.00

1,900.00
2,500.00
4,400.00

Haber

Pg. 1
Saldo
15,000.00
19,268.60
15,156.11
15,156.11

Pg. 1
Saldo
30,000.00
34,112.49
32,301.49
31,801.49
31,226.49
31,226.49

Pg. 1
Saldo
22,000.00
26,850.00
24,950.00
22,450.00
22,450.00

Pg. 1
Saldo
8,000.00

8,000.00

Debe

0.00

Haber

Debe

360.00
60.00
420.00

Haber

3,000.00
3,000.00

Debe

Debe

335.00
55.83
390.83

Haber

Pg. 1
Saldo
(360.00)
(60.00)
(420.00)

Pg. 1
Saldo
30,000.00
3,000.00

Haber

8,000.00

77,305.00
77,305.00

Pg. 1
Saldo
(335.00)
(390.83)
(390.83)

Pg. 1
Saldo
(77,305.00)
(77,305.00)

Pg. 1

Debe

Haber

582.00
582.00

Debe

Debe

582.00
582.00
582.00

Debe

Haber
5,383.50
5,383.50

5,383.50
5,383.50

Haber

Pg. 1
Saldo

3,049.00
3,049.00

1,900.00
4,400.00
6,623.00
6,660.50
3,611.50
3,611.50

Haber

Pg. 1
Saldo

2,223.00
2,223.00
2,223.00

Debe

Pg. 1
Saldo

1,900.00
2,500.00
2,223.00
37.50
6,660.50

Saldo

2,223.00

2,223.00
0.00
-

Haber

Pg. 1
Saldo

37.50
37.50
37.50

Debe

37.50

Haber

Pg. 1
Saldo

3,049.00
3,049.00

3,049.00
-

Haber

Pg. 1
Saldo

3,049.00
3,049.00

Debe

457.35
457.35
457.35

Debe

457.35

3,049.00
1,153.33
4,202.33

(457.35)
-

Pg. 1
Saldo

Haber

Debe

(37.50)
-

3,049.00
4,202.33
4,202.33

Haber

Pg. 1
Saldo

3,811.25
3,811.25

(3,811.25)
(3,811.25)

Debe

Haber
189.00

189.00
189.00

Debe

Pg. 1
Saldo
(189.00)

189.00

Haber
223.00

Pg. 1
Saldo
(223.00)

223.00
223.00

Debe

223.00

Haber

Debe

412.00
412.00

Haber

575.00
115.83
1,190.83
500.00
1,190.83

1,190.83

Pg. 1
Saldo
(412.00)
(412.00)

Pg. 1
Saldo
575.00
690.83
(500.00)
-

Debe
1,153.33
1,153.33

Debe

1,153.33
1,153.33

Pg. 1
Saldo
1,153.33
-

Haber

Pg. 1
Saldo

Haber

124.65
124.65

Debe

Haber
48.50
48.50

124.65
124.65

Pg. 1
Saldo
48.50
48.50

ARCILLAS CONSTRUCCIONES S.A.

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SA
Del 1 al 31 de Julio de 2015
SUMAS
CODIGO

CUENTAS

DEBE

Caja
Bancos
Inventario de Materiales
Inventario de Productos en proceso
Inventario de Productos terminados
IVA pagado
Crdito tributario IVA
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada muebles de oficina
Equipos de computacion
Depreciacin acumulada vehculos
Aporte personal por pagar 9,45%
Aporte patronal por pagar 11,15%
Aportes IESS por pagar
IVA ventas
Retencin en la fuente por pagar
Cuentas por pagar
Nmina de Fbrica
Capital
Ventas
Costo de ventas
Costos indirectos de control
Costos indirecto de fabricacion aplicados
Variacion del Costo

19,268.60
34,112.49
26,850.00
6,660.50
3,049.00
582.00
124.65
8,000.00
3,000.00
189.00
223.00
457.35
2,223.00

4,202.33
1,190.83
37.50
1,153.33

Suman:

111,323.58

S S.A.
E SUMAS Y SALDOS

2015
SUMAS
HABER
4,112.49
2,886.00
4,400.00
3,049.00
3,049.00
582.00
420.00

SALDOS
DEBE
HABER
15,156.11
31,226.49
22,450.00
3,611.50
124.65
8,000.00

420.00

3,000.00
390.83
189.00
223.00
412.00
457.35
48.50
5,383.50
2,223.00
77,305.00
3,811.25
1,190.83
37.50
1,153.33

4,202.33
-

111,323.58

87,771.08

390.83
412.00
48.50
5,383.50
77,305.00
3,811.25
-

87,771.08

ARCILLAS Y CONSTRUCCIONES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 al 31 de Julio de 2015
Expresado en dlares

Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta en ventas

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS

Sueldos
Aporte patronal al IESS
Servicios bsicos
Depreciacin muebles de oficina
Depreciacin equipo de computacion

PERDIDA DEL EJERCICIO

GERENTE

UCCIONES S.A.
ULTADOS

de 2015
lares

3,811.25
4,202.33
(391.08)

0.00

(391.08)

CONTADORA

ARCILLAS Y CONSTRUCCIONES
BALANCE GENERAL
Al 31 de Julio de 2015
Expresado en dlares

ACTIVO
CORRIENTE

82,757.92
72,568.75

Caja
Bancos
Inventario de Materiales
Inventario de Productos en proceso
Crdito tributario IVA

15,156.11
31,226.49
22,450.00
3,611.50
124.65

NO CORRIENTE
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada muebles de oficina
Equipos de computacion
Depreciacin acumulada vehculos

10,189.17
8,000.00
(420.00)
3,000.00
(390.83)

TOTAL ACTIVO

82,757.92

PASIVO

5,844.00

CORRIENTE

5,844.00

5,844.00

Aporte IESS por pagar

Retenciones en la fuente por pagar
Cuentas por pagar

412.00
48.50
5,383.50

PATRIMONIO
Capital
Prdida del ejercicio

76,913.92
77,305.00
(391.08)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

GERENTE

76,913.92

82,757.92

CONTADORA

EMPRESA VALENTINA
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Del 1 al 31 de Mayo de 2015
Expresado en dlares

A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES
Ventas
Anticipo retencin en la fuente 1%
Clientes
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS
Costo de ventas
Proveedores
Retencin en la fuente por pagar
Inventario de mercaderas
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Provisiones sociales por pagar
Retenciones judiciales
Retenciones impuesto a la renta empleados por pagar
IVA retenido por pagar
Inventario de suministros de oficina
Arriendos pagados por anticipado
Crdito tributario IVA
Cuentas por pagar
(-) EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES
Gastos de administracin
Gastos de venta
Total gastos
(-)Depreciaciones
(-)Cuentas incobrables
Total
FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
EGRESOS
Adquisicin de vehculo
Documentos por pagar
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EGRESOS
Prstamo bancario por pagar largo plazo
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO NETO TOTAL (A B C)
(+) Efectivo y sus equivalentes al 1 de mayo

(=) Efectivo y sus equivalentes al 31 de mayo

CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL FLUJO DE LAS

ACTIVIDADES OPERATIVAS
Prdida del ejercicio
AJUSTE A LAS CUENTAS DE RESULTADO
(+) Depreciaciones
(+) Cuentas incobrables
AJUSTE A LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL
CUENTAS DEL ACTIVO
Disminucin inventario de mercaderas
Disminucin clientes
Incremento suministros de oficina
Incremento arriendos pagados por anticipado
Incremento anticipo retenciones en la fuente
Incremento crdito tributario IVA
CUENTAS DEL PASIVO
Disminucin aporte individual al IESS por pagar
Disminucin aporte patronal al IESS por pagar
Incremento provisiones sociales por pagar
Incremento retenciones judiciales
Incremento retenciones impuesto renta empleados por pagar
Incremento retencin en la fuente por pagar
Incremento IVA retenido por pagar
Disminucin de proveedores
EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS

ALENTINA
DEL EFECTIVO

ayo de 2015
n dlares

32,274.77
31,960.00
(319.60)
634.37
(19,529.08)
(29,156.08)
(3,000.00)
454.10
12,146.08
(101.60)
(73.20)
513.33
300.00
21.33
1,429.56
(450.00)
(1,000.00)
(612.60)
(5,048.80)
5,243.21
300.00
5,543.21
(405.75)
(88.66)
(5,048.80)
7,696.89

3,806.50
(18,000.00)
21,806.50
3,806.50

----11,503.39
68,700.00

80,203.39

(2,739.29)
405.75
88.66

494.41

10,398.25
12,146.08
634.37
(450.00)
(1,000.00)
(319.60)
(612.60)
(456.48)
(101.60)
(73.20)
513.33
300.00
21.33
454.10
1,429.56
(3,000.00)
7,696.89

ARCILLAS Y CONSTRUCCIONES
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
Al 31 de Julio de 2015
Inventario Inicial de Materiales
( + ) Compras de materiales
( = ) Materiales disponibles para su uso
( - ) Inventario final de materiales
( = ) Materiales directos usados en produccion
( + ) Mano de obra directa utilizada
( + ) Costos indirectos de fabrcacion
( = ) Costos de produccion
( + ) Invenatio inicial de productos en proceso
( = ) Costo total de manufactura o produccion
( - ) Inventario final de productos en proceso
( = ) Costo del articulo producido o terminado
( + ) Invenatio final de productos terminados
( = ) Costo del articulo terminado disponible para la venta
( - ) Invenatio final de productos terminados
( = ) Costo de ventas
( + ) Variacin de costos indirectos (sub-aplicacin)
( = ) Costo de ventas despues de la variacin

22,000.00
4,850.00
26,850.00
(22,450.00)
4,400.00
2223
37.50
6,660.50
0
6,660.50
(3,611.50)
3,049.00
0
3,049.00
0
3,049.00
1,153.33
4,202.33