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Cmo se gestiona la
tesorera de un banco?
Por:
Karen Emily Meja Rodrguez
M00157509
Finanzas y Banca
Saln: 223
Unidad 3 PF63/DF56
1 de 9
UNIDAD 3:
Cmo se gestiona la
tesorera de un banco?
Cuaderno 2
Primera parte
Factores clave y control en los flujos de fondos
En este cuaderno, calcular las prdidas o ganancias que se derivan de uno de los factores
clave en el manejo de fondos, lo cual le sirve a la tesorera para ubicar la posicin financiera
que mantiene y verificar si est cumpliendo con sus metas de rentabilidad establecidas por el
consejo de administracin y la asamblea de accionistas. Asimismo aplicar su criterio para la
delegacin de facultades y revisin de lmites con el fin de que desarrolle sus propias
polticas asignando prioridades en funcin del tipo de fondeo y de los medios de cobro y
pago, para un mejor control de los flujos de fondos.
Instrucciones: Lea con atencin y desarrolle lo que se le presenta a continuacin. Para
ello tome en cuenta las Notas 3. Segunda parte.
En el primer ejercicio calcular las prdidas o ganancias que se derivan de la comparacin
de los precios de adquisicin de los activos financieros, contra los precios de mercado de
esos mismos activos.
1. La tesorera del Banco Regional, S.A., ha llevado a cabo una inversin en acciones de
la empresa Manufacturas Finas S.A., por $10000,000.00, con valor cada accin de
$100.00. Debido a los buenos resultados de Manufacturas Finas, S. A., sumados a
su proyecto de expansin, el pblico est demandando sus acciones y stas han
alcanzado un valor en el mercado de $120.00 por accin.
Un mes despus se ha presentado una fuerte alza en las tasas de inters y el pblico
inversionista ha empezado a vender todas las acciones; el mercado se ha tornado a la
baja y esto ha provocado que las acciones de Manufacturas Finas, S.A., se muevan
de $120.00 a $90.00 por accin. Calcule las prdidas o ganancias por cada movimiento
que hayan tenido las acciones, las cuales se deben registrar en la contabilidad, para
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Nivel de responsabilidad
Monto de operaciones
a. Analista
10 millones de pesos
( B)
b. Director general
1 mil pesos
( E)
c.
Subgerente
10 mil pesos
( C)
d. Subdirector
( D)
e. Jefe de rea
1 milln de pesos
( A)
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Instrumento de captacin
(substitucin decreciente)
Costo en %
Participacin
Medio de pago
Swaps
11
40
Efectivo
Certificados Burstiles
20
Efectivo
Eurobonos
15
Efectivo
Aceptaciones Bancarias
3.5
12
Efectivo
PRLVs
Efectivo
Depsitos a la vista
2.5
Efectivo
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UNIDAD 3:
Cmo se gestiona la
tesorera de un banco?
Segunda parte
Posicin de la tesorera de un banco y procedimientos de
financiamiento e inversin
En este cuaderno analizar las posiciones cortas o largas en que incurre la tesorera bancaria en
diferentes monedas, as como, las prdidas o utilidades que se generan en escenarios de
devaluacin o revaluacin. Asimismo, examinar los procedimientos de negociacin de mercado
en financiamientos e inversiones su volumen, intereses y comisiones (precio).
Instrucciones: Lea con atencin y desarrolle lo que se le pide a continuacin. Para ello
tenga presente lo estudiado en las Notas 3. Cuarta parte.
1. La tesorera del Banco del Norte, S.A., ha emitido bonos extranjeros por 3 millones de
euros, los cuales se vencen en 6 meses. Con objeto de cubrir este pasivo, la tesorera
ha decidido adquirir las divisas a travs de un forward por 5 millones de euros, para
asegurar un precio.
a. Determine lo siguiente, considerando que la divisa europea se cotiza en el mercado
de contado en $19.50 por euro, y en el mercado forward a 180 das a un precio de
$21.80.
La utilidad o prdida, cambiara si el euro en 180 das subiera a $22.30 por Euro
La utilidad o prdida cambiaria si el euro en 180 das baja de valor a $21.30 por
euro
19.5
21.8
2.3
22.3
2.8
21.3
1.8
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Cmo se gestiona la
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2. La tesorera del Banco Unin, S.A., ha convocado a las diferentes bancas que otorgan
prstamos a los clientes, para que con base en sus solicitudes se les asignen recursos
en pesos, de conformidad con la oferta siguiente:
$500 millones, a tasa de CPP 4% + 4.5% = 8.5%, y plazo mayor a 1 ao
$400 millones, a tasa de CPP 3.5% + 4% = 7.5%, y plazo de 6 meses
$300 millones, a tasa de CPP 3% + 5% = 8%, y plazo de 9 meses
$450 millones, a tasa TIIE de 4.8% + 4% = 8.8%, y plazo de 30 das
$250 millones, a tasa TIIE de 5% + 5% = 10%, y plazo de 90 das
$150 millones, a tasa TIIE de 5.125% + 4% = 9.125%, y plazo de 270 das
Por lo anterior, la banca comercial le pide que la represente y por este motivo tiene
solicitudes de sus clientes por los siguientes prstamos:
Clien
te
s
Prstamos
Montos
Hipotecario
Refaccionarios
150 millones
Descuentos de documentos
300 millones
Prstamos quirografarios
50 millones
Crditos de habilitacin o
avi
200 millones
Prstamos prendarios
100 millones
Monto
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Banca
(toma
dinero)
Plazo
6 de 9
Tasa
Plazo
Crditos
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500
12 meses
SI
8.5
12 M
3.5
400
6 meses
SI
7.5
6M
300
9 meses
NO
9M
3.8
450
30 das
SI
8.8
30 D
Escenario de revaluacin si el tipo de cambio se mueve de $10.00 a $11.00 por cada dlar
Posicin larga
Bancos
USD 10
Bancos
$ 100
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Prstamo bancario
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$ 110
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Posicin larga
Valores
USD 200
Bonos
USD 180
Valores
P $ 2,000
Bonos P $ 1,800
P $ 5,500
Futuros a entregar
USD 500
Futuros a entregar
P $ 5,000
Posicin corta
Futuros a recibir
Posicin corta
Forward a recibir
USD 1,000
Foward a entregar
USD 2,000
Forward a recibir
P $ 10,000
Foward a entregar
P $ 20,000
a. Determine las prdidas y ganancias para cada rengln que se presenta en el activo
y en el pasivo, derivado de las posiciones cortas o largas.
USD 10
P $100
USD 200
P $2,000
2,000 Bonos
Bonos P $1,800
USD 180
1,800
USD 500
P $5,000
5,000
USD
Forward a recibir 1,000
Forward a recibir P $10,000
10,00
0 Forward a entregar
Forward a entregar
USD
2,000
P $20,000
20,00
0
Utilidad
1,500 Utilidad
Posicin Corta
Futuros a recibir P $5,500
$110
1,100
Posicin corta
12,10
0
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