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Pronstico de Ventas
AO 0
Valor anual
$
260,000.00
Ventas
AO 1
AO 2
$ 260,000.00
Crdito:
60%
cuentas x cobrar (30)
cuentas x cobrar (60)
cuentas x cobrar (90)
$ 156,000.00
50%
30%
20%
$ 156,000.00 $
$
71,500.00 $
$
39,000.00 $
$
23,400.00 $
159,900.00
79,787.50
47,775.00
31,785.00
Contado:
Total Ingresos por venta
$ 104,000.00
$ 104,000.03 $
$ 237,900.03 $
106,599.97
265,947.47
$ 237,900.03 $
265,947.47
$
- $
$ 127,400.00 $
$
50,050.00 $
$
7,800.00 $
$
18,000.00 $
$
6,300.00 $
$
4,000.00 $
$
1,500.00 $
$
- $
186,550.00
130,585.00
55,851.25
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00
10,360.00
40%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Pago Impuestos
70%
Contado
Crdito
3%
35%
$
$
$
$
$
182,000.00
70%
30%
7,800.00
18,000.00
6,300.00
4,000.00
1,500.00
145,000.00
Total Egresos
Total Flujo Operativo
$ 215,050.00 $
$ 145,000.00 $ 22,850.03 $
235,806.25
30,141.22
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
145,000.00
50% $
72,500.00
72,500.00
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
50% $
5% $
72,500.00
3,625.00
$
$
72,500.00
145,000.00
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
$
10% $
72,500.00
7,250.00
FLUJOS TOTALES
Saldo inicial caja
Saldo final
Necesidad de fondos
SMC
$
$
$ 145,000.00
12,083.33 $
1,208.33 $
$ 13,291.67
$
9,558.37 $
$ 30,465.42 $
$
40,023.78 $
$
(6,617.90) $
$
33,405.89 $
12,083.33
1,208.33
13,291.67
16,849.55
33,405.89
50,255.44
(15,949.61)
34,305.83
FLUJOS DE CAJAS
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
$ 163,897.50
$
81,782.19
$
48,969.38
$
32,579.63
$ 167,994.94
$
83,826.74
$
50,193.61
$
33,394.12
$ 172,194.81
$
85,922.41
$
51,448.45
$
34,228.97
$ 176,499.68
$
88,070.47
$
52,734.66
$
35,084.69
$ 109,265.00
$ 272,596.19
$ 111,996.63
$ 279,411.09
$ 114,796.54
$ 286,396.37
$ 117,666.45
$ 293,556.28
$ 272,596.19
$ 279,411.09
$ 286,396.37
$ 293,556.28
$ 191,213.75
$ 133,849.63
$
57,247.53
$
8,194.88
$
19,845.00
$
6,945.75
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,576.00
$ 195,994.09
$ 137,195.87
$
58,678.72
$
8,399.75
$
20,837.25
$
7,293.04
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,785.25
$ 200,893.95
$ 140,625.76
$
60,145.69
$
8,609.74
$
21,879.11
$
7,657.69
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,986.97
$ 205,916.29
$ 144,141.41
$
61,649.33
$
8,824.98
$
22,973.07
$
8,040.57
$
4,000.00
$
1,500.00
$
11,180.35
$
$
$
12,083.33
1,208.33
$
$
13,291.67 $
12,083.33
1,208.33
$
$
13,291.67 $
12,083.33
1,208.33
$
$
12,083.33
1,208.33
13,291.67 $
13,291.67
$
17,145.74 $
17,429.56 $
17,699.74 $
17,954.90
$ 34,305.83 $ 35,231.06 $ 36,182.37 $ 37,160.54
$
51,451.57 $
52,660.62 $
53,882.11 $
55,115.45
$ (16,220.50) $ (16,478.25) $ (16,721.57) $ (55,115.45)
$
35,231.06 $
36,182.37 $
37,160.54 $
-
CALCULO DE LA TMAR
Tipo Inversin
Aporte
Aporte Accionistas
Prestamo Bancario
Costo
72500
72500
% Participacin
25%
10%
Costo Ponderado
50%
50%
12.50%
5.00%
17.50%
TMAR
CALCULO DE LA TIR
1) SIN TOMAR EN CONSIDERACIN LA PLIZA
Periodo
Inversin
0 $
1
2
3
4
5
6
2)
Ingresos
Gastos Operativos
(145,000.00)
$
$
$
$
$
$
237,900.03
265,947.47
272,596.19
279,411.09
286,396.37
293,556.28
$
$
$
$
$
$
(215,050.00)
(235,806.25)
(242,158.78)
(248,689.87)
(255,404.97)
(262,309.71)
Inversin
0 $
1
2
Ingresos
Pliza
Interes Poliza
5%
(145,000.00)
$
$
237,900.03 $
265,947.47 $
6,617.90 $
15,949.61 $
330.89
797.48
3
4
5
6
$
$
$
$
272,596.19
279,411.09
286,396.37
293,556.28
$
$
$
$
16,220.50
16,478.25
16,721.57
55,115.45
$
$
$
$
811.03
823.91
836.08
2,755.77
TIR
Valor Residual
$
$
$
$
$
$
58000 $
TIR
Flujo
(145,000.00)
22,850.03
30,141.22
30,437.41
30,721.22
30,991.40
89,246.57
12.68%
Gastos Operativos
$
$
215,050.00
235,806.25
Valor Residual
Flujo
$ (145,000.00)
$
23,180.92
$
30,938.70
$
$
$
$
242,158.78
248,689.87
255,404.97
262,309.71
13.45%
ue la TIR es menor a la
no genera lo esperado
$
$
$
58000 $
31,248.43
31,545.14
31,827.48
92,002.34
Dias de Pago
%
dias
50%
30
30%
60
20%
90
Dias de Vta
pendiente de cobro
Ciclo
Ciclo Inventario
periodo cobranzas
Difer ctas x pagar
30
51
30
51
51 dias
AO 2
Capital de Trabajo
Compras
$ 186,436.25
Publicidad
$
7,995.00
Sueldos y Salarios
$
18,900.00
Beneficios Sociales
$
6,615.00
Alquiler
$
4,000.00
gastos generales
$
1,500.00
Impuestos
$
10,360.00
Total Egresos
Requerimiento Caja
dias
dias
O PARA 6 AOS
2
Trabajo
$ 235,806.25
$ 33,405.89
AO 3
Capital de Trabajo
Compras
$ 191,097.16
Publicidad
$
8,194.88
Sueldos y Salarios
$
19,845.00
Beneficios Sociales
$
6,945.75
Alquiler
$
4,000.00
gastos generales
$
1,500.00
Impuestos
$
10,576.00
Total Egresos
$
Requerimiento Caja
$
AO 4
Capital de Trabajo
242,158.78
34,305.83
Compras
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuestos
Total Egresos
Requerimiento Caja
AO 4
Capital de Trabajo
$ 195,874.59
$
8,399.75
$
20,837.25
$
7,293.04
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,785.25
$ 248,689.87
$ 35,231.06
AO 5
Capital de Trabajo
Compras
$
200,771.45
Publicidad
$
8,609.74
Sueldos y Salarios
$
21,879.11
Beneficios Sociales
$
7,657.69
Alquiler
$
4,000.00
gastos generales
$
1,500.00
Impuestos
$
10,986.97
Total Egresos
$
Requerimiento Caja
$
Ca
255,404.97
36,182.37
Compras
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuestos
Total Egresos
Requerimiento Caja
AO 6
Capital de Trabajo
$ 205,790.74
$
8,824.98
ueldos y Salarios
$
22,973.07
eneficios Sociales
$
8,040.57
$
4,000.00
astos generales
$
1,500.00
$
11,180.35
otal Egresos
$
equerimiento Caja
$
262,309.71
37,160.54
Pronstico de Ventas
Valor anual
$
260,000.00
Ventas
Enero
Crdito:
60%
cuentas x cobrar (30)
cuentas x cobrar (60)
cuentas x cobrar (90)
$ 156,000.00
50%
30%
20%
13,000.00
Contado:
Total Ingresos por venta
$ 104,000.00
$
$
8,666.67
8,666.67
8,666.67
$
$
15,166.67
10,616.67
40%
70%
Contado
Crdito
3%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Total Egresos
Total Flujo Operativo
$
$
$
$
$
182,000.00
70%
30%
7,800.00
18,000.00
6,300.00
4,000.00
1,500.00
145,000.00
50% $
50% $
5% $
72,500.00
72,500.00
3,625.00
$
10% $
72,500.00
7,250.00
35%
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 13,750.00
$ (5,083.33)
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
$
$
$
$
1,006.94
100.69
1,107.64
FLUJO DE CAJA
Febrero
$
$
$
$
Marzo
13,000.00
6,500.00
$
$
8,666.67 $
15,166.67 $
Abril
### $
6,500.00 $
3,900.00 $
$
8,666.67
19,066.67
13,000.00
6,500.00
3,900.00
2,600.00
$
$
$
$
13,000.00
6,500.00 $
3,900.00 $
2,600.00 $
8666.67 $
21,666.67 $
8,666.67
21,666.67
21,666.67 $
21,666.67 $
21,666.67
$
8,666.67
$ 21,666.67
15,166.67
19,066.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
(3,133.33)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
766.67
$ 15,166.67
$ 10,616.67
$
4,550.00
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 18,300.00
$ 3,366.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
###
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
$
$
AO 1
Junio
Mayo
1,006.94 $
100.69 $
15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
3,366.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
###
6,500.00
3,900.00
2,600.00
15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
3,366.67
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
CAJA
AO 1
Julio
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Agosto
13,000.00
6,500.00 $
3,900.00 $
2,600.00 $
8,666.67
21,666.67
###
6,500.00
3,900.00
2,600.00
Octubre
Noviembre
8666.67 $
8,666.67 $
8,666.67
8666.67
$ 21,666.67 $ 21,666.67 $ 21,666.67 $ 21,666.67
21,666.67 $
15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
3,366.67
Septiembre
$ 15,166.67
$ 10,616.67
$
4,550.00
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 18,300.00
$ 3,366.67
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
Diciembre
$
$
$
$
13,000.00
6,500.00
3,900.00
2,600.00
Anual
$ 156,000.00
$
71,500.00
$
39,000.00
$
23,400.00
8666.67 $ 104,000.03
$ 21,666.67 $ 237,900.03
INGRESOS
Ventas
Costo de venta
21,666.67
$ 15,166.67
$ 10,616.67
$
4,550.00
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 18,300.00
$ 3,366.67
$
$
$
$
$
$
$ 237,900.03
$ 127,400.00
$
50,050.00 $ 177,450.00
$
7,800.00
$
18,000.00
$
6,300.00
$
4,000.00
$
1,500.00
$ 215,050.00 $ 215,050.00
$
22,850.03
1,006.94
100.69
$
$
12,083.33
1,208.33
Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMP.R
IMP.RENTA
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO
1,107.64
13,291.67
26,583.33
260,000.00
260,000.00
182,000.00
ruta en ventas
78,000.00
37,600.00
7,800.00
18,000.00
6,300.00
4,000.00
1,500.00
14,500.00
n Activo Fijos
25,900.00
40%
10,360.00
15,540.00
Pronstico de Ventas
Incremento ao
260000
Ventas
2.50% $
266,500.00
Crdito:
60%
$ 159,900.00
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%
$
$
$
$
Contado:
Total Ingresos por venta
$
8,883.33
$ 21,883.33
40%
$ 106,600.00
Enero
13,325.00
6,500.00
3,900.00
2,600.00
70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impto
Total Egresos
Total Flujo Operativo
$
$
$
$
$
186,550.00
70%
30%
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00
21,883.33
$
$
$
$
$
$
$
$
15,545.83
10,882.08
4,550.00
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
$
$
18,682.92
3,200.42
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
145,000.00
50% $
50% $
5% $
72,500.00
72,500.00
3,625.00
$
$
$
$
$
10% $
72,500.00
7,250.00
$
$
1,006.94
100.69
1,107.64
FLUJO DE CAJA
Febrero
$
$
$
$
$
$
Marzo
13,325.00
6,662.50
3,900.00
2,600.00
$
$
$
8,883.33 $
22,045.83 $
###
6,662.50
3,997.50
2,600.00
$
$
$
$
22,143.33 $
$
$
$
$
$
$
$
$
15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18,796.67 $
3,346.66 $
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
###
6,662.50
3,997.50
2,665.00
$ 13,325.00
$
6,662.50
$
3,997.50
$
2,665.00
$
$
$
$
13,325.00
6,662.50 $
3,997.50 $
2,665.00 $
8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33
22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33
22,045.83
18,796.67 $
3,249.17 $
Mayo
8,883.33 $
22,143.33 $
$
$
AO 2
Junio
Abril
1,006.94
100.69
$
$
$
$
$
$
15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
10,360.00
29,156.67
(6,948.34)
$ 15,545.83 $ 15,545.83
$ 10,882.08 $ 10,882.08
$
4,663.75 $
4,663.75
$
666.25 $
666.25
$
1,575.00 $
1,575.00
$
551.25 $
551.25
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00
$ 18,796.67 $ 18,796.67
$ 3,411.66 $ 3,411.66
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
CAJA
AO 2
Julio
$
$
$
$
$
$
Agosto
13,325.00
6,662.50 $
3,997.50 $
2,665.00 $
Septiembre
###
6,662.50
3,997.50
2,665.00
Octubre
Noviembre
8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33
22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33
22,208.33 $
$
$
$
$
$
$
$
$
15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
$
$
18,796.67
3,411.66
$ 18,796.67
$ 3,411.66
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
Diciembre
$
$
$
$
13,325.00
6,662.50
3,997.50
2,665.00
$
8,883.33
$ 22,208.33
22,208.33
$
$
$
$
$
$
$
$
15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
$ 18,796.67
$ 3,411.66
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
Anual
$ 159,900.00
$
79,787.50
$
47,775.00
$
31,785.00
$
$ 106,599.97
$ 265,947.47
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
265,947.47
186,550.00
130,585.00
55,851.25
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00
10,360.00
235,806.25
30,141.22
-
12,083.33
1,208.33
INGRESOS
###
Ventas
Costo de Venta
Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos
40%
###
1,107.64
13,291.67
79,950.00
266,500.00
186,550.00
79,950.00
39,010.00
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00
14,500.00
26,440.00
10,576.00
15,864.00
Pronstico de Ventas
Incremento ao
266500
Ventas
2.50% $
273,162.50
Crdito:
60%
$ 163,897.50
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%
$
$
$
$
Contado:
Total Ingresos por venta
$
9,105.42
$ 22,430.42
40%
$ 109,265.00
Enero
13,658.13
6,662.50
3,997.50
2,665.00
70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuesto
Total Egresos
Total Flujo Operativo
$
$
$
$
$
191,213.75
70%
30%
8,194.88
19,845.00
6,945.75
4,000.00
1,500.00
22,430.42
$
$
$
$
$
$
$
$
15,934.48
11,154.14
4,663.75
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00
$
$
19,191.69
3,238.73
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
145,000.00
50% $
50% $
5% $
72,500.00
72,500.00
3,625.00
$
$
$
$
$
10% $
72,500.00
7,250.00
$
$
1,006.94
100.69
1,107.64
FLUJO DE CAJA
Febrero
$
$
$
$
$
$
Marzo
13,658.13
6,829.06
3,997.50
2,665.00
Abril
AO 3
Junio
Mayo
$
$
$
$
13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,665.00
9,105.42 $
22,596.98 $
9,105.42
22,696.92
$
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42
$ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54
22,596.98
22,696.92
$
$
$
$
$
$
$
$
15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00
$ 15,934.48 $ 15,934.48
$ 11,154.14 $ 11,154.14
$
4,780.34 $
4,780.34
$
682.91 $
682.91
$
1,653.75 $
1,653.75
$
578.81 $
578.81
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
19,308.28 $
3,288.70 $
$ 15,934.48
$ 11,154.14
$
4,780.34
$
682.91
$
1,653.75
$
578.81
$
333.33
$
125.00
$ 10,576.00
19,308.28 $ 29,884.28
3,388.64 $ (7,120.74)
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
$ 19,308.28 $ 19,308.28
$ 3,455.26 $ 3,455.26
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64
1,107.64
1,107.64 $
1,107.64
E CAJA
AO 3
Julio
$
$
$
$
$
$
Agosto
13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,731.63
$
$
$
$
Septiembre
13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,731.63
Octubre
Noviembre
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42
22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54
22,763.54 $
$
$
$
$
$
$
$
$
15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00
15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00
$
$
19,308.28
3,455.26
$ 19,308.28
$ 3,455.26
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
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$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
Diciembre
$
$
$
$
13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,731.63
$
9,105.42
$ 22,763.54
Anual
$
$
$
$
$
$
$
163,897.50
81,782.19
48,969.38
32,579.63
109,265.00
272,596.19
VALOR
INGRESOS
Ventas
273,162.50
Costo de venta
191,213.75
Utilidad Bruta
81,948.75
EGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
22,763.54
15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00
$ 19,308.28
$ 3,455.26
$
$
$
$
$
$
272,596.19
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
191,213.75
133,849.63
57,247.53
8,194.88
19,845.00
6,945.75
4,000.00
1,500.00
10,576.00
242,158.78
30,437.41
$
$
12,083.33
1,208.33
1,006.94
100.69
###
###
###
Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
8,194.88
19,845.00
6,945.75
4,000.00
14,500.00
1,500.00
26,963.13
IMP.RENTA
40%
10,785.25
16,177.88
1,107.64
13,291.67
GANANCIA
81,948.75
40,485.63
Pronstico de Ventas
Incremento ao
$
273,162.50
Ventas
2.50% $
279,991.56
Crdito:
60%
$ 167,994.94
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%
$
$
$
$
Contado:
Total Ingresos por venta
$
9,333.05
$ 22,991.18
40%
$ 111,996.63
Enero
13,999.58
6,829.06
4,097.44
2,731.63
70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuesto
Total Egresos
Total Flujo Operativo
$
$
$
$
$
195,994.09
70%
30%
8,399.75
20,837.25
7,293.04
4,000.00
1,500.00
22,991.18
$
$
$
$
$
$
$
$
16,332.84
11,432.99
4,780.34
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00
$
$
19,715.84
3,275.34
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
145,000.00
50% $
50% $
5% $
72,500.00
72,500.00
3,625.00
$
$
$
$
$
10% $
72,500.00
7,250.00
$
$
1,006.94
100.69
1,107.64
FLUJO DE CAJA
Febrero
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$
$
$
$
Marzo
13,999.58
6,999.79
4,097.44
2,731.63
Abril
AO 4
Junio
Mayo
$
$
$
$
13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,731.63
9,333.05 $
23,161.90 $
9,333.05
23,264.34
$
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05
$ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63
23,161.90
23,264.34
$
$
$
$
$
$
$
$
16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00
$ 16,332.84 $ 16,332.84
$ 11,432.99 $ 11,432.99
$
4,899.85 $
4,899.85
$
699.98 $
699.98
$
1,736.44 $
1,736.44
$
607.75 $
607.75
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
19,835.34 $
3,326.56 $
$ 16,332.84
$ 11,432.99
$
4,899.85
$
699.98
$
1,736.44
$
607.75
$
333.33
$
125.00
$ 10,785.25
19,835.34 $ 30,620.59
3,429.00 $ (7,287.96)
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
$ 19,835.34 $ 19,835.34
$ 3,497.29 $ 3,497.29
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64
1,107.64
1,107.64 $
1,107.64
E CAJA
AO 4
Julio
$
$
$
$
$
$
Agosto
13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,799.92
$
$
$
$
Septiembre
13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,799.92
Octubre
Noviembre
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05
23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63
23,332.63 $
$
$
$
$
$
$
$
$
16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00
16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00
$
$
19,835.34
3,497.29
$ 19,835.34
$ 3,497.29
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
Diciembre
$
$
$
$
13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,799.92
$
9,333.05
$ 23,332.63
Anual
$
$
$
$
$
$
$
167,994.94
83,826.74
50,193.61
33,394.12
111,996.63
279,411.09
INGRESOS
Ventas
Costo de venta
Utilidad Bruta
EGRESOS
$
23,332.63
279,411.09
$
$
$
$
$
$
$
$
16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
195,994.09
137,195.87
58,678.72
8,399.75
20,837.25
7,293.04
4,000.00
1,500.00
10,785.25
248,689.87
30,721.22
$
$
12,083.33
1,208.33
$ 19,835.34
$ 3,497.29
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
###
Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos
40%
###
###
1,107.64
13,291.67
GANANCIA
VALOR
83,997.47
279,991.56
195,994.09
83,997.47
56,530.03
8,399.75
20,837.25
7,293.04
4,000.00
1,500.00
14,500.00
27,467.43
10,986.97
16,480.46
Pronstico de Ventas
Incremento ao
$
279,991.56
Ventas
2.50% $
286,991.35
Crdito:
60%
$ 172,194.81
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%
$
$
$
$
Contado:
Total Ingresos por venta
$
9,566.38
$ 23,565.96
40%
$ 114,796.54
Enero
14,349.57
6,999.79
4,199.87
2,799.92
70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuestos
Total Egresos
Total Flujo Operativo
$
$
$
$
$
200,893.95
70%
30%
8,609.74
21,879.11
7,657.69
4,000.00
1,500.00
23,565.96
$
$
$
$
$
$
$
$
16,741.16
11,718.81
4,899.85
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00
$
$
20,255.88
3,310.08
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
145,000.00
50% $
50% $
5% $
72,500.00
72,500.00
3,625.00
$
10% $
72,500.00
7,250.00
$
$
$
$
1,006.94
100.69
1,107.64
FLUJO DE CAJA
Febrero
$
$
$
$
$
$
Marzo
14,349.57
7,174.78
4,199.87
2,799.92
Abril
AO 5
Junio
Mayo
$
$
$
$
14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,799.92
9,566.38 $
23,740.95 $
9,566.38
23,845.95
$
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38
$ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95
23,740.95
23,845.95
$
$
$
$
$
$
$
$
16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00
$ 16,741.16 $ 16,741.16
$ 11,718.81 $ 11,718.81
$
5,022.35 $
5,022.35
$
717.48 $
717.48
$
1,823.26 $
1,823.26
$
638.14 $
638.14
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
20,378.37 $
3,362.58 $
$ 16,741.16
$ 11,718.81
$
5,022.35
$
717.48
$
1,823.26
$
638.14
$
333.33
$
125.00
$ 10,986.97
20,378.37 $ 31,365.35
3,467.57 $ (7,449.40)
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
$ 20,378.37 $ 20,378.37
$ 3,537.57 $ 3,537.57
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64
1,107.64
1,107.64 $
1,107.64
E CAJA
AO 5
Julio
$
$
$
$
$
$
Agosto
14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,869.91
$
$
$
$
Septiembre
14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,869.91
Octubre
Noviembre
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38
23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95
23,915.95 $
$
$
$
$
$
$
$
$
16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00
16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00
$
$
20,378.37
3,537.57
$ 20,378.37
$ 3,537.57
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
Diciembre
$
$
$
$
Anual
14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,869.91
$
$
$
$
$
$
9,566.38 $
$ 23,915.95 $
172,194.81
85,922.41
51,448.45
34,228.97
114,796.54
286,396.37
INGRESOS
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
EGRESOS
$
23,915.95 $
286,396.37
$
$
$
$
$
$
$
$
16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00
200,893.95
140,625.76
60,145.69
8,609.74
21,879.11
7,657.69
4,000.00
1,500.00
10,986.97
255,404.97
###
30,991.40 $ 30,991.40
$ 20,378.37
$ 3,537.57
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
$
$
12,083.33
1,208.33
###
Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos
40%
1,107.64
13,291.67
GANANCIA
86,097.41
286,991.35
200,893.95
86,097.41
58,146.54
8,609.74
21,879.11
7,657.69
4,000.00
1,500.00
14,500.00
27,950.86
11,180.35
16,770.52
Pronstico de Ventas
Incremento ao
$
286,991.35
Ventas
2.50% $
294,166.14
Crdito:
60%
$ 176,499.68
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%
$
$
$
$
Contado:
Total Ingresos por venta
$
9,805.54
$ 24,155.11
40%
$ 117,666.45
Enero
14,708.31
7,174.78
4,304.87
2,869.91
70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuesto
Total Egreso
Total Flujo Operativo
$
$
$
$
$
205,916.29
70%
30%
8,824.98
22,973.07
8,040.57
4,000.00
1,500.00
24,155.11
$
$
$
$
$
$
$
$
17,159.69
12,011.78
5,022.35
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00
$
$
20,812.35
3,342.75
Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco
145,000.00
50% $
50% $
5% $
72,500.00
72,500.00
3,625.00
$
$
$
$
$
10% $
72,500.00
7,250.00
$
$
1,006.94
100.69
1,107.64
FLUJO DE CAJA
Febrero
$
$
$
$
$
$
Marzo
14,708.31
7,354.15
4,304.87
2,869.91
Abril
AO 6
Junio
Mayo
$
$
$
$
14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,869.91
9,805.54 $
24,334.48 $
9,805.54
24,442.10
$
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54
$ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84
24,334.48
24,442.10
$
$
$
$
$
$
$
$
17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00
$ 17,159.69 $ 17,159.69
$ 12,011.78 $ 12,011.78
$
5,147.91 $
5,147.91
$
735.42 $
735.42
$
1,914.42 $
1,914.42
$
670.05 $
670.05
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00
$
$
$
$
$
$
$
$
20,937.91 $
3,396.56 $
$ 17,159.69
$ 12,011.78
$
5,147.91
$
735.42
$
1,914.42
$
670.05
$
333.33
$
125.00
$ 11,180.35
20,937.91 $ 32,118.26
3,504.19 $ (7,604.41)
###
###
###
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
$
$
$
$
$
$
1,006.94
100.69
$ 20,937.91 $ 20,937.91
$ 3,575.93 $ 3,575.93
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64
1,107.64
1,107.64 $
1,107.64
E CAJA
AO 6
Julio
$
$
$
$
$
$
Agosto
14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,941.66
$
$
$
$
Septiembre
14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,941.66
Octubre
Noviembre
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54
24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84
24,513.84 $
$
$
$
$
$
$
$
$
17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00
17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00
$
$
20,937.91
3,575.93
$ 20,937.91
$ 3,575.93
$
$
$
$
$
$
$
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$
$
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1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
$
$
$
$
1,006.94 $
100.69 $
1,006.94
100.69
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64 $
1,107.64
Diciembre
$
$
$
$
Anual
14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,941.66
$ 176,499.68
$
88,070.47
$
52,734.66
$
35,084.69
$
$
9,805.54 $ 117,666.45
$ 24,513.84 $ 293,556.28
INGRESOS
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
EGRESOS
$
24,513.84 $ 293,556.28
$
$
$
$
$
$
$
$
17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00
$ 20,937.91
$ 3,575.93
$
$
$
$
$
$
$ 205,916.29
$ 144,141.41
$
61,649.33
$
8,824.98
$
22,973.07
$
8,040.57
$
4,000.00
$
1,500.00
$
11,180.35
$ 262,309.71
$
31,246.57
1,006.94
100.69
$
$
12,083.33
1,208.33
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Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos
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40%
1,107.64
13,291.67
DIDA Y GANANCIA
AO 6
VALOR
88,249.84
294,166.14
205,916.29
88,249.84
59,838.63
8,824.98
22,973.07
8,040.57
4,000.00
1,500.00
14,500.00
28,411.21
11,364.49
17,046.73