Taller Practico Exogena A.G. 2015

ANDRS HERNNDEZ JIMNEZ.
ASESOR Y CONSULTOR EN TRIBUTACIN
CASOS PRCTICOS SIMULADOS, ARTCULO

631, 631-3, DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
EXGENA AO GRAVABLE 2015
Los apellidos y nombres, razones sociales, las identificaciones, valores,
direcciones, cdigos de pases y en general todos los datos, que se incluyen en
los casos simulados, no corresponden a situaciones reales y se utilizan con
fines acadmicos e ilustrativos.
RESOLUCIN 000220 de 31 de Octubre de 2014, modificada con

RESOLUCIN 000238 de 2014, 000078 de 2015 y RESOLUCIN
000111 de 29 de octubre de 2015
La sociedad CALADOS Y DRENAJES S.A.S., con el NIT 900.507.591-1,

declar Ingresos Brutos de $100.010.000, por el ao gravable 2013, luego est
obligada a presentar la informacin exgena tributaria de que trata el Artculo
631 del Estatuto Tributario, por el ao gravable 2015.
La sociedad hizo transacciones econmicas con terceros,
gravable 2015, as:
durante el ao
1- A 31 de diciembre 2015, la Compaa, posee un patrimonio lquido de

$1.978.000.000, su nico accionista es:
-
JUAN SEGOVIA ROZO, C.C. 11.562 123, domicilio Calle 95 No. 7- 89 de

Bogot, le pagaron dividendos por $39.670.765.
2.- Hizo pagos por salarios y dems pagos laborales, a ROSA MARIA
DELGADO, C.C. 35.062.193, domicilio Calle 15 No. 3- 09 de Facatativ
(Cund.), por $7.745.978, aportes a salud por $322.749, aportes a pensin
obligatoria $413.118, ahorros a cuentas AFC $125.000.
3.- Compraron vehculos de carga a COLOMBIANA SOBRE RUEDAS S.A. NIT
900.001.967 ubicado en la Variante de Madrid Km 23, por $120.234.800,
practic la retencin en la fuente de renta por $12.000.800, efecto retencin de
Iva de $9.100.500 y un IVA mayor valor del costo de $19.001.020.
4.- Informacin de descuentos tributarios, ingresos no constitutivos, rentas
exentas, costos y deducciones:
-
Valor deducible por GMF, ao gravable 2015, $3.906.100.
DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR
ANDRS HERNNDEZ JIMNEZ. ASESOR Y CONSULTOR EN TRIBUTACIN
Valor deducible por salarios, prestaciones sociales y dems pagos laborales

$695.960.000.
Valor deducible impuestos pagados $5.834.919.
Valor deducible por publicidad y propaganda $10.901.060.
La SAS declara una renta exenta por venta de Predio al Distrito Capital, Cra.
8 10-12 Bogot D.C., NIT 899.999.010-5 por $59890.001.
Declara ingresos no constitutivos de renta de $7.980.001, por rendimientos
financieros obtenidos de $9.980.900, del Banco Efectivo Nit 800.090.651,
ubicado en la CL 72 8 90 de Bogot D.C., correo electrnico
baef@gmail.com.co.
5.- Pago $98.123.875 por honorarios a la seora, ROSA LEN MORA C.C.
20.189.562, domicilio en la Cl 9 No. 78-21 SUR de Medelln., practic retencin
en la fuente por $10.793.626.
6.- La empresa tiene un encargo fiduciario y recibi ingresos de la FIDUCIARIA
PRONTA S.A. de Bogot D.C., NIT 860.234.490, por $22900.180.
7.- La empresa recibi unos ingresos brutos operacionales de $65950.400 por
servicios prestados a COBRESAL LTDA, cdigo fiscal CH90012H ubicada
Santiago (Chile), por pronto pago se le hizo un descuento de $3.289.000, se le
factur un impuesto a las ventas por $10.552.064.
8.- La Empresa es mandataria de LODOS CA, cdigo fiscal WWR0001234
domiciliada en Mxico y recibi ingresos para ste, de COLPARTES S.A. NIT
900.234.905, ubicado en la Calle 7 69 80 de Bogot D.C, por un valor de $40
809.100.
9.- La Compaa tiene un cargo diferido por honorarios en cabeza de JOS
ROJAS PEZ, c.c. 10.124.590, domiciliado en CL 11 92 00 SUR de Cali por un
valor de $19.709.178; practic retencin en la fuente renta por $2.168.009 y un
IVA descontable $3.153.468.
De este diferido se amortizaron durante el ao gravable 2015, $9.345.507.
10.- La Empresa ALAMBRES DUROS SAS., NIT 802.186.159, ubicada en la
CL 28 No. 54-91 de Barranquilla, le practic retencin en la fuente por servicios
por $10.349.107, base retencin $181.409.910.
MODELOS DE ARCHIVOS XML BIEN FORMADOS Y VLIDOS

PARA LOS PUNTOS PROPUESTOS EN EL CASO SIMULADO,
AO GRAVABLE 2015.
1.- FORMATO No.1010 V.8 DE SOCIOS o ACCIONISTAS, archivo XML bien
formado:
<?xml version=1.0 enconding=ISO-8859-1?>
<mas xmlns:xsi=http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance
xsi:noNamespaceSchemaLocation=1010.xsd>
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pas= 169 val=1978000000 por=100 dec=0/>
</mas>
NOMBRE DEL ARCHIVO: Dmuisca_010101008201600000001.xml
1, 2, 3, 4, 5 y 9.- FORMATO DE PAGOS y RETENCIONES No. 1001 V.9,

archivo XML bien formado:
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<Ano>2016</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
</Cab>
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ROZOnom1= JUAN dir= CL 95 No, 7 89 dpto= 11mun=
001pas=169pago=0pnded=39690675ided=0indep=0
retp=0 reta=0 comn=0 simp=0 ndom=0 retcree=0"

retacree=0 />
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nom1=ROSAnom2= MARIA dir= Calle 15 No. 3- 09 dpto=
25mun=269pas=169pago=7745978pnded=0ided=0inde
p=0retp=0reta=0comun=0simp=0ndom=0retcree=0
retacree=0/>
<pagoscpt=5008tdoc=31nid=900001967raz=COLOMBIANA
SOBRE RUEDAS S.A. dir= Variante de Madrid Km 23
dpto=25mun=430pas=169pago=0
pnded=120234800
ided=0inded=19001020.retp=12000800reta=0comn=
9100500simp=0ndom=0 retcree=0retacree=0/>
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INCpas=249pago=0pnded=13650000ided=0inded=0
retp=0reta=0comn=0simp=0ndom=0retcree=0retacree
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MORA nom1=ROSA dir= Cl 9 No. 78-21 SUR dpto.=05
mun=001pas=169pago=98123875pnded=0ided=0indep=
0
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<pagoscpt=5030tdoc=13nid=10124590apl1=ROJAS
apl2=PEZnom1=JOSdir= CL 11 92 00 SUR dpto=78
mun=001pas=169pago=0pnded=19709178ided=3153468
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retcree0retacree=0/>
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DRENAJES S.A.S. dir=CL 9 82 90 dpto=11 mun=001
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reta=0 comn=0simp=0ndom=0 retcree0retacree=0/>
=0/>
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4.- FORMATO No. 1011 V.6 DECLARACION DE RENTA, archivo XML bien
formado:
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<Ano>2016</Ano>
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<decl cpt=8111sal=59890001/>
<decl cpt=8002sal=7980001/>
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4 y 7.- FORMATO No. 1007 V.8 INGRESOS BRUTOS, archivo XML bien
formado:
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<Ano>2016</Ano>
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</Cab>
<ingresoscpt=4001tdoc=42nid=CH90012Hraz=COBRESAL
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iman=0
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ifid=0 iter=0dev=3289000/>
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Distrito Capital,pas=169ipro=59890001icon=0 iman =0
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FORTALEZA pas= 169ipro =9980678 icon =0 iman =0
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<ingresos cpt= 4002 tdoc= 31 nid =860234490 raz =
FIDUCIARIA PRONTA S.A pas= 169ipro =0 icon =0 iman
=0 iexp =0 ifid=22900180 iter=0dev=0/>
</mas>
9.- FORMATO No. 1005 V.7, IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (IVA
DESCONTABLE), archivo XML bien formado:
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<CodCpt>1</CodCpt>
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nom1=JOS imp=3153468iva=0/>
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NOMBRE DEL ARCHIVO Dmuisca_010100607201600000005.xml
7.- FORMATO No. 1006 V.8, IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (IVA
GENERADO), archivo XML bien formado:
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<Ano>2016</Ano>
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imp=10552064iva=0 impc=0/>
</mas>
NOMBRE DEL ARCHIVO Dmuisca_010100608201600000006.xml
10.- FORMATO 1003 V.7 RETENCIONES EN LA FUENTE RENTA QUE LE

PRACTICARON: RENTA, IVA, TIMBRE, archivo XML bien formado:
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<CodCpt>1</CodCpt>
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8.- FORMATO No. 1017 V.7, INGRESO RECIBIDO en CONTRATOS DE

MANDATO, archivo XML bien formado:
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</Cab>
<ingresos cpt= 4070 tdoc= 31 nid= 900234905 raz=
COLPARTES S.A.pas=169ing=40809100dev=0 tdoc2=
42nid2=WWR0001234 razm=LODOS CA/>
</mas>
2.- FORMATO No. 2276 V.1, CERTIFICADO DE INGRESOS y RETENCIONES

archivo XML bien formado:
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<Ano>2016</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
</Cab>
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tepen=413118aporpens=125000vretemp=0/>
</mas>
4.- FORMATO 2275 V.1 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI

GANANCIA OCASIONAL por tercero, archivo XML bien formado:
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<Ano>2016</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
</Cab>
<cpt=8002tdoc=31nid=800090651raz=Banco
Efectivo
dir= CL 72 No. 9-80 dpto=11 mun=001pas=169
email=baef@gmail.com.covtotali=9980900vrenta=7980001/>
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La sociedad CALADOS Y DRENAJES S.A.S., con el NIT 900.507.591-1,

1- A 31 de diciembre 2015, la Compaa, posee un patrimonio lquido de

JUAN SEGOVIA ROZO, C.C. 11.562 123, domicilio Calle 95 No. 7- 89 de

Valor deducible por GMF, ao gravable 2015, $3.906.100.

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DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR

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retp=0 reta=0 comn=0 simp=0 ndom=0 retcree=0"

DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR

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DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR

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10.- FORMATO 1003 V.7 RETENCIONES EN LA FUENTE RENTA QUE LE

8.- FORMATO No. 1017 V.7, INGRESO RECIBIDO en CONTRATOS DE

DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR

ANDRS HERNNDEZ JIMNEZ. ASESOR Y CONSULTOR EN TRIBUTACIN

2.- FORMATO No. 2276 V.1, CERTIFICADO DE INGRESOS y RETENCIONES

4.- FORMATO 2275 V.1 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI

DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR

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