Professional Documents
Culture Documents
PLAN DE EMPRESA
PLAN DE EMPRESA
CONTENIDO
EL PLAN DE NEGOCIOS:...................................................................................... 7
1. RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................... 10
2. DEFINICION DEL NEGOCIO ....................................................................... 11
3. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA ............................................................... 12
4. ANALISIS DEL MERCADO .......................................................................... 13
4.1.
ANALISIS DEL SECTOR O DE LA INDUSTRIA ................................... 13
4.2.
EL PRODUCTO O SERVICIO .............................................................. 13
4.3.
DEFINICION DE CLIENTES ................................................................. 15
4.4.
COMPETIDORES ................................................................................. 16
4.5.
INVESTIGACION O PLAN DE MERCADEO ........................................ 19
4.5.1.CHECK
LIST
DEL
PLAN
DE
MERCADEO
.......................................................................................................................... 19
4.6.
ESTRATEGIAS ..................................................................................... 21
4.6.1. FIJACIN DE PRECIOS........................................................................... 21
4.6.2. DISTRIBUCIN. ....................................................................................... 23
4.6.3. PRODUCTO ............................................................................................. 23
4.6.4. COMUNICACIONALES. ........................................................................... 24
4.6.5. COMERCIALIZACIN .............................................................................. 25
4.6.6. POLTICAS DE SERVICIO ....................................................................... 25
4.6.7.PROYECCIN
DE
VENTAS
.......................................................................................................................... 25
4.7.
PLAN TACTICO .................................................................................... 29
5. ANLISIS OPERATIVO ............................................................................... 30
5.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO ................................................................ 30
5.2. DISTRIBUCIN INTERNA DE LA EMPRESA. .............................................. 30
5.3. SISTEMA PRODUCTIVO (MAPA DE PROCESOS) ...................................... 32
5.4. MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS Y MAQUINARIA. ..................................... 33
5.5. COSTOS DE PRODUCCIN ........................................................................ 35
6. ANALISIS ESTRATEGICO Y ADMINISTRATIVO ....................................... 38
6.1. MISION........................................................................................................... 38
6.2. VISION. .......................................................................................................... 39
6.3. OBJETIVOS A LARGO, MEDIANO Y CORTO PLAZO .................................. 39
6.4. ANALISIS DOFA ............................................................................................ 40
6.5. ESTRATEGIAS Y TCTICAS ........................................................................ 41
6.6. MECANISMOS DE CONTROL ...................................................................... 42
6.6.1. CONTROLES PREVENTIVOS:................................................................. 43
6.6.2. CONTROLES CORRECTIVOS: ................................................................ 43
6.7. DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA .................................... 44
6.8. GESTION HUMANA ....................................................................................... 45
6.8.1. DESCRIPCION DE CARGOS ................................................................... 45
6.8.2. CONTRATACION DE PERSONAL ........................................................... 46
INDICE DE TABLAS
Tabla 1.
Tabla 2.
Tabla 3.
Tabla 4.
Matriz de competidores
Tabla 5.
Tabla 6.
Tabla 8.
Tabla 9.
Tabla 10.
Tabla 11.
Tabla 12.
Tabla 13.
Tabla 14.
Tabla 15.
Tabla 16.
Tabla 17.
Tabla 18.
Descripcin de cargos
Tabla 19,
Presupuesto de nomina
proyecto
INDICE DE GRAFICAS
Grafica 1.
Grafica 2.
INDICE DE FIGURAS
Figura 1.
Figura 2.
Figura 3.
Figura 4.
Segmentacin de clientes
Figura 5.
Figura 6.
EL PLAN DE NEGOCIOS:
El plan de negocio es un documento donde se describe un proyecto empresarial
bien sea, una nueva empresa o un proyecto de crecimiento o expansin para una
empresa ya existente.
Los planes de negocio son nicos para cada idea de negocio sobre la cual se
desarrolle y as mismo es nico para cada equipo de trabajo que lo lleve a cabo.
Un plan de negocio debe ser elaborado teniendo en cuenta las condiciones de
espacio y tiempo del momento en el que se realiza, as la gua que se proponga
sirva para como referencia para ser utilizada en el diligenciamiento de cualquier
Plan de Negocio. El documento debe ser construido teniendo en cuenta los
elementos como: el plan estratgico, el plan de mercado (producto, clientes,
competencia), las estrategias de mercadeo, los recursos tcnicos, humanos y
financieros necesarios para la puesta en marcha del proyecto empresarial.
El
PLAN
ESTRATEGICO
plan
de
negocio
se
convierte entonces en un
elemento de ayuda a la
RECURSOSFI
NANCIEROS
MERCADO
planeacin
empresarial
el
RECURSOS
HUMANOS
PLAN DE
NEGOCIO
PRODUCTO
concreta,
teniendo
como
RECURSOS
TECNICOS
CLIENTES
El Plan de Empresa debe ser, estructurado de tal forma que permita ser seguido
fcilmente; comprensible, debe estar escrito con claridad evitando conceptos muy
tcnicos y lenguaje coloquial, las tablas y grficos, deben estar numerados y
corresponder a un orden especfico; breve en su estructura se recomienda no
superar 70 hojas en su documento final, lo que igualmente permite su comodidad
para ser ledo.
Es importante tener presente que este documento sirve tanto para fines
acadmicos como para bsqueda de inversionistas en un momento dado.
1. RESUMEN EJECUTIVO
El resumen ejecutivo tiene como objetivo sintetizar los aspectos claves del
negocio, es importante ya que permite captar la atencin de los lectores
independiente de cul sea su posicin: socio, inversionista, evaluador.
En este documento da una visin general del plan de negocio, de cmo est
estructurado el mismo, donde se resaltan los elementos ms importantes que
determinan el plan de negocio. La funcin de est es interesar al lector en la
lectura del documento.
10
Se debe hacer una descripcin del problema existente por la ausencia o carencia
del producto o servicio y cul es la posible solucin que se plantea, describir el
producto o servicio que se propone para la solucin del problema, cual es su valor
agregado o su factor diferenciador, cual es la forma de ponerlo a disposicin del
consumidor, los factores innovadores.
PROBLEMA
EXISTENTE
SOLUCION
PROPUESTA
PRODUCTO
O
SERVICIO
VALOR
AGREGADO
FACTORES
INNOVADORES
11
3. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
En caso de que la empresa este operando, se hace necesario hacer una
descripcin de la empresa: tipo de sociedad que se constituyo, tiempo en
operacin, mercados a los que se dirige, objeto social o actividad econmica
(extractiva, transformadora, comercializadora).
situacin
actual
de
la
como
sus
competitivas.
servicios,
as
ventajas
12
recesin,
indicadores
econmicos
que
afecten
directa
13
BIEN
PRODUCTO
EXTRACTIVO
DE
CONSUMO
SERVICIOS
INDUSTRIAL
INDUSTRIAL
AL USUARIO
FINAL
PRODUCTO
Defina: Qu hace el producto?,
Cules son la funcionalidad y las
caractersticas del mismo?
SERVICIO
Defina en qu consiste el servicio, Cul
es la caracterstica del mismo?, Cul
empaquetamiento.
empaquetamiento
14
Esta descripcin se debe realizar para cada uno de los productos o servicios que
puede vender la empresa ahora o en el futuro.
clientes de forma que existan reales condiciones para acceder al mercado y que
los mismos tengan una necesidad sentida que los lleve a querer o necesitar pagar
por los productos o servicios que ofrecer la empresa.
15
4.4. COMPETIDORES
El competidor se define como aquel que ofrece un bien que satisface la misma
necesidad que satisface la empresa as lo hagan de forma diferente y aun incluso
si lo hacen en sitios diferentes
Se debe tener presente que los competidores varan debido a los cambios en las
percepciones y gustos de los consumidores, por lo tanto se requieren rpidas
reacciones para adaptacin del bien a las nuevas necesidades de los
consumidores, ocasionando muchas veces la aparicin de nuevos competidores
en el mercado, por lo que se hace necesario estar siempre atento a ganar nuevas
ventajas competitivas.
16
17
ITEM A EVALUAR
EMPRESA
COMPETIDOR A
COMPETIDOR B COMPETIDOR C
UBICACIN GEOGRAFICA DE LA
EMPRESA
VARIEDAD DE BIENES QUE OFRECE AL
CLIENTE CONSUMIDOR
TIPO DE PUBLICIDAD
CLIENTE CONSUMIDOR
OTRAS .
18
que el bien ofrecido tenga una aceptacin o no por parte de los clientes o
consumidores identificados segn el segmento definido.
19
20
4.6. ESTRATEGIAS
Las estrategias son lineamientos que describen la forma en que se va a cumplir lo
presupuestado en el objetivo del plan de mercadeo, as mismo como la forma de
lograrlo. La caracterstica principal es que son descriptivas y tratan de explicar la
forma como se lograrn los objetivos comerciales propuestos.
21
Desnatado: consiste en fijar un precio alto de forma tal que solo pueda
adquirirlo las capas altas y darle una imagen de calidad superior; permite
despus ir bajando el precio si se cree conveniente.
22
4.6.2. DISTRIBUCIN.
La definicin del canal de venta es posterior a la identificacin del target, ya que
los consumidores de un producto o servicio generalmente utilizan canales
especficos, lo que permite a las empresas focalizar la estrategia comercial para
maximizar la eficiencia.
4.6.3. PRODUCTO
Se busca llegar a la identificacin de componentes que determinan la venta del
producto. Anteriormente se haban definido las caractersticas del producto o
servicio, ahora se busca es hacer una relacin en torno al cliente del producto
teniendo en cuenta la construccin del portafolio de productos y servicios (bsicos
y perifricos), que constituye lo que se ofrecer en el momento de la venta
teniendo en cuenta: cobertura geogrfica, garantas, valores agregados, polticas
de calidad, packaging, etc.
23
4.6.4. COMUNICACIONALES.
Son las que permiten influenciar en el consumidor la iniciativa por el consumo del
producto:
La publicidad, tiene como fin, dar a conocer la empresa y los bienes que ofrece al
consumidor, por lo que se hace importante fijar un presupuesto publicitario de
acuerdo con alternativas que se consideren apropiadas y en funcin del grado de
madurez del mercado, las inversiones de la competencia, la situacin del
producto, etc.
Se hace a travs de los medios de comunicacin ya que son los que tienen una
mayor aceptacin por parte del consumidor, son de alto costo, frente a la
efectividad del medio, pero ayudan a masificar el nombre, como: La publicidad
clsica a travs de anuncios en televisin, radio, revistas, publicaciones
especializadas, etc.
24
4.6.5. COMERCIALIZACIN
Determina las tcticas de venta, referentes al manejo de la fuerza de venta, su
orientacin, formacin y entrenamiento, plan de comisiones e incentivos, polticas
de vinculacin, convenios o alianzas comerciales y metas.
25
26
27
UNIDADES PROYECTADAS
DE VENTA
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
VENTA
AO 1
UNIDADES A
VENDER
/MES
PRECIO DE
VENTA
UNIDAD
TOTAL
VENDIDO
Tabla 06. Sumatoria total de ventas para el ao 1. Elemento para proyectar la venta de aos futuros
28
4.7.
PLAN TACTICO
Para definir el plan tctico se propone la siguiente tabla, es importante aclarar que
la tabla aplica para la implementacin de todas las estrategias actuales y futuras
que se planteen en la empresa.
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
META A LOGRAR CON
LA IMPLEMENTACION
DE LA ESTRATEGIA
ESTRATEGIA 1
RESPONSABLES
FECHA DE
CUMPLIMIENTO
COSTO DE
IMPLEMENTACION
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
VALOR TOTAL
DE LA
ESTRATEGIA
Tabla 07. Plan tctico de implementacin y cumplimiento de la estrategia
29
5.
ANLISIS OPERATIVO
30
31
32
DIAGRAMA DE OPERACION
OPERACIN: Actividades relacionadas con acciones durante el proceso de
produccin, agregan valor al bien mediante la transformacin. Ej. Cortar, pegar,
ensamblar. No se incluyen inspeccin, transporte y almacenamiento.
INSPECCIN: Esta relacionado con el control, sirve para medir el cumplimiento
de los estndares de calidad en cuanto a especificaciones tcnicas del bien
segn lo ya definido. Ej. Evaluar, observar, medir.
TRANSPORTE: Son desplazamientos que no agregan valor al proceso, se
realizan cuando hay desplazamiento en el proceso de transformacin. Ej.
Transporte en bandas, malacates (elevadores), montacargas, desplazamiento.
RETRASO: Son demora ocasionadas en el proceso productivo. Ocasionan
sobrecostos. Ej. Cuellos de botella, inspecciones, auditorias del proceso,
tiempos muertos. Se pueden ocasionar por riesgo de accidentes de trabajo.
ALMACENAMIENTO: Almacenamientos temporales (productos en proceso) o
permanentes (producto terminado). Tambin se utiliza para la materia prima.
Tabla 08. Smbolos utilizados en un diagrama de operacin
33
CAPACIDAD DE
PRODUCCIN
COSTO
Troqueladora
$8.000.000
Lavadora Industrial
Bscula electrnica
Hasta 5 toneladas
$14.000.000
$4.500.000
TOTAL
$26.500.00
COSTO
Sillas
$2.400.000
Escritorios
$2.000.000
Archivadores
$1.000.000
TOTAL
$4.400.000
34
COSTO
Computadores
$4.500.000
Impresora
$1.000.000
TOTAL
$5.500.000
35
BIEN DE
CONSUMO A
PRODUCIR
CAMISAS
PROCESO
TIEMPO EN EL
PROCESO
MATERIA PRIMA
$8.000
INSUMOS Y
EMPAQUE
$2.000
DISEO Y
PATRONAJE
2 DIA
$5.000
CORTE
1 DIA
$2.500
CONFECION
1 DIA
$2.500
PULIDO Y
EMPACADO
1 DIA
$2.00
BIEN DE
CONSUMO A
PRODUCIR
CAMISAS
PERIODO DE
PRODUCCION (DIA,
SEMANA, MES,
ETC)
SEMANA
NUMERO DE
UNIDADES A
PRODUCIR EN EL
PERIODO
2000
SUMATORIA DE
COSTO DE UNITARIO
DE PRODUCCIN
$22.000
Para el caso de una empresa de servicios se debe tener presente los tiempos
involucrados en los procesos necesarios de la prestacin del servicio, as como el
valor de los insumos necesarios para la prestacin del mismo.
36
SERVICIO DE
MANTENIMIENTO
PROCESO
TIEMPO EN EL
PROCESO
TOMA DE LA
LLAMADA
15 MINUTOS
$3.500
TIEMPO DE
ESPERA DE
ATENCION
1 DIA
$26.000
ATENCION Y
VISITA
1 HORA
$15.000
37
6.
(GALINDO RUIZ,
2004).
Los
elementos
que
se
deben
considerar
para
el
anlisis
estratgico
administrativos con:
6.1. MISION.
La Misin es la razn de existir de una persona, equipo y empresa, con lo que le
permite lograr rentabilidad. Qu es la organizacin: HOY. La Misin es el propsito
central para el que se crea un ente y que le permite dar claridad frente a la razn
de ser de la empresa, considerando aspectos como:
38
6.2. VISION.
La Visin es una imagen de futuro deseado que se busca crear con esfuerzos y
acciones. Es la brjula que nos guiar a lderes y colaboradores, siendo aquello
que permitir que todas las cosas que se hagan tengan sentido y coherencia. Es
la definicin de la organizacin en el FUTURO, respondiendo: Qu es lo
realmente queremos?
39
40
FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
DEBILIDADES
Son aquellos aspectos que
han
obstaculizado
o
detenido
el
correcto
desempeo
de
la
organizacin
DO
(Aprovecho mis
oportunidades para
minimizar mis debilidades).
ESTRATEGIAS DE
ADAPTACION.
FORTALEZAS
Son
todas
aquellas
cualidades y capacidades
humanas, administrativas,
tecnolgicas y econmicas
que tiene la organizacin y
que deben mantenerse y
enriquecerse
FO
(Aprovecho mis fortalezas
para sacar ventaja de las
oportunidades del medio
ambiente). ESTRATEGIAS DE
ATAQUE
DA
(Trato de disminuir mis
debilidades y evadir mis
amenazas). ESTRATEGIAS DE
SUPERVIVENCIA
FA
(Utilizo mis fortalezas para
evadir las amenazas o
disminuir su impacto).
ESTRATEGIAS DE DEFENSA
41
Cmo?
se cumplan
Cundo?
estipulada
Dnde?
Aunque una empresa cuente con magnficos planes, una estructura organizacional
adecuada y una direccin eficiente, el directivo no podr verificar cul es la
situacin real de la organizacin si no existe un mecanismo que se cerciore e
informe si los hechos van de acuerdo con los objetivos.
42
43
CANTIDAD
TIEMPO
COSTO
CALIDAD
Presupuestos
Estudios de tiempo
Presupuesto
Evaluacin de la
actuacin
Estimaciones
Fechas lmite
Pruebas psicolgicas
Productos terminados
Programas
Costo estndar
Inspecciones visuales
Unidades vendidas
Tiempo maquina
Pronsticos
Coeficientes
Unidades rechazadas
Contabilidad
Rendimiento del
personal
Inventarios de personal
Procedimientos
Productividad
Informes
Estndares
Rendimiento sobre la
inventario.
Procedimientos
Pronsticos
Estndares
Control de inventarios
Calificacin de meritos
44
45
Reporta a:
Competencias relacionadas con el
cargo
Conocimientos y Experiencia
Tiene personas a
cargo
Cuantas:
Obligaciones y responsabilidades:
Condiciones de trabajo
46
capacidades
determinadas
de
antemano
como
Se debe tener en cuenta que cada una de estas polticas debe tener la
descripcin de la misma y los tiempos estimados en los cuales se llevar a
cabo.
47
CANTIDAD
SALARIO SIN
PRESTACIONES*
FACTOR
PRESTACIONAL
SALARIO CON
PRESTACIONES
**
Administrador
$2.000.000
52%
$3.040.000
Auxiliar
$700.000
52%
$1.064.000
Operarios
$2.575.000
52%
$3.914.000
TOTAL
$8.018.000
48
49
CONSTITUCIN
TRANSFORMACIN Y
DISOLUCIN
NUMERO
ACCIONISTAS
RESPONSABILIDAD DE LOS
ACCIONISTAS
REVISOR FISCAL:
SOCIEDAD POR
ACCIONES S. A.
A travs de Escritura
Pblica ante Notario.
Mnimo 5
accionistas y no
tiene un lmite
mximo
SOCIEDADES POR
ACCIONES
SIMPLIFICADAS S.A.S
A travs de Documento
Privado, a menos que
ingrese un bien sujeto a
registro, caso en el cual
la constitucin se debe
hacer mediante
Escritura Pblica ante
Notario.
Mnimo 1
accionista y no
tiene un lmite
mximo
SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA LTDA-
Mediante Escritura
Pblica
Mnimo de socios
2, mximo 25.
50
CONSTITUCIN
TRANSFORMACIN Y
DISOLUCIN
NUMERO
ACCIONISTAS
RESPONSABILIDAD DE LOS
ACCIONISTAS
REVISOR FISCAL:
SOCIEDAD
COMANDITARIA
(SIMPLE O POR
ACCIONES)
A travs de Escritura
Pblica ante Notario.
Mnimo 2, no
tiene un lmite
mximo
Los
socios
Gestores
comprometen
solidaria
e
ilimitadamente
su
responsabilidad
por
las
operaciones
sociales
(No
tienen que hacer aportes)
Los
socios
Comanditarios
limitan su responsabilidad
hasta el monto de sus aportes
(Artculo 323 C.Co.)
Responsabilidad
de
los
Accionistas en la Comandita
por Acciones siguen las reglas
que se establecen para las
Sociedades Annimas.
Es Voluntario en las
Comanditas Simples, pero
si tiene Activos Brutos a 31
de diciembre del ao
anterior
iguales
o
superiores
a
5.000
s.m.m.l.v.
y/o
cuyos
ingresos brutos sean o
excedan a 3.000 s.m.m.l.v.,
ser obligatorio tenerlo.
En las Comanditas por
Acciones, ser obligatorio
tenerlo, sin importar su
patrimonio.
SOCIEDAD
COLECTIVA:
Mediante Escritura
Pblica
Mnimo 2 socios,
no tiene lmite de
mximo
Responden
solidaria
e
ilimitadamente
por
operaciones sociales. Art. 294
Cdigo de Comercio
En lo laboral Artculo 36 C.S.T:
son
solidariamente
responsables
de
las
obligaciones laborales y slo
hasta
el lmite de
la
responsabilidad de cada socio
(No Confundir)
En lo tributario Artculo 794,
inc 1 E.T.: los socios
respondern
solidariamente
por impuestos, actualizaciones
e intereses a prorrata de su
aporte durante el respectivo
periodo gravable.
Cuando hay cesin, el cedente
NO queda liberado de las
obligaciones anteriores, sino 1
ao despus de la inscripcin
de cesin. (artculo 301 Cdigo
Comercio)
51
Generacin de Empleo
Aportes a educacin
Recreacin
Riesgo de contaminacin
52
53
8. ESTUDIO DE RIESGOS
Se considera riesgo a la probabilidad de ocurrencia de un evento de
consecuencias negativas, permitiendo medir este impacto segn el peligro que
pueda ocasionar en relacin con posibles prdidas econmicas, jurdicas, de
cumplimiento de sus objetivos, etc.
Para hacer una medicin de los factores de riesgo se consideran los elementos
que generan situaciones que dejan al descubierto los errores, malos manejos
administrativos, comerciales, de produccin o financieros, haciendo evidentes las
amenazas y debilidades antes identificadas, abarcando la proteccin de bienes,
procesos productivos de la empresa, ambiente laboral y, la funcin empresarial.
54
AREA DE
RIESGO
FUENTE
GENERADOR
DEL RIESGO
EFECTO EN
CASO DE
OCURRIR
CONTROL
PREVENTIVO
PROPUESTO
PRIORIDAD
DE
VIGILANCIA
Entorno del
negocio
Operaciones
Informacin
Financiero
Tabla 21. Elementos necesarios para evaluar los factores de riesgo del proyecto
55
Capital y reservas
Tasa de endeudamiento
56
ndice de inflacin
PIB
Tasa impositiva
Intereses crediticio
Tasa de cambio
57
Terrenos
Edificios
Muebles
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Vehculos
58
59
60
Est representado por cuentas que son de ingresos, costos y gastos, las que se
liquidan en el periodo que se est analizando, teniendo en cuenta intereses e
impuestos del periodo, as como las amortizaciones.
61
62
63
o Carga financiera
Rentabilidad: Relaciona y mide la productividad de los fondos de la
empresa provenientes de las ventas y el control de los gastos y costos,
midiendo su efectividad. Dentro de los indicadores de rentabilidad, debern
calcular y analizar:
o Margen bruto, margen operativo y margen neto
o Rendimiento del patrimonio
o Rendimiento del activo
64
65
BIBLIOGRAFA
66