Coeficiente de adecuacin patrimonial

De donde sale el capital que requieren las entidades financieras para no

deteriorar su CAP aunque est aumentando el riesgo de recuperacin de su
cartera? Sale de las utilidades que hace o del aumento de capital de los socios.
A diferencia de otra actividad econmica no cualquiera puede abrir una entidad
financiera. Por esta razn es que existe una ley particular que regula las
actividades financieras. Hoy esta ley se denomina Ley de Servicios Financieros
Por ley se determina el mnimo de capital con el cual una entidad financiera puede
iniciar operaciones. En Bolivia el capital mnimo requerido difiere si se trata de una
entidad financiera denomina banco, fondo financieros, mutual, cooperativa u otro.
Adicionalmente debe cumplir otros requisitos como es el coeficiente de
adecuacin patrimonial (CAP) que es el cociente entre patrimonio neto de una
entidad financiera y sus activos ponderados por el grado de riesgo que tienen.
Este es un requisito de prctica a nivel mundial, que tiene por propsito asegurar
la solvencia de toda entidad financiera. En Bolivia, se ha determinado que este
indicador deber ser mayor al 10 por ciento en todas las entidades financieras
reguladas por la ASFI. Con la nueva ley el Organo Ejecutivo tiene la facultad de
aumentar hasta el 12 por ciento.
Los activos de una entidad financiera son fundamentalmente tres: cartera de
crditos, inversiones temporarias en activos financieros y dinero. Este ltimo
fundamentalmente est depositado en el Banco Central de Bolivia con el
denominativo de encaje legal, y que se constituye en la obligacin de mantener un
determinado monto de todas las captaciones que realiza del pblico en la forma de
depsitos.
El conjunto de activos de una entidad financiera, tambin por norma legal, est
obligada a calificarlas en seis categoras, desde aquellas que se consideran sin
riesgo hasta la categora seis donde se supone que hay un elevado riesgo de
prdida. Para cada una de estas categoras la entidad financiera tiene que hacer
previsiones.
En las siguientes cinco categoras, las entidades financieras clasifican todos sus
dems activos en funcin al riesgo, desde las menos riesgosas a las ms, con la
obligacin de aumentar las previsiones en un determinado porcentaje creciente en
consecuencia, hasta llegar a un cien por ciento. Estos en general se componen
por la cartera de crditos de muy alto riesgo y que se buscan recuperar por medio
de un juicio legal.

Lo anterior implica una importante restriccin a la actividad crediticia de toda

entidad financiera, porque dado un nivel de patrimonio de la entidad, si aumenta el
riesgo de sus activos, cae el CAP. Si este se ubicara en un 10 por ciento, por
ejemplo, obligara a la entidad financiera a no dar ms crditos, con todos los
efectos negativos que esto tiene tanto a los clientes de la entidad financiera como
a sus propietarios. Por esta razn, es que las entidades financieras tienen que
continuamente aumentar el capital para no bajar su CAP y de esta manera
continuar con sus operaciones crediticias normales.
De donde sale el capital que requieren las entidades financieras para no
deteriorar su CAP aunque est aumentando el riesgo de recuperacin de su
cartera? Sale de las utilidades que hace o del aumento de capital de los socios.
Tambin la opcin es buscar nuevos socios, vale decir, otros que ingresen a ser
socios de la empresa con aportes de capital.
Sin lugar a dudas, la principalfuente para aumentar el patrimonio de un banco y
con ello el CAP est en lasutilidades de la entidad. Si estas se reducen como
consecuencia de aumentar lastasas de inters de los depsitos y bajar la tasa de
inters de los crditos,lo que se denomina reduccin del margen financiero,
quiere decir que el bancono ce capitalizar y, por tanto, no podr expandir sus
operaciones crediticias.
Armando Mndez fue presidente del Banco Central de Bolivia

COEFICIENTE DE ADECUACIN PATRIMONIAL. Indicador que mide los activos

ponderados por riesgo respecto al patrimonio neto de una entidad financiera.

Coeficiente de Adecuacin Patrimonial (CAP),Coeficiente Mnimo de Capital

Tambin denominado Ratio de Capital o Coeficiente de Solvencia. Es un ndice
instituido por el Comit de Basilea en 1998, que establece que el Capital mnimo
de una Entidad de Intermediacin Financiera debe ser al menos el 8% de los
Activos Ponderados por su Nivel de Riesgo, tanto para los Activos registrados en
el Balance como para las Exposiciones de las Entidades de Intermediacin
Financiera reflejadas en Operaciones Fuera de Balance.

En trminos de frmula se tiene:

CAP

=
Patrimonio
Activos Ponderados por Riesgo

Neto

>

8%