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PROYECTO

FRUTCOLA

Como consecuencia de la puesta en marcha del sistema de riego de la


presa Benito Jurez, abrirn al cultivo 100 ha de terrenos enmontados
pertenecientes a la SPR Los Naranjos la cual cuenta con 7 socios.
Dichos terrenos se aprovecharan para el establecimiento de una huerta
de mango.
1. Presupuesto de inversiones (miles de pesos)
Concepto

Monto

Desmonte

100

Construccin de cerco
Construccin de bodega
Maquinaria y equipo
agrcola
Equipo de riego

50
60
330

Varios

150

150

Fuente de
financiamiento
Gobierno del estado
(fondo perdido)
Recursos propios.
Crdito refaccionario
Crdito refaccionario
Alianza para el
Campo
Recursos propios

2. Costos de establecimiento y desarrollo del cultivo


Ao

Monto

1
2
3

1,326
735
739

Financiamien
to
80%
80%
80%

Recursos
propios
20%
20%
20%

3. Rendimientos y costos de produccin (miles de pesos)


Concepto
4
5
6
7
8
915
Rendimiento
5.5
6.3
10.0
16.5
19.0
21.0
(t/ha)
Costos de
760
900 1,150 1,650 1,950 2,100
produccin*
Variables
148
288
538
1,038
1,338
1,488
Fijos
612
612
612
612
612
612
* Se refiere a los costos de produccin para el total de las 100 hectreas
1. El costo fijo incluye limpias, riegos, fertilizantes, control sanitario,
mantenimiento de equipos y edificios, gastos de administracin.
2. El costo variable incluye costo de cosecha, comercializacin y
empaque.
3. Los precios de venta promedio estimados son de $3,000/t.

4. Financiamiento
1. El crdito refaccionario se otorgar a una tasa real efectiva de 12% y
se considera una capacidad de pago de 1.5
2. El crdito de avo cubrir el 50% del capital de trabajo con una tasa
aparente del 13%
5. Capital de Trabjo
El capital de trabajo representa alrededor del 55% de los costos de
produccin.
6. Depreciaciones y Amortizaciones.
Las depreciaciones anuales sern de 20% para maquinaria y equipo
agrcola, 10% para el equipo de riego, y 5% para la bodega.
7. Impuestos y Participacin de los Trabajadores en las
utilidades
Se prev pagar 34% del ISR sobre el saldo que rebase 20 veces el salario
mnimo anual regional por socio o en total ms de 200 veces el salario
mnimo regional anual. El salario mnimo diario es de $12.5. La PTU ser
del 10% de la utilidad gravable conforme a los dispuesto en la Ley
Federal delTrabajo.
8. Reinversiones y valores residuales
1. La maquinaria y equipo agrcola tiene una vida til de 5 aos y un
valor residual de 20% o sea que al final de cada 5 aos habr que
reprogramar una inversin (aos 6 y 11)
2. Al final de la vida til se tendr como valor residual el 100% de los
cercos y del desmonte.
3. La bodega al cabo de 15 aos tendr un valor residual del 25% de su
costo inicial.
4. Los rboles cuyo valor, hasta cierto lmite, se incrementa conforme
avanza el proyecto se les asignar como valor residual el valor de
bienes semejantes en la actualidad, o sea, para este caso se
asignar el valor de un rbol de mango de 15 aos dando un total
por las 100 ha de 3960 miles de N$.
5. El equipo de riego como tendr un mantenimiento adecuado cuyo
costo se incluye en el costo de produccin tendr un valor residual
del 100%.
6. En los terrenos enmontados se practicaba una ganadera extensiva
que generaba una utilidad de 150 mil pesos por ao.
9. Preguntas.
Con la informacin del proyecto agrcola adjunto realice lo siguiente:

1. Elabore la proyeccin de ingresos y egresos, programe


amortizacin de los crditos y calcule el punto de equilibrio.
2. Calcule la tasa de rentabilidad financiera y del empresario.
3. Concluya e interprete todos sus resultados

la

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