INTRODUCCION

La Tarjeta de Crdito en la actualidad ha sido una parte fundamental de la

economa mundial, ya que conforme los aos se a venido utilizando cada vez ms,
ao con ao como parte de la vida diaria de los usuarios. Los problemas o
controversias que han sido ms comunes, han sido de los usuarios que en
algunos casos por su mal uso o ignorancia del funcionamiento o uso inadecuado
de la tarjeta de crdito, han tenido problemas con los emisores. El crdito que
ofrecen los emisores puede llegar a representar una gran ayuda para los usuarios,
porque si a la fecha mxima de pago la persona paga no se le cobra inters
alguno, y los problemas comienzan en el momento de atrasarse con el pago de las
cuotas.
En el presente trabajo se relata la evolucin histrica y se define y explica su
funcionamiento operativo, se especifican las relaciones contractuales que surgen
por su actividad y los requisitos mnimos que exige cada regulacin para la
formacin del contrato, derivado de este los derechos y obligaciones de cada una
de las partes dentro de la vigencia del mismo. La funcin esencial de las tarjetas
de crdito es permitir a determinada persona de realizar el pago de sus gastos sin
pagar en efectivo, por medio de un instrumento material de plstico, con una cinta
magntica de informacin, la cual se pude pagar en periodos futuros a la
institucin financiera que la haya expedido. Recientemente se aprob en su
totalidad la normativa que regula a emisor, operador, tarjetahabiente e
instituciones relacionadas al uso de la tarjeta de crdito, quedando estipulado en
el

Decreto

7-2015, en el cual se establece todo lo relacionado a las operaciones que se

realicen a travs de uso de tarjetas de crdito, es decir a todas las compras y
ventas que se hagan por medio de estas, as como la relacin contractual que
exista entre el emisor de la tarjeta y el tarjetahabiente.

1. ANTECEDENTES DE LA TARJETA DE CRDITO

Durante la poca primitiva cuando el hombre no tena un determinado bien para
satisfacer sus necesidades recurra al trueque, que consiste en intercambiar un
objeto o servicio por otro sin que medie dinero en la operacin, es decir un cambio
de un valor real por otro. Se trata del precursor del comercio como lo entendemos
hoy en da y quizs de la primera forma de comercio que haya existido. 1 Dicha
transaccin se mantiene hasta que se invent una medida comn de valor (la
moneda), que posibilit el cambio de un valor real por uno representativo, dando
origen de esta suerte a la compraventa.
Desde comienzos del siglo XX, se generaliz en el mundo occidental el uso de
cheque en lugar del dinero para solucionar obligaciones pecuniarias. 2

La utilizacin del cheque, la letra de cambio y el pagar siguen siendo una prctica
regular en el comercio para satisfacer necesidades de pago y de crdito, sin
embargo desde unas ocho dcadas a esta fecha surgi una forma de crdito
diferente: la tarjeta de crdito, cuya utilizacin resulta cada vez ms frecuente, por
la facilidad de su uso, y la aceptacin que esta tiene dentro del comercio, lo que
1

http://www.finanzzas.com/el-trueque
Simn, Julio A.; Tarjetas de Crdito. 1 reimpresin. Buenos Aires: Abeledo-Perrot.
1990, pgina 158.
2

justifica nuestra preocupacin por descubrir su naturaleza jurdica para facilitar el

conocimiento de la misma. El objetivo principal del surgimiento de las tarjetas de
crdito a sido reemplazar los cheques y el efectivo, convirtindose as en el
principal sistema de pago global del consumidor. Una de cada tres transacciones
comerciales en el mundo se efecta mediante el uso una tarjeta de crdito, y cada
da crece el uso de la misma, por las facilidades y rapidez que esta trae en
transacciones que puede realizar el consumidor en los lugares afiliados a las
mismas, como tambin en compras en lnea.3

1.1 ANTECEDENTES DE LA TARJETA DE CRDITO EN

GUATEMALA
En Guatemala se dio la apertura de las tarjetas de crdito con la empresa
guatemalteca denominada CUENTAS S.A., en los aos 1960 a 1961, siendo esta
la pionera, y surgiendo la competencia de ah en adelante con otras empresas
extranjeras, provocando que se diera cada vez un mejor servicio, pues no se
limitaba a el consumo local, sino se haba ya expandido al comercio internacional,
siendo importante indicar que al principio los consumidores no se acostumbraban
a este tipo de transaccin, siendo muy difcil el campo para este tipo de negocios.
La tarjeta de Cuentas S.A. desapareci en el mes de octubre de 1994, siendo la
mayor razn la fuerte competencia de las representaciones de tarjetas
internacionales en el pas, pues esta tarjeta no logr acoplarse con estas
representaciones extranjeras, es decir ya no pudo competir provocando que se

Ibid, pgina 160.

dejara de aceptar la tarjeta en junio de 1992, teniendo en esa fecha 450

establecimientos afiliados.4
En 1963 apareci una nueva opcin en tarjetas de crdito, siendo esta Dinners
Club, en calidad de representacin y perteneci al territorio de las oficinas
regionales de Mxico, teniendo la representacin en el pas. Hasta que en el ao
de 1973 Guatemala pas a tomar parte de la oficina regional de Panam, quien
tom a su cargo el territorio de Centro Amrica. Otro acontecimiento fue registrado
en noviembre de 1975 cuando se constituy la Sociedad Tacre de Guatemala
Sociedad Annima, con el objeto de actuar como concesionaria exclusiva para
operar en Guatemala la tarjeta Dinners Club. En 1977 la Oficina Regional se
traslad a Nicaragua, hasta en 1979 la Oficina de Guatemala se independiz y
qued constituida como una Oficina para el territorio guatemalteco nicamente. 5
Un hecho importante en cuanto a la entrada al mercado de una nueva alternativa
de la tarjeta de crdito, se da en 1985 cuando se lanza la tarjeta MasterCard Oro,
mientras que en ao 1986 se inicia el programa de coemisores, contando
actualmente con ms de 17 aos de experiencia compartida con 14 bancos del
sistema. En el ao de 1995 se lanza al mercado el uso de marcas compartidas, lo
que permite ampliar los servicios de crdito hacia establecimientos comerciales. 6

Eguizabal Cardona, Walter Antonio, Oop. Cit. Pgina 5.

Lorena Dinora Arriaga Castillo, Propuesta de Regulacin Legal Especfica Para Las
Tarjetas de Crdito En Guatemala, julio de 1993, Pginas 6 y 7.
6
Recinos Vidal, Juan Francisco, tesis Efecto del Uso de las Tarjetas de Crdito sobre la
Demanda de Efectivo, el caso Guatemala Guatemala, 2004, Licenciatura en Ciencias
Econmicas y Empresariales Departamento de Economa, Universidad Rafael Landvar,
Pgina 5.
5

2. TARJETA DE CREDITO
Se puede definir como la Tarjeta emitida por un banco u otra entidad financiera
que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida a efectuar pagos, en los
negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin de tal tarjeta.
Nace as un crdito del vendedor contra el banco o entidad emisora, y de stos
contra el tenedor de la tarjeta.7
La Tarjeta de Crdito se puede definir plstico que legitima al titular como el
acreditado de un contrato de apertura de crdito bancario, cuya aceptacin por un
proveedor lo identifica como uno de los miembros del grupo de comerciantes ante
los cuales el tarjetahabiente puede obligar al banco acreditante, haciendo uso del
monto disponible a sus favor.8
El Codigo de Comercio establece en su Artculo 757 que La tarjeta de crdito
debern expedirse a favor de persona determinada y no sern negociables.
Debern contener el nombre de quien las expide y la firma autgrafa de la persona
a cuyo favor se entienden. Tambin deber expresarse en ellas el territorio y plazo
dentro del cual son vlidas. En lo conducente, se aplicar a las tarjetas de crdito,
las reglas de las cartas rdenes.9

Diccionario de Ciencias Jurdicas, Polticas y Sociales, 24. Edicin, Buenos Aires,

Heliasta, 1997, pgina 959
8
Romero Acosta Miguel, El Nuevo Derecho Bancario, Editorial Porra, Mxico D.F. 1999
pgina 159.
9
Artculo 757 del Cdigo de Comercio de Guatemala, Decreto 2-70

La tarjeta de crdito es un medio de pago a travs del cual se pueden adquirir

bienes y servicios de forma inmediata, as como la obtencin de dinero en efectivo
haciendo retiros en cajeros automticos o centros autorizados; el monto disponible
para realizar estas transacciones se basa en un lmite de crdito establecido por el
emisor, controlado a travs de un sistema moderno de autorizaciones que
funciona todos los das del ao las veinticuatro horas y los saldos se pueden
cancelar al contado o por medio de financiamiento.

2.1 TARJETA DE CREDITO COMO CONTRATO

Para el anlisis de esta investigacin es necesario determinar si realmente se
define a la tarjeta de crdito como un contrato, por lo que a continuacin se
localizar la base legal del mismo: El Cdigo Civil, en el artculo 1517 estipula que
hay contrato cuando dos o ms personas convienen en crear, modificar o extinguir
una obligacin. De lo anterior se destaca que si existe un contrato, pues hay dos
personas, que en este caso sera, el emisor de la tarjeta de crdito y el tarjeta
habiente, en donde crean una obligacin que en este caso es la prestacin de un
servicio, en donde el usuario se compromete a realizar el pago en el tiempo
estipulado y bajo las condiciones pactadas por el emisor de la tarjeta de crdito.
Los contratos consensuales, se dan con el simple consentimiento de las partes
para perfeccionarse, y los reales, cuando se requiere para sus perfeccin la
entrega de la cosa, por lo cual nos ubicamos en los consensuales, pues basta con
el consentimiento de las partes para que este exista, aunque es importante
recordar que el emisor tiene la ventaja pues al prestar el servicio, ya existen las
clusulas a las cuales el usuario si quiere este servicio lo acepta, no pudiendo en

ningn momento entrar a negociar, en cuanto al cobro de los intereses o la fecha

de corte.
Este es un contrato principal, pues subsiste por s solo y no necesita de otra
obligacin para su cumplimiento como es el caso de los accesorios. Los contratos
onerosos son aquellos en que se estipulan provechos y gravmenes recprocos; y
gratuito, aquel en que el provecho es solamente de una de las partes, a pesar que
existe en este caso provecho para ambas partes pues por la prestacin de un
servicio el emisor cobra intereses y otros gastos, al igual que el tarjeta habiente
recibe un prstamo el cual es disponible hasta el lmite de crdito otorgado.

2.1.1 CARACTERISTICAS DEL CONTRATO

Dentro de la clasificacin general de los Contratos de la Tarjeta de Crdito se
ubicaran:

BILATERAL en cuanto que produce obligaciones para el emisor y para el

tarjetahabiente o usuario.
MERCANTIL por su naturaleza.
ONEROSO porque se estipulan provechos y gravmenes recprocos.
El titular o usuario paga al emisor por el servicio que recibe. Por su
valoracin cada una de las partes que contratan sufren un sacrificio
compensado

con

una

ventaja

genera

enriquecimientos

empobrecimientos correlativos.
PRINCIPAL porque subsiste por s solo, es independiente de cualquier otro,
por lo tanto se podra decir que tiene vida propia. Por esta misma razn, la

tarjeta de crdito es inmune a las alternativas que pueda sufrir un contrato

accesorio, como es una garanta, en caso de que se otorgara.

CONMUTATIVO porque hay prestaciones ciertas desde su celebracin. Las
ventajas se conocen del momento gentico sin perjuicio alguno de los
riesgos econmicos del contrato. Cada una de las partes que intervienen en
las numerosas relaciones que se generan es consciente al momento de
crearse la relacin obligacional, de un hecho cierto y concreto, estimando
anticipadamente el sacrificio y la ventaja que correlativamente puedan

lograrse.
ABSOLUTO porque su realizacin es independiente de toda condicin.
ADHESION los usuarios solo los aceptan o rechazan el contenido del
contrato sin poder mejorar sus clusulas. Generalmente es un contrato
impreso tipo formulario creado previamente por los emisores y si el usuario
no est de acuerdo con las condiciones simplemente no se le presta el
servicio. Los contratos de adhesin son los indicados para la celebracin
del contrato de la tarjeta de crdito por su naturaleza mercantil y la
importancia de la celeridad propia de este tipo de operaciones mercantiles y
sin formalidad alguna.10

2.2

CLASES DE TARJETA

Tarjeta de Crdito

La Tarjeta de Crdito La tarjeta de crdito la puede emitir una empresa mercantil

autorizada, pero tambin pueden ser emitidas por entidades bancarias. Las
Tarjetas de Crdito como su nombre indican, otorgan un crdito a su titular, que se
10

http://biblio3.url.edu.gt/Tesis/2012/07/01/Pereira-Ivan.pdf

acostumbra a ser mensual y negociable, pudiendo ser usadas aunque no se

disponga en ese momento de efectivo en la cuenta, simplemente el usuario o
tarjetahabiente hace efectivo el pago al emisor a la fecha de pago establecida en
el contrato.

Tarjetas de Tiendas o almacenes

Estas tarjetas son las emitidas por establecimientos comerciales, y no por

entidades bancarias. Se denominan tarjetas de compra, o tarjeta de cliente. El
importe de los bienes y servicios adquiridos con ellas al realizar el pago se carga
en una cuenta del usuario y este acumula ciertos puntos por compra. Algunas
sirven tambin para fraccionar los pagos, por lo que suelen cobrar los
correspondientes intereses, elevados por lo general, ya que los crditos son
inmediatos y fciles de otorgar a los usuarios. No es habitual que por este tipo de
tarjetas, se cobre cuota alguna, sin embargo algunas empresas cobran por los
beneficios que el usuario va a recibir con dicha tarjeta. En Guatemala podemos
encontrar las tarjetas como la de Cemaco, Paiz, Simn, etc., que el usuario
acumula puntos que le otorgan simplemente beneficios tales como descuentos en
sus prximas compras o la aceptacin de cheques para realizar sus compras,
cuotas o plazos e intereses mas favorables al usuario entre otros.28As mismo
tambin existen tarjetas emitidas por los mismos negocios o almacenes en los
cuales ellos mismos son los que otorgan directamente el crdito por el consumo
en su comercio.11

11

Tarjetas de Crdito Virtuales

www.las-tarjetas-de-credito.com fecha de consulta 23/02/2016

Con la tecnologa y principalmente con la aparicin y evolucin del Internet va

dando la necesidad de facilitar la forma de pago por adquisicin de bienes o
servicios a travs de la red, por lo que ha aparecido en algunos pases la figura
especial de lo que son las tarjetas de crdito virtuales. En las tarjetas de crdito
virtuales como lo dice su nombre no tienen ningn soporte fsico no existe el
plstico fsicamente, solamente el nmero de la tarjeta, con una fecha de
caducidad y un pin electrnico. El importe por consumo, ya precargado o no, es
utilizado para realizar compras en las tiendas de comercio electrnico a travs de
la Internet en cualquier lugar del mundo.

2.3

ELEMENTOS PERSONALES

Emisor

El emisor es el que por sus actividades mercantiles ha celebrado un contrato de

licencia o franquicia para poder emitir tarjetas de crdito de las empresas
internacionales; expide las tarjetas de crdito ponindolas a disposicin de sus
clientes en virtud de un contrato, al cual el usuario se ha adherido.

Usuario

Llamado tambin tarjetahabiente o titular es la persona autorizada por el emisor

para poder utilizar la tarjeta de crdito. Est vinculado con el emisor a travs de un
contrato de emisin de tarjeta de crdito mediante el cual goza de un crdito y lo
utiliza para la adquisicin de bienes y servicios, cuyo consumo lo hace efectivo al

emisor mensualmente de acuerdo a los trminos a los cual se ha adherido en el

contrato.

Establecimiento Afiliado o proveedor:

Es la persona natural o jurdica que realiza las ventas o prestan los servicios
adquiridos por el usuario de la tarjeta de crdito y acepta que los mismos sean
pagados con la presentacin de las tarjetas. Se puede decir entonces que los
establecimientos afiliados son aquellos que facilitan al titular de los bienes o
servicios que este adquiera, admitiendo la tarjeta de crdito como instrumento de
pago, que posteriormente el importe es acreditado al establecimiento afiliado,
cargado al emisor y a su vez cargado al tarjetahabiente, descontando la comisin
que establecen entre el emisor y los establecimientos afiliados. 12

2.4

DEFINICIONES

Algunas de las definiciones importantes, y que tienen relacin directa con la tarjeta
de crdito, son las siguientes:13

12

http://recursosbiblio.url.edu.gt/tesiseortiz/2015/07/01/Barillas-Diana.pdf
Morales Cuezzi, Lisbeth Magaly, tesis Proceso de Implementacin y Certificacin de
un Sistema de Calidad ISO 9000 en una Empresa de Servicios Financieros Tarjeta de
Crdito- Guatemala, 2003, Facultad de Ciencias Econmicas, Licenciatura en
Administracin de Empresas, Universidad de San Carlos de Guatemala, pgina 3.
13

Emisor: es el banco o la empresa autorizada para la emisin de una tarjeta

de crdito de una marca especfica.

Cuenta nueva: esta se origina cuando se autoriza una nueva tarjeta de
crdito. Llevndose un tiempo aproximado de cinco das a partir del ingreso

de la solicitud.
Renovacin: todas las cuentas nuevas tienen vigencia de un ao,
transcurrido el primer perodo son renovables cada dos aos, estas
renovaciones se dan en forma automtica siempre y cuando el cliente haya

mantenido buen manejo del crdito.

Membresa: Es el cobro por derecho de tarjeta y se aplica anualmente, se
cobra por titular y adicional, algunos emisores de tarjetas de crdito,

ofrecen membresa gratis.

Lmite de Crdito: es el valor o cantidad disponible que se le asignar a cada

tarjeta habiente segn sea el tipo de tarjeta y su solvencia econmica.

Estado de cuenta: es el medio a travs del cual el emisor de la tarjeta de
crdito informa al tarjeta habiente de los consumos cobrados a su cuenta y
los pagos recibidos cada mes, adems de promociones y toda informacin

importante.
Financiamiento: plazo que brinda el emisor por el pago de los consumos o
retiros efectuados, cuando el saldo es cancelado en un plazo no mayor de

55 das no existe cobro de intereses.

Extrafinanciamiento: un nuevo crdito otorgado a los tarjeta habientes, para
que sea pagado en cierto nmero de cuotas, que depender del manejo de
su cuenta, as como de su lmite de crdito.

3. REGULACIN LEGAL DE LA TARJETA DE CRDITO

El presidente Alejandro Maldonado decidi aprobar en su totalidad la normativa

que regula a emisor, operador, tarjetahabiente e instituciones relacionadas al uso
del dinero plstico.
Contiene Disposiciones Generales, Aspectos contractuales y financiamiento;
Intereses y otros cargos por servicios; Derechos y obligaciones del emisor y del
tarjetahabiente; Derechos y obligaciones de los afiliados; Supervisin; Delitos y
sanciones; y Disposiciones finales.
La normativa para tarjetas de crdito quedo enmarcada dentro del Decreto 7-2015,
en el cual se establece el marco legal para regularizar todo lo relacionado a las
operaciones que se realicen a travs de uso de tarjetas de crdito, es decir a
todas las compras y ventas que se hagan por medio de estas, as como la relacin
contractual que exista entre el emisor de la tarjeta y el tarjetahabiente.
Dentro de los puntos importantes establecidos en esta ley, est en que la mismas
seala que los intereses acumulados sobre la

deuda original no deben

sobrepasar el 150% y, al momento de llegar a ese punto, la entidad financiera

deber establecer un convenio de pago con el tarjetahabiente.
Adems, esta ley establece un tope sobre los intereses cobrados para deudas
con tarjetas de crdito, con el fin de evitar cobros exagerados.
Otro de los puntos aprobados es la prohibicin a las entidades emisoras de
cualquier tarjeta de crdito, realizar cobros de una forma abusiva, realizando
llamadas a los tarjetahabientes en mora en horas inhbiles, los cuales sern

considerados como acoso. La ley prohbe al operador hacer ms de tres llamadas

al da, as como queda prohibido colocar rtulos visibles en sitios pblicos.
La ley tambin obliga a los emisores de la tarjeta a realizar un estudio crediticio
del solicitante, esto con el fin de determinar su capacidad de pago, y el monto del
crdito no deber de ser mayor a dos veces su ingreso mensual.
La norma tambin contempla que todos los establecimientos en los cuales se
utilice la tarjeta, los empleados estarn obligados a solicitar la identificacin del
portador de la misma.
Adems se contempla como delito la clonacin de estas, y se establece que se
impondrn multas, de cincuenta mil quetzales (Q 50,000.00) hasta ciento
cincuenta mil quetzales

(Q 150,000.00), adems de la pena de crcel de hasta

diez aos.14
En el Artculo 11 de la normativa aprobada de urgencia nacional y que gener
controversia entre los diputados durante su ratificacin en noviembre, regula la
tasa de inters anual y establece que el inters cargado a los usuarios no podr
ser superior al doble de la tasa de inters activa establecida mensualmente por el
Banco de Guatemala (Banguat).
En ese sentido, Juan Jos Micheo Fuentes, consultor econmico y financiero,
seal que la tasa de inters debera ser variable y no tener un tope. De lo
contrario, los bancos no tendrn la rentabilidad necesaria para enfrentar costos
operativos y prdidas ocasionadas por las tarjetas de crdito.
14

http://www.bpalaw.net/es/blogs/decreto-n%C3%BAmero-7-2015-ley-de-tarjetas-de-cr
%C3%A9dito

Por aparte, el Artculo 40 constituye el acoso u hostigamiento para la cobranza y

prohbe al acreedor o agente de cobranzas que oprima, moleste o abuse de una
persona, de manera insistente y repetitiva, con ocasin de la gestin de cobro de
una deuda.
Adems, Micheo Fuentes consider ante la incapacidad de contar con
financiamiento por parte de los bancos, los usuarios buscaran prstamos en el
mercado informal (usura). 15
3.1

CONCETOS DENTRO DE LA LEY

Tarjetahabiente titular: Persona individual o jurdica que celebra un contrato

con el emisor, en virtud del cual es habilitado para el uso de una lnea de

crdito por medio de tarjeta de crdito.

Tarjetahabiente adicional: Persona autorizada por el tarjetahabiente titular,
para compartir el uso de su lnea del crdito por medio de una tarjeta de

crdito adicional.
Emisor: Persona jurdica que otorga crdito, emite y administra tarjetas de

crdito.
Operador: Persona jurdica que proporciona los servicios relacionados con
la autorizacin y registro de las transacciones, administra los sistemas de
autorizacin y de afiliacin de personas y/o establecimientos, as como

otras actividades relacionadas con las operaciones de tarjetas de crdito.

Afiliado: Es la persona individual o jurdica que proporciona bienes,
servicios o dinero en efectivo, aceptando la tarjeta de crdito como
instrumento de pago.

15

http://elperiodico.com.gt/2015/12/09/economia/ley-de-tarjeta-de-credito-vigente-entres-meses/

Estado de cuenta: Es el documento que, referido a un perodo determinado,

contiene detalle del monto y la descripcin de las operaciones en las que se
ha utilizado la tarjeta de crdito, as como los dbitos y crditos efectuados

por el emisor, de conformidad con los contratos celebrados.

Fecha de corte: Fecha lmite definida por el emisor, para establecer en el
estado de cuenta la acumulacin de transacciones y sus respectivos

valores, durante un perodo determinado.

Fecha lmite de pago: Fecha establecida por el emisor para que el
tarjetahabiente efecte los pagos correspondientes a su estado de cuenta
sin que incurra en pago de intereses y mora por el uso de la lnea de crdito

contratada.
Pago mnimo: Es la cuota que cubre parcialmente la amortizacin del
capital de la lnea de crdito utilizada segn el plazo de financiamiento, el
monto de intereses a la tasa pactada, comisiones y otros cargos

convenidos.
Tasa de inters por mora: Porcentaje anual o su equivalente mensual que el
emisor aplica sobre el saldo del capital en mora, cuando el tarjetahabiente

incumple con el pago mnimo en la fecha lmite de pago.

Comisin: El pago de un afiliado a un emisor u operador, por su
participacin en el sistema de tarjeta de crdito, por los bienes, servicios o
dinero en efectivo que proporciona el tarjetahabiente. El importe que el
tarjetahabiente debe pagar por un servicio adicional efectivamente prestado

por el emisor y que no sea inherente al servicio contratado.

Pago de contado: Monto indicado en el estado de cuenta, a la ltima fecha
de corte, que el tarjetahabiente debe pagar en la fecha lmite de pago para

liquidar su saldo a la fecha indicada, sin que incurra en pago de intereses o

cargo por mora.

Tasa de inters: Porcentaje anual o su equivalente mensual, que se aplica
al saldo del capital financiado, conforme lo pactado en el contrato de tarjeta

de crdito, como retribucin para el emisor por el uso del capital.

Lmite de crdito: Monto mximo de la lnea de crdito que el emisor
autoriza

al

tarjetahabiente

para

utilizar, conforme

las condiciones

estipuladas en el contrato de tarjeta de crdito.

Extrafinanciamiento: Lnea de crdito adicional en condiciones y plazo que

pueden ser distintos a la lnea de crdito principal.

Marca: Son los signos exclusivos con los cuales el emisor y operador en
virtud de un contrato de concesin o licencia de uso, identifica el emisor y

operador en las tarjetas de crdito emitidas.

Convenio de reestructuracin: Acuerdo contractual entre el emisor y el
tarjetahabiente, para cancelar la deuda morosa del tarjetahabiente.

1.2

ASPECTOS CONTRACTUALES Y FINANCIAMIENTO

El Contrato entre el emisor y el tarjetahabiente lo formalizarn, por medio de un

contrato escrito, la lnea de crdito otorgada al tarjetahabiente para la utilizacin
de la tarjeta de crdito en la adquisicin de bienes, servicios o retiro de dinero en
efectivo en los afiliados, obligndose el tarjetahabiente a cancelar las cantidades a
su cargo, conforme a las condiciones pactadas. A los crditos originados por el
uso de las tarjetas de crdito, se aplicarn las reglas de los pagars.

El contrato deber contener, como mnimo, las clusulas establecidas en el

artculo nmero 3 de esta normativa. El texto del contrato debe permitir su fcil
lectura y comprensin, y destacar las clusulas que establecen las obligaciones
tanto para el tarjetahabiente como par el emisor. El contrato deber ser firmado
por ambas partes, dicha firma podr ser autgrafa o sustituirse por su impresin o
reproduccin u otro mecanismo que las disposiciones legales permitan.
El lmite de crdito inicial podr ser modificado, aumentndolo o reducindolo por
el emisor durante la vigencia del contrato y deber ser comunicado al
tarjetahabiente, en cada oportunidad; todo cambio en las estipulaciones y trminos
del contrato deber ser consensuado entre las partes; para tal efecto, el emisor lo
notificar varias veces por todos los medios disponibles al tarjetahabiente con
cuarenta y cinco (45) das de anticipacin. Si durante dicho plazo el
tarjetahabiente no se manifiesta, se considerar que el tarjetahabiente no ha
aceptado las modificaciones o cambios que le han sido notificados.
En caso de no ser aceptados los cambios en las condiciones contractuales, se
podr dar por terminado el contrato en los trminos indicados en el art. 6 de esta
Ley.
El sistema de informacin de riesgos, los emisores de tarjetas de crdito estarn
obligados a proporcionar la informacin que la Superintendencia de Bancos
determine, relacionada con el Sistema de Informacin de Riesgos a que se refiere
la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Nmero 19-2002 del Congreso
de la repblica. Los emisores tendrn acceso al Sistema de Informacin de

Riesgos, exclusivamente para fines de anlisis crediticios, la informacin

contenida en el sistema no podr divulgarla el emisor, por ningn medio.
La vigencia de los contratos de tarjeta de crdito deber ser pactada por un
perodo determinado, el cual podr ser prorrogado conforme lo convengan las
partes.
El tarjetahabiente titular podr, en cualquier momento, dar por terminada la
relacin contractual, comunicando su voluntad al emisor, por escrito o por
cualquier otro medio de comunicacin, que permita comprobar la identificacin del
tarjetahabiente y de la comunicacin. En este caso, se tendr por terminado el
contrato inmediatamente despus de recibida la comunicacin de cancelacin. El
emisor deber entregar un finiquito al tarjetahabiente titular al trmino del contrato
o a la
regularizacin de la cuenta de la tarjeta de crdito, dentro de los treinta (30) das
de haberse realizado la cancelacin de cualquier saldo pendiente y de los cargos
que incurra. La terminacin del contrato no conlleva costo o recargo alguno para el
tarjetahabiente, salvo los cargos asociados a saldos morosos.

3.3

INTERESES Y CARGOS POR SERVICIOS

La tasa de inters anual que los emisores de tarjeta de crdito apliquen a saldos
en moneda nacional, en concepto de financiamiento durante un mes calendario,
no debe exceder el doble del ltimo valor correspondiente a la tasa de inters
anual activa promedio ponderada del sistema bancario, en moneda nacional

publicada por el Banco de Guatemala. En el caso de los saldos en moneda

extranjera, la tasa de inters anual que apliquen los emisores de tarjeta de crdito
en concepto de financiamiento, no debe exceder el doble del ltimo valor
correspondiente a la tasa de inters anual activa promedio ponderada del sistema
bancario en moneda extranjera, publicada por el Banco de Guatemala.
Cuando proceda el cobro de intereses, stos sern calculados diariamente sobre
el clculo del capital financiado, por los das en que hubiese sido utilizado el
crdito despus de la fecha lmite de pago. Si el tarjetahabiente cancela su saldo o
realiza un pago parcial sobre su saldo entre la ltima fecha lmite de pago y la
siguiente fecha de corte, el inters por financiamiento se aplicar al saldo de los
das del crdito utilizado mantenido durante ese perodo; el inters se aplica sobre
el saldo permanente de una vez, descontando el pago realizado. Los intereses por
financiamiento no podrn capitalizarse en ninguna forma. No podrn cobrarse
comisiones, servicios adicionales u otros cargos.
Los intereses por mora se calcularn sobre el monto de capital en mora, de
conformidad con los das en que el tarjetahabiente mantiene el saldo de capital en
mora. La tasa de inters por mora ser equivalente a un porcentaje sobre el saldo,
el cual no podr exceder a la tasa de inters por financiamiento pactada. Estos
cargos no podrn capitalizarse y sobre el motivo del inters por mora no podr
aplicarse la tasa de inters. El inters por mora no se podr seguir aplicando a
partir del da que el tarjetahabiente realice el pago del saldo correspondiente.

3.4

DERECHOS

OBLIGACIONES

EL

EMISOR

DEL

TARJETAHABIENTE
A) La entidad emisora de tarjetas de crdito que administre otras cuentas del
titular de la tarjeta de crdito, tiene prohibido disponer de los fondos
monetarios o de ahorro del tarjetahabiente para adjudicarse en pago de las
deudas que por el uso e tarjetas de crdito contraiga el tarjetahabiente.
B) El emisor velar que toda transaccin generada por la adquisicin de
bienes, servicios o retiros de dinero en efectivo con tarjeta de crdito,
registrada en el estado de cuenta, cuente con el respaldo, fsico o
electrnico que compruebe el consumo del tarjetahabiente.
C) El emisor deber enviar o poner a disposicin del tarjetahabiente titular,
segn se pacte, sin cargo alguno, un estado de cuenta a la fecha de corte,
como mnimo diez (10) das antes de la fecha lmite de pago.
D) El tarjetahabiente puede objetar las operaciones o cargos contenidos en el
estado de cuenta, detallando los motivos de su inconformidad, aportando
los documentos de que disponga y que sirvan para esclarecer el hecho, si
fuese factible. El emisor deber emitir una constancia de recepcin del
reclamo.
E) En los casos que el tarjetahabiente realice pagos o compras por medios
electrnicos o en sitios electrnicos donde el afiliado requiere de la
informacin y claves o medios de seguridad del tarjetahabiente para
procesar el pago o la compra, el comprobante deber contener toda la
informacin de la tarjeta de crdito que el afiliado solicita en su sitio
electrnico; cualquier transaccin autorizada sin los datos completos del
tarjetahabiente, en particular las claves o medios de seguridad, o si el

comprobante no contiene los datos completos, la objecin de la operacin

proceder sin cargo al tarjetahabiente.
F) En ningn caso el tarjetahabiente est obligado a pagar el consumo objeto
de reclamo para que le sea aceptada su objecin o proceda la investigacin
por parte del emisor u operador.
G) El emisor no aplicar tasa de inters o cargos por mora u otros cargos al
saldo bajo investigacin y no inhabilitar la tarjeta de crdito, ni reducir
temporalmente el lmite de crdito durante la investigacin.
H) En aquellos casos en los cuales se produzca robo, hurto o extravo de la
tarjeta de crdito, el tarjetahabiente deber dar aviso al emisor para
deshabilitar el uso de la tarjeta.
I) La tarjeta de crdito que al operador o emisor inhabilite o sea retenida en
los cajeros automticos u otros medios o equipos de uso para retiro de
efectivo o servicios, de manera injustificada y sin previo aviso, deber ser
restituida sin costo para el tarjetahabiente.
J) Las entidades emisoras de tarjetas de crdito debern contratar un seguro
por robo, extravo, uso no autorizado o para cobertura de los riesgos
asociados
K) El emisor debe establecer la forma como se calcula o asignan, si procede,
los premios o bonificaciones por el uso de la tarjeta.
L) El emisor est obligado a publicar y mantener en su sitio electrnico
comercial, informacin de forma fcilmente accesible y visible al pblico, de
las tasas de inters, los intereses pro mora, las comisiones y otros cargos
aplicables de todas las tarjetas de crdito que emite.
3.5

DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS AFILIADOS

La prestacin de servicios entre el emisor u operador y el afiliado se deber

formalizar en un contrato que tendr como mnimo, lo siguiente:

Objeto del contrato

Plazo de vigencia
Obligaciones y derechos de las partes
Marcas a aceptar y su publicidad
Equipo y sus condiciones para la operacin de las tarjetas de crdito
Descripcin de las comisiones y otros cargos administrativos, as como el

porcentaje o el monto de cada uno

Procedimientos y plazos de liquidacin
Causas de terminacin del contrato.

Los afiliados no podrn aplicar recargos por la adquisicin de viene o servicios que
el tarjetahabiente realice en su establecimiento por efectuar el pago con tarjeta de
crdito, o limitar, restringir o excluir de la compra bienes o servicios que el
establecimiento afiliado venda con descuentos, ofertas, promociones o premios, si
el tarjetahabiente efecta el pago con tarjeta de crdito, salvo si se indica con
claridad y visiblemente la restriccin de pago por este medio.
El incumplimiento de lo indicado en este artculo causar sanciones contra el
afiliado por parte del emisor u operador, segn los trminos del contrato.
El emisor debe poner a disposicin los medios para recibir las denuncias de
tarjetahabiente por incumplimiento de las disposiciones de este artculo o de la
relacin con el afiliado.
El tarjetahabiente podr realizar el reclamo por cualquiera de estas circunstancias
al emisor; esto no limita al tarjetahabiente de hacer denuncias ante entidades

pblicas, tal como la Direccin de Atencin y Asistencia al Consumidor del

Ministerio de Economa.

DELITOS Y SANCIONES

3.6

Colocacin de tarjeta de crdito:

Comete el delito de clonacin de tarjeta de crdito quien sustraiga, copie,

reproduzca, grave o altere la informacin contenida en la banda magntica o en el
medio de identificacin electrnica, ptica o de cualquier otra tecnologa que
posea una tarjeta de crdito. Tambin comete este delito quien, sin causa legtima
o sin consentimiento de quien est facultado para ello, imprima o troquele
mediante cualquier tecnologa un instrumento de caractersticas similares a una
tarjeta de crdito. El responsable de este delito ser sancionado con prisin de
seis a diez aos y multa de ciento cincuenta mil a quinientos mil Quetzales.

Aprovechamiento de tarjeta de crdito clonada:

Comete el delito de aprovechamiento de tarjeta de crdito clonada quien, respecto

de una tarjeta de crdito clonada: quien la adquiera, posea, detente o utilice; o la
enajene o en cualquier forma comercialice, distribuya o introduzca al pas.
El responsable de este delito ser sancionado con prisin de seis a diez aos y
multa de ciento cincuenta mil a quinientos mil quetzales.

Manipulacin de datos de tarjeta de crdito:

Comete el delito de manipulacin de datos de tarjeta de crdito, quien sin

autorizacin expresa del titular de la tarjeta de crdito o del responsable o

representante legal: capture, sustraiga, intercepte, copie, altere, elimine o agregue

datos o informacin sobre tarjetahabientes, en las bases de datos o archivos
propiedad de un emisor, operador o afiliado a estos; quien adquiera, posea,
detente o utilice datos o informacin sobre tarjetahabientes, obtenidos de las
bases de datos o archivos de propiedad de un emisor, operador o afiliado a estos;
enajene o en cualquier forma comercialice datos o informacin sobre
tarjetahabientes obtenidos de las bases de datos o archivos propiedad de un
emisor, operador o afiliado a stos; incorpore tarjetahabientes, cuentas o registros
inexistentes o consumos o cargos que no corresponden al tarjetahabiente, o
modifique la cuanta de estos en las bases de datos o archivos propiedad de un
emisor, operador o afiliado a stos. El responsable de este delito ser sancionado
con prisin de seis a diez aos y multa de ciento cincuenta mil a quinientos
Quetzales.

Uso fraudulento de tarjeta de crdito:

Comete delito de uso fraudulento de tarjeta de crdito, quien utilice una tarjeta de
crdito legtimamente emitida que ha sido robada, hurtada o extraviada. El
responsable de este delito ser sancionado con prisin de seis a diez aos y multa
de cincuenta a quinientos mil Quetzales.

Circunstancias agravantes:

Se consideran circunstancias agravantes de los delitos anteriores y cuyas penas

para dicho efecto sern aumentadas en una tercera parte, cual el responsable de
los mismos sea:

Director, gerente, ejecutivo, representante legal, administrador, funcionario,

empleado o persona de confianza del propio emisor;

Director, gerente, ejecutivo, representante legal, administrador, funcionario,

empleado o persona de confianza del propio operador;

Director, gerente, ejecutivo, representante legal, administrador, factor,
funcionario, empleado, propietario o persona de confianza del afiliado al
propio emisor u operador.

Estafa por medio de Tarjeta de Crdito o Dbito:

(Se adiciona el art. 264 bis al Cdigo Penal, Decreto Nmero 17-73 del Congreso
de la Repblica) Comete delito de estafa por medio de tarjeta de crdito o dbito
quien realizare la produccin, reproduccin, introduccin, uso o comercializacin
de tarjetas de crdito y dbito, sin consentimiento de quien est facultado;
asimismo, quien posea, distribuya o utilice tarjetas de crdito o dbito con
conocimiento de su falsificacin.
Comete delito de estafa quien obtenga o utilice de forma indebida, informacin
electrnica y acceda a los equipos electromagnticos de emisores u operadores,
as como quien manipule o modifique un cajero automtico con el objeto de
obtener los datos de los tarjetahabientes y quien obtenga o use individualmente o
colectivamente la informacin sobre clientes u operadores registradas por los
emisores u operadores. Quien cometiere el delito de estafa por medio de tarjeta de
crdito o dbito ser sancionado con prisin de seis a diez aos y multa de ciento
cincuenta mil a quinientos mil Quetzales.16

16

Decreto Ley 07-2015 Ley de Tarjetas de Crdito

Los emisores de tarjetas de crdito que no formen parte de un grupo financiero, se

regirn por lo establecido en esta Ley y, en lo aplicable por la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, as
como por las disposiciones emitidas por la Junta Monetaria y por la
Superintendencia de bancos, que regulen a las empresas especializadas en
servicios financieros que emitan tarjetas de crdito y que integran un grupo
financiero.
En las materias no previstas en estas leyes y disposiciones, dichos emisores se
sujetarn al Cdigo de Comercio de Guatemala y a la legislacin general de la
Repblica, en lo que les fuere aplicable.

CONCLUCIONES
1. Las tarjetas de crdito son un medio de pago electrnico, por medio del cual un
sujeto activo pone un crdito disponible para un sujeto pasivo, el cual deber
de retribuir el pago en amortizaciones sucesivas, y con la tasa de inters
pactada previamente por ambas partes.
2. La tarjeta de crdito tiene ya muchos aos de utilizarse en el pas y antes no
contaba con una ley especfica, pero se cre una normativa y es ahora en el
ao 2016 que entra en vigencia el Decreto 7-2015.
3. La ley de Tarjetas de Crdito vino a aclarar, transparentar y ordenar de mejor
forma las relaciones jurdicas y derechos y obligaciones de las partes
involucradas en esta operacin.
4. Ahora los usuarios ya cuentan con respaldo, pues ya existe una ley que regula
el cobro de los intereses, la mora y fijacin del monto de las mismas.
5. Era importante la creacin de esta normativa ya que antes los emisores en su
totalidad utilizaban contratos de adhesin, que permitan que contrajeran
clausulas lesivas para los usuarios contratantes.