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Enero
50000
Febrero
32000
Marzo
30000
b) La compaa tiene como politica Mantener al final del mes un inventario de producto term
en curso.
c) El inventario al 31 de diciembre del ao anterior fue de 5000 unidades
d) El precio Unitario es de $200 pesos
e) Se requieren los siguientes materiales
Alfa
3.5 Kilogramos
Beta
2 Kilogramos
4.1 Kilogramos
Gama
f) El costo de material Alfa es de $8 El de Beta de $12 y el de gama de $5
g) Se tiene como politica mantener como inventario Final 10% del material que se necesita
h) Se espera comenzar el ao con 200 kilogramos de alfa 150 de Beta y 250 de
l) Los GIF Variables se aplican tambien en funcin de las horas maquina y la tasa
m) Gastos de administracin y venta
Sueldos
$ 72,000.00
Publicidad
$ 180,000.00
Accesorios
$ 30,000.00
Depresiacin $ 50,000.00
Varios
$ 30,000.00
entario de producto terminado equivalente al 20% de las ventas en unidades del mes
de $5
Enero
30,000
$
100.00
$ 3,000,000.00
Febrero
29,000
$
100.00
$ 2,900,000.00
Marzo
32,000
$
100.00
$ 3,200,000.00
Trimestre
91,000
$ 9,100,000.00
0
Presupuesto de produccin
Pronstico de ventas
15% (+) Inventario final deseado de producto terminado
(-) Inventario inicial de producto terminado
(=) produccin requerida
0
Presupuesto de necesidades de materias p
Enero
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad
Materia prima para la produccin
10% (+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes)
(-) Inventario inicial de Materias primas
(=) materias primas requeridas
(x) costo de materia prima
(=) compras presupuestadas
(=) inventario inicial de materia prima
(=) inventario final de materia prima
0
puesto de produccin
Enero
30000
4500
4000
30500
Febrero
29000
4350
4500
28850
Marzo
32000
4800
4350
32450
Trimestre
91800
0
idades de materias primas y compras
Enero
$
$
$
$
Alfa
30500
2
61000
6100
250
66850
9.00
601,650.00
2,250.00
54,900.00
$
$
$
$
Beta
Gama
30500
3050
120
33430
10.00
334,300.00
1,200.00
30,500.00
$
$
$
$
91500
9150
200
100450
2.00
200,900.00 $
400.00 $
18,300.00 $
Total
10%
1,136,850.00
3,850.00
103,700.00
0
Presupuesto de necesidades de materias primas y compra
Febrero
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad
Materia prima para la produccin
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes)
(-) Inventario inicial de Materias primas
(=) materias primas requeridas
(x) costo de materia prima
(=) compras presupuestadas
(=) inventario inicial de materia prima
(=) inventario final de materia prima
$
$
$
$
Alfa
28850
2
57700
5770
6100
57370
9.00
516,330.00
54,900.00
51,930.00
as primas y compras
Beta
$
$
$
$
1
28850
2885
3050
28685
10.00
286,850.00
30,500.00
28,850.00
Gama
$
$
$
$
Total
3
86550
8655
9150
86055
2.00
172,110.00 $ 975,290.00
18,300.00 $ 103,700.00
17,310.00 $ 98,090.00
10%
0
Presupuesto de necesidades de materias primas y compr
Marzo
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad
Materia prima para la produccin
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes)
(-) Inventario inicial de Materias primas
(=) materias primas requeridas
(x) costo de materia prima
(=) compras presupuestadas
(=) inventario inicial de materia prima
(=) inventario final de materia prima
$
$
$
$
Alfa
32450
2
64900
6490
5770
65620
9.00
590,580.00
51,930.00
58,410.00
Beta
$
$
$
$
1
32450
3245
2885
32810
10.00
328,100.00
28,850.00
32,450.00
Gama
$
$
$
$
Total
3
97350
9735
8655
98430
2.00
196,860.00 $ 1,115,540.00
17,310.00 $
98,090.00
19,470.00 $ 110,330.00
Enero
Febrero
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00
izados S.A.
oduccin
Marzo
capacidad normal
$ 200,000.00
$ 120,000.00
$ 320,000.00
32000 horas
$
$
$
$
$
$
$
110,000.00
250,000.00
200,000.00
60,000.00
30,000.00
100,000.00
750,000.00
30500
2
61000
$
2.50
$ 152,500.00
$ 902,500.00
Febrero
$
$
$
$
$
$
$
110,000.00
250,000.00
200,000.00
60,000.00
30,000.00
100,000.00
750,000.00
28850
2
57700
$
2.50
$ 144,250.00
$ 894,250.00
cacin
Marzo
capacidad normal
60000 hrs maquina
$
$
$
$
$
$
$
110,000.00
250,000.00
200,000.00
60,000.00
30,000.00
100,000.00
750,000.00
32450
2
64900
$
2.50
$ 162,250.00
$ 912,250.00
horas
2
por unidad
Nombre de la empresa
Presupuesto de produccin
Enero
Gastos de operacin fijos
Sueldos
Publicidad
Accesorios
Depreciacin
Varios
Total
Gastos variables de operacin
Ventas
(x) porcentaje sobre ventas
Gastos variables de operacin
Gastos de operacin presupuestados
$
$
$
$
$
$
72,000.00
180,000.00
30,000.00
50,000.00
30,000.00
362,000.00
Febrero
$
$
$
$
$
$
72,000.00
180,000.00
30,000.00
50,000.00
30,000.00
362,000.00
$ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00
5%
5%
$ 150,000.00 $ 145,000.00
$ 512,000.00 $ 507,000.00
Marzo
$
$
$
$
$
$
72,000.00
180,000.00
30,000.00
50,000.00
30,000.00
362,000.00
$ 3,200,000.00
5%
$ 160,000.00
$ 522,000.00
Enero
febrero
Marzo
Trimestral
$
3,850.00 $ 103,700.00 $
98,090.00 $
3,850.00
$ 1,136,850.00 $ 975,290.00 $ 1,115,540.00 $ 3,227,680.00
$ 103,700.00 $
98,090.00 $ 110,330.00 $
110,330.00
$ 1,037,000.00 $ 980,900.00 $ 1,103,300.00 $ 3,121,200.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $
960,000.00
$ 902,500.00 $ 894,250.00 $ 912,250.00 $ 2,709,000.00
$ 2,259,500.00 $ 2,195,150.00 $ 2,335,550.00 $ 6,790,200.00
$ 296,000.00 $ 333,000.00 $ 321,900.00 $
296,000.00
$ 2,555,500.00 $ 2,528,150.00 $ 2,657,450.00 $ 7,086,200.00
$ 333,000.00 $ 321,900.00 $ 355,200.00 $
355,200.00
$ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00 $ 2,302,250.00 $ 6,731,000.00
costo unitario
mp
alfa
beta
gama
MOD
GIF FIJOS
GIF VARIBLES
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
18.00
10.00
6.00
10.00
25.00
5.00
74.00
2 kilogramos cuesta $9
1 kilogramos cuesta $10
3 kilogramos cuesta $2
(
(
(
(
-)
=)
-)
=)
Ventas
Costos de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de operacin
Utilidad Neta
Enero
Febrero
Marzo
$ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
$ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00 $ 2,302,250.00
$ 777,500.00 $ 693,750.00 $ 897,750.00
$ 512,000.00 $ 507,000.00 $ 522,000.00
$ 265,500.00 $ 186,750.00 $ 375,750.00
Trimestral
$ 9,100,000.00
$ 6,731,000.00
$ 2,369,000.00
$ 1,541,000.00
$ 828,000.00