Contralora General del Estado

Historia
El 2 de diciembre de 1927, como consecuencia del asesoramiento prestado al pas, por
la Misin Kemmerer, entr en vigencia la Ley Orgnica de Hacienda, publicada en el
Registro Oficial N 448 de 16 de noviembre de 1927, que crea la Contralora General de
la Nacin, como departamento independiente del gobierno, con el objeto de realizar el
control fiscal, compilar cuentas y constituir la oficina central de la Contabilidad del
Estado.
Con el Decreto Ley 1065-A se reforma a la ley Orgnica de Hacienda de 1927; tales
enmiendas son codificadas en 1960, estableciendo que la Contralora debe tener un
sistema moderno de control (Sistema Integrado de Administracin Financiera y Control)
con el fin de precautelar la economa, efectiva y eficiente administracin de los recursos
humanos, materiales y financieros, para controlar oportunamente los fondos fiscales y
satisfacer las necesidades del servicio pblico y del desarrollo del pas.
En la Constitucin de 1967 se le asignaron, adems, funciones de fiscalizacin y se
cambi la denominacin de "Contralora General de la Nacin" por la de Contralora
General del Estado.
En 1977 se expide la ley Orgnica de Administracin Financiera y Control (LOAFYC)
publicada en el Registro Oficial 337, de 16 de mayo de ese ao, con la cual se sustituy
a la Ley Orgnica de Hacienda Codificada. La LOAFYC, contiene las normas
fundamentales que rigen la estructura y funcionamiento de la Contralora General del
Estado; en ella se plasm el cambio de esta Institucin dejando atrs el sistema del
simple Control Fiscal para instaurar el sistema de Control Gubernamental Moderno de
los recursos pblicos.
Al cambiar la estructura legal y administrativa de la Contralora, dejo de ser la oficina
de Contabilidad e Intervencin Fiscal, se constituy como un Organismo Superior de
Control de los recursos de las entidades del sector pblico. Este control lo efectuar
mediante un examen posterior a las operaciones financieras y administrativas de cada
entidad a travs de exmenes especiales, auditorias financieras y auditorias
operacionales.

Misin
Controlar los recursos pblicos para precautelar su uso efectivo, en beneficio de la
sociedad.
Visin
"Ser reconocida como un referente de excelencia en el control de los recursos pblicos."
Contralora General del Estado
Segn la Constitucin Poltica de la Repblica del Ecuador indica:
Art. 211.- La Contralora General del Estado es un organismo tcnico encargado del
control de la utilizacin de los recursos estatales, y la consecucin de los objetivos de
las instituciones del Estado y de las personas jurdicas de derecho privado que
dispongan de recursos pblicos.
Funciones
Art. 212.- Sern funciones de la Contralora General del Estado, adems de las que
determine la ley:
1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditora interna,
auditora externa y del control interno de las entidades del sector pblico y de las
entidades privadas que dispongan de recursos pblicos.
2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de
responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su
control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la
Fiscala General del Estado.
3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones.
4. Asesorar a los rganos y entidades del Estado cuando se le solicite.

Segn el Estatuto Orgnico de Gestin Organizacional por Procesos Sustitutivo de la

Contralora General del Estado indica:
Art. 3.- Estructura organizacional por procesos
La estructura organizacional de la Contralora General del Estado, se alinea con su
misin y se sustenta en la filosofa y enfoque de productos, servicios y procesos, en
funcin de nuestros clientes externos e internos.
Art. 4.- Procesos de la Contralora General del Estado
Los procesos que generan los productos y servicios de la Contralora General del
Estado, se ordenan y clasifican en funcin de su grado de contribucin o valor agregado
al cumplimiento de la misin institucional.
Los procesos gobernantes: orientan la gestin institucional a travs de la emisin de
polticas, directrices y planes estratgicos.
Responsables:

Controlador
General del
Estado.

Subcontrola
dor General
del Estado.

Subcontrola
dor
Administrati
vo.

Los procesos que agregan valor: son los responsables de generar, administrar y
controlar el portafolio de productos y servicios que responden a la misin y objetivos
estratgicos del organismo de control.
Responsables:

Auditora de Administracin Central.

Auditora de Desarrollo e Inclusin Social.
Auditora de la Produccin, Ambiente y Finanzas.
Auditora de Desarrollo Seccional y Seguridad Social.
Auditora de Sectores Estratgicos.
Auditora de Tecnologa de la Informacin.
Auditora de Proyectos y Ambiental.
Auditora de Internas.
Director/a de Asuntos ticos, Participacin Ciudadana
y Control Patrimonial.
Coordinador/a Jurdica.
Director/a
Tcnico
Administrativo.

Normativo

Desarrollo

Director/a de Predeterminacin de Responsabilidades.

Director/a de Responsabilidades.
Director/a de Recursos de Revisin.
Director/a de Patrocinio, Recaudacin y Coactivas.

Los procesos habilitantes: son los responsables de generar productos y servicios de

asesora y apoyo logstico, para la elaboracin del portafolio de productos
institucionales demandados por los procesos gobernantes, agregadores de valor y para s
mismos, viabilizando la gestin institucional.
Responsables:
Asesora.

Asesores.
Cordinador/a de Asuntos Internacionales.
Secretario/a General.
Coordinador/a de Auditora Interna
Institucional.
Coordinador/a de Planificacin y Evaluacin
Institucional.

Apoyo.

Coordinador/a Administrativo y Servicios.

Coordinador/a Financiero.

Coordinador/a de Talento Humano.

Coordinador/a de Tecnologa de la
Informacon y Comunicaciones.
Coordinador/a de Comunicacin Institucional.

Coordinador/a de Capacitacin.

Director/a
Regional 1 (Sede
en Guayaquil).

Director/a
Regional 2 (Sede
en Cuenca).

Director/a
Regional 3 (Sede
en Ambato).

Director/a
Regional 4 (Sede
en Loja).

Director/a
Regional 5 (Sede
en Portoviejo).

Director/a
Regional 6 (Sede
en Riobamba).

Director/a
Regional 7 (Sede
en Ibarra).

Director/a
Regional 8 (Sede
en Tena).

Director/a
Regional 9 (Sede
en Latacunga).

Director/a
Regional 10 (Sede
en Esmeraldas).

Los procesos desconcentrados: son los mecanismos mediante los cuales el nivel
superior delega en forma permanente el ejercicio de una o ms de sus atribuciones, as
como los recursos necesarios para su cumplimiento.

Descripcin De La Estructura Orgnica

Art. 7.- La descripcin de las unidades administrativas que constan en la estructura
orgnica contiene: misin, funciones y atribuciones, productos y servicios y estructura
bsica.
De Los Procesos Gobernantes.- Direccionamiento Estratgico.
Art. 8.- Contralor General del Estado.
Misin.- Direccionar a la organizacin, para el cumplimiento de la misin institucional.
Funciones y atribuciones:
a) Ejercer la representacin legal de la Contralora General del Estado en la forma
y en los casos establecidos por la ley.
b) Dictar las polticas que se observarn para el cumplimiento de la misin
institucional.
c) Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la
Contralora General del Estado.
d) Nombrar, remover, promover, suspender, trasladar, destituir y declarar cesante al
personal de la Contralora General del Estado y de las unidades de auditora
interna del sector pblico, de acuerdo con la ley.
e) Aprobar el Plan Estratgico Institucional, Planes Operativos Anuales de las
Unidades Administrativas de la Contralora General del Estado, Plan Anual de
Control y los Planes Operativos Anuales: de Contrataciones y de Inversiones de
la Institucin.
f) Aprobar el proyecto de presupuesto de la Institucin, sus modificaciones y
dirigir su ejecucin.

g) Expedir los acuerdos y resoluciones que reglamenten el ejercicio del control, la

determinacin de responsabilidades y de desarrollo administrativo.
h) Delegar el ejercicio de las comspetencias atribuidas por el ordenamiento jurdico
a los servidores de la institucin, cuando lo estime conveniente.
i) Ordenar la prctica de la auditora gubernamental y de exmenes especiales.
j) Aprobar los informes de auditora y de exmenes especiales, personalmente o
por medio de sus delegados.
k) Decidir la intervencin de la Institucin como parte en los procesos judiciales
relacionados con la administracin de los recursos pblicos que son objeto de
control.
l) Presentar a las diversas funciones del Estado los informes previstos en la ley, as
como rendir cuenta de su gestin a la ciudadana.
m) Mantener actualizada la organizacin estructural y funcional de la Contralora
General del Estado; y,
n) Cumplir las dems funciones determinadas en la Constitucin y leyes de la
Repblica.
Art. 9.- Subcontralor General del Estado.
Misin: Direccionar el control gubernamental y el establecimiento de las
responsabilidades, siguiendo las directrices impartidas por el Contralor General del
Estado.
Funciones y atribuciones:
a) Coordinar, programar y evaluar el funcionamiento de las unidades
administrativas ubicadas orgnicamente en el nivel lineal u operativo-proceso
de valor agregado.
b) Controlar el cumplimiento de las actividades de las unidades administrativas
responsables de los procesos de valor agregado.
c) Aprobar, previo conocimiento del Contralor General, los estudios y proyectos
que elaboren las unidades administrativas bajo su jurisdiccin.
d) Ejercer las acciones que, establecidas en otras normas legales o reglamentarias,
le competen como segunda autoridad en el nivel jerrquico de la Contralora
General del Estado y especialmente aquellas asignadas o delegadas por el
Contralor General.
e) Autorizar la ejecucin de acciones de control imprevistas y verificaciones
preliminares.
f) Informar oportunamente al Contralor General del Estado las acciones
imprevistas y verificaciones preliminares autorizadas.

g) Aprobar los informes de auditora y exmenes especiales y suscribir los

documentos que producen las unidades administrativas ubicadas orgnicamente
en el nivel lineal u operativo-proceso de valor agregado, de acuerdo con las
facultades establecidas en el Reglamento de Delegacin de Competencias.
h) Aprobar los informes de auditora en cualquiera de sus clases o modalidades
elaboradas por las compaas privadas de auditora contratadas, de acuerdo con
las facultades establecidas en el Reglamento de Delegacin de Competencias.
i) Presidir las comisiones de acuerdo al mbito de su competencia.
j) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento de Delegacin de Competencias; y, dems documentos
expresamente delegados.
k) Informar al Contralor General sobre la gestin de la Subcontralora General;
l) Subrogar al Contralor General en caso de ausencia temporal o definitiva; y,
m) Las dems que le delegue el Contralor General.
Art. 10.- Subcontralor Administrativo.
Misin: Formular y administrar la poltica para generar productos y servicios internos
para el normal desenvolvimiento Institucional.
Funciones y atribuciones:
a) Coordinar, programar y evaluar el funcionamiento de las

unidades

administrativas ubicadas orgnicamente en el nivel de apoyo-proceso

habilitante.
b) Controlar el cumplimiento de las actividades de las unidades administrativas
responsables de los procesos habilitantes de apoyo.
c) Aprobar, previo conocimiento del Contralor General, los estudios y proyectos
que elaboren las unidades administrativas bajo su jurisdiccin.
d) Suscribir los informes y documentos que producen las unidades administrativas
ubicadas orgnicamente en el nivel de apoyo-proceso habilitante.
e) Presidir las comisiones de acuerdo al mbito de su competencia.
f) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
g) Informar al Contralor General sobre la gestin de la Subcontralora
Administrativa; y,
h) Las dems que le delegue el Contralor General.

De Los Procesos Agregadores de Valor.

Art. 11.- gestin del control de los recursos pblicos.

Auditora de Administracin Central.

Auditora de Desarrollo e Inclusin Social.
Auditora de la Produccin, Ambiente y Finanzas.
Auditora de Desarrollo Seccional y Seguridad Social.
Auditora de Sectores Estratgicos.
Auditora de Tecnologa de la Informacin.
Auditora de Proyectos y Ambiental.
Auditora de Internas.
Director/a de Asuntos ticos, Participacin Ciudadana y Control Patrimonial.
Coordinador/a Jurdica.
Director/a Tcnico Normativo y Desarrollo Administrativo.
Director/a de Predeterminacin de Responsabilidades.
Director/a de Responsabilidades.
Director/a de Recursos de Revisin.
Director/a de Patrocinio, Recaudacin y Coactivas.

Misin: Planificar, dirigir y ejecutar el control de la utilizacin de los recursos estatales

y la consecucin de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas
jurdicas de derecho privado que dispongan de recursos pblicos, segn el mbito de su
competencia, a travs de la auditora gubernamental, en sus diferentes clases y
modalidades.
Funciones y atribuciones:
a) Preparar el proyecto de plan anual de control de la Direccin, a base de las
polticas emitidas al respecto.
b) Ejecutar el plan anual de control aprobado por el Contralor General del Estado.
c) Emitir las rdenes de trabajo para los equipos de auditora, que deban realizar
verificaciones preliminares y acciones de control de acuerdo con el plan anual de
control e imprevistos autorizados.
d) Autorizar, las ampliaciones de plazo, inclusin y exclusin del personal de los
equipos de auditora; y, las modificaciones a los alcances de las acciones de
control en ejecucin, cuando sea necesario y se justifique tcnicamente; aspectos
que sern comunicados a la Direccin de Planificacin y Evaluacin
Institucional, para fines de seguimiento.
e) Suspender temporal y justificadamente las acciones de control iniciadas y
comunicar a la Direccin de Planificacin y Evaluacin Institucional para fines
de seguimiento.

f) Informar mensualmente al Subcontralor General, sobre las modificaciones de las

acciones de control que se hayan autorizado.
g) Solicitar al Subcontralor General, la cancelacin por excepcin, de las acciones
de control planificadas e imprevistas, con los justificativos correspondientes.
h) Revisar y suscribir los informes y la sntesis producto de las auditoras y
exmenes realizados, asegurando la calidad de su contenido, de acuerdo con las
facultades establecidas en el Reglamento de Delegacin de Competencias.
i) Supervisar la ejecucin de las auditoras en cualquiera de sus clases o
modalidades que se efectan a travs de las compaas privadas de auditora
contratadas, segn el mbito de su jurisdiccin.
j) Administrar los recursos asignados a la direccin.
k) Realizar la autoevaluacin de la ejecucin del plan anual de control de la
direccin, de conformidad con las polticas y directrices emitidas para el efecto;
preparar el informe y remitirlo a la Direccin de Planificacin y Evaluacin
Institucional.
l) Coordinar la ejecucin de las acciones de control con las direcciones regionales,
delegaciones provinciales y unidades de auditora interna, que tengan relacin
con el mbito de control.
m) Informar peridicamente al Contralor y Subcontralor General, sobre los
resultados obtenidos en el ejercicio de las acciones de control y sobre el estado
de ejecucin del plan anual de control.
n) Mantener actualizado el catastro de las entidades bajo su mbito de control para
fines de la planificacin.
o) Promover sesiones tcnicas para coordinar y armonizar el trabajo en equipo del
personal de la Direccin.
p) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
q) Elaborar informes y remitir proyectos de oficios para la firma de las autoridades
del

organismo

de

control,

sobre

requerimientos,

consultas,

criterios,

certificaciones y otros aspectos relacionados con el mbito de control de la

Direccin.
r) Evaluar el desempeo del personal de la unidad.
s) Mantener actualizada la informacin relacionada con la gestin de control en los
sistemas de informacin de la institucin;
t) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Procesos Desconcentrados

Gestin desconcentrada de control y de aprobacin de informes.

Art. 20.- Direcciones Regionales
Misin: Coordinar la formulacin de los proyectos de los planes anuales de control de
las delegaciones provinciales y de las unidades de auditora interna de su jurisdiccin, y
enviarlos para aprobacin del Contralor General del Estado; realizar el seguimiento de
la ejecucin de dichos planes de control, aprobar los informes de auditora y exmenes
especiales realizados por esas delegaciones provinciales y unidades de auditora interna.
Funciones y atribuciones:
a) Coordinar la elaboracin de los proyectos de planes anuales de control de las
delegaciones provinciales y de las unidades de auditora interna de su
jurisdiccin, a base de las polticas emitidas al respecto, revisarlos y enviarlos a
la Direccin de Planificacin y Evaluacin Institucional y a la Direccin de
Auditoras Internas segn corresponda, para el anlisis, consolidacin y envo
para aprobacin del Contralor General del Estado.
b) Coordinar y supervisar la ejecucin de los planes anuales de control de las
delegaciones provinciales y de las unidades de auditora interna de su
jurisdiccin, e informar mensualmente al Subcontralor General, sobre el avance
de las acciones de control.
c) Solicitar y analizar los justificativos tcnicos de las modificaciones de las
rdenes de trabajo autorizadas por los delegados provinciales de su jurisdiccin,
as como de las suspensiones temporales de las mismas, e informar
mensualmente al Subcontralor General y a la Direccin de Planificacin y
Evaluacin Institucional para fines de seguimiento y evaluacin.
d) Solicitar autorizacin al Subcontralor General, para la cancelacin de las
acciones de control planificadas e imprevistas, de las delegaciones provinciales
y unidades de auditora interna de su jurisdiccin, con los justificativos tcnicos
correspondientes.
e) Autorizar la ejecucin de exmenes especiales imprevistos de las unidades de
auditora interna de su jurisdiccin, previo conocimiento del Contralor General o
Subcontralor General, segn el mbito de competencia reservado o asignado
para cada uno.
f) Aprobar los informes producto de las auditoras y exmenes especiales
realizados por las delegaciones provinciales, por las compaas privadas de
auditora contratadas y unidades de auditora interna de su jurisdiccin de

acuerdo con las facultades establecidas en el Reglamento de Delegacin de

Competencias; excepto los informes generados por las unidades de auditora
interna de entidades con sede en la provincia de Pichincha y los relacionados
con las auditoras y exmenes especiales realizados por la Direccin de
Auditora de Proyectos y Ambiental.
g) Coordinar y consolidar informacin sobre la gestin realizada por las
delegaciones provinciales de la regional y por las unidades de auditora interna
de su jurisdiccin, para rendicin de cuentas y otros que sean requeridos por las
mximas autoridades, de acuerdo a los lineamientos que se emitan para el efecto.
h) Promover sesiones tcnicas, para coordinar y armonizar el trabajo de las
delegaciones provinciales y de las unidades de auditora interna de su
jurisdiccin.
i) Administrar, bajo su responsabilidad y conforme a los reglamentos e instructivos
vigentes, los recursos asignados a la Direccin Regional.
j) Evaluar el desempeo del personal de la regional.
k) Asesorar y supervisar la ejecucin de las actividades inherentes al patrocinio de
juicios y coactivas ejecutados por las delegaciones provinciales.
l) Coordinar con las direcciones de Patrocinio, Recaudacin y Coactivas,
Responsabilidades y Coordinacin Jurdica la unificacin de criterios jurdicos.
m) Presentar al Contralor General del Estado, informes tcnicos para la creacin,
reestructuracin o supresin de las unidades de auditora interna en el mbito de
su jurisdiccin regional, en coordinacin con la Direccin de Talento Humano.
n) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
o) Organizar y controlar la gestin documental; y,
p) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Procesos Habilitantes - Asesora
Gestin De Asesora.
Art. 46.- Asesores.
Misin.- Asesorar y preparar estudios y proyectos de las materias de competencia de la
Contralora General del Estado, relacionadas con su misin, a fin de orientar los
resultados que garanticen la seguridad tcnica y legal.
Funciones y atribuciones:

a) Brindar asistencia tcnica al Contralor General del Estado y a los Subcontralores

General y Administrativo;
b) Preparar estudios y proyectos asignados por el Contralor General o por iniciativa
propia;
c) Examinar los casos que afecten o dificulten el desarrollo de los planes y
programas y sugerir las medidas correctivas.
d) Proponer las medidas adecuadas para lograr una efectiva coordinacin con las
unidades administrativas y tcnicas de la institucin y de las entidades pblicas.
e) Sugerir mecanismos y estrategias de trabajo institucional; y,
f) Las dems que por encargo de la Alta Direccin deban realizarse.
Art. 47.- Coordinacin de Asuntos Internacionales
Misin.- Coordinar y preparar estudios y proyectos sobre las relaciones internacionales
con las entidades fiscalizadoras superiores de otros pases y con los organismos
regionales internacionales.
Funciones y atribuciones:
a) Mantener comunicacin permanente con las entidades fiscalizadoras superiores
de otros pases y con los organismos e instituciones regionales e internacionales
que las agrupan.
b) Analizar los documentos provenientes de las entidades fiscalizadoras superiores
de otros pases, as como de los organismos e instituciones regionales e
internacionales que las agrupan y sugerir mejoras que podran introducirse en los
procesos administrativos institucionales.
c) Elaborar y tramitar los documentos mencionados en el literal anterior.
d) Elaborar los documentos tcnicos, ponencias, proyectos de convenios
internacionales y otros documentos que deban ser conocidos o discutidos a nivel
internacional, por parte de las entidades fiscalizadoras superiores de otros pases,
o de las organizaciones e instituciones que las agrupan. Para el efecto, la
Coordinacin de Asuntos Internacionales podr requerir asesora y soporte
tcnico de otras unidades.
e) Proporcionar asesora al Contralor, Subcontralor General y Subcontralor
Administrativo en materia de relaciones internacionales con las entidades
fiscalizadoras superiores de otros pases y con los organismos e instituciones que
las agrupan.
f) Coordinar la ejecucin de las polticas generales y especficas dictadas por la
Alta Direccin para fortalecer las relaciones internacionales, conforme a los

lineamientos e instrucciones emitidos directamente por el Contralor, el

Subcontralor General y el Subcontralor Administrativo.
g) Coordinar con los servidores de la institucin, cuando participen en eventos
nacionales e internacionales.
h) Gestionar las representaciones

institucionales

en

las

organizaciones

internacionales de entidades fiscalizadoras superiores.

i) Gestionar en coordinacin con los encargados de los procesos operativos y
administrativos de la institucin, las actividades y acciones, relacionadas al
cumplimiento de convenios internacionales, respecto de las acciones dispuestas
por el Contralor General del Estado, Subcontralor General o Subcontralor
Administrativo.
j) Mantener contacto permanente con los organismos multilaterales, bilaterales o
de gobiernos amigos, para el apoyo de la gestin institucional.
k) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
l) Evaluar el desempeo del personal de la unidad; y,
m) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Art. 48.- Secretara General
Misin.- Administrar, organizar, planificar, dirigir, gestionar y controlar los procesos de
la Gestin de la Secretara General a nivel nacional, as como custodiar la
documentacin institucional y su archivo; certificar los actos administrativos que se
generen en los procesos de la Institucin, de conformidad a las disposiciones
reglamentarias, misin y objetivos institucionales.
Funciones y Atribuciones:
a) Elaborar y ejecutar el plan operativo anual de la Secretara General.
b) Emitir lineamientos para la Gestin de Secretara General.
c) Examinar las comunicaciones y documentos preparados para la firma de la Alta
Direccin, para armonizar su redaccin y asegurar su despacho.
d) Administrar la documentacin y el archivo, y certificar los actos administrativos
que se generen en los procesos de la Institucin, de conformidad a las
disposiciones reglamentarias, misin y objetivos institucionales.
e) Registrar los acuerdos, resoluciones y dems disposiciones expedidas por el
Contralor General y dar fe de ellos.
f) Llevar un registro de convenios de Cooperacin Interinstitucional suscritos por
el Contralor General.

g) Dar cuenta al Contralor General de la correspondencia recibida y despachar la

misma.
h) Coordinar el despacho oportuno de los asuntos oficiales de la Alta Direccin.
i) Organizar y controlar el trmite de documentos y las funciones de las secretaras
de los despachos del Contralor y de los Subcontralores General y
Administrativo.
j) Supervisar el cumplimiento de las funciones del Administrador de Gestin.
k) Conservar un archivo especializado de leyes, reglamentos y normas de uso
especfico en las actividades de la Alta Direccin.
l) Evaluar el desempeo del personal de la unidad.
m) Notificar por la prensa el inicio de auditoras y exmenes especiales en la matriz,
por desconocimiento del domicilio de los servidores/as y ex servidores/as
pblicos y de terceros relacionados con las acciones de control.
n) Convocar por la prensa a la lectura del borrador de informe en la matriz, por
desconocimiento del domicilio de los servidores/as y ex servidores/as pblicos y
de terceros relacionados con las acciones de control.
o) Poner en conocimiento de la mxima autoridad, en forma prioritaria y oportuna
los asuntos urgentes y reservados.
p) Dirigir la Administracin del sistema integrado de la Gestin de la Secretara
General, estableciendo polticas y directrices.
q) Promover reformas o aplicaciones tendientes a modernizar los sistemas y
procedimientos de la Gestin de la Secretara General de la Institucin.
r) Controlar la gestin documental en las Unidades Administrativas a nivel
nacional, mediante el seguimiento a la atencin de trmites pendientes.
s) Brindar asistencia tcnica en el rea de su competencia.
t) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados; y,
u) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Art. 52.- Direccin de Auditora Interna Institucional
Misin.- Liderar, gestionar, examinar y evaluar las operaciones y actividades de la
Institucin, mediante la ejecucin de auditoras y exmenes especiales con sujecin a
las disposiciones legales y normativas, y proporcionar asesora tcnica y administrativa.
Funciones y atribuciones del Coordinador/a de Auditora Interna Institucional:
a) Dirigir la formulacin del proyecto de plan operativo anual de la Direccin.
b) Cumplir y hacer cumplir la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado y
las dems normas que le son aplicables.

c) Realizar auditoras y exmenes especiales a las operaciones financieras y

administrativas de la Contralora General del Estado.
d) Asesorar y absolver consultas tcnicas y administrativas que le fueren
solicitadas.
e) Preparar y mantener actualizado el manual especfico de auditora aplicable a la
entidad; y coordinar la emisin con la Direccin Tcnica Normativa y
Desarrollo Administrativo;
f) Dirigir y controlar la ejecucin correcta de la elaboracin de los informes de
auditora y exmenes especiales, para la aprobacin al Contralor General del
Estado.
g) Revisar y suscribir los informes y las sntesis producto de las auditoras y
exmenes realizados, de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento de Delegacin de Competencias.
h) Verificar si los servidores/as de la Contralora General del Estado, han cumplido
o no con la obligacin de presentar la declaracin patrimonial jurada, en los
plazos y condiciones que prev las disposiciones legales y reglamentarias
pertinentes, determinar posibles incrementos injustificados del patrimonio; y
dirigir las acciones de control que ameriten.
i) Remitir el informe con indicios de responsabilidad penal con toda la evidencia
acumulada para aprobacin del Contralor/a General. Una vez aprobado,
gestionar con la Direccin de Patrocinio, Recaudacin y Coactivas para el envo
a la Fiscala General del Estado de una copia certificada del informe con indicios
de responsabilidad penal aprobado con todos sus anexos. Simultneamente, se
enviar el informe original para que sea incorporado en el archivo
correspondiente, a cargo de Documentacin y Archivo de la Matriz.
j) Gestionar el seguimiento de las recomendaciones presentadas en los informes de
auditora interna aprobados.
k) Velar por el fortalecimiento del sistema de control interno de la Contralora
General del Estado.
l) Informar al Contralor General, en los casos de caducidad sobre la procedencia
del establecimiento de responsabilidades.
m) Evaluar el desempeo del personal de la unidad; y,
n) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Art 53.- Direccin de Planificacin y Evaluacin Institucional
Misin.- Dirigir, coordinar y asesorar la planificacin estratgica y operativa, la emisin
de polticas, el mejoramiento continuo de los procesos y la gestin de seguimiento y
evaluacin institucional.

Funciones y atribuciones del Coordinador/a de Planificacin y Evaluacin

Institucional:
a) Dirigir la formulacin del plan operativo de la Direccin de Planificacin y
Evaluacin Institucional.
b) Coordinar la gestin de planificacin, informacin, seguimiento y evaluacin
con el Subcontralor General y Subcontralor Administrativo, segn corresponda.
c) Dirigir y coordinar la formulacin de las polticas y lineamientos para las fases
de planificacin, ejecucin y evaluacin de los planes de control de las unidades
de auditora externa e interna y operativos anuales.
d) Dirigir y coordinar la formulacin y ejecucin del plan estratgico institucional,
de los planes de control de las unidades de auditora externa y planes operativos
anuales.
e) Dirigir, coordinar e informar sobre el seguimiento y evaluacin de la ejecucin
del plan estratgico, de los planes de control de las unidades de auditora externa
y de los planes operativos anuales.
f) Dirigir y coordinar la formulacin de tcnicas y metodologas para la
planificacin, seguimiento y evaluacin institucional.
g) Coordinar la elaboracin de los estudios de factibilidad operativa para la
creacin o ampliacin de los servicios de auditora externa, en los mbitos
nacional, regional o provincial.
h) Dirigir y coordinar la gestin de pedidos y denuncias recibidos en la institucin.
i) Coordinar la administracin funcional de los sistemas de informacin
institucionales.
j) Dirigir y coordinar la elaboracin del informe de rendicin de cuentas.
k) Coordinar con las unidades administrativas, el mejoramiento continuo de los
procesos de planificacin, seguimiento y evaluacin.
l) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
m) Evaluar el desempeo del personal de la unidad; y,
n) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Procesos Habilitantes Apoyo
Art. 56.- Direccin Administrativa y Servicios
Misin.- Gestionar y controlar las actividades administrativas y de servicios de la
Contralora General del Estado.
Funciones y atribuciones del Coordinador/a Administrativo y Servicios:

a) Dirigir la formulacin del plan operativo anual de la Direccin.

b) Elaborar y ejecutar el Plan Anual de Contratacin de la entidad, de conformidad
con la ley, en coordinacin con las unidades administrativas de la entidad y en
funcin de las metas institucionales.
c) Elaborar y ejecutar el Plan de contratacin de auditora externa con compaas
auditoras externas considerando los requerimientos que efecten las entidades y
organismos del Estado, las empresas pblicas que no pertenezcan al sector
financiero y que acten en el mbito internacional, nacional, regional, provincial
o local y las empresas de derecho privado que administran recursos pblicos o
cuando as lo determinen convenios internacionales.
d) Elaborar y ejecutar los planes de: mantenimiento de los bienes muebles e
inmuebles a nivel nacional; y, de servicios generales.
e) Realizar y ejecutar los procedimientos de contratacin para la adquisicin o
arrendamiento de bienes muebles e inmuebles, ejecucin de obras y prestacin
de servicios incluidos los de consultora, en funcin del Plan Anual de
Contratacin de la Institucin; en el rea de su competencia.
f) Contratar servicios de auditora con compaas privadas de auditora externa e
independiente cuando lo requieran las entidades y organismos del Estado, las
empresas pblicas que no pertenezcan al sector financiero y que acten en el
mbito internacional, nacional, regional, provincial o local y las empresas de
derecho privado que administran recursos pblicos o cuando as lo determinen
convenios internacionales, en el rea de su competencia.
g) Aprobar estudios, especificaciones tcnicas y trminos de referencia de
proyectos de construccin, ampliacin y remodelacin de inmuebles y coordinar
su ejecucin, en el mbito de su competencia.
h) Coordinar las recepciones de los procesos de contratacin con las unidades
administrativas que correspondan.
i) Administrar el mantenimiento de los bienes institucionales.
j) Administrar la flota vehicular a nivel nacional.
k) Velar y asegurar la correcta y oportuna utilizacin de los recursos materiales de
la Institucin.
l) Dirigir y controlar el funcionamiento de los servicios bsicos incluido
telecomunicaciones.
m) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

expresamente delegados.
n) Evaluar el desempeo del personal de la unidad; y,
o) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.

y,

dems

documentos

Art. 60.- Direccin Financiera

Misin.- Administrar e implementar medidas de control para obtener recursos
financieros suficientes y administrarlos de manera eficaz, con calidad, oportunidad,
transparencia y tica para cumplir con los objetivos institucionales.
Funciones y atribuciones del Coordinador/a Financiero:
a) Elaborar y ejecutar el plan operativo anual de la Direccin.
b) Dirigir y controlar las actividades financieras, presupuestarias y contables de la
entidad.
c) Supervisar y coordinar las actividades que desarrollan los diferentes unidades
administrativas de la Direccin.
d) Establecer procedimientos de control interno previo y concurrente.
e) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones y normas de control interno.
f) Revisar y presentar los informes financieros de la Institucin al Contralor
General y al Subcontralor Administrativo de manera oportuna, enmarcados en
leyes y reglamentos y dems normativa aplicable.
g) Establecer el calendario de pagos y su respectivo financiamiento.
h) Actuar como ordenador de pagos.
i) Velar y asegurar la correcta y oportuna utilizacin de los recursos financieros de
la institucin.
j) Asesorar a la Alta Direccin en lo relacionado con aspectos financieros de la
entidad.
k) Participar en avalos, bajas, remates y entregas - recepciones de los bienes de la
entidad.
l) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
m) Evaluar el desempeo del personal de la unidad; y,
n) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Art. 64.- Direccin de Talento Humano
Misin.- Administrar tcnicamente la gestin del talento humano de la institucin y del
personal tcnico de las unidades de auditora interna de las entidades y organismos del
sector pblico que potencialicen su desempeo y los niveles de eficiencia y eficacia.
Funciones y atribuciones del Coordinador/a de Talento Humano:
a) Elaborar y ejecutar el plan operativo anual de la Direccin.
b) Administrar los subsistemas de talento humano, as como el rgimen
disciplinario institucional.

c) Establecer y coordinar la realizacin del reglamento interno de administracin

de talento humano que incluir el rgimen propio de remuneraciones de la
institucin.
d) Establecer y coordinar la realizacin del reglamento de administracin del
personal tcnico de las unidades de auditora interna de las entidades y
organismos del sector pblico.
e) Elaborar y aplicar los manuales, reglamentos, instructivos, procedimientos,
relacionados con la Administracin del Talento Humano.
f) Coordinar con la Direccin Tcnica Normativa y Desarrollo Administrativo la
elaboracin y emisin de normativa relacionada con la Administracin del
Talento Humano.
g) Controlar la administracin de los servicios de salud y asistenciales;
h) Gestionar y coordinar con la Direccin de Capacitacin las actividades de
capacitacin y desarrollo profesional de los servidores de la Contralora General
del Estado.
i) Elaborar el plan de servicios de salud, bienestar social y programas de seguridad
y salud ocupacional de la Institucin.
j) Autorizar los gastos de todos los componentes remunerativos de los servidores
de la institucin.
k) Evaluar el desempeo del personal de la unidad.
l) Receptar, investigar y tramitar reclamos y denuncias relacionadas al
comportamiento tico de los servidores de la Contralora General del Estado.
m) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
n) Cumplir con lo dispuesto en el Art. 14 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, en lo que se refiere al talento humano de las unidades de
auditora interna del sector pblico; y,
o) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.
Art. 67.- Direccin de Tecnologa de la Informacin y Comunicaciones
Misin.- Proveer y administrar soluciones tecnolgicas con herramientas de vanguardia
orientada a la consecucin de los objetivos institucionales, a travs de sistemas
integrados de informacin que soporten la toma de decisiones, proporcionando servicios
tecnolgicos de alta calidad, bajo una infraestructura adecuada; y, gestionando su
utilizacin racional y su aceptacin extensiva a nivel nacional.
Funciones y atribuciones del Coordinador/a de Tecnologa de la Informacin y
Comunicaciones:

a) Desarrollar, ejecutar y mantener actualizado el Plan Estratgico de Tecnologa

Informtica, determinando los cursos de accin y monitoreando su ejecucin
para alcanzar el logro de sus objetivos.
b) Elaborar, ejecutar y controlar la planificacin tctica y la operativa anual de la
Direccin de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones.
c) Planificar, organizar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar las actividades
relacionadas con el desarrollo, implementacin, operacin y servicios de las
Tecnologas de Informacin y Comunicaciones en la Contralora General del
Estado.
d) Asesorar y prestar asistencia tcnica al Contralor, Subcontralores General y
Administrativo y Directivos de la Contralora General del Estado, respecto de la
aplicacin de las tecnologas de informacin y comunicaciones.
e) Gestionar en forma integral y participar en los proyectos de Tecnologas de
Informacin y Comunicaciones inter-institucionales.
f) Definir, implantar y difundir normas, polticas y estrategias de Tecnologas de
Informacin y Comunicaciones institucionales a nivel nacional.
g) Coordinar con la Direccin Tcnica Normativa y Desarrollo Administrativo la
elaboracin y emisin de normativa relacionada con Tecnologa de Informacin
y Comunicaciones.
h) Participar en los procesos de definicin, seleccin y adquisicin de
equipamiento y productos relacionados con Tecnologas de Informacin y
Comunicaciones para la institucin.
i) Elaborar el Plan de Continuidad de Servicios de Tecnologa de la Informacin de
la Contralora General del Estado.
j) Establecer directrices y controlar la ejecucin de las actividades de Tecnologas
de Informacin y Comunicaciones de las direcciones regionales y delegaciones
provinciales.
k) Preparar y coordinar la ejecucin de los planes de mantenimiento preventivo,
correctivo y de contingencia informticos de la Institucin.
l) Generar criterios tcnicos respecto de las adquisiciones y contrataciones
concernientes a tecnologa de informacin y comunicaciones, considerando
estndares de compatibilidad e integracin a nivel nacional.
m) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
n) Evaluar el desempeo del personal de la unidad.
o) Supervisar el desempeo del personal promoviendo la armona y el ambiente de
trabajo en equipo; y,
p) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.

Art. 71.- Direccin de Comunicacin Institucional

Misin.- Posicionar y fortalecer la imagen del organismo tcnico de control a nivel
nacional e internacional, mediante una gestin eficaz de comunicacin.
Funciones y Atribuciones del Coordinador/a de Comunicacin Institucional:
a) Asesorar a las mximas autoridades en sus relaciones con los medios de
comunicacin a nivel nacional e internacional.
b) Definir polticas de comunicacin institucional.
c) Elaborar y ejecutar el plan operativo de la Direccin en concordancia con el plan
institucional.
d) Disear, supervisar, autorizar, difundir e imprimir el material informativo generado
por las unidades de control y administrativas de la Institucin a nivel nacional y los
dems productos grficos institucionales.
e) Coordinar y apoyar la elaboracin de material grfico de las unidades de control y
administrativas de la institucin.
f) Supervisar y coordinar la planificacin, organizacin y ejecucin de los actos y
eventos institucionales a nivel nacional.
g) Gestionar y desarrollar planes y proyectos comunicacionales, que difundan el
trabajo institucional.
h) Desarrollar y aplicar encuestas y estudios de opinin sobre los servicios
institucionales.
i) Brindar a los usuarios externos la orientacin e informacin respecto de los servicios
que ofrece la Contralora General del Estado.
j) Supervisar y coordinar el contenido y difusin de la pgina corporativa e intranet de
la Contralora General del Estado, de conformidad con las polticas institucionales.
k) Facilitar la informacin disponible de inters de los medios de comunicacin, dentro
de los parmetros establecidos en la ley.
l) Coordinar las actividades tcnicas, culturales, deportivas y de otra ndole que se
m)
n)
o)
p)
q)
r)

desarrollen en la Institucin.
Disear y planificar estrategias integrales de comunicacin social.
Coordinar y dirigir campaas de imagen institucional corporativa.
Disear y ejecutar polticas de relaciones pblicas.
Gestionar espacios mediticos.
Mantener una hemeroteca de consulta, relativa a los asuntos de inters institucional.
Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento de Delegacin de Competencias; y, dems documentos expresamente

delegados.
s) Evaluar el desarrollo del personal de la unidad.
t) Administrar los servicios de biblioteca; y,
u) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.

Art. 72.- Direccin de Capacitacin

Misin.- Gestionar la capacitacin a las y los servidores de la Contralora General del
Estado, auditores internos y dems servidoras y servidores de las entidades pblicas y
de derecho privado que disponen de recursos pblicos, como lderes de excelencia, con
conciencia ciudadana, potencializando su conocimiento y destrezas en la gestin y
control de los recursos del Estado y en el cumplimiento de la misin y objetivos
institucionales, orientado a alcanzar el buen vivir.
Funciones y atribuciones del Coordinador/a de Capacitacin:
a) Elaborar y ejecutar el plan operativo anual de la Direccin.
b) Elaborar el plan anual de capacitacin.
c) Realizar el seguimiento de los resultados de las actividades de capacitacin,
investigacin, desarrollo, evaluacin acadmica y desarrollo profesional.
d) Definir normas, polticas y estrategias de la capacitacin y del proceso de
desconcentracin de la ejecucin de la misma.
e) Coordinar con la Direccin Tcnica Normativa y Desarrollo Administrativo la
elaboracin y emisin de normativa relacionada con la capacitacin.
f) Organizar seminarios, conferencias, cursos, encuentros y talleres para la
unificacin de criterios legales, tcnicos y administrativos y el desarrollo
profesional del personal de la Contralora General del Estado y del sector
pblico, en reas acadmicas de control y auditora, legal, talento humano,
procesos informticos y gestin pblica.
g) Coordinar los planes de capacitacin de los servidores de la Contralora General
del Estado con la Direccin de Talento Humano y con la Coordinacin de
Asuntos Internacionales; y, con organismos nacionales e internacionales.
h) Capacitar a los servidores pblicos y personas que lo soliciten en las diversas
modalidades de control y auditora de recursos pblicos.
i) Elaborar la malla curricular y formular los requerimientos de material didctico
a utilizar en los eventos de capacitacin.
j) Coordinar el mantenimiento y cuidado de las instalaciones y equipos del Centro
Internacional de Capacitacin de la Contralora General del Estado, con las
Direcciones: Financiera y Administrativa y Servicios.
k) Suscribir las comunicaciones de acuerdo con las facultades establecidas en el
Reglamento

de

Delegacin

de

Competencias;

y,

dems

documentos

expresamente delegados.
l) Evaluar el desempeo del personal de la unidad.
m) Controlar la gestin administrativa de: comunicacin y difusin, bienes,
servicios logsticos, informacin y soporte tecnolgico; y,

n) Las dems funciones que le asigne la alta direccin.