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TALLER DE ANLIS

NDICE
Balance 2013
Registros contables
Balance 2014
Estado de prdida y gananc
Flujo de caja 2014
Anlisis vertical de Balance
Anlisis vertical Estado de P
Anlisis vertical Flujo de Caj
Anlisis horizontal del Balan

TALLER DE ANLISIS DE SITUACIN FINANCIERA

os contables

de prdida y ganancias 2014


e caja 2014
vertical de Balance General Comparativo 2013-2014
vertical Estado de Prdidas y Ganancias 2014
vertical Flujo de Caja 2014
horizontal del Balance 2014 frente a 2013

BALANCE GENERAL AO 2013


FRUTAS DE MARA
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Provisin de cartera
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos fijos
Muebles y enseres
Deprec. acumulada muebles
Equipo de cmputo
Deprec. acumulada equipo de cmputo
Vehculos
Deprec. acumulada vehculos
Edificios
Depreciacin acumulada edificios
Terrenos
Total activos no corrientes

TOTAL ACTIVO

58,000,000.00
5,450,000.00
-250,000.00
63,200,000.00

10,000,000.00
1,500,000.00
18,000,000.00
30,000,000.00
15,000,000.00
74,500,000.00

137,700,000.00

GENERAL AO 2013
AS DE MARA
PASIVOS CORTO PLAZO
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar proveedores
Impuestos por pagar
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

24,500,000.00
0.00
4,200,000.00
28,700,000.00

PASIVOS LARGO PLAZO


Crdito hipotecario
Crdito largo plazo
Total pasivos largo plazo

20,000,000.00
10,000,000.00
30,000,000.00

TOTAL PASIVOS

58,700,000.00

PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Utilidades retenidas
Reserva legal
TOTAL PATRIMONIO

62,000,000.00
3,000,000.00
12,000,000.00
2,000,000.00
79,000,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

137,700,000.00

Inicio

1
2
3
4
5
6
7
8

10
11
12
13
14

Se venden frutas y nos pagan de contado el 90 %


El costo total de ventas fue del 35%, pagando en efectivo el 60% y el saldo en junio de 2014
Los gastos de administracin y ventas fueron de
Se pag el 80% del valor de las obligaciones bancarias a corto plazo del perodo anterior
Se pagaron intereses del 25% sobre crdito a largo plazo
Se recuper el 90% de las cxc del ao anterior
La compaa realiza una provisin sobre deudas que tienen los clientes atrasadas del 5%
El crdito hipotecario en 2013 era 220.000 UVR y en 2014 por cada UVR se pagan $80

En enero de 2014 se realiza una compra de una bodega para recoleccin de fruta po valor de $40.000
Los edificios se deprecian por mtodo de lnea recta con un valor de salvamento de 10% y vida til de
aos
El equipo de cmputo se deprecia por mtodo de reduccin de saldos durante 5 aos con un valor de
salvamento de 10%

La compaa realiza la depreciacin de los muebles y enseres por el sistema de lnea recta, con una v
de 5 aos y un valor de salvamento del 10%

EL vehculo se deprecia usando lnea recta con una vida til de 5 aos, con un valor de salvamento de
Se pagan los impuestgos del ao anterior
La tasa impositiva es del 33% y la reserva legal del 10%

total
banco
cxc
70,000,000.00
63,000,000.00
7,000,000.00
total
pago
saldo
24,500,000.00
14,700,000.00
9,800,000.00
20,000,000.00
19,600,000.00
2,500,000.00
4,905,000.00
27,250.00
17,600,000.00

1,350,000.00
1,800,000.00
553,564.00
1,800,000.00
3,240,000.00
4,200,000.00

REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS CONTABLES

Compramos frutas por un valor 35% de la venta del


enunciado
24,500,000

Se venden frutas y nos pagan de contado el 90 %

70,000,000

El costo total de ventas fue del 35%, pagando en


efectivo el 60% y el saldo en junio de 2014

24,500,000

Junio 30 pago saldo obligacin compra inventario


(40%)
9,800,000

Los gastos de administracin y ventas fueron de

20,000,000

Se pag el 80% del valor de las obligaciones


bancarias a corto plazo del perodo anterior

19,600,000

Se pagaron intereses del 25% sobre crdito a largo


plazo
2,500,000

Se recuper el 90% de las cxc del ao anterior


4,905,000

La compaa realiza una provisin sobre deudas que


tienen los clientes atrasadas del 5%
27,250

El crdito hipotecario en 2013 era 220.000 UVR y en


2014 por cada UVR se pagan $80
17,600,000

Compra contado de edificio enero 2 2014


40,000,000

Depreciacin edificio existente a 31/12/1013


1,350,000

Depreciacin edificio comprado en 01/01/2014

1,800,000

El equipo de cmputo se deprecia por mtodo de


reduccin de saldos durante 5 aos con un valor de
salvamento de 10%
553,564

La compaa realiza la depreciacin de los muebles y


enseres por el sistema de lnea recta, con una vida
til de 5 aos y un valor de salvamento del 10%
1,800,000

EL vehculo se deprecia usando lnea recta con una


vida til de 5 aos, con un valor de salvamento de
10%.
3,240,000

Se pagan los impuestos del ao anterior


4,200,000

Reclasificacin utilidades y reserva legal

3,000,000

Provisin impuesto de renta (33%)


4,696,000

REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS CONTABLES


Registro No. 1 A
Cuentas

Dbito
24,500,000

Inventario
Proveedores
Sumas Iguales

24,500,000

Crdito
24,500,000
24,500,000

Como no existen
inventarios, necesitam
realizar la compra par
poder venderlos.

Registro No. 1 B
Cuentas

Dbito

Ventas
Caja
Cuentas por cobrar
Sumas Iguales

63,000,000
7,000,000
70,000,000

Crdito
70,000,000

70,000,000

Registro No. 2 A
Cuentas

Dbito
24,500,000

Costos venta
Inventarios
Caja
Proveedores
Sumas Iguales

Crdito

Se asume que el pa
realiza despus de l

24,500,000
14,700,000
14,700,000
39,200,000

39,200,000

Registro No.2 B
Cuentas

Dbito
9,800,000

Proveedores
Caja
Sumas Iguales

9,800,000

Crdito
9,800,000
9,800,000

Registro No.3
Cuentas
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Caja
Sumas Iguales

Dbito
10,000,000
10,000,000
20,000,000

Crdito

20,000,000
20,000,000

Registro No.4
Cuentas
Obligaciones bancarias CP
Caja

Dbito
19,600,000
-

Crdito
19,600,000

Se asume que el pago


realiza de contado. El
corresponde a
administracin y el 50
ventas.

Sumas Iguales

19,600,000

19,600,000

Registro No. 5
Cuentas
Intereses obligaciones LP
Caja
Sumas Iguales

Dbito
2,500,000
2,500,000

Crdito

Dbito
4,905,000

Crdito

2,500,000
2,500,000

Se asume que el mon


los intereses equivale
25% del capital adeud

Registro No. 6
Cuentas
Caja
Cuentas por cobrar
Sumas Iguales

4,905,000

4,905,000
4,905,000

Se asume que la carte


recuperada no est
provisionada.

Registro No. 7
Cuentas
Gasto provisin cartera
Provisin cartera
Sumas Iguales

Dbito

Crdito
27,250
27,250
27,250

27,250

Registro No. 8
Cuentas
Obligaciones financieras LP (HIPOTECA)
Caja
Sumas Iguales

Dbito
15,100,000
15,100,000

Crdito
15,100,000
15,100,000

Registro No. 9 A
Cuentas
Compra activo edificio
Caja
Sumas Iguales

Dbito
40,000,000
40,000,000

Crdito
40,000,000
40,000,000

Registro No. 9 B
Cuentas
Gastos depreciacin
Depreciacin acumulada edificios
Sumas Iguales

Dbito
1,350,000
1,350,000

Crdito
1,350,000
1,350,000

Registro No. 9 C
Cuentas
Gastos depreciacin

Dbito
1,800,000

Crdito

Equivale al 5% de la
cartera de 2013 (10%)
no se ha recuperado.

Ep
17.
son
dism
2.5

Depreciacin acumulada edificios


Sumas Iguales

1,800,000

1,800,000
1,800,000

Registro No. 10
Cuentas
Gastos depreciacin
Depreciacin acumulada equipo cm
Sumas Iguales

Dbito
553,564
553,564

Crdito
553,564
553,564

Registro No. 11
Cuentas
Gastos depreciacin
Depreciacin acumulada muebles en
Sumas Iguales

Dbito
1,800,000
1,800,000

Crdito
1,800,000
1,800,000

Registro No. 12
Cuentas
Gastos depreciacin
Depreciacin acumulada vehculo
Sumas Iguales

Dbito
3,240,000
3,240,000

Crdito
3,240,000
3,240,000

Registro No. 13
Cuentas
Impuestos por pagar
Caja
Sumas Iguales

Dbito
4,200,000
4,200,000

Crdito
4,200,000
4,200,000

Registro No. 14
Cuentas

Dbito
3,000,000

Utilidad del ejercicio


Utilidades retenidas
Reserva legal
Utilidades retenidas
Sumas Iguales

Crdito
3,000,000
300,000

300,000
3,300,000

3,300,000

Registro No. 15
Cuentas
Gastos impuestos
Impuestos por pagar
Sumas Iguales

Dbito
4,696,000
4,696,000

Crdito
4,696,000
4,696,000

Como no existen
inventarios, necesitamos
realizar la compra para
poder venderlos.

Se asume que el pago se


realiza despus de la venta.

Se asume que el pago se


realiza de contado. El 50%
corresponde a
administracin y el 50% a
ventas.

Inicio

Se asume que el monto de


los intereses equivale al
25% del capital adeudado.

Se asume que la cartera


recuperada no est
provisionada.

Equivale al 5% de la
cartera de 2013 (10%) que
no se ha recuperado.

2,500,000

E pago debera ser por


17.600.000 pero los recursos
son insuficientes. Por eso se
disminuye el pago en
2.500.000.

COD
CUENTA
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
11
Caja
Total 11
13
CxC
13
CxC
13
CxC
Total 13
1399
Provisin
1399
Provisin
Total 1399
14
Inventarios
14
Inventarios
Total 14
15
Equipo
15
Muebles
15
Terrenos
15
Vehculos
15
Edificios
15
Edificios
Total 15
1592
Depreciacin acumulada edif
1592
Depreciacin acumulada edif
1592
Depreciacin acumulada equipo
1592
Depreciacin acumulada muebles
1592
Depreciacin acumulada vehculos
Total 1592
2105
Obligaciones bancarias CP
2105
Obligaciones bancarias CP
Total 2105
2115
Banco LP
Total 2115
212515
Hipoteca
212515
Hipoteca

REG
BI
1B
2A
2B
3
4
5
6
8
9A
13

DBITO
CRDITO
58,000,000.00

BI
1B
6
BI
7

5,450,000.00

250,000.00

1A
2A
BI
BI
BI
BI
BI
9A

1,500,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
18,000,000.00
30,000,000.00

9B
9C
10
11
12
BI
4

24,500,000.00

BI

10,000,000.00

BI
8

20,000,000.00

Total 212515
22
22
22
Total 22
24
24
24
Total 24
31
Total 31
33
33
Total 33
34
Total 34
36
36
Total 36
37
37
Total 37
41
Total 41
51
Total 51
5160
5160
Total 5160
51
Total 51
52
52
Total 52
5260
5260
Total 5260
53
Total 53
54
Total 54
61
Total 61
Total general

Proveedores
Proveedores
Proveedores

1A
2A
2B

Impuestos x P
Impuestos x P
Impuestos x P

BI
13
15

4,200,000.00

Capital

BI

62,000,000.00

Reserva legal
Reserva legal

BI
14

2,000,000.00

Utilidad retenida

BI

12,000,000.00

Utilidad del ejercicio


Utilidad del ejercicio

BI
14

3,000,000.00

Utilidad anterior
Utilidad anterior

14
14

Ventas

1B

Gastos administracin

Gastos administracin
Gastos administracin

9B
10

Gastos administracin

11

Gastos de ventas
Gastos de ventas

3
7

Gasto depreciacin
Gasto depreciacin

9C
12

Gastos financieros

Gasto impuesto

15

Costo de venta

2A

TOTALES

137,700,000.00

137,700,000.00

DBITO

MOVIMIENTO
CRDITO

63,000,000.00
14,700,000.00
9,800,000.00
20,000,000.00
19,600,000.00
2,500,000.00
4,905,000.00
15,100,000.00
40,000,000.00
4,200,000.00

7,000,000.00
4,905,000.00

27,250.00
24,500,000.00
24,500,000.00

40,000,000.00
1,350,000.00
1,800,000.00
553,564.00
1,800,000.00
3,240,000.00

19,600,000.00

15,100,000.00

SALDO FINAL
DBITO
CRDITO
58,000,000.00
63,000,000.00
14,700,000.00
9,800,000.00
20,000,000.00
19,600,000.00
2,500,000.00
4,905,000.00
15,100,000.00
40,000,000.00
4,200,000.00
5,000.00
5,450,000.00
7,000,000.00
4,905,000.00
7,545,000.00
250,000.00
27,250.00
277,250.00
24,500,000.00
24,500,000.00
1,500,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
18,000,000.00
30,000,000.00
40,000,000.00
114,500,000.00
1,350,000.00
1,800,000.00
553,564.00
1,800,000.00
3,240,000.00
8,743,564.00
24,500,000.00
- 19,600,000.00
4,900,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
- 15,100,000.00

24,500,000.00
14,700,000.00
9,800,000.00

4,200,000.00

4,696,000.00
300,000.00
-

3,000,000.00

3,000,000.00

300,000.00

70,000,000.00

10,000,000.00
1,350,000.00
553,564.00
1,800,000.00
10,000,000.00
27,250.00
1,800,000.00
3,240,000.00
2,500,000.00
4,696,000.00
24,500,000.00

10,000,000.00
10,000,000.00
1,350,000.00
553,564.00
1,903,564.00
1,800,000.00
1,800,000.00
10,000,000.00
27,250.00
10,027,250.00
1,800,000.00
3,240,000.00
5,040,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
4,696,000.00
4,696,000.00
24,500,000.00
24,500,000.00
173,496,000.00

4,900,000.00
24,500,000.00
14,700,000.00
9,800,000.00
4,200,000.00
4,200,000.00
4,696,000.00
4,696,000.00
62,000,000.00
62,000,000.00
2,000,000.00
300,000.00
2,300,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
300,000.00
2,700,000.00
70,000,000.00
70,000,000.00
-

173,496,000.00

266,571,814.00

266,571,814.00
-

520,488,000.00

520,488,000.00

BALANCE GENERAL AO 2014


FRUTAS DE MARA
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Inventarios
Provisin de cartera
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

5,000.00
7,545,000.00
0.00
-277,250.00
7,272,750.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos fijos
Muebles y enseres
Deprec. acumulada muebles
Equipo de cmputo
Deprec. acumulada equipo de cmputo
Vehculos
Deprec. acumulada vehculos
Edificios
Depreciacin acumulada edificios
Terrenos
Total activos no corrientes

10,000,000.00
-1,800,000.00
1,500,000.00
-553,564.00
18,000,000.00
-3,240,000.00
70,000,000.00
-3,150,000.00
15,000,000.00
105,756,436.00

TOTAL ACTIVO

113,029,186.00

GENERAL AO 2014
AS DE MARA
PASIVOS CORTO PLAZO
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar proveedores
Impuestos por pagar
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

4,900,000.00
0.00
4,696,000.00
9,596,000.00

PASIVOS LARGO PLAZO


Crdito hipotecario
Crdito largo plazo
Total pasivos largo plazo

4,900,000.00
10,000,000.00
14,900,000.00

TOTAL PASIVOS

24,496,000.00

PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Utilidades retenidas
Reserva legal
TOTAL PATRIMONIO

62,000,000.00
9,533,186.00
14,700,000.00
2,300,000.00
88,533,186.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

113,029,186.00

0.00

Inicio

ESTADO DE RESULTADOS 2014


FRUTAS DE MARA
Ingresos operacionales
Comercializacin de mercancias no fabricadas
(-)Costos de ventas
Utilidad bruta
(-) Gastos operacionales de administracin
De personal
Depreciaciones
(-) Gastos operacionales de ventas
De personal
Depreciaciones y otros
Resultado operacional
(+) Ingresos no operacionales
Financieros
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
(-) Gastos no operacionales
Financieros
Prdida en venta de activos
Utilidad antes de impuestos
(-)Provision impuesto de renta
Resultado neto del ejercicio

70,000,000.00

10,000,000
3,703,564
10,000,000
5,067,250

2,500,000
-

Inicio

70,000,000.00
24,500,000.00
45,500,000.00
13,703,564.00

15,067,250.00

16,729,186.00
0.00

2,500,000.00

14,229,186.00
4,696,000.00
9,533,186.00

FLUJO DE CAJA 2014


Flujo de caja Operativo
Utilidad Operacional
Cartera recuperada
Depreciaciones
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo

45,500,000.00
4,905,000.00
- 8,743,564.00
277,250.00
4,696,000.00

Flujo de caja Inversiones


Inversin en Construcciones
Neto Flujo de Caja Inversiones

- 40,000,000.00

46,080,186.00

40,000,000.00

Flujo de caja Financiamiento


Desembolsos Pasivo Corto Plazo
Desembolsos Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Neto Flujo de Caja Financiamiento

37,200,000.00

FLUJO NETO

31,119,814.00

- 19,600,000.00
- 15,100,000.00
- 2,500,000.00

FLUJO DE CAJA 2014

Inicio

Flujo de caja Operativo


Disponible (caja a 31/12/2013)
Utilidad Operacional
Cartera recuperada
Depreciaciones
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo
Flujo de caja Inversiones
Inversin en Construcciones
Neto Flujo de Caja Inversiones
Flujo de caja Financiamiento
Desembolsos Pasivo Corto Plazo
Desembolsos Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Neto Flujo de Caja Financiamiento
FLUJO NETO

2014

58,000,000.00
45,500,000.00
4,905,000.00
8,743,564.00
277,250.00
4,696,000.00
104,080,186.00

40,000,000.00

40,000,000.00

19,600,000.00
15,100,000.00
2,500,000.00

37,200,000.00
26,880,186.00

ANLISIS VERTICAL BALANCE 2014 / 2013


ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Inventarios
Provisin de cartera
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos fijos
Muebles y enseres
Deprec. acumulada muebles
Equipo de cmputo
Deprec. acumulada equipo de cmputo
Vehculos
Deprec. acumulada vehculos
Edificios
Depreciacin acumulada edificios
Terrenos
Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVO

PASIVOS CORTO PLAZO


Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar proveedores
Impuestos por pagar
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

2013
58,000,000.00
5,450,000.00
0.00
-250,000.00
63,200,000.00

10,000,000.00
1,500,000.00
18,000,000.00
30,000,000.00
15,000,000.00
74,500,000.00
137,700,000.00

24,500,000.00
0.00
4,200,000.00
28,700,000.00

PASIVOS LARGO PLAZO


Crdito hipotecario
Crdito largo plazo
Total pasivos largo plazo

20,000,000.00
10,000,000.00
30,000,000.00

TOTAL PASIVOS

58,700,000.00

PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Utilidades retenidas
Reserva legal

62,000,000.00
3,000,000.00
12,000,000.00
2,000,000.00

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

79,000,000.00
137,700,000.00

TICAL BALANCE 2014 / 2013


PARTICIPACIN
42.12%
3.96%
0.00%
-0.18%
45.90%

2014
5,000.00
7,545,000.00
0.00
-277,250.00
7,272,750.00

PARTICIPACIN
0.004%
6.68%
0.00%
-0.25%
6.43%

7.26%
0.00%
1.09%
0.00%
13.07%
0.00%
21.79%
0.00%
10.89%
54.10%

10,000,000.00
-1,800,000.00
1,500,000.00
-553,564.00
18,000,000.00
-3,240,000.00
70,000,000.00
-3,150,000.00
15,000,000.00
105,756,436.00

8.85%
-1.59%
1.33%
-0.49%
15.93%
-2.87%
61.93%
-2.79%
13.27%
93.57%

100%

113,029,186.00

100.00%

17.79%
0.00%
3.05%
20.84%

4,900,000.00
0.00
4,696,000.00
9,596,000.00

4.34%
0.00%
4.15%
8.49%

14.52%
7.26%
21.79%

4,900,000.00
10,000,000.00
14,900,000.00

4.34%
8.85%
13.18%

42.63%

24,496,000.00

21.67%

45.03%
2.18%
8.71%
1.45%

62,000,000.00
9,533,186.00
14,700,000.00
2,300,000.00

54.85%
8.43%
13.01%
2.03%

57.37%
100%

88,533,186.00
113,029,186.00

78.33%
100.00%

Inicio

ANLISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS


2014

Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta

70,000,000.00
24,500,000.00
45,500,000.00

PARTICIPACIN
100.00%
35.00%
65.00%

Gastos de personal
Depreciaciones administrativas
Gastos operacionales de administracin

10,000,000.00
3,703,564.00
13,703,564.00

14.29%
5.29%
19.58%

De personal
Depreciaciones y otros
Gastos operacionales de ventas

10,000,000.00
5,067,250.00
15,067,250.00

14.29%
7.24%
21.52%

Resultado operacional

16,729,186.00

23.90%

Financieros
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
Ingresos no operacionales
Financieros
Prdida en venta de activos
Gastos no operacionales
Utilidad antes de impuestos
Provision impuesto de renta
Resultado neto del ejercicio

2,500,000.00
2,500,000.00
14,229,186.00
4,696,000.00
9,533,186.00

0.00%
0.00%
0.00%
3.57%
0.00%
3.57%
20.33%
6.71%
13.62%

Inicio

ANLISIS VERTICAL FLUJO DE CAJA 2014


Flujo de caja Operativo
Utilidad Operacional
Cartera recuperada
Depreciaciones
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo

45,500,000.00
4,905,000.00
- 8,743,564.00
277,250.00
4,696,000.00
###

Flujo de caja Inversiones


Inversin en Construcciones
Neto Flujo de Caja Inversiones

40,000,000.00
###

Flujo de caja Financiamiento


Desembolsos Pasivo Corto Plazo
Desembolsos Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Neto Flujo de Caja Financiamiento

19,600,000.00
15,100,000.00
2,500,000.00
###

Neto flujo de caja Inversiones + Financiamiento

###

014
Inicio
98.74%
10.64%
-18.97%
-0.60%
10.19%
100%

51.81%
51.81%

25.39%
19.56%
3.24%
48.19%
100.00%

ANLISIS VERTICAL FLUJO DE CAJA 2014


Flujo de caja Operativo
Disponible (caja a 31/12/2013)
Utilidad Operacional
Cartera recuperada
Depreciaciones
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo

58,000,000.00
45,500,000.00
4,905,000.00
8,743,564.00
277,250.00
4,696,000.00
###

55.73%
43.72%
4.71%
-8.40%
-0.27%
4.51%
100%

Flujo de caja Inversiones


Inversin en Construcciones
Neto Flujo de Caja Inversiones

40,000,000.00
40,000,000.00

51.81%
51.81%

Flujo de caja Financiamiento


Desembolsos Pasivo Corto Plazo
Desembolsos Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Neto Flujo de Caja Financiamiento

19,600,000.00
15,100,000.00
2,500,000.00
37,200,000.00

25.39%
19.56%
3.24%
48.19%

Neto flujo de caja Inversiones + Financiamiento

77,200,000.00

100.00%

ANLISIS HORIZONTAL BALANCE 2014 / 2013


ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Inventarios
Provisin de cartera
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos fijos
Muebles y enseres
Deprec. acumulada muebles
Equipo de cmputo
Deprec. acumulada equipo de cmputo
Vehculos
Deprec. acumulada vehculos
Edificios
Depreciacin acumulada edificios
Terrenos
Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVO

PASIVOS CORTO PLAZO


Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar proveedores
Impuestos por pagar
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

2013
58,000,000.00
5,450,000.00
0.00
-250,000.00
63,200,000.00

10,000,000.00
1,500,000.00
18,000,000.00
30,000,000.00
15,000,000.00
74,500,000.00
137,700,000.00

24,500,000.00
0.00
4,200,000.00
28,700,000.00

PASIVOS LARGO PLAZO


Crdito hipotecario
Crdito largo plazo
Total pasivos largo plazo

20,000,000.00
10,000,000.00
30,000,000.00

TOTAL PASIVOS

58,700,000.00

PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Utilidades retenidas
Reserva legal

62,000,000.00
3,000,000.00
12,000,000.00
2,000,000.00

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

79,000,000.00
137,700,000.00

L BALANCE 2014 / 2013


Inicio
2014
5,000.00
7,545,000.00
0.00
-277,250.00
7,272,750.00

VARIACIONES
Absoluta
Relativa
-57,995,000.00
-99.99%
2,095,000.00
38.44%
0.00
N/A
-27,250.00
10.90%
### -88.49%

10,000,000.00
0.00
-1,800,000.00
-1,800,000.00
1,500,000.00
0.00
-553,564.00
-553,564.00
18,000,000.00
0.00
-3,240,000.00
-3,240,000.00
70,000,000.00
40,000,000.00
-3,150,000.00
-3,150,000.00
15,000,000.00
0.00
105,756,436.00 31,256,436.00

0.00%
N/A
0.00%
N/A
0.00%
N/A
133.33%
N/A
0.00%
41.95%

113,029,186.00

###

-17.92%

4,900,000.00
0.00
4,696,000.00
9,596,000.00

-19,600,000.00
0.00
496,000.00
###

-80.00%
N/A
11.81%
-66.56%

4,900,000.00
10,000,000.00
14,900,000.00

-15,100,000.00
0.00
###

-75.50%
0.00%
-50.33%

24,496,000.00

###

-58.27%

62,000,000.00
9,533,186.00
14,700,000.00
2,300,000.00

0.00
6,533,186.00
2,700,000.00
300,000.00

0.00%
217.77%
22.50%
15.00%

88,533,186.00
113,029,186.00

9,533,186.00
###

12.07%
-17.92%

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