Casa Grande S.A.

A
Introduccin
La Empresa Agroindustrial Casa Grande S.A.A. est ubicada a 50 km al norte de
Trujillo y a 600 km al norte de Lima, en la provincia de Ascope, departamento de La
Libertad. Casa Grande posee una propiedad de 29,383 hectreas, de las cuales
20,000 pueden ser destinadas para el cultivo de caa de azcar y el rea restante
para otros fines. El ro Chicama es la principal fuente de riego de Casa Grande, el
cual descarga en el terreno 400 millones de metros cbicos al ao.
Cuando el Coazucar ingres a Casa Grande, el 67 % de la maquinaria agrcola era
alquilada y el 33 % restante, propia. A la fecha el 75 % de la maquinaria le
pertenece, lo cual permite reducir costos de operacin.
Antes del ingreso de Coazucar la produccin de azcar alcanzaba slo 114 mil
toneladas anuales y ahora es de 216 mil toneladas, lo que significa un aumento de
89 %. En el ao 2005 se cultivaban 11,685 hectreas de caa y en este momento
20,414 hectreas tienen caa, lo que significa un incremento agrcola de 74.4%.
Las inversiones realizadas por Coazucar en la empresa azucarera Casa Grande, ha
sumado 56 millones de dlares durante los tres ltimos aos y a fines del 2009 la
cifra aument a 70 millones de dlares. Gran parte de la inversin realizada en los
aos anteriores se ha destinado a la construccin de un nuevo caldero en la fbrica
que cumple con los estndares medioambientales exigibles nacionales e
internacionales. Adems se tiene previsto implementar una central termoelctrica
de 68 megavatios (MW), lavadores de gases y la modernizacin de la planta, cuyos
trabajos estn en plena ejecucin.
Por otro lado, se ha avanzado en el pago de pasivos, entre los que estn las
acreencias laborales.
Casa Grande no slo contina alcanzado la ms alta produccin de azcar sino que
ha superado la relacin toneladas de azcar por tonelada de caa obtenida, a todas
las azucareras del pas, lo cual muestra una mayor eficiencia.

1. PROCESO DE PRODUCCIN

1.1. PRODUCTOS QUE ELABORA:

Azcar Rubia
o Casa grande azcar rubia x 2 kg bolsa
o Casa grande azcar rubia x 5 kg bolsa
o Casa grande azcar rubia x 50 kg saco
Alcohol
o Alcohol etlico rectificado de 96
o Alcohol etlico industrial de 94
Melaza
Bagazo
1.2. PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS ELABORADOS
MENSUALMENTE
A. Fbrica de Azcar
Los productos y subproductos elaborados anualmente son:

Azcar rubia con una produccin de 22,500 toneladas / mes.

Melaza vendida a terceros en un volumen de 3,851 t/ mes.
Melaza distribuida a destilera de alcohol en un promedio de
5,000 t/mes.

Las presentaciones de los productos son las siguientes:

Azcar rubia domstica en sacos de 2 kilos.
Azcar rubia domstica en sacos de 5 kilos.
Azcar rubia domstica en sacos de 50 kilos.
Melaza para venta a terceros, a granel.
Melaza enviada a la destilera de alcohol, a granel.
B. Destilera de Alcohol
Los productos y subproductos elaborados anualmente son:

Promedio mensual de alcohol de 1300000 l /mesl/mes.

Vinaza, se produce un promedio mensual de 19500000 l./mes

Las presentaciones de los productos son las siguientes:

Alcohol de segunda.
Aceite fusel alto.
Aceite fusel bajo.
Alcohol rectificado.
Alcohol etlico rectificado.

1.3. DIAGRAMA DE BLOQUES

A fin de determinar de manera ms precisa las caractersticas propias
de la Planta, se procedi a diferenciar sus actividades operativas en
funcin al proceso productivo:
La actividad agroindustrial de la empresa Casa Grande S.A.A., se
orienta a la fabricacin y comercializacin de azcar y alcohol etlico.
a) Elaboracin de Azcar (DOP):
MM.PP: Caa
de Azcar y
agua.

Obtencin del
jugo

Limpieza del
jugo
Concentraci
n del jugo

Formacin
del Cristal.

Separaci
n del
Cristal.
Secado del
Azcar.
Agua
Disoluci
n del
Azcar.

Azcar
Directo.

Limpieza
del Licor.

Formaci
n del
Cristal.
Separaci
n del
Cristal.

Jarabe.

Secado
del
Azcar.
Azcar
Refinada.

Diagrama de Bloques:

2. SITUACIN ACTUAL

La actual administracin se encuentra modernizando la porduccin

de la empresa azucarera Casa Grande A travs de la inversin en
tecnologas productivas, la expansin de tierras de cultivo y su
reinsercin en el mercado global.

La modernizacin social acontecida en el pueblo de Casa Grande se

expresa mediante el nuevo impulso urbanstico, la reconfiguracin
de las instituciones sociales, as como entre la creciente relacin
socioeconmica entre Trujillo y el Valle de Chicama.

La modernizacin cultural en el pueblo de Casa Grande acontece en

primer lugar bajo la forma de acumulacin modernizante, y
posteriormente a travs de los procesos de hibridacin entre la
cultura moderna y los rasgos tradicionales, los cuales se expresan
en nuevos usos, costumbres y creencias occidentalizantes.

3. GESTIN TCNICA
3.1. FACTORES DE PRODUCCION:
Los Factores de produccin son el objeto inmediato de alguna
empresa, es la produccin de bienes y servicios, realizando la
transformacin de materias primas mediante el empleo de mano de
obra y maquinas.
En la actualidad, con los grandes cambios a nivel de produccin,
tambin se pueden considerar como factores de produccin la
capacidad empresarial y el entorno tecnolgico.
El factor tierra, lugar o espacio en el que se desarrolla el proceso
productivo entendindose como tal el lugar donde se encuentra por
ejemplo la empresa, la industria y los recursos naturales. Comprende
la tierra propiamente dicha, el agua, el aire, las plantas, los
animales, los minerales y las fuentes de energa. La tierra tiene
recursos naturales; localizacin geogrfica utilizada para procesos
productivos de bienes comunes.
El factor trabajo, se compone del esfuerzo o las capacidades
humanas (del trabajador), que pueden ser tanto fsicas como
intelectuales; en ambos casos, aplicadas a la materia prima.

El factor capital, es aquel en donde se encuentran los elementos o

medios econmicos, como la infraestructura, las maquinarias, el
dinero, y dems medios de produccin.
El Factor Tecnologa, puede definirse como el conjunto de
procedimientos utilizados para producir bienes y servicios.
El Factor Empresarial, consiste en la capacidad de organizar y
dirigir empresas, esto es, en la capacidad empresarial.
3.2. PRESUPUESTO:
Programa de Ventas

Ventas

Ener
o
Febrero
2250
0
24750

Marzo
27225

Abril
29948

Total
104423

Programa de
Produccin

Ventas
(-) I. Inicial
(+) I. Final
Produccin

Ener
o
Febrero
22,50
0
24,750
0
100
100
22,500
22,60
0
47,150

Marzo

Abril

Total

27,225
22,500
24,750

29,948
24,750
27,225

104,423
0
27,225

29,475

32,423

131,648

Programa de Materia Prima

Materia
prima

Ener
o
Febrero
3390
0
70725

Marzo
44212.5

Abril
48634.5

Total
197472

Programa de
Compras

Materia
Prima
(-) I. Inicial
(+) I. Final
Compras

Ener
o
Febrero
3390
0
70725
100
150
150
33900
3395
0
104475

Marzo

Abril

Total

44213
33900
70725

48634.5
70725
44212.5

197472
100
44212.5

81038

22122

241585

Programa de Mano de Obra

Mano Obra
D.

Ener
o
Febrero
2260
0
47150

Marzo

Abril

29475

32423

Total
131648

Presupuestos de
Ventas

Ventas

Enero
S/.
675,000.00

Febrero
S/.
742,500.00

Marzo
S/.
816,750.00

Abril
S/.
898,440.00

Total
S/.
3,132,690.00

Febrero
S/.
2,121,750.0
0

Marzo
S/.
1,326,375.0
0

Abril
S/.
1,459,035.0
0

Total

Febrero
S/.
2,611,875.0
0

Marzo
S/.
2,025,937.5
0

Abril

Total

S/.
553,050.00

S/.
6,039,612.50

Febrero
S/.
612,950.00

Marzo
S/.
383,175.00

Abril
S/.
421,499.00

Total
S/.
1,711,424.00

Presupuesto de
Materia Prima
Enero
S/.
Materia
1,017,000.0
Prima
0

S/.
5,924,160.00

Presupuestos de
Compras
Enero
Materia
Prima

S/.
848,750.00

Presupuesto de Mano
de Obra Directa

Mano
de obra

Enero
S/.
293,800.00

Presupuesto de Costos Indirectos

de Fabricacin

CIF
Variabl
es
CIF
Fijos
Total

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Total

S/.
54,240.00

S/.
113,160.00

S/.
70,740.00

S/.
77,815.20

S/.
315,955.20

S/.
19,747.20
S/.

S/.
19,747.20
S/.

S/.
19,747.20
S/.

S/.
19,747.20
S/.

S/. 78,988.80
S/.

73,987.20

132,907.20

90,487.20

97,562.40

394,944.00

Presupuesto de Costo de
Produccin
Costo MP

Costo MOD

Variable

Fijo

Costo
Produccin

S/.
5,924,160.00

S/.
1,711,424.00

S/.
315,955.20

S/. 78,988.80

S/.
8,030,528.00

Costo
Unitar
io
61.00

Presupuesto de Costo
de Ventas
Costo
Produccin
Inventario Final Costo de Ventas
Canti
Canti
Canti
Monto
dad
Monto
dad
Monto
dad
Monto
S/.
S/.
S/.
131,6 8,030,528. 27,22 1,660,725. 104,4 6,369,803.
S/. 0.00
48
00
5
00
23
00

Inventario Inicial
Cantidad
0

Presupuesto de Gastos
Administrativos
Enero
S/. 90,000.00

Febrero
S/. 99,000.00

Marzo

Abril

S/.
108,900.00

Total

S/.
119,792.00

S/.
417,692.00

Presupuesto de Gastos de
Ventas
Enero
GV Variables
GV Fijos
Total

S/.
63,000.00
S/.
15,663.45
S/.
78,663.45

Presupuesto de Cuentas por

Cobrar

Febrero
S/.
69,300.00
S/.
15,663.45
S/.
84,963.45

Marzo
S/.
76,230.00
S/.
15,663.45
S/.
91,893.45

Abril

Total
S/.
S/.
83,854.40 292,384.40
S/.
S/.
15,663.45
62,653.80
S/.
S/.
99,517.85 355,038.20

Enero
CxC

S/. 4,500.00

Febrero
S/.
675,000.0
0

Marzo
S/.
742,500.00

Febrero

Marzo

Abril

Total

S/.
S/. 2,238,750.0
816,750.00
0

Presupuesto de Cuentas por

pagar
Enero
CxP

S/. 7,500.00

S/.
8,500.00

Abril

Total

S/.
S/.
S/. 2,611,875.0 3,476,625.0
848,750.00
0
0

Flujo de Caja
Enero
Cuentas por
cobrar
Valor residual
Total Ingresos

Materiales
Directos
Mano de Obra
Directa
CIF Variables
CIF Fijos
Gastos
Administrativos
Gastos Venta
Variables
Gastos Venta
Fijos

S/. 4,500.00

Febrero
S/.
675,000.0
0

S/.
742,500.00

S/.
S/. 2,238,750.0
816,750.00
0

S/.
4,500.00

S/.
675,000.
00

S/.
742,500.0
0

S/.
S/.
816,750.0 2,238,750.
0
00

S/. 7,500.00
S/.
293,800.00
S/.
54,240.00
S/.
16,372.20

Total Egresos

S/.
100,673.00
S/.
63,000.00
S/.
12,288.45
S/.
547,873.6
5

Saldo del Mes

Saldo Inicial

-S/.
543,373.65
S/.

Marzo

Abril

Total

S/.
S/.
S/. 2,611,875.0 3,476,625.0
848,750.00
0
0
S/.
S/.
S/. 1,711,424.0
383,175.00 421,499.00
0

S/.
8,500.00
S/.
612,950.0
0
S/.
113,160.0
S/.
S/.
0
70,740.00
77,815.20
S/.
S/.
S/.
16,372.20
16,372.20
16,372.20
S/.
100,673.0
S/.
S/.
0 100,673.00 100,673.00
S/.
S/.
S/.
69,300.00
76,230.00
83,854.40
S/.
S/.
S/.
12,288.45
12,288.45
12,288.45
S/.
S/.
S/.
933,243. 1,508,228. 3,324,377.
65
65
25
-S/.
-S/.
258,243.6
-S/. 2,507,627.2
5 765,728.65
5
-S/.
-S/.
-S/.

S/.
315,955.20
S/.
65,488.80
S/.
402,692.00
S/.
292,384.40
S/.
49,153.80
S/.
6,313,723.
20

40,000.00
Disponible

-S/.
503,373.65

503,373.6
1,527,345.9
5 761,617.30
5
-S/.
-S/.
-S/.
761,617.3 1,527,345.9 4,034,973.2
0
5
0

Estado de Resultados

Ventas
- Costo de
Ventas
Utilidad Bruta
- G. Adm
- G. Ventas
Utilidad
Operativa
- Impuesto
Utilidad Neta

S/.
3,132,690.0
0
S/.
6,369,803.0
0
-S/.
3,237,113.0
0
S/.
417,692.00
S/.
355,038.20
-S/.
4,009,843.2
0
-S/.
1,202,952.9
6
-S/.
2,806,890.2
4

3.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

PRODUCTO
AZCAR RUBIA
2 KG
AZCAR RUBIA
5 KG
AZCAR RUBIA
50 KG

Unidades

PP

Pvu - Cvu

PPMC

10,000

0.4

S/. 2.50

S/. 1.11

2,500

0.1

S/. 0.78

10,000

0.4

TOTAL

22,500

S/. 7.00
S/.
150.00
S/.
159.50

3.4. PLANIFICACIN AGREGADA

S/. 66.67
S/. 68.56

PE
6191.2479
74
1547.8119
94
6191.2479
74
13930.307
94

PLAN AGREGADO CASAGRANDE S.A.A

INFORMACION
INVENTARIO INICIAL (TONELADAS)

100.00

INVENTARIO FINAL

5%

HORAS DE LABOR DIARIA

24.00

COSTO DE HORA-HOMBRE

S/. 10.00

COSTO DE CONTRATO

S/. 100.00

COSTO DE DESPIDO

S/. 220.00

COSTO DE ALMACEN POR TM/MES

S/. 0.60

TIEMPO ESTANDAR DE FABRICACION DE AZUCAR

HEXTRACCION
1.20
H/TONELADA
HELABORACION
1.80
H/TONELADA
HENVASADO
0.40
H/TONELADA

DEMANDA PROYECTADA CASAGRANDE 2016 (EN TONELADAS)

ENERO
AZUCAR RUBIA 50 KG
AZUCAR RUBIA 5 KG

FEBRERO

MARZO

ABRIL

15,000.00

11,280.00

14,382.00

12,500.00

8,623

4,114

6,164

6,164

DIAS UTILES

26

OCTUBRE

28

NOVIEMBRE

26

DICIEMBRE

28

ENERO

Azucar Rubia y Blanca

23,623

15,394

20,546

18,664

Inventario Inicial

100

1,181

770

1,027

Inventario Final

1,181

770

1,027

933

24,704

14,983

20,804

18,570

26

28

26

Requerimiento
DIAS UTILES

28

HORAS

624

672

624

672

HORAS

208

224

208

224

NDICE DE PROD. TON/H

40

22

33

27.63

TOTAL

EXTRACCIN

47.5

26.8

40.0

33.2

ELABORACIN

71.3

40.1

60.0

49.7

ENVASADO

15.8

8.9

13.3

11.1

EXTRACCIN

48

27

40

34

ELABORACIN

72

41

60

50

ENVASADO

16

14

12

COSTO H-H EX.

S/. 99,840.00

S/. 60,480.00

S/. 83,200.00

COSTO H-H EL.

S/. 149,760.00

S/. 85,280.00

S/.
124,800.00

COSTO H-H EN.

S/. 33,280.00

S/. 18,720.00

S/. 29,120.00

CONTRATOS

DESPIDOS

S/.
S/.
76,160.00 319,680.00
S/.
S/.
104,000.0
463,840.00
0
S/.
S/.
24,960.00 106,080.00

13

19

21

31

10

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,300.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,900.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 500.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 4,620.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 6,820.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,540.00

S/. 0.00

COSTO TOTAL CONTRATO

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,700.00

COSTO TOTAL DESPIDO

S/. 0.00

S/. 12,980.00

S/. 0.00

S/. 282,880.00 S/. 164,480.00

S/.
237,120.00

COSTO CONTRATO

COSTO DESPIDO

COSTO TOTAL
HORA/HOMBRE
COSTO ALMACEN
COSTO TOTAL
COSTO x TM

S/. 14,822.49

S/. 8,989.53

S/. 12,482.16

S/.
S/. 297,702.49 S/. 186,449.53
253,302.16
S/.
S/.
S/.
12.05
12.44
12.18

S/.
1,320.00
S/.
2,200.00
S/. 440.00
S/.
S/. 0.00 3,700.00
S/.
S/.
3,960.00 16,940.00
S/.
205,120.0
S/.
0 889,600.00
S/.
S/.
11,141.94 47,436.12
S/.
220,221.9
S/.
4 957,676.12
S/.
11.86