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DEP A
DEP B
DEP C
Unidades
1200
1300
1010
DEP A
DEP B
DEP C
M. Prima
2000
4000
2000
M. Obra
1000
2500
1800
C. Generales
800
1900
2100
3800
8400
5900
Costos
TOTAL
700
550
780
Costos
DEP A
DEP B
DEP C
M. Prima
3000
4000
3000
M. Obra
1800
2800
4000
C.Generale
s
2100
900
2000
TOTAL
6900
7700
9000
2.- Durante el mes de julio del 2014 se realizaron las siguientes operaciones contables:
a. Compra de materia prima a comercial OMEGA. En los precios no est incluido el 12% del Iva.,
el cual la empresa vendedora si cobra en sus facturas y que para la empresa XYZ constituye
crdito fiscal.
Material X: 1800 unidades a $28 c/u.
Material Y: 1000 unidades a $22 c/u.
Material Z: 450 unidades a $35 c/u.
b. Los sueldos de los trabajadores fueron:
SUELDOS
Operarios
Supervisores
$600 c/u
$960 c/u
Guardias de la fabrica
$450 c/u
El horario ordinario de trabajo comienza desde las 8:00 hasta las 17:00, La empresa tiene como
poltica una hora de almuerzo.
El Fondo de Reserva actualmente no se cancela dentro del rol de pagos y ningn trabajador ha
solicitado que se le cancele de forma mensual.
Se tiene la siguiente cantidad de empleados por departamento:
OPERARIOS
SUPERVISORES
GUARDIAS
DEPARTAMENTO A
15
DEPARTAMENTO B
10
DEPARTAMENTO C
DEPARTAMENTO A:
8 operarios en el mes realizaron horas suplementarias cada uno desde las 1:30am hasta
las 3:30 am por 10 das
3 supervisores tuvieron que controlar la produccin desde las 19:00 hasta las 22:00 cada
uno todos los lunes del mes.
2 guardias vigilaron la planta 2 sbados y 3 domingos durante 1 hora.
DEPARTAMENTO B:
6 operarios laboraron el 25 de julio desde las 7:00 am hasta 11:00 am.
3 supervisores se tuvo que quedar en la fbrica 2 horas ms despus de su horario
normal por 5 das y 2 domingos desde las 15:00 hasta las 18:00
1 guardia realiz 3 horas suplementarias nocturnas todos los mircoles y jueves del mes.
DEPARTAMENTO C:
1 operador labor todos los fines de semana desde las 9:00 am hasta el medioda.
2 supervisores de planta trabajaron desde la 17:00 hasta las 19:00 todos los sbados y
lunes.
Los descuentos en las nminas aparecieron as:
Aporte patronal I.E.S.S. 9.45%
Impuesto a la renta
Anticipos a los trabajadores
7500
El 15% de la nomina
El devengo de los seguros preparados por los activos que pertenecen a este
departamento es de $ 2950
El servicio de telfono sumo un total de $4320 (no incluido IVA) se procedi a cancelar
con cheque del banco del Pacfico: $1803 del depto. A, $1685 del dpto. B y lo restante
del dpto. C
El consumo de agua fue de $1650. Se pag por medio de dbito bancario el 30%
corresponde al Dpto. A, 45% depto. B y el saldo es del dpto. C
El valor de la planilla de luz fue de $15050. Se pag con ch/. Bco. del Pacifico. El 25% del
consumo fue en el dpto. A, 55% depto. B y 20% del C
Se compr 2000 galones de combustible a $3.50 c/g para las maquinarias a la
comercializadora Primax, se pag con ch/. : 300 galones para el depto. A, 900 para el
dpto. B y lo restante para el depto. C
La vida til del edificio es de 50 aos. Su valor residual corresponde al 30% sobre su costo
siendo este $8653241.
Del valor de la depreciacin el 70% corresponde a produccin, 15% administracin y 15%
ventas.
Con respecto a lo de produccin
el 20% corresponde al departamento A, 65%
departamento B y lo restante al departamento C.
15000
Comisiones
6500
TOTAL REMUNERACIN
21500
?
3000
NOTA: El fondo de reserva no se cancela dentro del rol de pagos. Adicionalmente efect la
provisin mensual de beneficios sociales y patronales. En total hay 15 empleados.
Se pag mensualidad del anuncio de publicidad a diario El universo (S.A) $2800
Se cancel arriendo a San Marino C.E $3500 con ch/
Los muebles tienen un costo de $1960, valor residual del 2% y su vida til de 10 aos
?
4000
NOTA: El fondo de reserva no se cancela dentro del rol de pagos. Se tiene que efectuar la
provisin mensual de beneficios sociales y patronales.
Se compr papel bond a Papelesa S.A $1900
Los equipos de oficina se deprecian a 12 de vida til, valor residual de $1300. Costo $
5000
Por el prstamo bancario se pag $650 de intereses
3.- El Informe de Produccin se presenta en hoja aparte.
4.- Las