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ALDAIR FERNANDEZ
CONTENIDO
RESUMEN5
ABSTRACT...6
INTRODUCCION7
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Y JUSTIFICACION9
1.1.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA9
1.1.1.
1.2 JUSTIFICACION14
2. MARCO TEORICO Y ESTADO DEL ARTE16
2.1. ANTECEDENTES DE INVESTIGACION16
2.2.
BASES TEORICAS..23
3. OBJETIVOS29
3.1 OBJETIVO GENERAL29
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS29
4. METODOLOGIA30
4.1TIPO DE INVESTIGACION30
4.2. DESEO DE LA
MUESTRA..30
4.3. POBLACION..... 31
4.4. METODOLOGIA POR OBJETIVO ....31
4.5. TABULACION Y ANALISIS DE RESULTADOS..33
5. PROPUESTA DE SISTEMA DE GESTION DE RIESGO OPERATIVO PARA LA
CONTRUCTORA JIMENEZ S.A ...61
CONCLUSION.
...
78
BIBLIOGRAFA..79
PRESUPUESTO80
4
RESUMEN
ABSTRACT
In the work presented below seeks to design a procedure for the implementation
and development of the System and Operational Risk Management in the
Construction Jimenez SA.
In order to achieve this It's compared different methods and views on the
management of operational risk, through research available about operational risk
literature also were asked about the methodology used for operational risk
management, benefits and difficulties making the implementation of the System
and the development of a survey to employees and managers of the construction
area.
The survey sought to contrast the different opinions of employees on issues related
to operational risk, consider what knowledge that they have about the management
of operational risk, as identified, what are the strategies and tools used by the
company for evaluating and controlling risk. Besides knowing whether within the
company are being carried out strategies for the management of operational risk.
Once this information was obtained a guide that explains step by step how the
company should start designing a manual for operational risk management was
developed.
The guide explains how to identify, measure, monitor and control operational risk
based processes.
Key words: operational risk, basic indicator approach, indicator standard
approach, advanced measurement approach, extreme value theory, peaks over
threshold.
INTRODUCCIN
10
11
administran recursos financieros deben contar con herramientas que les permitan
identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos a los que estn expuestas, con
el propsito de proteger los recursos de los clientes y de los accionistas, en
beneficio de la sociedad (Sarmiento, 2005 p. ).
Para las necesidades de globalizacin, desarrollo tecnolgico y operaciones de
mercado en tiempo real, no se ha desarrollado una cultura del riesgo operativo, ni
la alta direccin se ha preparado lo necesario para liderar el proceso de gestin
del riesgo con decisiones que cuenten con el anlisis, la evaluacin, la medicin y
control de los mismos; ni existen los suficientes profesionales preparados para las
funciones tcticas y operativas que en las empresas financieras y en las tesoreras
del sector real de la economa son indispensables.
El sector de la construccin no escapa de la situacin enunciada, lo que hace
necesario crear un modelo que permita establecer e interrelacionar los indicadores
de gestin, en funcin de identificar el riesgo operativo de las pequeas, medianas
y grandes empresas del sector de la construccin, so pena convivir con un peligro
ni siquiera identificado y menos an evaluado o controlado, en uno de los sectores
de mayor impacto en la generacin de empleo directo y que mayor dinamismo
genera a la economa de la ciudad.
En el periodo de julio de 2013 a julio de 2014, la construccin gener 76.000
empleos, es decir, el 26 % de los nuevos puestos de trabajo que se crean en el
pas, teniendo en cuenta la medicin del DANE. De esa manera, se consolida
como uno de los mayores generadores de empleo en el pas, pues se trata del
12
la necesidad de
tener la capacidad
13
14
1.2.
JUSTIFICACION
15
16
Para llevar a cabo esta investigacin se tom como referente los siguientes
estudios relacionados con la implementacin de sistemas de gestin de riesgo
operativo entre las cuales tenemos las siguientes:
La investigacin de Cortes y Villamil (2009) titulada Metodologa para la creacin
de indicadores de gestin para identificar el riesgo operativo en las organizaciones
del sector de la construccin, recoge los criterios vigentes para el ejercicio la
administracin moderna, en relacin con la evaluacin de los factores de riesgo en
diferentes reas y procesos y los aplica a una empresa del sector de la
construccin. De la investigacin acadmica de teoras de riesgo y de principios
empleados para el ejercicio del control interno se pasa al conocimiento detallado
de la empresa caso, partiendo desde la visin y misin estratgicas y llegando
hasta el anlisis de procesos y la situacin de los mismos frente a los conceptos
de riesgo enunciados, concluyendo con el mapa de riesgo completo para las
diferentes reas de la organizacin.
Se hicieron entrevistas a fuentes primarias que son los jefes de reas operativas
involucradas en una empresa del sector de la construccin, mediante
cuestionarios que se fundamentan en las herramientas de anlisis de riegos. La
investigacin tambin se orienta en base a los diferentes modelos e informes que
se debe utilizar en la correcta aplicacin de la evaluacin del sistema.
En cada una de las reas de la empresa CC Construcciones S.A.se aplic un
cuestionario que sirvi como instrumento para establecer el nivel de riesgo que
cada
una
presenta.
Una
vez
estudiados
17
los
conceptos
sobre
LA
ADMINISTRACION
DE
RIESGO
OPERATIVO,
siendo
evaluado
con
18
al
sistema
colombiano. Tambin
se
observa
que
no
existe
21
Por otro lado, Cugat y Romeo (2009), plantearon y basaron su estudio mediante
una propuesta de un cuadro de indicadores para un sistema de gestin integrada
especfico del sector de la construccin, con el fin de mostrar la alta rentabilidad y
una rpida evolucin duradera en la empresa que lo implantara. A partir de un
diseo de mapas de procesos los cuales integraban los cuadros de indicadores
para cada rea o a proceso de la compaa, lo que tambin serva de gua para la
mejora continua de las entidades constructoras que lo quisieran implantar.
Todo se desarroll en la implementacin del sistema integrado de gestin, el cual
se expuso mediante la combinacin de tres normativas como: ISO9001, ISO14001
y la OSHAS18001 en el mismo sistema expuesto. Esta mezcla contena cuatro
indicadores relevantes en los que se encuentran: planificacin, gestin de
recursos, realizacin del producto y medicin, anlisis y mejora. Al final de la
investigacin se pudo obtener que el tal cuadro de indicadores ha permitido medir
cada proceso del sistema de gestin integrado por separado y que a su vez es un
modelo adaptable a cualquier tipo de empresa constructora y as elegir el ms
adecuado para ella, lo que le aseguro que una vez implementado, tal empresa
consegua mejores resultados en administracin y crecimiento.
S.A.R.O (2011), en su cartilla web sobre la capacitacin en el sistema de
administracin de riesgos operacionales, indago sobre las necesidades que tienen
las compaas de implementar un sistema de riesgo operativo, con el objetivo de
que dicho sistema sirviera de instrumento orientador de las actividades de la
empresa, para que las personas directas y/o terceras vinculadas a la institucin se
sensibilizaran de la importancia de prevenir toda clase de riesgos operativos.
Las
compaas
organizacionales
comenzaron
unas
de
reas
involucrar
riesgo
dentro
operacional
de
sus
estructuras
donde
implantaron
actividades.
23
2.2.
BASES TEORICAS
Posibilidad
de
incurrir
en
prdidas
por
deficiencias,
fallas
El
24
INTERNOS:
Recurso Humano: Es el conjunto de personas vinculadas directa o
indirectamente con la ejecucin de los procesos de la entidad.
Procesos: Es el conjunto interrelacionado de actividades para la
transformacin de elementos de entrada en productos o servicios, para
satisfacer una necesidad
Tecnologa: Es el conjunto de herramientas empleadas para soportar los
procesos de la entidad. Incluye: hardware, software, telecomunicaciones
y medios de respaldo.
EXTERNOS: Son eventos asociados a la fuerza de la naturaleza u
ocasionados por terceros, que escapan en cuanto a su causa y origen al
control de la entidad.
2.2.1.2.
25
Identificacin
Medicin
Control
Monitoreo
28
29
3. OBJETIVOS
3.2.
Objetivo General
3.3.
Objetivos Especficos
Resear algunos conceptos acerca de que es la gestin del riesgo
operativo.
30
4. METODOLOGA
4.1.
TIPO DE INVESTIGACIN
DISEO DE INVESTIGACION
31
4.3.
POBLACION
4.4.
Para el desarrollo del objetivo especfico uno se realizar una entera revisin
bibliogrfica, lo que incluye libros, archivos de investigaciones realizadas por
estudiantes y docentes de universidades nacionales e internacionales. Tambin
por el internet consultaremos pginas de entidades autorizadas en el medio de la
construccin, como es CAMACOL, entre otras.
Para llevar a cabo el objetivo especfico nmero 2 determinaremos si en la
constructora Jimnez S.A
32
33
4.5.
%
50%
50%
100%
SI
50%
50%
NO
34
35
Sabe
usted
si
se
gestionan
SI
NO
TOTAL
%
25%
75%
100%
25%
SI
NO
75%
El 25% de las personas encuestadas afirma que se gestiona algn tipo de proceso
para la Gestin de Riesgos Operativos en la empresa, el 75% no conoce, o no
hace ningn tipo de procesos para la gestin del mismo. Esto refleja que por qu
se est dando el desconocimiento acerca de los riesgos operativos, es importante
que adems de empezar una gestin en la cual se hagan participes todos los
empleados de la empresa, y que cada uno contribuya para que se alcancen las
metas trazadas.
36
50,0%
Seguridad y Salud
Departamento de Calidad 0
0,0%
y Medioambiente
Administracin General
0
Administracin Financiera 0
0,0%
0,0%
y Contable
Direccin
0,0%
tcnica
produccin
Departamento
Proyectos y Estudios
No Sabe
Otro
TOTAL
y 0
de 1
12,5%
3
0
8
37,5%
0,0%
100,0
%
37
3. Si su respuesta a la anterior pregunta fue afirmativa Qu rea de la estructura organizacional soporta la administracin de los Riesgos Operativos?
Departamento de Seguridad y Salud
38%
13%
Otro
38
Matriz DOFA
Anlisis de procesos
Cuestionarios
0,0%
12,5%
0,0%
(empleados)
Brainstorming
0
Workshop o talleres 0
0,0%
0,0%
de Trabajo
No sabe
Otros:
TOTAL
87,5%
0,0%
100,0%
7
0
8
13%
Matriz DOFA
Anlisis de procesos
Cuestionarios
(empleados)
Brainstorming
88%
39
las organizaciones, teniendo como punto de partida el hecho de que stas, las
organizaciones, se crean para llevar a cabo ciertos propsitos u objetivos
perdurables, mediante la ejecucin de una secuencia articulada de actividades.
40
5. Sabe usted que herramienta de anlisis utilizan para evaluar o medir los
riesgos identificados?
5. Sabe usted que herramienta de anlisis %
utilizan para evaluar o medir los riesgos
Mtodo
Mosler
identificados?
o 0
0,0%
Navarrete
Mtodo cuantitativo 0
0,0%
mixto
Mtodo cuantitativo
HACCP
Safety Integrity Level
Modelo del queso
0
0
0
0
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
suizo
No sabe
100,0
Otros
TOTAL
0
8
%
0,0%
100,0
%
5. Sabe usted que herramienta de anlisis utilizan para evaluar o medir los riesgos identificados?
Mtodo Mosler o
Navarrete
Mtodo cuantitativo
mixto
Otros
100%
41
42
6. Sabe usted que mtodo utiliza la empresa para el clculo del Riesgo
Operacional?
6. Sabe usted que mtodo utiliza la %
empresa para el clculo del Riesgo
Operacional:
del 0
Mtodo
0,0%
Indicador Bsico
Mtodo Estndar
0
Mtodos
de 0
0,0%
0,0%
Medicin Avanzada
No sabe
Otro
TOTAL
100,0%
0,0%
100,0%
8
0
8
6. Sabe usted que mtodo utiliza la empresa para el clculo del Riesgo Operacional?
100%
El 100% de los encuestados no tienen conocimiento acerca del mtodo que utiliza
la empresa para calcular el riesgo operacional. Es necesario mencionar que este
resultado es causa de la no implementacin del sistema de riesgo operativo y por
ello la negativa ante el interrogante evaluado.
Obtenida
esta
informacin
Constructora
Jimnez
debe
inmediatamente
43
44
para
mitigar
los
riesgos
identificados?
62,5%
3
8
37,5%
100,0%
de
de
minimizacin
TOTAL
7. Sabe usted que estrategia utiliza la empresa para mitigar los riesgos identificados?
Estrategias de
evitacin
38%
63%
Estrategias de
minimizacin
El 62,5% afirma que la empresa utiliza estrategias de evitacin para mitigar los
riesgos identificados que consiste en se trata de minimizar la probabilidad de que
el riesgo se presente., mientras que el 37,5% alega que la empresa utiliza
estrategias de minimizacin para mitigar dichos riesgos el cual trata de reducir el
impacto del riesgo en el producto o proyecto.
Las estrategias de minimizacin se platean cuando han fallado las estrategias de
evitacin, y por tanto, el riesgo pasa a ser un hecho. En estos casos, deber
45
plantearse un Plan de contingencia, que intentar paliar los efectos negativos del
riesgo, una vez ste ya se ha producido.
46
utilizado.
0
8
0
0
8
%
0%
100%
0%
0%
100%
8. Si en la pregunta anterior seleccion Estrategias de evitacin. Indique que opciones para evitar los riesgo ha utilizado.
100%
47
48
de
accin
para procedimientos
de materiales
2
Plan
de
accin
25,0%
situacin de atraso
en proyectos
Aspectos
12,5%
0,0%
2
3
8
25,0%
37,5%
100,0%
de
financiamiento
Liquidez,
endeudamiento
rentabilidad
No Sabe
TOTAL
25%
38%
Aspectos de financiamiento
13%
25%
No Sabe
49
50
10. Sabe usted que herramienta utiliza la empresa para controlar y gestionar los
riesgos identificados?
10. Sabe usted que herramienta utiliza
la empresa para controlar y gestionar
los riesgos identificados?
4
1
0
3
8
Matriz de riesgos
Cuadros de mando
Bases de datos
Otro
TOTAL
%
50,0%
12,5%
0,0%
37,5%
100,0%
10. Sabe usted que herramienta utiliza la empresa para controlar y gestionar los riesgos identificados?
Matriz de riesgos
Cuadros de mando
38%
50%
Bases de datos
Otro
13%
El 50% de los encuestados afirma que la herramienta que utiliza la encuesta para
controlar y gestionar los riesgos identificados es la matriz de riesgos, un 37,5% no
sabe y el 12,5% dice que utiliza cuadros de mando.
Lo anterior demuestra que la herramienta que la matriz de riesgo es la herramienta
ms utilizada por la empresa para el control de los riesgos operativos, la cual
permite medir la efectividad de una buena gestin y administracin de los riesgos
financieros, operativos y estratgicos que impacta la misin de la organizacin. En
menor grado tambin son utilizados los grados de mando permite a la empresa,
51
contar con alertas tempranas que le informan sobre la evolucin de los riesgos,
que pueden afectar la ejecucin de la estrategia de negocio.
52
11. Sabe usted qu tipo de control aplican para mitigar los riesgos identificados
en su empresa?
11. Sabe usted qu tipo de control
aplican
Preventivo
Correctivo
Detectivo
Inexistente
TOTAL
para
mitigar
los
riesgos
identificados en su empresa?
4
2
0
2
8
%
50,0%
25,0%
0,0%
25,0%
100,0%
11. Sabe usted qu tipo de control aplican para mitigar los riesgos identificados en su empresa?
Preventivo
25%
Correctivo
Detectivo
Inexistente
50%
25%
Se les pregunto a los empleados acerca de qu tipo de control aplican para mitigar
los riesgos identificados en la empresa, 50 % respondi que es preventivo, el 25%
dijo que correctivo y la misma cantidad afirma que este tipo de control no existe en
la empresa.
Esto quiere decir existen reas de la compaa en el que aplican controles
preventivos, es decir, que se aplican antes o al iniciar un proceso.
En una menor proporcin se aplican controles correctivos, lo que significa que el
control se aplica durante el proceso y permite corregir las deficiencias que se
53
54
Permanente
Peridico
Ocasional
TOTAL
%
62,5%
12,5%
25,0%
100,0%
Permanente
25%
Periodico
Ocasional
13%
63%
55
El 25% dijo que ocasional lo que lo que significa que el control se realiza solo en
forma ocasional en un proceso. Y el 12,5% afirma que este tipo de control se
aplica peridicamente, es decir, que se realiza transcurridas un nmero de
actividades o un tiempo determinado.
56
%
75%
25%
100%
13. Considera usted importante dentro de la gestin empresarial identificar y analizar los riesgos de la empresa?
25%
SI
NO
75%
57
riesgos de la misma?
3
5
8
%
37,5%
62,5%
100,0%
14. Se realiza la planeacin de su empresa en funcin del anlisis de los riesgos de la misma?
38%
SI
NO
63%
58
SI
NO
TOTAL
%
62,5%
37,5%
100,0%
SI
38%
NO
63%
59
16.
Considera
usted
que
la
contribuye
marcha de la misma?
8
0
8
una
buena
%
100%
0%
100%
16. Considera usted que la identificacin de los riesgos de la empresa contribuye a una buena marcha de la misma?
SI
NO
100%
60
61
5.1.
Son las condiciones internas y del entorno, que pueden generar eventos que
originan oportunidades o afectan negativamente el cumplimiento de la misin y
objetivos de la Constructora.
Las situaciones del entorno o externas pueden ser de carcter social, cultural,
econmico, tecnolgico, poltico y legal y que puedan afectarla.
Las
situaciones
internas
estn
relacionadas
con
la
estructura,
cultura
62
63
5.2.
La identificacin del riesgo se realiza determinando las causas, con base en los
factores internos y/o externos analizados para la entidad, y que pueden afectar el
logro de los objetivos.
Una manera para que todos los servidores de la entidad conozcan y visualicen los
riesgos es a travs de la utilizacin del formato de identificacin de riesgos el cual
permite hacer un inventario de los mismos, definiendo en primera instancia las
causas con base en los factores de riesgo internos y externos (contexto
estratgico), presentando una descripcin de cada uno de estos y finalmente
definiendo los posibles efectos (consecuencias).
Es importante centrarse en los riesgos ms significativos para la entidad
relacionados con los objetivos de los procesos y los objetivos institucionales. Es
all donde, al igual que todos los servidores, la gerencia pblica adopta un papel
proactivo en el sentido de visualizar en sus contextos estratgicos y misionales los
factores o causas que pueden afectar el curso institucional, dada la especialidad
temtica que manejan en cada sector o contexto socioeconmico.
Entender la importancia del manejo del riesgo implica conocer con ms detalle los
siguientes conceptos:
Proceso: Nombre del proceso.
Objetivo del proceso: Se debe transcribir el objetivo que se ha definido para el
proceso al cual se le estn identificando los riesgos.
Riesgo: Representa la posibilidad de ocurrencia de un evento que pueda
entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y afectar el logro de
sus objetivos.
64
65
5.3.
66
67
68
5.4.
69
Este primer anlisis del riesgo se denomina Riesgo Inherente y se define como
aqul al que se enfrenta una entidad en ausencia de acciones por parte de la
Direccin para modificar su probabilidad o impacto.
70
5.5.
71
72
73
5.6.
74
75
Viabilidad jurdica.
Viabilidad tcnica.
Viabilidad institucional.
Anlisis de costo-beneficio.
Una vez implantadas las acciones para el manejo de los riesgos, la valoracin
despus de controles se denomina riesgo residual, este se define como aquel que
permanece despus que la direccin desarrolle sus respuestas a los riesgos
(Administracin
de
Riesgos
Corporativos.
76
Tcnicas
de
Aplicacin
5.7.
77
78
CONCLUSIN
79
BIBLIOGRAFA
Acuerdo Balisea II
CAMACOL, Cmara Colombiana de la Construccin, Coyuntura Actual del
Sector de la Construccin en Colombia 2009. Bogot D.C. 22, Abril,
2009. Disponible en Internet. Consultado en agosto de 2014.
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http://www.santandertrust.com.co/pragma/documenta/documentos/3550/informacion/T
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Sarmiento, R. (2005). La Estructura de Financiamiento de las Empresas: Una
Evidencia Terica y Economtrica para Colombia. 1997-2004. Documentos de
Economa, Universidad Javeriana No. 16.
80
PRESUPUESTO
(En miles de pesos corrientes)
Fuentes
Total
Rubros
Universidadde
lMagdalena
Tesistas
OtrasFuentes
(CapacidadIns
talada)
Personal:
1000000
Insumos laboratorio:
Otros insumos:
Compra
Equipos Arriendo
Uso
Servicios tcnicos:
Salidas de campo:
105000
105000
material
Publicaciones y patentes:
Imprevistos
81
2580000
TOTAL
Presupuesto global de la propuesta por fuentes de financiacin.
Tesistas,
Formacin
Director y Acadmica
Jurados
Fernando
Clavijo
especialista
Funcin En Dedicacin
El
horas/Sem
Proyecto
anas
Co autor
3*17
Fuente de Recursos
Contrapartidas
Tesista
s
Unimag
127500
0
Otras
fuentes
Totales
Fuente de Recursos
Costo
Unitario
Encuestas
Constructora
Jimenez S.A.
Entrevista
empresas
1275000
1275000
tem
Total
Total
salida
Tesistas
s
Contrapartidas
Unimag.
Otras
Fuentes
Total
a 5
con 22500
10000
10000
45000
45000
Total
105000
Insumos
Insumos Justificacin
Fuente de Recursos
82
Total
Tesistas
Papeler
a
Encuestas
Contrapartida
Unimag
15000
Otras fuentes
15000
Total
15000
83
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES