Act 2 Sena Analisis Financiero

Empresa de Prueba 2. S.A.
Balance General
Cifras en millones de pesos
Aos
Activo
Efectivo
Inversiones
Temporales
Cuentas por cobrar
comerciales
Anticipos
Otros Deudores
Inventarios Totales
Cas Vinculadas
Otros Activos
Corrientes
Subtotal Activo
Corriente
Propiedades, planta
y equipo
Depreciacin
Acumulada
Subtotal Activo
Fijo Neto
Inversiones
Permanentes
Diferidos
Intangibles
Compaas
Vinculadas
Cargo Correccin
Mon. Diferida
2003
ANALISIS VE
2003
194.00
2004
202.00
2005
226.00
1543.00
1605.00
1797.00
1.09
8530.00
2747.00
8871.00
2857.00
9936.00
3200.00
6.03
1.94
1247.00
1297.00
1453.00
0.88
21340.00
22194.00
24857.00
15.07
4700.00
4888.00
5475.00
3.32
1645.00
1711.00
1916.00
1.16
41946.00
43625.00
48860.00
29.63
35667.00
37094.00
41545.00
25.19
-14549.00
-15131.00
-16947.00
-10.28
21118.00
21963.00
24598.00
14.92
1202.00
367.00
4.00
1250.00
382.00
4.00
1400.00
427.00
5.00
0.85
0.26
0.00
3804.00
3956.00
4431.00
2.69
1726.00
1795.00
2010.00
1.22
0.14
Plantaciones
Forestales
Otros Activos
Valorizaciones
Subtotal Otros
Activos
11447.00
355.00
59604.00
11905.00
369.00
61988.00
13333.00
414.00
69427.00
8.09
0.25
42.10
78509.00
81649.00
91447.00
55.45
Total Activo
141573.00
147237.00
164905.00
100.00
Pasivos
Obligaciones
Bancarias
Cuentas Por Pagar
Proveedores
Impuestos por
Pagar
Prestaciones por
Pagar
Compaas
Vinculadas
Otros Pasivos
Corrientes
Subtotal Pasivo
Corriente
Obligaciones
Bancarias L.P.
Pasivos estimados y
provisiones
Pensiones de
jubilacin
Crdito Corr.
Monetaria Diferida
Impuestos diferidos
Subtotal Pasivo
Largo Plazo
Total Pasivo
25448.00
26466.00
29642.00
48.02
1349.00
1403.00
1571.00
2.55
1658.00
1724.00
1931.00
3.13
613.00
638.00
714.00
1.16
455.00
473.00
530.00
0.86
2624.00
2729.00
3056.00
4.95
32147.00
33433.00
37444.00
60.66
15991.00
16631.00
18626.00
30.17
28.00
29.00
33.00
0.05
1094.00
1138.00
1274.00
2.06
2173.00
2260.00
2531.00
4.10
1566.00
1629.00
1824.00
2.95
20852.00
21687.00
24288.00
39.34
52999.00
55120.00
61732.00
100.00
80.00
83.00
93.00
0.09
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13760.00
14310.00
16028.00
15.54
11189.00
11480.00
12901.00
12.63
0.00
0.00
0.00
0.00
3941.00
59604.00
4256.00
61988.00
4724.00
69427.00
4.45
67.29
Patrimonio
Capital
Supervit de Capital
Reserva Legal
Otras Reservas
Revalorizacin del
Patrimonio
Utilidades por
Distribuir
Utilidades del
Ejercicio
Valorizaciones
Total Patrimonio
Total Pasivo y
Patrimonio
88574.00
92117.00
103173.00
100.00
141573.00
147237.00
164905.00
100.00
Estado de Resultados
2003
2004
2005
ANALISIS VE
59242.00
63981.00
71019.00
2003
314.65
Utilidad Bruta
40414.00
18828.00
43647.00
20334.00
48448.00
22571.00
214.65
100.00
Menos Gastos
Administracin y
Ventas
12180.00
13154.00
14601.00
183.21
Utilidad
Operacional
6648.00
7180.00
7970.00
100.00
7131.00
7701.00
8549.00
208.94
3896.00
4208.00
4671.00
114.15
3413.00
3686.00
4092.00
100.00
1316.00
1421.00
1578.00
27.83
4729.00
5107.00
5669.00
100.00
788.00
851.00
945.00
19.99
3941.00
4256.00
4724.00
100.00
Ventas Netas
Menos: Costo de
Ventas
Menos: Gastos
Financieros
Ms (Menos) Otros
Ingr. (Gastos)
Utilidad antes de
Corr. Monetaria
CORRECCIN
MONETARIA
Utilidad antes de
Impuestos
Menos: Provisin
Impo-Renta
Utilidad Neta del
Ejercicio
a 2. S.A.
ANALISIS VERTICAL
2004
2005
0.14
0.14
1.09
1.09
6.02
1.94
6.03
1.94
0.88
0.88
15.07
15.07
3.32
3.32
1.16
1.16
29.63
29.63
25.19
25.19
-10.28
-10.28
14.92
14.92
0.85
0.26
0.00
0.85
0.26
0.00
2.69
2.69
1.22
1.22
8.09
0.25
42.10
8.09
0.25
42.10
55.45
55.45
100.00
100.00
41,946
43,625
48,860
21,118
21,963
24,598
78,509
81,649
91,447
48.02
48.02
2.55
2.54
3.13
3.13
1.16
1.16
0.86
0.86
4.95
4.95
60.65
60.66
30.17
30.17
0.05
0.05
2.06
2.06
4.10
4.10
2.96
2.95
39.35
39.34
100.00
100.00
0.09
0.09
0.00
0.00
0.00
0.00
15.53
15.54
12.46
12.50
0.00
0.00
4.62
67.29
4.58
67.29
100.00
100.00
100.00
100.00
ANALISIS VERTICAL
2004
2005
314.65
314.65
214.65
100.00
214.65
100.00
183.20
183.20
100.00
100.00
208.93
208.92
114.16
114.15
100.00
100.00
27.82
27.84
100.00
100.00
20.00
20.00
100.00
100.00

Balance General
Aos
Activo
ANALISIS
Efectivo
Inversiones Tempo
Cuentas por cobra
Anticipos
Otros Deudores
Inventarios Totale
Cas Vinculadas
Otros Activos Corr
Subtotal Activo C
194
1,543
8,530
2,747
1,247
21,340
4,700
1,645
41,946
202
1,605
8,871
2,857
1,297
22,194
4,888
1,711
43,625
226
1,797
9,936
3,200
1,453
24,857
5,475
1,916
48,860
2004-2003
8.00
62.00
341.00
110.00
50.00
854.00
188.00
66.00
1679.00
Propiedades, plan
Depreciacin Acu
Subtotal Activo F
35,667
-14,549
21,118
37,094
-15,131
21,963
41,545
-16,947
24,598
1427.00
-582.00
845.00
Inversiones Perm
Diferidos
Intangibles
Compaas Vincul
Cargo Correccin
Plantaciones Fore
Otros Activos
Valorizaciones
Subtotal Otros A
1,202
367
4
3,804
1,726
11,447
355
59,604
78,509
1,250
382
4
3,956
1,795
11,905
369
61,988
81,649
1,400
427
5
4,431
2,010
13,333
414
69,427
91,447
48.00
15.00
0.00
152.00
69.00
458.00
14.00
2384.00
3140.00
141,573
147,237
164,905
5664.00
Obligaciones Banc
Cuentas Por Paga
Impuestos por Pa
Prestaciones por
Compaas Vincul
Otros Pasivos Cor
25,448.00
1,349.00
1,658.00
613
455
2,624.00
26,466
1,403
1,724
638
473
2,729
29,642
1,571
1,931
714
530
3,056
Subtotal Pasivo
32,147.00
33,433
37,444
1018.00
54.00
66.00
25.00
18.00
105.00
1286.00
Obligaciones Banc
Pasivos estimados
Pensiones de jubi
Crdito Corr. Mone
15,991.00
28
1,094.00
2,173.00
16,631
29
1,138
2,260
18,626
33
1,274
2,531
640.00
1.00
44.00
87.00
Total Activo
2003
2004
2005
Pasivos
1,566.00
20,852
1,629
21,687
1,824
24,288
52,999
55,120
61,732
63.00
835.00
0.00
2121.00
80
0
0
13,760.00
11,189.00
0
3,941.00
59,604.00
83
0
0
14,310
11,480
0
4,256
61,988
93
0
0
16,028
12,901
0
4,724
69,427
3.00
0.00
0.00
550.00
291.00
0.00
315.00
2384.00
Total Patrimonio
88,574
92,117
103,173
3543.00
Total Pasivo y Pa
141,573
147,237
164,905
5664.00
Impuestos diferid
Subtotal Pasivo
Total Pasivo
Patrimonio
Capital
Supervit de Capit
Reserva Legal
Otras Reservas
Revalorizacin del
Utilidades por Dist
Utilidades del Ejer
Valorizaciones
Estado de Resultados
2003
2004
2005
ANALIS
Ventas Netas
Menos: Costo de
Utilidad Bruta
59,242
40,414
18,828
63,981
43,647
20,334
71,019
48,448
22,571
Menos Gastos Admi
12,180
13,154
14,601
Utilidad Operaci
6,648
7,180
7,970
Menos: Gastos Fi
Ms (Menos) Otros
7,131
3,896
7,701
4,208
8,549
4,671
Utilidad antes de
3,413
3,686
4,092
CORRECCIN MO
1,316
1,421
1,578
Utilidad antes d
4,729
5,107
5,669
Menos: Provisin
788
851
945
Utilidad Neta del
3,941
4,256
4,724
2004-2003
4739.00
3233.00
1506.00
974.00
532.00
570.00
312.00
273.00
105.00
378.00
63.00
315.00
ba 2. S.A.
eral
de pesos
ANALISIS HORIZONTAL
% Variacin
2005-2004
% Variacin
4.12
4.02
4.00
4.00
4.01
4.00
4.00
4.01
4.00
24.00
192.00
1065.00
343.00
156.00
2663.00
587.00
205.00
5235.00
11.88
11.96
12.01
12.01
12.03
12.00
12.01
11.98
12.00
4.00
4.00
4.00
4451.00
-1816.00
2635.00
12.00
12.00
12.00
3.99
4.09
0.00
4.00
4.00
4.00
3.94
4.00
4.00
150.00
45.00
1.00
475.00
215.00
1428.00
45.00
7439.00
9798.00
12.00
11.78
25.00
12.01
11.98
11.99
12.20
12.00
12.00
4.00
17668.00
12.00
4.00
4.00
3.98
4.08
3.96
4.00
4.00
3176.00
168.00
207.00
76.00
57.00
327.00
4011.00
12.00
11.97
12.01
11.91
12.05
11.98
12.00
4.00
3.57
4.02
4.00
1995.00
4.00
136.00
271.00
12.00
13.79
11.95
11.99
4.02
4.00
0.00
4.00
195.00
2601.00
0.00
6612.00
11.97
11.99
0.00
12.00
3.75
0.00
0.00
4.00
2.60
0.00
7.99
4.00
10.00
0.00
0.00
1718.00
1421.00
0.00
468.00
7439.00
12.05
0.00
0.00
12.01
12.38
0.00
11.00
12.00
4.00
11056.00
12.00
4.00
17668.00
12.00
tados
de pesos
ANALISIS VERTICAL
% Variacin
2005-2004
% Variacin
8.00
8.00
8.00
7038.00
4801.00
2237.00
11.00
11.00
11.00
8.00
8.00
1447.00
790.00
11.00
11.00
7.99
8.01
8.00
848.00
463.00
406.00
11.01
11.00
11.01
7.98
7.99
157.00
562.00
11.05
11.00
7.99
7.99
94.00
468.00
11.05
11.00

INDICES FINANCIEROS
2005
DE LIQUIDEZ
Liquidez
Corriente:
Prueba
Acida
:
Solidez
Activo Cte.
---------------------------Pasivo Cte.
Activos de rpida realiz.
---------------------------Pasivo Cte.
Activo Total
---------------------------Pasivo Total
$ 48,860.00
---------------------------$ 37,444.00
$ 10,162.00
---------------------------$ 37,444.00
$ 164,905.00
---------------------------$ 61,732.00
$ 71,019.00
---------------------------$ 9,936.00
360
---------------------------7.15
$ 61,732.00
---------------------------$ 164,905.00
DE ACTIVIDAD O EFICIENCIA
Rotacin De Cartera
En veces
Ventas Netas
---------------------------C X C Netas
En das
360
---------------------------Rotacin en veces
DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total
---------------------------Activo Total
DE RENTABILIDAD
Margen De :
Activo
Utilidad Neta
---------------------------Activo Total
Patrimonio
Utilidad Neta
---------------------------Patrimonio
Utilidad
Neta
Utilidad Neta
---------------------------Ventas Netas
$ 173,545,089.17
------------------- =
$ 2,140,426,058.08
$ 173,545,089.17
------------------- =
$ 1,655,757,307.81
$ 173,545,089.17
------------------- =
$ 2,550,078,075.00
ES FINANCIEROS
2004
$ 43,625.00
1.30 ---------------------------$ 33,433.00
$ 9,073.00
0.27 ---------------------------$ 33,433.00
$ 147,237.00
2.67 ---------------------------$ 55,120.00
$ 63,981.00
7.15 ---------------------------$ 8,871.00
360
50.37 ---------------------------7.21
$ 55,120.00
0.37 ---------------------------$ 147,237.00
2003
$ 41,946.00
1.30 -------------------------$ 32,147.00
$ 8,724.00
0.27 -------------------------$ 32,147.00
$ 141,573.00
2.67 -------------------------$ 52,999.00
$ 59,242.00
$ 7.21 -------------------------$ 8,530.00
360
49.9142 -------------------------6.95
$ 52,999.00
$ 0.37 -------------------------$ 141,573.00
$ 231,841,153.38
0.08 ------------------- =
$ 2,119,785,977.51
$ 0.11
$ 231,841,153.38
0.10 ------------------- =
$ 1,552,356,378.49
$ 0.15
$ 231,841,153.38
0.07 ------------------- =
$ 2,679,104,900.00
$ 0.09
1.30
0.27
2.67
6.95 veces
51.83 Das
$ 0.37

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