CASO CLAE

Este es uno de los casos de fraude ms grandes que atraves el Pas, Carlos Manrique fue el
protagonista, venda la falsa idea a sus clientes de que algn da podran recuperar su
dinero. De este modo pudo atraer grandes sumas de dinero y pagaba a sus clientes altos
dividendos.
Las consecuencias de este acontecimiento son claras, la economa se vio nuevamente
afectada, la confianza de miles de peruanos se vio alterada, ya que muchos de estos
inversionistas depositaron en CLAE sus liquidaciones tras el despido de varias personas
en el gobierno de Fujimori y se quedaban sin dinero sin un sol de la noche a la maana. La
imagen del Per tambin se vio afectada tras esta gran estafa que sali a luz en muchos
pases.

Esto

demuestra

que

las

decisiones

tomadas

por

la

empresa

CLAE

produjeron efectos supra organizacionales por todos los perjudicados tanto interno como
externo a la compaa, en especial, la sociedad peruana.
Esta fue una entidad que operaba en el sector financiero que se encargaba de captar el
dinero de inversionistas con la finalidad de obtener jugosas ganancias que otras entidades
financieras formales y reconocidas no podan ofrecer, haciendo que cada vez ms personas
acudan a sus establecimientos para depositar su dinero logrando convertirse en una de las
empresas ms importantes que se posicionaba dentro de las primeras 450 empresas del
Per.
Pero no todo era bueno la forma en que operaban no era correcta y era prohibida en el
Per. Fue un tipo de fraude piramidal donde la empresa convence a la victima de invertir
prometindole ganar ms dinero ya que ofreca altas tasas de inters, bajo la condicin que
esta persona trajera diez inversionistas ms con el mismo monto. Despus de los dais
pactados esa persona recibe el monto acordado ms los intereses generados. Por
consiguiente, para que dichos amigos puedan tener ganancias eran obligados a reclutar a
otras diez personas para que puedan cobrar su dinero. Sin embargo, a largo plazo, el
tamao de la pirmide era tan grande y compleja de administrar que la cadena se rompa y
por lo tanto se desbarataba la estructura de pago por lo cual solamente salan ganando los
inversionistas que pusieron su dinero ms temprano que los otros que se encontraban en los
ltimos escalones de la pirmide donde perdan su dinero totalmente.

Clae opero en el mercado financiero casi 26 aos sin problemas ya que aparentemente era
una empresa slida, pero esta empresa nunca estuvo regularizada por la SBS. Durante el
gobierno de Fujimori en el ao 1993 tuvo una intervencin por parte del estado.
Durante sus 26 aos de CLAE, esta entidad capt alrededor de 1177 millones de soles y 91
millones de dlares que pertenecieron a 209773 inversionistas donde muy pocos
recuperaron su dinero, alrededor de 160 familias, a costa de la gran mayora, que nunca
ms volvi a ver su dinero y que pugnan y reclaman actualmente por la devolucin de su
dinero.
Sin duda el responsable de la estafa fue el directorio, ya que conocan en su totalidad las
operaciones que la empresa realizaba y su marco de ilegalidad en el Per.
Como consecuencias dentro de la corporacin, fueron en primer lugar, la liquidacin
total de la empresa por parte de la SBS debido a la ilegalidad de sus operaciones a pesar de
que esta tena reservas de dinero en sus bvedas. Asimismo, se inici una persecucin
judicial a los responsables de la administracin de CLAE, donde Carlos Manrique fue
denunciado penalmente por los delitos de fraude, banca paralela, estafa y falsedad de
informacin financiera a pesar de darse a la fuga viajando al extranjero fue detenido y
recluido en la crcel de Miami para luego ser extraditado al Per para ser juzgado por la
justicia peruana y cumplir su condena en el pas. Por otro lado, las personas que haban
contribuido con los aportes a CLAE perdieron su dinero, a pesar que la empresa tena
reservas de dinero alrededor de 30 millones de dlares hasta el da de la intervencin por
ello, estas personas crearon la Asociacin Cristiana de Claeistas con la finalidad de
reclamar sus aportes a travs de dicha asociacin pero hasta ahora ninguna entidad estatal
les brinda una solucin factible para recuperar su dinero. As mismo los trabajadores ante
el cierre perdieron su trabajo de un da para el otro sin dale los beneficios sociales que les
perteneca como la compensacin por tiempo de servicios y otros, por este motivo se
realizaron marchas y protestas para que se les pueda recompensar y reconocer
econmicamente todos los aos que haban servido y trabajado en dicha entidad sin
embargo hasta ahora no se les ha reconocido ningn monto significativo.
Del mismo modo se gener un pnico financiero que afecto de forma considerable al
mercado peruano dado que la gente ya no confiaba en las entidades financieras.

Podemos ver que este fraude financiero trajo consigo una serie de consecuencias que
genero perdida en el pas.

INTEGRIDAD

El contador de CLAE, no fue honesto, porque contiene

una afirmacin falsa, que induce a error, haciendo que los
trabajadores, jubilados y empresas depositen su dinero en

este sistema financiero.

Lograron mover $640 millones sin rendir cuenta a nadie,

ocultando esta informacin a los entes reguladores.

Tambin vemos la falta de integridad de la cabeza del
caso que es Manrique quien promova la inversin en su
empresa sabiendo que ms a delante quebrara.

OBJETIVIDAD

El contador fue influenciado, por Carlos Manrique,

aunque este ltimo haya negado todo lo contrario.

DELIGENCIA

Fueron negligentes al captar ms ahorristas, sabiendo que

no contaban con el dinero suficiente para pagar los

COMPORTAMIENTO

intereses.
Fueron negligentes al ofrecer una tasa de intereses del

100% de los ahorros captados.

Faltaron a este principio al no cumplir con las normas que

regulan el banco.
Los clientes no fueron advertidos con anticipacin de la

PROFESIONAL

terrible situacin por la que pasaba la empresa,

desacreditando la profesin contable.

CONCLUSION
Podemos ver la falta de integridad y tica profesional por parte del contador en el caso
CLAE ya que si bien es cierto sabemos que los contadores estn obligado a cumplir unas
serie de normas y someterse a principios y de no ser el caso llegar a una sancin. El

ejercicio de la contabilidad implica una funcin de dar fe pblica, de la estabilidad de la

empresa, los estados financieros y actividades de la empresa con lo que las personas y
dems entes puedan confiar y hacer tomar decisiones de la forma correcta, pero en este
caso vemos que se incumple todo eso, demostrndose en este caso que las pirmides con
las que trabajaban eran ilegales y sus contabilidades no expresaban razonablemente sus
transacciones, por ende al haber dado

ellos fe pblica de dichas transacciones o

movimientos, al certificar y dictaminar esos Informes Financieros cometieron estas faltas

ticas.