Agencia veracruz S.A de C.

V
Asientos de diario al 31 de enero de 20XX
P

CONCEPTO
1
Bancos
Fondo de trabajo de la agencia
Clientes de la agencia
Almacen

Capital social
Utilidad retenida del ejercicio
P/R por inicio de ejercicio
2
Almacen
IVA pendiente de acreditar
Proveedores
P/R por compra de mercancia a credito.
3
Clientes de la agencia
ventas de la agencia
IVA pendiente de trasladar
P/R por venta de mercancias a credito
3a
Costo de ventas de la agencia
Almacen
P/R por salida de mercancias para ventas
4
Bancos
IVA pendiente de trasladar
Clientes de la agencia
Iva trasladado
P/R por abono de los clientes a su deuda
5
Gastos de venta
Gastos de administracion
IVA acreditable
bancos
P/R por pago de gastos de la empresa
6
Bancos
ventas de la agencia
iva trasladado
P/R por venta de mercancias a contado
6a
costo de ventas de la agencia
Almacen
P/R por salida de mercancias para ventas
ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

SUMAS IGUALES FOLIO #1

Agencia veracruz S.A de C.V

asientos de diario al 31 de enero de 20XX
P

CONCEPTO
FOLIO # 1
7
Clientes de la agencia

ventas de la agencia
iva pendiente de trasladar
P/R por ventas de la agencia a credito
7a
Costo de ventas de la agencia
Almacen
P/R por la salida de mercancia para venta
8
Bancos
IVA pendiente de trasladar
Clientes de la agencia
IVA trasladado
P/R por abono de los clientes a su deuda
9
Gastos de venta de la agencia
credito 12%x 500,000
$60,000.00
contado 15% x 100,000
$15,000.00
IVA acreditable
Fondo de trabajo para la agencia
P/R por cobro del importe de las comisiones
10
Gastos de venta de la agencia
IVA acreditable
Fondo de trabajo para la agencia
P/R por gastos realizados en la agencia
11
Fondo de trabajo para la agencia
Bancos
P/R por reposicion del fondo de trabajo para la agencia
AJ1
IVA trasladado
IVA acreditable
IVA POR PAGAR
P/R POR DETERMINACION DE IVA
AJ2
ventas de la agencia
Costo de ventas de la agencia
P/R POR DETERMINACION DE LA UTILIDAD
AJ3
ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

ventas de la agencia
PERDIDAS Y GANANCIAS

CONCEPTO
FOLIO # 2

SUMAS IGUALES FOLIO #2

Agencia veracruz S.A de C.V
asientos de diario al 31 de enero de 20XX
P
AJ4

PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE VENTA DE A AGENCIA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
P/R por traspaso de gastos a perdidas y ganancias
AJ5
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS
P/R por la salida de mercancia para venta
AJ6
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS
ISR
PTU
P/R POR TRASPASO DE IMPUESTOS A UTILIDAD
AJ7
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS
UTILIDAD NETA
P/R POR TRASPASO DE UT ANTES DE IMPTOS A UT NETA
SUMAS IGUALES

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

de C.V
enero de 20XX
D
$
$
$
$

$
$

$
$

$
$
$

393,000.00
80,000.00
300,000.00
125,000.00
$
$

850,000.00
48,000.00

1,160,000.00

$
$

400,000.00
64,000.00

300,000.00

$
$

100,000.00
86,206.85

75,400.00

$
$

100,000.00
16,000.00

75,000.00

1,000,000.00
160,000.00

464,000.00

300,000.00

100,000.00
86,206.85

35,000.00
30,000.00
10,400.00

116,000.00

75,000.00

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

3,274,606.85 $

3,274,606.85

D
3,274,606.85 $

H
3,274,606.85

116,000.00

de C.V
enero de 20XX

$
$

$
$

100,000.00
16,000.00

75,000.00

200,000.00
172,413.79 $
$

200,000.00
172,413.79

75,000.00

75,000.00

12,000.00

$
$

87,000.00

9,280.00

96,280.00

$
$

16,000.00
41,379.30

450,000.00

8,000.00
1,280.00

96,280.00

57,379.30

450,000.00

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

150,000.00
$

150,000.00

4,687,959.94 $

4,687,959.94

D
4,687,959.94 $

H
4,687,959.94

100,000.00

de C.V
enero de 20XX

$
$
$

35,000.00
30,000.00
35,000.00

50,000.00

$
$

15,000.00
5,000.00

30,000.00

50,000.00

20,000.00

30,000.00

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

4,887,959.94 $

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

4,887,959.94

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

Veracruz S.A de C.V

Esquemas de mayor al 31 de enero de 20XX
BANCOS
1)

343,000.00 $

4)

100,000.00 $

6)

116,000.00

8)

200,000.00

759,000.00 $

S.D $

FONDO DE TRABAJO
75,400.00 5) 1)

80,000.00

9,280.00 11) 11) $

40,600.00

120,600.00

80,000.00

SD

CLIENTES DE LA AGENC

31,320.00 9) 1)

$ 300,000.00

9,280.00 10) 7)

$ 116,000.00

40,600.00

$ 416,000.00
SD

$ 216,000.00

84,680.00

674,320.00

ALMACEN
1)

2)

$ 1,000,000.00 $

CAPITAL CONTABLE

125,000.00 $ 300,000.00 3A 1)
$

75,000.00 6A 11)

UTILIDAD RETENIDA

850,000.00 1)

850,000.00 SH

75,000.00 7A

$ 1,125,000.00 $ 450,000.00
SD $

675,000.00

3)

464,000.00 $ 100,000.00 9) 2)

160,000.00

364,000.00

160,000.00

CLIENTES
$

SD $

IVA PENDIENTE ACRED

SD

VENTAS

PROVEEDORES

VENTAS DE LA AG

$ 400,000.00 5) 1)

IVA PENDIENTE DE TRA

80,000.00

100,000.00 9) 1)

13,793.10

AJ2 $

300,000.00 $ 400,000.00 SA 11) $

40,600.00

100,000.00 10) 3)

27,586.20

AJ3 $

100,000.00

150,000.00

200,000.00 SA

41,379.30

50,000.00 SA

###

AJ2 $

COSTO DE VENTA
3A

300,000.00

SD $

300,000.00

COSTO DE VENTAS DE LA AG
1)

75,000.00

### AJ2 11) $

75,000.00

SD

150,000.00

IVA TRASLADADO

150,000.00 AJ2
AJ1 $

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

57,379.30

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

GASTOS DE VENTA
5)

35,000.00

GASTOS DE VENTA DE LA AGENCIA

### AJ4 9)

27,000.00

10) $

8,000.00

SD

IVA ACREDITABLE
5)

10,400.00

9)

4,320.00

10) $

35,000.00

9)

57,379.36 AJ1

AJ2 $

42,379.39 $

41,379.36

30,000.00

50,000.00 AJ5 2)

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

30,000.00

SD

30,000.00

PERDIDAS Y GANANCIA
41,379.10 AJ1 AJ4 $

35,000.00

30,000.00

35,000.00

$ 100,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPTOS

AJ7 $

35,000.00 AJ4

1,280.00
16,000.00 $

20,000.00 $

5)

IVA POR PAGAR

AJ6 $

GASTOS DE ADMON

AJ5 $

50,000.00

15,000.00

PTU
$

5,000.00

ISR
5,000.00 AJ6

###

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

CLIENTES DE LA AGENCIA
$

200,000.00 8)

200,000.00

UTILIDAD RETENIDA
$

48,000.00 1)

48,000.00 SH

PROVEEDORES
$

1,160,000.00 2)

1,160,000.00 SH

IVA PENDIENTE DE TRAS

$

64,000.00 4)

16,000.00 8)

80,000.00

-$

38,620.70 SH

IVA TRASLADADO
$

13,793.10 4)

16,000.00 5)

27,586.20 8)

57,379.30

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

GASTOS DE ADMON
$

30,000.00 AJ4

PERDIDAS Y GANANCIAS
$

150,000.00 AJ3

150,000.00

50,000.00 SH

ISR
$

15,000.00 AJ6

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

AUTORIZADO POR:
CP. RAQUEL CABRERA S.

ELABORADO POR:
ALEXIS JUAREZ CURIEL

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CP. RAQUEL CABRERA S.