Professional Documents
Culture Documents
TECNOLOGIA DE INFORMACION
INSTRUCTIVO TECNICO
Declaracin Informativa
Retenciones De IVA
Recaudacin
N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
INTRODUCCION
El presente instructivo, define los aspectos tcnicos para la generacin del Registro
nico en formato TXT que se utiliza para la transmisin de informacin por concepto
de Relacin de Compras Nacional de Exportadores y la Declaracin Definitiva del
Agente de Retencin.
herramientas de apoyo
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
GENERALIDADES
Constituir una gua que permita conocer de manera especfica el Mdulo Declaracin
de Retencin de IVA los cuales han sido diseados para ejecutar el proceso de
declaracin del Tributo y la emisin del compromiso de pago a travs del Portal del
SENIAT.
relacionados
con
los
contribuyentes
ordinarios
que
realicen
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
RIF:
XXXXXXXXX
Nombre
del
Contribuyente
Periodo
Impositivo:
AAAAMM
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
CAMPO
DESCRIPCIN
Coloque el identificador (ID) como funcionario para
Usuario
Clave
muestra la aplicacin.
4. Seleccione
del
men
principal
Procesos
Tributarios
la
opcin
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
impuesto .
como llevar los registros contables del Libro de Compra bajo las especificaciones y
modelos sealados en el Portal Fiscal del SENIAT.
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Pblicos
Contribuyentes
Informativa
de acuerdo
Providencia
noviembre
Especiales
al
Administrativa
de
2005,
debern
efectuar
cronograma
la
Declaracin
previsto
en
N SNAT/INTI/GR/RCC/0985 del 30 de
publicada
en
la
Gaceta
Oficial de la Repblica
desarrollado
para
la
tal
fin
en
el
Portal
Fiscal
del
del
SENIAT
(http://www.seniat.gob.ve).
4. El
mdulo
de
Declaracin
Informativa
de
Retenciones,
permitir
deber
transmitir
la
Declaracin
Informativa,
completando
las
Importacin y Exportacin).
8. En caso de que la alcuota indicada por el agente de retencin no coincida con
las alcuotas vlidas, la alcuota normalizada corresponder a la indicada o
corregida por la administracin.
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
CAMPOS
OBLIGATORIOS
COLUMNA
TIPO
ANCHO
RIF_Contribuyente
CHARACTER(10) 10
Perodo _ impositivo
NUMBER(6)
DESCRIPCION
RIF. Ej.
J999999999
Ej. 200204
(aaaamm)
Factura,
Exportador Retencin
X
Nota
de
Dbito,
Fecha_Documento
CHARACTER (10) 10
etc.
Ej.
2002-01-01
(aaaamm-dd)
C = Compra,
Tipo_Operacin
CHARACTER(1)
V = Venta
Ej. V o C
01 Factura,
02
Tipo_Documento
CHARACTER(2)
Nota
de
Dbito,
03
Nota
de
Crdito
RIF_Comprador_Vendedor
CHARACTER(10) 10
Ej. J999999999
Nmero_Documento
CHARACTER(20) 20
Ej. WS2345678
Nmero_Control_Documento
CHARACTER(20) 20
Ej. 234567890
Monto_Documento
NUMBER(15,2)
15
Base_Imponible
NUMBER(15,2)
15
Monto_IVA
NUMBER(15,2)
15
(1)
Nmero_Documento_Afectado
CHARACTER(20) 20
Ej. BB45678903
Nmero_Comprobante
NUMBER (14)
14
20021012345670
--
Monto_Exento_IVA
NUMBER(15,2)
15
--
Alcuota
NUMBER(5,2)
--
Ej.
1345990.90
(1)
Ej.
1345990.90
(1)
Ej.
1345990.90
Ej.
Porcentaje
la
de
Alcuota
aplicada.
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Ej. 9 (1)
Nmero
de
control
de
Nmero_Expediente
CHARACTER(15) 15
Confrontacin
de
la
de
operacin
--
de importacin
Especificas,
Relacin
de
Compras
Nacional
de
Exportadores).
CAMPO
DESCRIPCIN
Alfanumrico de 10 caracteres corresponde al nmero del Registro de
RIF_Contribuyente
Perodo_Impositivo
Fecha_Documento
corresponde a
VENTA
=
C
COMPRA
=
Numrico de 2 dgitos, coloque cero a la izquierda
Tipo_ Documento
01
Factura
02
Nota de Dbito
03
Nota de Crdito
10
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
CAMPO
DESCRIPCIN
04
Certificaciones
05
Importacin
06
Exportacin
corresponde al
Nmero_Control_Documento
Monto_ Documento
Base_ Imponible
Imponible determinada
Nmero _Comprobante
11
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
CAMPO
DESCRIPCIN
AAAA (ao) MM (mes) SSSSSSSS (secuencial de emisin nicos por
perodos, completar con ceros (o) a la izquierda).
Numrico de 15 caracteres indica el monto de operaciones que por su
Alcuotas vlidas
Alcuotas
Alcuota:
9%
General
19%
Adicional
Hechos
14.5%
Imponibles
perfeccionados
hasta el 31/08/02
Slo
0%
casos
ventas
de
de
Exportacin
separadores, que
Cuando no
(0).
Notas:
1. Cuando se determinen normalizaciones de alcuotas el Agente de
Retencin deber corregir en su declaracin de Retencin de IVA forma
65 con el valor vlido de la Alcuota.
2. En el caso de importaciones ste campo corresponder a la alcuota
aplicada en Aduanas.
3. Cuando en una Exportacin el Tipo de Documento sea 06 (Exportacin) y
se cumpla la condicin se aceptar la alcuota 0%
4. Los ajustes se permitirn con la alcuota del 14.5%, hechos Imponibles
antes del 31/08/02.
5. Por operaciones exoneradas completar con un cero (0).
12
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
V=
VENTA
C=
COMPRA
01
Factura
02
Nota de Dbito
03
Nota
de
Crdito
04
Certificaciones
05
Importacin
06
Exportacin
Notas:
1) En caso de Agente de Retencin y el tipo documento es importacin (05), el
13
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
mayor que
4356987.23.
14
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
de
Retencin:
la
establecida
en
cada
Providencia
de fecha
agente de retencin siempre y cuando coincida con los valores de las alcuotas
vlidas son: 8%,16% y 26% en las compras nacionales con RIF valido. Las Notas
de Crdito restan al monto IVA y las Notas de Dbito suman al monto IVA.
(20) caracteres, que debe ser registrado siempre que el tipo de documento sea
una nota de dbito o crdito, debe corresponder con el nmero de factura que
origina o soporta una operacin de Nota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de
no aplicar completar con un cero (0), Ej. BB45678903.
sin guiones y espacios, debe validarse que los caracteres secunciales sean
nicos en el perodo por concepto retencin parcial o total del IVA. El perodo del
nmero de comprobante debe coincidir con el campo perodo de imposicin, el
campo indica
secuencial de
Monto_ Exento_ IVA: Numrico de quince (15) caracteres, mayor o igual que
cero
% de las Alcuotas
Alcuotas Vlidas
9%
General
19 %
Adicional
15
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
8%
Reducida
Hechos Imponibles
perfeccionados
14.5 %
hasta
el
31/08/02
Slo en caso de ventas
0%
exportacin
Formato de RIF
Primera posicin
Segunda
la
posicin
Letra
que
naturaleza
indica
la
del
contribuyente
continuacin:
16
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Letra
Numero
Dgito Verificador
Es el nmero secuencial de
G
entidades de justificado a la
Nmero
entidades de gobierno.
secuencial
para
a la izquierda.
Letra
Numero
Dgito Verificador
Es el nmero secuencial de
Nmero
empresas
mercantiles.
secuencial
con
para
registros
a la izquierda.
Una vez que cumpla con el proceso de Registro en el Portal Fiscal del SENIAT,
usted podr realizar las Declaraciones y Consultas de los diferentes Impuestos
que se vayan implantando en Web (ISLR; IVA; RETENCIONES, etc.).
El
contribuyente
podr
inscribirse
al
travs
del
Portal
Fiscal
del
Seniat
17
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
18
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero es
contribuyente
ordinario
del
Impuesto
al
Valor
Agregado
por
encontrarse
Este contribuyente
19
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
2.2.2
Una vez definida la estructura del archivo TXT con las instrucciones mencionada
anteriormente, el mismo quedara de la siguiente manera:
Columna 1 RIF contribuyente: Formato General
Columna 2 Perodo de Imposicin: Formato
General
Columna 3 Fecha Documento: Formato Fecha, segn lo establecido en el
instructivo (III Modelo de Registro)
AAAA-MM-DD
Columna
Tipo
General
Formato Texto
Formato General
de
Operacin:
Formato
20
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Una vez desplegada esta pantalla usted deber seleccionar el rengln de acuerdo a la
configuracin de cada celda.
21
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
22
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
200005
20000501C
01
J060045657
WS2345678
23
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
la
24
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Para validar la informacin del archivo generado en formato TXT, deber ingresar al
Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gob.ve), Opcin Sistemas en Lnea
/Retencin de IVA (Prueba de Carga de Archivo).
25
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
Se muestra la siguiente ventana donde podr elegir el archivo TXT que desee
descargar desde la unidad donde este almacenado.
26
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
correspondiente.
27
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
TABLA DE ERRORES
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
Tipo incorrecto de archivo, debe ser Debe crear archivo de texto tipo txt (ver capitulo VI
un archivo tipo texto de 16 columnas.
errores
en
los
datos,
verificar el resultado.
El RIF del Agente de Retencin no Verifique que esta columna no contenga cero.
puede ser cero.
Verifique el RIF del Agente de El RIF del Agente de Retencin debe ser Ente
Retencin.
no
puede
quedar
blanco.
Formato errado en la columna RIF Verifique que el primer carcter de esta columna
del Agente de Retencin.
comience con V; P; E; J; G.
El RIF del Proveedor debe ser el Verifique el Nmero de RIF del Proveedor, debe
mismo para todos los registros del ser el mismo para todos los registros del archivo
archivo.
Formato
errado
perodo Impositivo.
en
la
28
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
La fecha del documento debe ser La fecha del documento es distinta al perodo de
igual al perodo de imposicin, que imposicin.
esta declarando.
La
fecha
del
documento
Formato errado en la columna fecha Verifique que la fecha del documento este bajo el
del documento.
El tipo de operacin debe ser igual a Verifique que en la columna 4 sea igual a V letra
V para Venta.
Mayscula.
El tipo de documento, debe ser igual Verifique si la columna 5 esta distinta a 01, 02, 03,
a 01, 02, 03, 04, 05,06.
04, 05,06.
Formato errado en la columna RIF Verifique que la columna 6 empieza por una letra
del vendedor/comprador.
La
columna
vendedor/comprador
RIF
no
V,J,P,E, G.
del Verifique que la columna no este en blanco, al
puede menos debe completarse con un cero (0).
quedar en blanco.
La columna Nmero_Documento no Verifique que la columna 7 no este en blanco, al
puede quedar en blanco.
29
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
archivo txt.
contenga
caracteres no numricos.
La Base Imponible debe ser mayor o Verifique que el monto de la Base Imponible debe
igual a cero y tener un mximo de ser una cantidad mayor o igual a cero (0), y si
dos dgitos decimales
caracteres no numricos.
El monto de IVA debe ser mayor o En la columna 11 el monto debe ser una cantidad
igual a cero y tener un mximo dos mayor o igual a cero (0) y si tiene parte decimal
dgitos decimales.
Para las operaciones de Factura Para las operaciones de Factura (01), Debito (02)
(01), Dbito (02) o Crdito (03).
o Crdito (03).
La Alcuota y el Monto del IVA Si la Base Imponible es igual a cero (0), el monto
Retenido deben ser cero (0).
El Monto del IVA Retenido debe ser El monto del IVA Retenido debe ser igual a la
igual a la Base Imponible por la Base Imponible por la Alcuota por el porcentaje
Alcuota
por
el
porcentaje
de de retencin.
retencin.
Si el RIF del Proveedor es igual al El Monto del IVA Retenido no corresponde con el
RIF del Comprador, el monto del IVA clculo de Alcuota * Base Imponible * 100%.
Retenido debe ser del 100%.
Si es una Nota de Dbito (02) o Nota El documento afectado no debe ser igual a cero
de Crdito (03).
(0).
Para las operaciones de Dbito (02) Verifique que la columna 12 no contenga espacios
o
Crdito
(03),
Nmero_Documento
la
afectado
no cero (0).
30
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
es:
abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMN
NOPQRS TUVWXYZ123456789-/
No
debe
contener
afectado.
Si es una Nota de Dbito (02) o Nota Verifique que la columna 13 no este en blanco, al
de
Crdito
(03),
el
errado
en
la
nmero de comprobante.
que
el
perodo
del
nmero
de
Imposicin.
El monto exento de IVA debe ser Verifique que la columna contenga un valor mayor
mayor o igual a cero.
31
Instructivo Tcnico
Declaracin Informativa Declaraciones de IVA
Versin 2.6
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
cero.
Formato
errado
en
la
Alcuota.
(06)
nmero
expediente
importacin es cero.
32