ONLYSTAFF, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
UTILIDAD EN OPERACIN
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS (INCLUYE PTU)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
UTILIDAD NETA

$5,500,000
$2,465,000
$3,035,000
$1,450,000
$869,000

$2,319,000
$716,000
$91,890
$62,411

55%

13%

$561,699
$187,233
$374,466

7%

ONLYSTAFF, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CLIENTES
ESTIMACIN DE CUENTAS INCOBR.
DOCUMENTOS POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR
INVENTARIO
SEGUROS PAGADOS POR ANT.
NO CIRCULANTE
FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA DE MOB. Y EQ.
EQUIPO DE CMPUTO
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP.
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACIN
AMORT. ACUMULADA DE GTOS INST
GASTOS DE ORGANIZACIN
AMORT. ACUM DE GTOS DE ORG.

$1,935,500
$450,000
$2,098,000
-$65,000

$400,000
-$62,500
$160,000
-$40,000
$350,000
-$50,000
$280,000
-$60,000

$2,033,000
$500,000
$35,699
$340,000
$72,000

$5,366,199

$337,500
$120,000

$457,500

$300,000
$220,000

$520,000

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA POR PAGAR
ISR POR PAGAR
RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO

$6,343,699

$1,469,000
$150,000
$88,000
$187,233
$15,000

A LARGO PLAZO
DOCTOS. POR PAGAR LARGO PLAZO
TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL CAPITAL CONTABLE
SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

$1,909,233

$2,000,000
$3,909,233

$1,500,000
$374,466
$560,000

$934,466
$2,434,466
$6,343,699

RAZONES A CALCULAR

$5,366,199
$1,909,233

$5,026,199
$1,909,233

2,465,000
$452,500

5,500,000
$2,444,000

$
$

2,465,000
899,500

5,500,000
$3,456,966

$
$

374,466
5,500,000

374,466
$1,500,000

$3,909,233
$2,434,466

Esta empresa a simple vista parecera que tiene suficiente liquidez, sin embargo,
la mayor parte de su activo circulante est representado por cuentas por cobrar a clientes
con un lapso de pago de 160 das. Incluso supera la exigibilidad de pago a proveedores
que an ya se considera muy amplia, por lo que podra empezar a tener problemas de pago,
un menor tiempo la cartera de clientes.
Por otra parte, la rentabilidad de la empresa es pequea. Debe trabajarse en la disminucin d
ya que apenas alcanza 6.8% de utilidad con respecto a sus ventas.

2.81065695

2.632574966

5.447513812

Para calcular el promedio de inventarios se considera que el saldo inicial de esta cuenta era de $565,000

360
5.447513812
66.0851927

2.250409165

Para calcular el promedio de cuentas por cobrar se considera que el saldo inicial de clientes era de $2,790,

360
2.250409165
159.9709091

2.74041134
360
2.74041134
131.36714

1.590990481

0.068084727

Para calcular el promedio de cuentas por pagar se considera que el saldo inicial de proveedores era de $33

0.249644

1.605786649

uidez, sin embargo,

cuentas por cobrar a clientes
ad de pago a proveedores
zar a tener problemas de pago, si no se recupera en

be trabajarse en la disminucin de gastos operativos,

de esta cuenta era de $565,000

do inicial de clientes era de $2,790,000

o inicial de proveedores era de $330,000