CONTROL INTERNO Y MEJORA

CONTINUA
Procedimiento Gestin del riesgo

CODIGO
VERSION No.
APROBACION

AVCM-GR-PR1
2
15/12/2014

REALIZADO POR

REVISADO POR

APROBADO POR

Jefe de la Dependencia

Representante de la Direccin

JHON FRANKY SANCHEZ MUNI

Alcalde Municipal

1. OBJETIVO
Fortalecer la implementacin y desarrollo de la poltica de la administracin del riesgo a
travs del adecuado tratamiento de los riesgos para garantizar el cumplimiento de la
misin y objetivos de la Alcalda de San Martin de los Llanos.
2.

ALCANCE

El alcance del procedimiento va desde la identificacin del contexto estratgico hasta

la generacin polticas de administracin de riesgos.
3. DEFINICIONES
Administracin de riesgos: Una rama de administracin que aborda las
consecuencias del riesgo.
Consta de dos etapas: I El diagnstico o valoracin, mediante identificacin, anlisis y
determinacin del Nivel, y II El manejo o la administracin propiamente dicha, en que se
elabora, ejecuta y hace seguimiento al Plan de manejo que contiene las Tcnicas de
Administracin del Riesgo propuestas por el grupo de trabajo, evaluadas y aceptadas
por la alta direccin.
Anlisis de Beneficio-Costo: Una herramienta de la Administracin de Riesgos
usada para tomar decisiones sobre las tcnicas propuestas por el grupo para la
administracin de los riesgos, en la cual se valoran y comparan los costos financieros y
econmicos, de implementar la medida, contra los beneficios generados por la misma.
Una medida de la Administracin del riesgo ser aceptada siempre que el beneficio
valorado supere al costo.
Anlisis de riesgos: Determinar el Impacto y la Probabilidad del riesgo. Dependiendo
de la informacin disponible pueden emplearse desde modelos de simulacin, hasta
tcnicas colaborativas.
Causa: Son los medios, circunstancias y agentes que generan los riesgos.
Control: Es toda accin que tiende a minimizar los riesgos, significa analizar el
desempeo de las operaciones, evidenciando posibles desviaciones frente al resultado
esperado para la adopcin de medidas preventivas. Los controles proporcionan un
modelo operacional de seguridad razonable en el logro de los objetivos.

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Costo: Se entiende por costo las erogaciones, directas e indirectas en que incurre la
entidad en la produccin, prestacin de un servicio o manejo de un riesgo.
Factores de riesgo: Manifestaciones o caractersticas medibles u observables de un
proceso que indican la presencia de Riesgo o tienden a aumentar la exposicin, pueden
ser internos o externos a la entidad.
Identificacin del Riesgo: Establecer la estructura del riesgo; fuentes o factores,
internos o externos, generadores de riesgos; puede hacerse a cualquier nivel: total
entidad, por reas, por procesos, incluso, bajo el viejo paradigma, por funciones; desde
el nivel estratgico hasta el ms humilde operativo.
Impacto: consecuencias que puede ocasionar a la organizacin la materializacin del
riesgo.
Indicador: Es la valoracin de una o ms variables que informa sobre una situacin y
soporta la toma de decisiones, es un criterio de medicin y de evaluacin cuantitativa o
cualitativa.
Mapas de riesgos: Es la herramienta metodolgica que permite hacer un inventario
de los riesgos ordenada y sistemticamente, definindolos, haciendo la descripcin de
cada uno de estos y las posibles consecuencias.
Plan de manejo del Riesgo: Plan de accin propuesto por el grupo de trabajo, cuya
evaluacin de beneficio costo resulta positiva y es aprobado por la gerencia.
Plan de mejoramiento: Parte del plan de manejo que contiene las tcnicas de la
administracin del riesgo orientadas a prevenir, evitar, reducir, dispersar, transferir o
asumir riesgos.
Probabilidad: Una medida (expresada como porcentaje o razn) para estimar la
posibilidad de que ocurra un incidente o evento. Contando con registros, puede
estimarse a partir de su frecuencia histrica mediante modelos estadsticos de mayor o
menor complejidad.
Responsables: Son las dependencias o reas encargadas de adelantar las acciones
propuestas.
Retroalimentacin: Informacin sistemtica sobre los resultados alcanzados en la
ejecucin de un plan, que sirven para actualizar y mejorar la planeacin futura.
Riesgo: Es la posibilidad de ocurrencia de toda aquella situacin que pueda
entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y le impidan el logro de
sus objetivos.

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Riesgo absoluto: Es el mximo riesgo sin los efectos mitigantes de la administracin

del riesgo.
Riesgo residual: Es el riesgo que queda cuando las tcnicas de la administracin del
riesgo han sido aplicadas.
Seguimiento: Recoleccin regular y sistemtica sobre la ejecucin del plan, que
sirven para actualizar y mejorar la planeacin futura.
Sistema: Conjunto de cosas o partes coordinadas, ordenadamente relacionadas entre
s, que contribuyen a un determinado objetivo.
Tcnicas para manejar el Riesgo: Evitar o prevenir, reducir, dispersar, transferir y
asumir riesgos.
4. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

No

CUANDO

ACTIVIDAD

GESTIONDEL
RIESGO
POR PROCESO:
-el asesor de control interno
da
a
conocer
la
Se trabaja en metodologa utilizada para
la gestin del la gestin del riesgo.
riesgo
Utilizando el espacio del
comit MECI y brinda la
asesora
y
acompaamiento durante el
desarrollo de los diferentes
talleres.
ANALISIS
CONTEXTO
ESTRATEGICO:
Descripcin:
-Identificar
los factores
externos
que
pueden
ocasionar la presencia de
Analiza
el riesgos, con base en el
anlisis de la informacin
contexto
estratgico
externa y los planes y
institucional
programas de la entidad.
- Identificar los factores
internos
que
pueden
ocasionar la presencia de
riesgos con base en el
anlisis
de
los

RESPONSABLE

Jefe de Control
Interno

SISTEMA DE
INFORMACION
(DOCUMENTACION)
ENTRADAS
SALIDAS

Gua
de
administraci
n del riesgo
emanada del
DAFP

Taller No 1

Jefe de Control anlisis del

contexto
Interno
estratgico

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componentes
Ambiente
de
Control,
Direccionamiento
Estratgico
y
dems
estudios que sobre la
cultura organizacional y el
clima laboral se Hayan
adelantado en la entidad.
- Aportar informacin que
facilite y enriquezca las
dems etapas
- Para realizar el anlisis
del entorno se utiliza el
taller No 1 anlisis del
contexto estratgico
IDENTIFICACIN
DEL
RIESGO POR PROCESO.
Descripcin:
-cada
responsable
de
proceso
identifica
los
riesgos que desde su
proceso pueden afectar el
cumplimiento
de
los
Identificacin
objetivos
institucionales
del riesgo
utilizando la metodologa
que desee para
el
desarrollo del taller No 2
identificacin del riesgo,
haciendo participes a los
integrantes del proceso, y
teniendo como base el
contexto estratgico (taller
No1)
ANLISIS Y EVALUACIN
DEL
RIESGO
POR
PROCESO:
Anlisis
y Descripcin:
evaluacin del -Desarrollo del taller No 3
riesgo
donde
se
analiza
la
probabilidad e impacto de
los riesgos identificados en
el taller No 2.
Valoracin del riesgo segn
controles por proceso.
Descripcin:
Valoracin del
-se valora los riesgos
Riesgo
teniendo en cuenta los
controles
existentes
desarrollando el taller No 4.

Jefe
interno

control

Taller No.2
Identificaci
n del riesgo

Taller No.3
Jefe de control Anlisis y
interno
evaluacin
del riesgo

Taller No.4
Valoracin
Jefe de control
del riesgo
interno
segn
controles.

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Definicin
Acciones
control

de
de

Definicin plan
de manejo del
riesgo

Seguimiento y
valoracin

Acciones de control.
Descripcin:
-se desarrolla el taller No 5
acciones de control para
eliminar el riesgo, en el cual
se proponen acciones para
eliminar
las
causas
generadoras del riesgo.
Mapa de riesgos:
Descripcin:
-con
la
informacin
obtenido en cada uno del
os taller se diligencia el
Formato mapa de riesgos
cd. AVCM-GR-PR1-F1, en
el cual se determina plan de
manejo el riesgo.
Seguimiento acciones de
mejora y valoracin
-cada semestre se realiza
verificacin de la ejecucin
de las acciones de mejora
formuladas en el mapa de
riesgos, dejando registro en
el formato seguimiento
control interno Cd. AVCMGR-PR1-F2
-En el mes de febrero se
ara
seguimiento
del
semestre anterior y se
evaluara nuevamente con
los miembros del comit
MECI-Calidad los riesgos
utilizando el taller No 3
donde
se
analiza
la
probabilidad e impacto de
los riesgos, de resultar
identificado nuevos riesgos
se
desarrollara
el
procedimiento
administracin del riesgo
completo.

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Taller No 5
acciones de
Jefe de control
control para
interno
eliminar el
riesgo

Jefe de control Taller

No
interno
1.2,3,4,5

Formato
mapa
de
Jefe de control
riesgos
interno
cd. AVCMGR-PR1-F1

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