EL CONTRABANDO EN AMERICA LATINA Y EN EL PER.

Una visin desde el norte del Per.

Por. Lindon Vela Melndez 1
I.- ASPECTOS GENERALES DEL CONTRABANDO
1.1. Qu es el contrabando?
Cuando las mercancas ingresan al pas por conductos regulares, el Estado tiene control
sobre las mismas y puede recaudar los impuestos y aranceles que corresponden y con ello
recaudar recursos necesarios para poder brindar los servicios que la poblacin requiera y el
sostenimiento del propio Estado. Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado
y el Estado es privado de esos recursos cuando por diversos artilugios o situaciones
contrarias a Ley las mercaderas ingresan al pas sin el respectivo pago de los aranceles y/o
los tributos que gravan su internamiento, ello debido a la participacin de personas y/u
organizaciones dedicadas a burlar los controles aduaneros. Este tipo de burla es conocido
con el nombre de contrabando, existiendo adems la intencionalidad en la comisin de los
hechos, lo cual implica de por medio el dolo.

1.2. Modalidades.
Las modalidades ms conocidas del contrabando son: (a) Hormiga.- Cuando es camuflado
en el equipaje y el cuerpo de las personas de condicin humilde que pasan la frontera, (b)
Caleta.- Camuflado en compartimentos de vehculos, (c) Pampeo.- Se utilizan vas
alternas, pampas o trochas, (d) Culebra.- Convoy de camiones de carga pesada, (e)
Chacales.- Personas contratadas para utilizar indebidamente la franquicia de la zona franca
de Tacna y (f) Carrusel.- Utilizacin repetida de un documento aduanero que se adultera
con ese fin.
1.3. Consecuencias del contrabando.
Las consecuencias del contrabando son: (a) Menores recursos para el Estado, por la
defraudacin tributaria, (b) Competencia desleal de productos extranjeros, (c)
Desincentivo para la industria legal y el comercio nacional, lo que afecta el desarrollo,
(d) Mayor gasto del Estado para controlar el contrabando, (e) Mayores recursos del
Estado para el manejo de la salud pblica en el caso del consumo de cigarrillos por
adolescentes (f) Efecto imitacin del resto de la comunidad de la zona, (g) Clima de
violencia e incremento de otras formas delictivas ya que las mafias de contrabando pueden
estar vinculadas al narcotrfico, financiacin de otras actividades ilcitas.

Economista docente de la escuela de economa de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo y Gerente
General de la Cmara de Comercio y Produccin de Lambayeque.

II.- ESTIMACIONES DEL CONTRABANDO EN EL PERU Y CHICLAYO.

Determinar la verdadera magnitud del contrabando no es tarea fcil debido a que se trata de
una actividad ilegal y oculta. Adems, a esta dificultad hay que aadir el hecho que no
existe una metodologa de uso internacional para su medicin y que en el Per existe una
escasez de estudios sobre este tema.
2.1. Datos del contrabando en el Per.
Al respecto, la SUNAT y la Sociedad Nacional de Industrias (SNI), son las dos nicas
instituciones que han efectuado estimaciones del contrabando en el Per. Cabe sealar que
la SUNAT estima el contrabando medido a valores CIF de las mercancas, mientras que la
SNI lo realiza en base a valores de mercado de las mercancas.

CUADRO N 02
ESTIMACION DEL VALOR DE CONTRABANDO EN EL PERU 2010

En el cuadro anterior podemos observar que segn la fuente de la SIN a valores de mercado
el valor del contrabando en el 2010 fue de 1,600 millones de dlares y solamente el
contrabando de cigarrillos signific la suma de 36 millones de dlares el 2.4% del valor del
contrabando en el Per.
2.2. Datos del Contrabando en Lambayeque Per.
La informacin oficial de Aduanas Chiclayo registra que en los aos 2010 y 2011 las cifras
del contrabando a precios de mercado estn alrededor de 1 Milln de dlares y solamente
en lo que va del ao del presente ao 2012 (Enero - Agosto) esta cifra ya ha sido superada
llegando hasta un valor de 1159683 dlares y esta tendencia indica que hasta fin de ao
podremos estar llegando hasta 1800,000 aproximadamente con lo que el incremento
porcentual en el presente ao puede ser del orden del 79% respecto al ao pasado.

3.1. Amrica Latina: Visin general del comercio ilcito de los productos de tabaco.
Los
cigarrillos
ilcitos al
entran
o se venden
en un mercado violando las leyes fiscales, leyes
Productos
vinculados
Contrabando
en Lambayeque.
aduaneras y otras regulaciones, por ejemplo, sin que se paguen los impuestos de
importacin, impuestos internos o IVA e incumpliendo con medidas regulatorias como las
advertencias sanitarias obligatorias.
De los operativos realizados en la regin Lambayeque se ha podido determinar que los
principales
productos
contrabando
son: Medicinas,
Licores,genuinos
Cigarrillos, CDs,
Los cigarrillos
ilcitos vinculados
pueden ser al
productos
contrabandeados
-productos
Herbicidas,
fungicidas,
plaguicidas,
Champes,
Zapatillas,
Ropa
nueva
y
usada,
fabricados por los dueos de una marca registrada o bajo su autorizacin y vendidos sin
Combustible,
Telfonos
celulares, Material
y Productos
vitamnicos.
pagar los impuestos
correspondientes
- o porinformtico
otro lado cigarrillos
falsificados,
o sea
imitaciones que han sido fabricadas sin el permiso del dueo de la marca registrada y que
se
hecho
como sicon
fueran
el artculo
genuino.
2.2.han
Rutas
delpasar
contrabando
destino
Chiclayo
(Lambayeque Per).
Tumbes - Piura Chiclayo
3.1.1.
Contrabando.Tarapoto
Chiclayo El acontecimiento ms preocupante del comercio ilcito en
Latinoamrica
el rpido crecimiento del volumen y la propagacin geogrfica del
Tacna - Lima es
Chiclayo
contrabando
de
cigarrillos
(muchas veces llamados Illicit Whites -blancos ilcitos- en
San Ignacio - Jan Chiclayo
otras
partes
del
mundo)
los
cuales son contrabandeados a mercados en los que tpicamente
Puno - Lima - Chiclayo
no tienen una distribucin legtima. Estos cigarrillos contrabandeados, con una gran
variedad de marcas diferentes, son fabricados normalmente por una multitud de pequeas y
2.3. Principales
modalidades
en Lambayeque.
Per.
medianas
empresas
y parecenregistradas
estar fabricados
principalmente
para el contrabando. Despus
de un aumento muy alto y repentino de los impuestos, en muchos pases ha habido un
aumento
en la incidencia
debajo
este la
tipo
de cigarrillos
contrabandeados,
ms
El ingresoimportante
de la mercadera
se produce
modalidad
de hormiga
o caleta, que
es que
ubicar
nada
fabricados
en
Paraguay
y
partes
de
Asia,
entrando
en
Latinoamrica
en
forma
ilcita y
los productos en lugares difciles de supervisar en los buses y camiones.
siendo vendidos ilegalmente.
2.4. Peajes que detectan el mayor volumen de contrabando en Lambayeque Per.
En los peajes de Mrrope y Mocupe se detecta la mayor cantidad de mercadera de
contrabando.
En 2010, la confiscacin de cigarrillos contrabandeados que realizaron las autoridades
competentes
en Latinoamrica
y de las que
Philip MorrisChiclayo
ha sido informado
(no incluyendo
2.5. Principales
centros de distribucin
del contrabando
(Lambayeque
Brasil
Per). en donde la confiscacin de Illicit Whites llega a 1.330 millones de cigarrillos), ha
incrementado
33%ingresa
en comparacin
con 2009
y el nmero
contenedores
confiscados
La mercaderaelilegal
a los Mercados
Modelo,
Central,deGaleras
y Moshoqueque.
llega a 36. En los primeros cuatro meses de 2011, las confiscaciones informadas han
aumentado otra vez un 52% en comparacin con el mismo perodo en 2010.
III.
EL CONTRABANDO
Y LA SALUD
PBLICA.
Solamente
en Per, Philip Morris
International
(PMI) ha identificado ms de 50 variantes
diferentes de cigarrillos contrabandeados que estn siendo vendidos en puntos de venta en
Una de laspartes
mercancas
vinculadas al contrabando a nivel mundial y en el Per son los
diferentes
del pas.
productos de tabaco. De acuerdo con el artculo 1 del Convenio Marco para el Control del
Tabaco de la Organizacin Mundial de la Salud, el comercio ilcito de productos de tabaco
3.1.2.
Falsificacin.Un indicativo
de lapor
magnitud
de la falsificacin
en el comercio
es: toda
prctica o conducta
prohibida
la ley, relativa
a la produccin,
envo, ilcito
mundial
esposesin,
la estimacin
de la Organizacin
Mundial
de Aduanas
de que oenconducta
China se
recepcin,
distribucin,
venta o compra,
incluida
toda prctica
producen
190
mil millones de cigarrillos. Para poner en perspectiva este
destinada anualmente
a facilitar esa
actividad.
nmero estimativo, es ms o menos la cantidad de cigarrillos legales que se venden en
Mxico, Brasil, Argentina y Colombia.

En la actualidad los niveles de incidencia de la falsificacin en Latinoamrica son

considerablemente menores a la incidencia que tiene en otras partes del mundo, pero con el
aumento de su potencial para dar ganancias, el papel que juega el crimen organizado y la
demanda creciente, la situacin puede cambiar rpidamente, as que existe un riesgo
importante de que la falsificacin en la regin creciera. Por ejemplo, en 2008-9 se
incautaron en Belice aproximadamente 50 millones de cigarrillos Marlboro falsos
fabricados en China y destinados para la venta en Mxico.

Mientras que la mayora de los cigarrillos incautados el Latinoamrica fueron fabricados en

China, se han allanado fbricas y otras operaciones de falsificacin de marcas famosas de
cigarrillos en Paraguay, Argentina y Per. En Argentina por ejemplo, en septiembre de
2010 se allanaron una fbrica, dos depsitos y dos imprentas clandestinas utilizadas para
falsificacin. Los allanamientos dieron como resultado la confiscacin de tres
fabricas/empacadoras, una imprenta y cantidades importantes de materiales no tabacaleros
incluyendo estampillas de impuestos falsas, por un valor estimado de ms de 1.000.000 de
dlares. Se cree que otras operaciones similares siguen fabricando cigarrillos falsificados.

La Zona Libre de Coln en Panam es la segunda Zona de Comercio Libre ms grande del
mundo y un centro logstico por excelencia pero es tambin una zona que se utiliza como
centro de transporte y redistribucin de todo tipo de productos, incluyendo cigarrillos
ilcitos, principalmente para Amrica Central y del Sur. El tema comienza cuando las
ventajas que ofrece la Zona Libre de Coln empiezan a ser abusadas por criminales quienes
despus distribuyen cigarrillos contrabandeados en Panam o los re-exportan a otros pases
a los que son ingresados ilegalmente sin pagar impuestos internos u otros impuestos y sin
satisfacer los requerimientos legales locales.

Muchos contenedores llenos de cigarrillos que entran en la Zona de Comercio Libre de

Panam y que vienen de pases como Paraguay, China e India, continan camino hacia otra
zonas de comercio libre como las que hay en Aruba, Belize o Chile, desde donde son
contrabandeados a Mxico, Colombia, Guatemala u otros pases en Amrica Central o
Amrica del Sur. De la misma forma, los cigarrillos que salen de la Zona de Comercio
Libre de Coln para ser transportados en camin a otros mercados de Centroamrica, son
muchas veces desviados y terminan en el mercado domstico panameo o en otros pases a
los que entran ilegalmente.

Tres aumentos de impuestos fuertes en 2009, hicieron que Panam pasara de ser un pas
que era solamente utilizado por criminales para el trnsito de cigarrillos contrabandeados a
otros pases, a un pas que se ha vuelto afectado en forma significativa por que los
cigarrillos contrabandeados son vendidos en el mercado domstico. Ciertos estudios de
mercado llevados a cabo por PMI a finales de 2010, mostraron que la incidencia de estos
cigarrillos contrabandeados ha llegado al 60% del consumo total en el pas.

Es importante sealar que las Autoridades Aduaneras de Panam estn haciendo un trabajo
excelente en luchar contra el contrabando de cigarrillos. Ellos conocen muy bien el
problema y existen controles efectivos. Aduana tiene el derecho de revisar y confiscar
mercancas ilcitas en todas las Zonas de Comercio Libre de Panam y han estado
hacindolo por varios aos. Sin embargo, el volumen de envos a travs del canal y los
recursos limitados con los que generalmente cuentan las autoridades competentes, hace que
el contrabando de cigarrillos a travs de Panam hacia otros pases de la regin o fuera de
ella, sea un problema serio y creciente.

Paraguay es el pas proveedor de cigarrillos contrabandeados y falsificados ms importante

de Latinoamrica. Los cigarrillos falsificados se producen en fbricas en Paraguay, pero el
aspecto ms dramtico de la fabricacin de cigarrillos en el pas es la de cigarrillos
genuinos que son producidos all y despus contrabandeados a diferentes lugares de
Latinoamrica y dems.

PMI estima que las fbricas en Paraguay tienen una capacidad de produccin de
aproximadamente 40 mil millones de cigarrillos, mientras que el consumo interno de
cigarrillos en Paraguay se estima solamente en los 2,5 mil millones de cigarrillos. Las
exportaciones declaradas legalmente son aproximadamente 4 mil millones lo que deja una
cantidad sorprendente de 33,5 mil millones de produccin no documentada. En la realidad,
estos cigarrillos son contrabandeados a Argentina y a Brasil por el Ro Paran; viajan por
Bolivia por carretera hacia Chile y Per o son transportados por mar a Panam y al Caribe y
desde all a otros pases de Sudamrica en donde son distribuidos ilegalmente.

Solamente en Brasil, en donde el mercado de cigarrillos contrabandeados es, segn

estimaciones del gobierno, del 28% (en 2009) y donde se estima que el 44% de los
negocios minoristas autorizados tienen cigarrillos ilegales del Paraguay, 1.330 millones de
cigarrillos contrabandeados fabricados en Paraguay fueron confiscados en 2010. En agosto
de 2009, en una de las mayores acciones legales en la historia de Brasil, agentes de la
Polica Federal de Mato Grosso do Sul confiscaron 15 camiones cargados con 100 millones
de cigarrillos contrabandeados que venan de Paraguay.

En PERU, el comercio ilegal de cigarros se manifiesta principalmente en la forma de

contrabando: cigarros genuinos, producidos quizs de forma legal en otro pas, pero que
entran a Colombia en violacin de las leyes fiscales o aduaneras, aunque tambin se
presenta un baja incidencia de producto falsificado.
De acuerdo a cifras otorgadas por la SNI, en 2010; El valor de mercado de cigarrillos de
contrabando en el Per: 36 millones de dlares, 2.4% del valor del contrabando total que
ingresa al Per.
El contrabando de cigarrillos abarata el precio al pblico de este producto y por
consiguiente los adolescentes tienen mayor acceso y con ello el problema de
tabaquismo en ese rango de edad se convierte en un serio problema para el Estado.

3.2 Qu factores contribuyen al problema del comercio ilegal de productos de

tabaco?
Una poltica fiscal desbalanceada, que generalmente resulta de un incremento abrupto y
excesivo a los impuestos especiales aplicables a los productos de tabaco; las disparidades
que existen entre una jurisdiccin y otra en materia de carga fiscal a los productos de tabaco
(entre pases o entre estados, por ejemplo); la corrupcin; la dbil aplicacin de las leyes
vigentes y sus sanciones; el crecimiento en redes de distribucin ilegales; y el nivel de
tolerancia que exista al comercio de productos ilcitos.
No hay que perder de vista que los impuestos sobre los cigarros tendran que tener en
cuenta del poder adquisitivo de los consumidores para evitar la compra de producto ilegal a
menor precio
Los que se benefician del comercio ilegal, incluyendo las redes criminales, querrn obtener
mayores ganancias. Los cigarros son uno de los productos ms contrabandeados del
mundo; son fciles de transportar y de vender con un alto margen de ganancia.
En Per, en febrero 2010 se emite un Decreto Supremo del Ministerio de Economa y
Finanzas cambiando el sistema tributario para cigarrillos, de una estructura ad valorem a
especfico. Desde entonces, cada unidad de cigarrillos debe pagar un impuesto de S/. 0.07
cntimos. Dicho impuesto es acumulable con el impuesto general a las ventas, que en el
Per significa el 18% del valor de cualquier bien.
Este cambio en la estructura impositiva gener un aumento significativo en los precios de
los cigarrillos, especialmente en aquellos dirigidos al segmento ultra bajo -que subieron
hasta en un 100%.
3.3. Cmo identificar un producto de tabaco ilegal en un punto de venta en Peru?
En general, los cigarros ilegales muestran dos caractersticas:
3.3.1. No cumplen con la legislacin vigente en materia de etiquetado de productos de
tabaco.
a) La ley 29517, que modifica la Ley 28705, en su artculo N7, indica que las
cajetillas de cigarrillos () deben llevar impresas, en un cincuenta por ciento
(50%) de cada una de sus caras principales, frases e imgenes de advertencia
sobre el dao a la salud que produce fumar. Asimismo, deben llevar impresa
dentro de la misma rea y de manera permanente la frase PROHIBIDA SU
VENTA A MENORES DE 18 AOS.
b) La ley 28705, en su artculo N 8, prohbe la impresin, en las etiquetas,
publicidad, marcas, slogan, y cualquier signo que acompae al producto, de los
trminos ligero, ultraligero, suave, supersuave, light, ultra light,
sinnimos u otros signos.
c) La ley 28705, en su artculo N 9, indica que las cajetillas de cigarrillos () que
se expendan al consumidor final deben contener la fecha de vencimiento,

contenido de nicotina, alquitrn, monxido de carbono segn las normas ISO,

adems de la informacin sealada en el artculo N 3 de la Ley N 28405, Ley
de Rotulado de Productos Industriales Manufacturados, en lo que fuera aplicable,
en un rea distinta a la usada para las frases de advertencia.
El reglamento de la Ley 28705, en su artculo N 24.1, indica que en todo
Parad)el periodo de enero de 2012 a diciembre de 2012, los pictogramas son:
producto del tabaco comercializado, deber consignarse dentro del rea destinada
a la advertencia sanitaria, el siguiente mensaje: El humo del tabaco contiene ms
de 4,000 sustancias txicas de las cuales 5 producen cncer, entre las cuales se
encuentran el arsnico, fsforo, cianuro y amoniaco.
El reglamento de la Ley 28705, en su artculo N 24.2, indica que en otra cara
e) lateral del envase deber constar la informacin respecto al pas de fabricacin,
fecha de vencimiento, precio de venta ().
El reglamento de la Ley 28705, en su artculo N 24.3 indica que toda
f) informacin en los productos de tabaco o su publicidad debe ser en idioma
Espaol.
El Decreto Supremo N001-2011-SA, que modifica el reglamento de la Ley
28705, en su artculo N32, especifica que las advertencias sanitarias para
g) efectos de publicidad de productos de tabaco, conforme lo disponga el Ministerio
de Salud a travs de Resolucin Ministerial, tendrn una vigencia de doce (12)
3.3.2. Pareciera,
su precio tan bajo de venta al pblico, no cumplir con las
mesespor
().
obligaciones fiscales vigentes en Per aplicables a productos de tabaco.
Actualmente, cada cigarro en Per est sujeto a las siguientes tasas impositivas y
La cuotas:
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) es la autoridad
responsable, de acuerdo a la ley, de verificar que las empresas tabacaleras cumplan con
estas
disposiciones
al momento
de de
la importacin
territorio
nacional. + 18% de
Impuesto
selectivo
al consumo
0.07 por cadaenunidad
de cigarrillos
impuesto general a las ventas.
Muchas veces los productos ilcitos llevan leyendas precautorias de otro pas porque se
hanLa
introducido
a Per
de manera
ilegal y por
lo tanto
no cumplen
con
la Ley 29517
Comunidad
Andina
en su programa
de Libre
Comercio
ofrece
exenciones
o de
2010.
preferencias arancelarias a Ecuador, Bolivia y Colombia. Tambin tienen
preferencias arancelarias aquellos pases que han firmado un TLC con Per, como
Mxico y Guatemala.
Para el periodo
enerofebrero
2011 a de
diciembre
2011, elincrementos
pictograma de
fue:precios e
Adems,dedesde
2010 handeexistido
impuestos que aumentaron la diferencia de precio entre el producto genuino
domstico y el genuino no domstico.
La industria realiza un estudio mediante el cual se busca medir el nivel de
presencia de cigarros no domsticos en Per. De acuerdo con los resultados de
2010, actualmente 15% de los cigarrillos que ingresan a Per lo hacen de
manera ilcita, especialmente por las fronteras de Puno con Bolivia, Tumbes
con Ecuador y el nor oriente (Iquitos).
A la fecha, se han detectado ms de 50 marcas de marcas de cigarros que no
cumplen con la legislacin vigente en Per; Paraguay, India, China y Bolivia
encabezan la lista de pases de origen de las cajetillas identificadas como no
domsticas.