Declaraguate

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Mantenga en secreto el Nmero de Acceso pues permite ver todo el formulario.

SAT

Nmero de Acceso

800 144 137

SAT-1411

ISR ANUAL

Superintendencia de
Administracin
Tributaria

Release 1

Impuesto Sobre la Renta para los Regmenes Sobre las

Utilidades de Actividades Lucrativas, Opcional
Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas y
Contribuyentes Exentos. Declaracin jurada y pago
anual.

Nmero de Formulario

17 163 521
722
Nmero de Contingencia

150 004 261 600

875 930

3 de 4: Congelado

Aclaraciones:
Quines estn obligados a utilizar este formulario?
Contribuyentes afiliados a los Regmenes siguientes:

Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.

Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas.

Y contribuyentes afiliados como Exentos.

Cmo se usa este formulario?
Ingrese el NIT y seleccione el perodo a declarar, el sistema verificar la afiliacin que tiene para el
perodo indicado, habilitndole las casillas correspondientes a ese rgimen.
El sistema le mostrar la Actividad Econmica Principal, que actualmente tiene registrada en la SAT,
de contar con una segunda actividad econmica, podr indicarla en la casilla correspondiente.
En la informacin financiera, deber indicar si realiza operaciones entre partes relacionadas.
Llene el resto de casillas segn sus registros contables.
Valide y congele este formulario. Aparecer el botn Imprimir SAT-2000.
Imprima la boleta SAT-2000 y pguela en un banco.

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE

18208320
RECINOS,,,CESAR,ARMINDO

2. PERODO DE IMPOSICIN *
AO 2015

3. AFILIACIN SEGN REGISTROS EN SAT

Rgimen de renta afiliado en SAT para el perodo seleccionado.
Para el NIT y perodo indicado el sistema verificar el rgimen al que se encuentra afiliado, y
automticamente le seleccionar una de las 3 afiliaciones segn la categora de Renta de las Actividades
Lucrativas.
Rgimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.
Contribuyente Exento.

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Rgimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas.

4. ACTIVIDAD ECONMICA*
Actividad Econmica Principal

7412.02
Ver listado de cdigos

Actividad Econmica Secundaria

5. INFORMACIN FINANCIERA
SI TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO Y SI REALIC OPERACIONES CON ELLAS.
SI TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO Y NO REALIC OPERACIONES CON ELLAS.
NO TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO.

ACTIVO
Efectivo (caja y bancos)

PASIVO
48,000.00

Cuentas y documentos por cobrar

del giro normal (no incluir las
garantizadas con garanta
prendaria o hipotecaria)

1,798,000.00

Cuentas y documentos por pagar

390,096.92

Prstamos bancarios o financieros

800,000.00

500,000.00

(-) Reserva para cuentas

incobrables

53,940.00

Otros pasivos

Otras cuentas y documentos por

cobrar

60,000.00

Reserva para indemnizaciones

Inventario final

5,600,000.00

Crditos lquidos y exigibles

pendientes de reintegro

Reserva legal acumulada

Otras reservas acumuladas

Inmuebles

600,000.00

Utilidad acumulada

Mobiliario y equipo

250,000.00

(-) Prdida acumulada

Maquinaria

125,000.00

Utilidad del perodo

Vehculos

560,000.00

(-) Prdida del perodo

Equipo de cmputo

130,000.00

Supervit por revaluacin

acumulado

Otros activos depreciables

35,000.00

Activos amortizables

120,000.00

Inversiones
(-) Depreciaciones acumuladas

861,987.00

(-) Amortizaciones acumuladas

72,000.00

Otros activos
Total de Activo

173,874.08

666,502.00

Rentas no afectas
Capital

6,000,000.00

Total Pasivo y Capital

8,530,473.00

192,400.00
8,530,473.00

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retencin definitiva del impuesto

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Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto

Otras rentas de capital sujetas a retencin definitiva (Ej.: Premios de lotera, intereses,
dividendos, etc.)
Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales segn artculo 52 A Ley
del IVA
Ingresos por emisin de acciones en reas comunes
Total de ingresos de otras categoras de renta

0.00

7. COMPENSACIN DE PRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

Ingresos por negociacin de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual
Costo y mejoras de los bienes y/o derechos
(-) Depreciaciones acumuladas
(-) Amortizaciones acumuladas
Valor en libros

0.00

(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transaccin

Ganancias de capital de este perodo

0.00

Prdidas de capital de este perodo

0.00

Remanente de prdidas de capital del perodo anterior

Ganancias de capital sobre las que pag impuesto

0.00

Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este perodo

Remanente de prdidas de capital para el siguiente perodo

0.00

8. RGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

8.1 INGRESOS
Produccin, venta y comercializacin de bienes

11,130,000.00

Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios
Prestacin de servicios
Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro habitual
Servicios de transporte de carga y de personas
Servicios de comunicaciones, incluyendo telecomunicaciones
Servicios de asesoramiento jurdico, tcnico, financiero, administrativo o de otra ndole
Espectculos pblicos y de actuacin
Cualquier forma de negociacin de pelculas cinematogrficas, cintas de video, etc.
Subsidios percibidos
Dietas, comisiones, viticos no sujetos a liquidacin, gastos de representacin
Honorarios profesionales
Rentas exentas
Donaciones
Resarcimiento de prdidas patrimoniales
Ganancias cambiarias

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Cuentas incobrables recuperadas

Otros ingresos

25,000.00

RENTA BRUTA

11,155,000.00
8.2 COSTOS
8.2.1 COSTO PRIMO

Inventario inicial de materia prima

(+) Compras netas de materia prima
(+) Importaciones de materia prima
(+) Gastos sobre compras de materia prima
(-) Rebajas y devoluciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
(+) Mano de obra directa
COSTO PRIMO

0.00
8.2.2 COSTO DE PRODUCCIN

(+) Gastos indirectos de fabricacin

(+) Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIN

0.00
8.2.3 COSTO DE VENTAS

(+) Inventario inicial de mercadera

4,525,000.00

(+) Compras de mercadera

6,250,000.00

(+) Importaciones de mercadera

1,500,000.00

(-) Inventario final de mercadera

5,600,000.00

COSTO DE VENTAS

6,675,000.00
8.3 GASTOS

Gastos incurridos en la prestacin de servicios

Combustibles y lubricantes

32,000.00

Gastos de transporte
Sueldos, salarios y otras remuneraciones

2,000,000.00

Sueldos pagados a socios o consejeros, cnyuges o parientes dentro de los grados de ley
Aguinaldos

167,000.00

Bonificaciones

227,000.00

Dietas
Cuotas patronales pagadas IGSS
Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP

213,400.00
40,000.00

Asignaciones patronales por jubilaciones, pensiones y primas por planes de previsin social
Indemnizaciones
Inversin en beneficio de trabajadores

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Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores

Primas de seguro de vida, por accidente o enfermedad del empleado
Primas de seguros contra incendio, robo, hurto, terremoto u otros riesgos

12,800.00

Reaseguros y reafianzamientos
Arrendamientos de bienes muebles
Arrendamientos de bienes inmuebles
Mejoras efectuadas por arrendatarios
Impuestos, tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagadas
Intereses y otros cargos financieros
Prdidas por extravo, rotura, dao, evaporacin, descomposicin o destruccin de los
bienes, por delitos, daos por fuerza mayor o caso fortuito contra el patrimonio
Gastos de mantenimiento y reparacin

3,500.00
20,000.00
150,000.00
15,000.00

Depreciaciones

282,829.00

Amortizaciones

24,000.00

Cuentas incobrables
Reservas tcnicas y matemticas (exclusivo para aseguradoras y entidades financieras)
Donaciones

35,000.00

Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra ndole

prestados en el pas

575,000.00

Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra ndole

prestados desde el exterior
Viticos

280,000.00

Regalas
Gastos de promocin, publicidad y propaganda

22,000.00

Donaciones a favor del Estado, universidades entidades culturales o cientficas

Prdidas cambiarias
Gastos de venta
Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores)
TOTAL DE GASTOS

62,500.00
4,162,029.00

8.4 DETERMINACIN DE RENTA IMPONIBLE

Renta Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos)
Prdida Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos)
(-) Rentas exentas

317,971.00
0.00
25,000.00

(+) Costos y gastos para la generacin de las rentas exentas

(+) Costos y gastos para la generacin de las rentas no afectas
(+) Costos y gastos de rentas sujetas a retencin definitiva segn artculo 52 A Ley del
IVA
(+) Costos y gastos de rentas de capital
(+) Otros costos y gastos no deducibles

283,416.67

Renta imponible

576,387.67

Prdida fiscal
Determinacin del Impuesto sobre la Renta

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0.00
144,096.92

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ACREDITAMIENTOS

(-) ISO pagado en perodos anteriores pendiente de acreditar para este

perodo y no acreditado en pagos trimestrales.

VALOR A
SALDO NO
ACREDITAR
ACREDITADO
EN ESTE
PERODO
100,000.00

51,696.92

(-) IETAAP pagado en el ao calendario anterior y no aplicado a pagos

trimestrales
(-) IEMA pagado en ao calendario anterior o segn Decretos 32-95 y 116-97
(-) Incentivo por inversin en fuentes nuevas y renovables de energa
(-) Incentivos por inversiones forestales
(-) Otros segn resolucin No.
(-) Incentivos Fiscales; Decreto 29-89, 65-89 y otros segn
resolucin nmero
ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERODO

51,696.92

SALDO DEL IMPUESTO

92,400.00

(-) Pagos trimestrales

92,400.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PAGO EN EXCESO

0.00

9. RGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

10. RECTIFICACIN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)
Nmero de formulario SAT-1411 que se rectifica
Son 11 dgitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a
corregir. Ejemplo 12345678901.
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores
(=) Impuesto a pagar

0.00

(=) Impuesto a favor del contribuyente

0.00

11. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentacin o pago extemporneo)
Fecha mxima de pago sin accesorios
Fecha de vencimiento segn calendario tributario
Cando pagar este formulario?
Si el pago lo realizar despus del 03/09/2016, cambie la fecha de esta casilla (mximo 20
das hbiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducar, el banco lo
rechazar y deber llenar otro. En base a esa fecha el formulario podr adicionar accesorios.
(+) Multa formal (por presentacin extempornea)

31/03/2016

03/09/2016

150.00

(+) Multa por omisin

0.00

(+) Multa por rectificacin

0.00

(+) Intereses

0.00

(+) Mora

0.00

(=) Accesorios a pagar

150.00

TOTAL A PAGAR

150.00

12. CERTIFICACIN DEL CONTADOR *

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El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administracin Tributaria con

el nmero
CERTIFICA que la declaracin que antecede, fue elaborada conforme los registros contables
del contribuyente (NIT)

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Y que los mismos reflejan sus resultados de operacin por el perodo de imposicin

2015

13. INFORMACIN DE RESPALDO A LA DECLARACIN JURADA

(Si es contribuyente calificado como Especial o Agente de Retencin del IVA)
El infrascrito contribuyente o Representante Legal, declara que en su poder se encuentra el informe emitido
por el Contador Pblico y Auditor independiente, quien actu en representacin propia o de la firma de
auditora independiente, por lo que, dicho informe se encuentra a disposicin de la Administracin Tributaria
en caso sea requerido y est integrado por el dictamen as como los Estados Financieros y las Notas a los
mismos.
Fecha del Informe
NIT del Contador Pblico y Auditor
Colegiado Nmero:
NIT de la firma de auditora independiente (si el Contador Pblico y Auditor no actu en
representacin propia)
Opinin del Dictamen

A) Los documentos de soporte de la presente declaracin se ajustan a la ley, permanecern en mi poder por
el plazo legalmente establecido y los exhibir o presentar a requerimiento de la SAT.
B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena
correspondiente al delito de perjurio.

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