Como estruturar uma planilha para clculo de Leasing

ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING)

FLUXO FINANCEIRO

(em R$)

Data do Contrato
(A) Valor do Bem
(B) Valor do VRG a vista
(C) Valor Financiado (A-B)
(D) Tarifa Financiada
Vida til do Bem
Quantidade de Parcelas
Juros a apropriar
Juros da parcela
VRG Mensal:
Contraprestao Mensal:
Valor da Parcela Mensal:

23/08/09
23,740.00
15,200.00
8,540.00
520.00
42 meses
24 meses
2.20%
2.23%
?
?
?

Contrato: PJ123789

Informaes

Essa planilha apresenta um exemplo hipottico de clculo de leasing de u

qualquer;

Vamos considerar o valor do VRG (Valor Residual Garantido) d

aproximadamente 64% do valor total do mesmo;

Vamos considerar tambm R$520,00 , aproximadamente 3%,

de tarif

financiada;

A vida til do bem de 42 meses, mas ele ser financiado em 24 meses;

O juros a apropriar ser de aproximadamente 2,20% enquanto que os j

parcela ser de aproximadamente 2,23%;

O que fazer

Para calcular o valor da prestao mensal?

Para calcular o valor da contra prestao mensal?

Para calcular o VRG mensal?

Para calcular os juros at a data de aniversrio do contrato e tambm at o

ms?

Para colocar a palavra meses junto com o nmero de prestaes e de vida

bem, sem afetar o clculo?

Problema

Para calcular o valor da contra prestao mensal?

Para calcular o VRG mensal?

Para calcular os juros at a data de aniversrio do contrato e tambm at o

ms?

Para colocar a palavra meses junto com o nmero de prestaes e de vida

bem, sem afetar o clculo?

Problema

Como estruturar uma planilha para clculo da parcela mensal do Leasing ?

Autor:
Afonso
Tobias

clculo de leasing de um bem

Residual Garantido) do

adamente 3%,

bem

de tarifa a ser

ciado em 24 meses;

20% enquanto que os juros da

ontrato e tambm at o final do

o de prestaes e de vida til do

ontrato e tambm at o final do

o de prestaes e de vida til do

la mensal do Leasing ?

Como estruturar uma planilha para clculo de Leasing

ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING)
FLUXO FINANCEIRO

(em R$)

Data do Contrato
(A) Valor do Bem
(B) Valor do VRG a vista
(C) Valor Financiado (A-B)
(D) Tarifa Financiada
Vida til do Bem
Quantidade de Parcelas
Juros a apropriar
Juros da parcela
VRG Mensal:
Contraprestao Mensal:
Valor da Parcela Mensal:

23/08/06
23,740.00
15,200.00
8,540.00
520.00
42 meses
24 meses
2.20%
2.23%
355.83
135.80
491.63

Contrato: PJ123789

(Em R$)
Perodos

DATA VENCTO

ENTRADA

23/08/06
31/08/06
23/09/06
30/09/06
23/10/06
31/10/06
23/11/06
30/11/06
23/12/06
31/12/06
23/01/07
31/01/07
23/02/07
28/02/07
23/03/07
31/03/07
23/04/07
30/04/07
23/05/07
31/05/07
23/06/07
30/06/07
23/07/07
31/07/07
23/08/07
31/08/07
23/09/07
30/09/07
23/10/07
31/10/07
23/11/07

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

PARCELA

15,200.00
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63

JUROS A
APROPRIAR

0.00
52.67
153.15
44.62
148.21
49.27
143.27
41.58
138.11
45.72
132.94
43.90
127.65
26.25
121.97
40.05
116.43
33.32
110.69
36.08
104.89
29.77
98.89
31.93
92.83
29.79
86.63
24.15
80.22
25.36
73.74

SALDO

9,060.00
9,112.67
8,774.19
8,818.81
8,475.39
8,524.66
8,176.30
8,217.88
7,864.36
7,910.08
7,551.39
7,595.29
7,231.31
7,257.56
6,887.90
6,927.94
6,552.74
6,586.07
6,205.12
6,241.20
5,854.46
5,884.23
5,491.49
5,523.42
5,124.61
5,154.41
4,749.40
4,773.56
4,362.15
4,387.51
3,969.62

30/11/07
23/12/07
31/12/07
23/01/08
31/01/08
23/02/08
29/02/08
23/03/08
31/03/08
23/04/08
30/04/08
23/05/08
31/05/08
23/06/08
30/06/08
23/07/08
31/07/08
23/08/08

16
17
18
19
20
21
22
23
24

491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
491.63
26,999.12

20.19
67.05
20.73
60.27
18.34
53.32
11.92
46.16
13.38
38.90
9.47
31.45
8.20
23.85
4.84
16.07
2.79
8.14
2,739.12

3,989.80
3,565.23
3,585.95
3,154.59
3,172.93
2,734.63
2,746.54
2,301.07
2,314.45
1,861.71
1,871.18
1,411.00
1,419.20
951.42
956.26
480.70
483.50
0.00
24,260.00

Montagem da planilha

Para formatar as celular C13 e C14 com a palavra meses internamente dentro da clul

juntamente com o nmero, sem que posteriormente afete o clculo, basta utilizar a

Formatao Personalizada (Formatar/Clulas/Nmeros/Personalizado) e inclui

opo nova (se j no tiver): ## meses;

Agora vamos estruturar uma tabela para controle das prestaes com 5 colunas e 48
linhas;

Na primeira linha das colunas coloque: Perodos, Data de Vencto., Parcela, Juro
a Apropriar e Saldo;

Na primeira linha, da tabela, considere o perodo como ENTRADA, na data do

fechamento

do

contrato

(ex.

23/08/06).

Essa

entrada

ser

no

valor

aproximadamente 26% do bem, determinado para o valor do VRG vista

nosso exemplo de $15.200,00; sendo o juros a apropriar igual zero (pois estamos n
data zero) e o Saldo apurado entre o Valor do Bem, mais a Tarifa Financiada
menos o Valor do VRG vista;

Para a prxima linha iremos atualizar o valor at o final no ms, que no nosso exemplo
agosto de 2006;

Nesse caso no temos o valor a pago, mas temos que apurar os juros a apropria
durante o perodo decorrido utilizando a seguinte frmula:
o

=(+F22)*(($C$15+1)^((C23-C22)/30)-1)

Para finalizar essa linha, devemos calcular o valor do Saldo da seguinte forma:

data zero) e o Saldo apurado entre o Valor do Bem, mais a Tarifa Financiada
menos o Valor do VRG vista;

Para a prxima linha iremos atualizar o valor at o final no ms, que no nosso exemplo
agosto de 2006;

Nesse caso no temos o valor a pago, mas temos que apurar os juros a apropria
durante o perodo decorrido utilizando a seguinte frmula:
o

Para finalizar essa linha, devemos calcular o valor do Saldo da seguinte forma:
o

=(+F22)*(($C$15+1)^((C23-C22)/30)-1)

=+F22-D23+E23

Assim devemos seguir calculando at a 24 parcela, lembrando que no primeiro log

no primeiro aniversrio na linha 24, clula D24, devemos calcular o valor da Parcel
da seguinte forma:
o

=-PGTO($C$16;$C$14;$F$22)

Como podemos verificar, o valor das prestaes sero constantes at a 24;

Para o clculo do VRG mensal, basta estruturar uma frmula com o

Financiado dividido pelo nmero de parcelas;

Para o clculo da Contraprestao Mensal, basta estruturar uma frmula com o

Valor da Prestao calculada com a funo PGTO e subtrair do VRG mensal;

No final da projeo do controle das parcelas e saldo da tabela, a clula F70

Concluso

O Leasing uma das opes para financiar um bem, que no final poder ter a opo de
compra ou no;

Para isso, no podemos esquecer que o Leasing mais uma opo de financiamento,
sendo necessrio sempre analisar e comparar os juros a serem pagos em detrimento das
outras opes;

Autor:
Afonso
Tobias

namente dentro da clula

clculo, basta utilizar a

/Personalizado) e incluir

es com 5 colunas e 48

encto., Parcela, Juros

ENTRADA, na data do

da

ser

no

valor

de

o VRG vista

ual zero (pois estamos na

a Tarifa Financiada

s, que no nosso exemplo

rar os juros a apropriar

seguinte forma:

a Tarifa Financiada

s, que no nosso exemplo

rar os juros a apropriar

seguinte forma:

ndo que no primeiro logo

alcular o valor da Parcela

es at a 24;
frmula com o

urar uma frmula com o

o VRG mensal;

a, a clula F70

l poder ter a opo de

po de financiamento,

gos em detrimento das