Professional Documents
Culture Documents
TRABAJO DE TITULACIN
PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE
INGENIERA INDUSTRIAL
REA
PROYECTOS NUEVOS
TEMA
ESTUDIO TCNICO ECONMICO PARA LA
IMPLEMENTACIN DE UNA FBRICA QUE
ELABORE GALLETAS ENRIQUECIDAS CON
PROTENAS DE ACHOTILLO A LA POBLACIN
INFANTIL DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL
AUTORA
VALDEZ TORRES DIANA CAROLINA
2014
GUAYAQUIL ECUADOR
ii
iii
DEDICATORIA
iv
AGRADECIMIENTO
NDICE GENERAL
Descripcin
Pg.
PRLOGO
CAPTULO I
INTRODUCCIN
No.
Descripcin
1.1
Pg.
2
1.2
Objetivos de la Investigacin
1.3
1.4
Marco Terico
12
16
1.5
16
1.6
16
16
1.7
Instrumentos de la Investigacin
17
1.8
18
1.9
Procedimiento de la Investigacin
18
20
vi
No.
Descripcin
Pg.
21
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
No.
Descripcin
Pg.
2.1
22
22
22
24
26
2.1.5 Maquinaria
26
26
2.2
27
Anlisis de la demanda
33
35
36
2.3
38
Anlisis de la Oferta
39
40
2.4
42
2.5
Anlisis de Precios
43
2.6
44
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
No.
Descripcin
3.1
Pg.
47
48
48
3.2
50
Tamao de la Planta
vii
No.
Descripcin
Pg.
51
51
3.2.3 Tecnologa
52
53
53
53
54
3.3
55
3.3.1 Localizacin
55
3.3.2 Ubicacin
57
3.4
60
60
61
62
62
66
67
68
70
71
3.5
71
3.6
Mantenimiento
74
3.7
Gestin Ambiental
75
CAPTULO IV
ORGANIZACIN
No.
Descripcin
Pg.
4.1
Organizacin
77
77
viii
No.
Descripcin
Pg.
79
80
4.2
81
CAPTULO V
ESTUDIO ECONMICO
No.
Descripcin
Pg.
5.1
Inversin Fija
83
83
85
87
87
5.2
88
Capital de Operacin
88
89
90
94
95
5.3
Inversin Total
97
5.4
Financiamiento
98
5.5
Costos de Produccin
100
5.6
100
5.7
101
CAPTULO VI
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
No.
Descripcin
Pg.
6.1
103
6.2
105
ix
No.
Descripcin
Pg.
6.3
Flujo de Caja
107
6.4
109
6.5
110
6.6
111
6.7
112
6.8
113
6.9
Anlisis de Sensibilidad
113
115
CAPTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
No.
Descripcin
Pg.
7.1
Conclusiones
116
7.2
Recomendaciones
118
GLOSARIO DE TRMINOS
120
ANEXOS
122
BIBLIOGRAFA
141
NDICE DE CUADROS
Descripcin
10
18
23
24
27
Conoce el achotillo
29
Consumo de achotillo
30
31
10
32
11
33
12
34
13
35
14
Demanda histrica
36
15
16
Pg.
4
37
38
17
Oferta de galletas
39
18
39
19
20
40
41
21
42
22
Demanda a captar
42
23
43
xi
Descripcin
Pg.
24
47
25
50
26
Escala de valoracin
54
27
54
28
Produccin esperada
54
29
55
30
Determinacin de la localizacin
56
31
57
32
Disponibilidad de terrenos
58
33
58
34
59
35
63
36
65
37
66
38
69
39
70
40
Mantenimiento esperado
74
41
Inversin fija
83
42
Construcciones
84
43
Terrenos y construcciones
84
44
85
45
Equipos auxiliares
86
46
Equipos y maquinarias
86
47
87
48
87
49
88
50
Materiales directos
89
51
89
52
90
53
Materiales indirectos
91
54
91
xii
Descripcin
55
Suministros de fabricacin
92
56
Otros suministros
92
57
93
58
Carga fabril
93
59
94
60
Gastos generales
95
61
Gastos administrativos
95
62
96
63
96
64
Gastos de ventas
97
65
Inversin total
97
66
99
67
Pg.
99
68
Costos de produccin
100
69
101
70
103
71
104
72
106
73
108
74
109
75
111
76
112
77
78
114
115
xiii
NDICE DE GRFICOS
Descripcin
Conoce el achotillo
30
Consumo de achotillo
30
31
32
33
44
Pg.
45
45
Trayectoria de comercializacin
46
10
65
11
67
12
13
68
105
xiv
NDICE DE IMGENES
Descripcin
Pg.
Achotillo
10
49
xv
NDICE DE ANEXOS
Descripcin
Pg.
123
124
125
126
127
128
129
Diagrama de Gantt
130
132
10
Equipos auxiliares
133
11
134
12
135
13
136
14
137
15
Gastos de investigacin
138
16
Otros suministros
139
17
La tablita
140
xvi
AUTORA:
TTULO:
Valdez Torres Diana Carolina Ing. Ind. Maquiln Nicola Ramn MSc.
C.C. No. 0921895504
Director del Trabajo
xvii
AUTHOR:
TTULO:
ECONOMIC
STUDY
FOR
THE
IMPLEMENTATION OF A FACTORY THAT PRODUCES
COOKIES ENRICHED WITH ACHOTILLO PROTEINS FOR
CHILDREN OF THE CITY OF GUAYAQUIL
DIRECTOR: IND. ENG. MAQUILN NICOLA RAMN ANTONIO MSc.
ABSTRACT
The objective of this Thesis was perform a technical and economic
study for the implementation of a factory that produces cookies enriched
with achotillo proteins, in order to help improve nutritional aspects of
children. To this end, the survey to consumers of cookies was applied
using as a method the selection of a random sample with descriptive
statistics variables, statistical graphics and the method of Linear
Regression, which were useful to calculate the projected supply and
demand, and unsatisfied demand; then the technical factors analysis was
performed to determine the plant size, optimal location, project
engineering, material balance, operations analysis, block, plant and
traversal diagrams; the organizational structure of the administrative and
production departments was also developed. The project requires a total
investment of $231.263,76, corresponding to 44,24% ($102,313.74) to
fixed investment and 55,76% ($128,950.03) concerns operational costs.
The Internal Rate of Return, IRR, is 54,80%, this investment exceeds the
discount rate is 10%, which is positive for the project, the Net Present
Value, NPV, is $455,767.41, recovering investment in 3 years, less than
the estimated useful life period in 10 years, while the net profit margin will
rise to 29,30% and the benefit-cost coefficient is equal to 1.42. In
conclusion, these technical and economic indicators evidence project
feasibility and convenience of investing.
KEY WORDS: Implementation, Cookies, Achotillo, Proteins
Valdez Torres Diana Carolina Ind. Eng. Maquiln Nicola Ramn MSc.
C.C. No. 0921895504
Director of Work
PRLOGO
El presente proyecto de factibilidad tiene como propsito realizar un
estudio tcnico econmico para la implementacin de una fbrica que
elabore galletas enriquecidas con protenas de achotillo, para contribuir a
mejorar los aspectos de nutricin de la poblacin infantil.
Para el efecto, se utilizan fuentes primarias y secundarias,
correspondientes a instrumentos como la encuesta a consumidores de
galletas que habitan en la ciudad de Guayaquil, libros de Proyectos
Industriales, registros tabulados de instituciones como el Instituto Nacional
de Estadsticas y Censos (INEC), anuarios del Banco Central e Internet.
La presente Tesis est dividida en siete captulos: el primero
describe la Identificacin del proyecto, justificativos, problematizacin,
objetivos generales y especficos; el segundo captulo concierne al
Estudio de mercado para calcular la demanda insatisfecha a partir de la
proyeccin de la demanda y la oferta; el tercer captulo se refiere al
Estudio Tcnico, es decir, anlisis de la localizacin, ubicacin, diseo del
sistema de produccin, factores de Gestin de Calidad, Seguridad e
Higiene Ocupacional, Mantenimiento y Gestin Ambiental; el cuarto
captulo se refiere a la Organizacin del proyecto; en el quinto y sexto
captulo se muestra el anlisis de la inversin total del proyecto a partir de
la inversin fija y el capital de operacin para efectuar la Evaluacin
Financiera mediante la elaboracin del flujo de caja, criterios financieros:
Tasa Interna de Retorno (TIR), Valor Actual Neto (VAN), coeficiente
beneficio/costo, recuperacin de la inversin, punto de equilibrio y
determinacin de utilidades en el estado de prdidas y ganancias; en el
sptimo captulo se presentan las Conclusiones y Recomendaciones y
finaliza con el Glosario de trminos, Anexos y Referencias bibliogrficas.
CAPTULO I
INTRODUCCIN
1.1
Las galletas son un alimento que puede ser sustituto del pan en el
desayuno de los habitantes de la localidad, porque su composicin es
similar al de este producto bsico en la alimentacin de los seres
humanos, porque contiene harina de trigo, huevos, azcar, leche y otros
ingredientes que tambin se utilizan en la elaboracin del pan, adems
que ambos pasan por similar proceso productivo.
Introduccin 3
Situacin Conflicto
El problema radica en que la mayora de las galletas que se
Introduccin 4
1.1.3
CUADRO N 1
CAUSAS Y CONSECUENCIAS DEL PROBLEMA
Causas
Consecuencias
Escasa oferta de productos elaborados Demanda insatisfecha de
utilizando como materia prima el achotillo productos elaborados con achotillo
Desconocimiento de los beneficios
Escasa promocin del achotillo
del achotillo
Alimentos poco nutritivos en el mercado Desnutricin infantil
Alta demanda laboral insatisfecha
1.1.4
1.1.5
Introduccin 5
1.2
Objetivos de la Investigacin
1.2.1
Objetivo General
1.2.2
Objetivos Especficos
Introduccin 6
1.3
Introduccin 7
Marco Terico
1.4.1
Fundamentacin Terica
El marco terico es el ordenamiento lgico secuencial de los
masiva
de
galletas,
paralela
la
industrializacin. La gran movilidad de la poblacin se trata de la poca de las colonias- hace que las
galletas se impongan como la comida de viaje ideal,
ya que podan aguantar meses o incluso aos si se
guardaban
industrias
adecuadamente.
artesanas
se
De
pasa
las
a
pequeas
otras
ms
Introduccin 8
simples
rellenas,
con
diferentes
al
descubrir
el
fuego,
aument
las
Introduccin 9
siempre
cuando
se
conserve
el
Introduccin 10
IMAGEN N 1
ACHOTILLO
CUADRO N 2
PRODUCCIN DE ACHOTILLO EN ECUADOR
Provincia
Zona de
Produccin
poca de
Floracin
Los Ros
Quevedo
Buena F
24 de Mayo
Gualipe
Santa Mara
Finales de
Noviembre
Enero
Santo Domingo de
Finales de
La Concordia
los Tschilas
Enero Marzo
poca de
poca de
Crecimiento
Produccin
vegetativo
Febrero
Agosto
Septiembre
Noviembre
Abril
Octubre
Noviembre
Enero
Introduccin 11
Los
ingredientes
principales
de
las
por
una
maquina
rotativa.
Grandes
Introduccin 12
Fundamentacin Legal
Constitucin de la Compaa
Los requisitos para la constitucin de la sociedad annima a seguir
en la Superintendencia de Compaas, son los siguientes:
Introduccin 13
La
Superintendencia
de
Compaas
entregar
las
escrituras
Una
vez
inscritas
las
escrituras
se
debern
elaborar
los
Introduccin 14
Original
copia,
copia
certificada
del
nombramiento
del
Registro Sanitario
las
Direcciones
Provinciales
que
determine
el
Introduccin 15
Introduccin 16
Fundamentacin Ambiental
La fabricacin de galletas de achotillo generar un impacto
Poblacin y Muestra
Poblacin.- Est representada por el segmento de la poblacin de
Introduccin 17
Frmula:
n=
PQN
e2
(N 1)
K2
+ PQ
n = Tamao de la muestra
P = probabilidad de xito
Q=1P
N = tamao de la poblacin
1.7
Instrumentos de la Investigacin
Introduccin 18
1.8
CUADRO N 3
OPERACIONALIZACIN DE LAS VARIABLES
Poblacin
infantil entre
5 y 14 aos
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
1.9
Procedimiento de la Investigacin
Introduccin 19
Investigacin de Mercado
Informacin
Toma de decisiones
Introduccin 20
por
ejemplo,
mercado,
comisariatos,
despensas
distribuidores autorizados.
Diagrama de Flujo
1.10
Procesamiento y Anlisis
Introduccin 21
1.11
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
2.1.1
2.1.2
Estudio de Mercado 23
CUADRO N 4
CLASIFICACIN DE LAS GALLETAS
Por su Sabor
Saladas
Dulces
Vainilla
Chocolate
Por su Composicin
Fresa
Integrales
Otros
Simple
Por su Presentacin
Rellena
Revestida
Redonda
Por su Forma
Cuadrada
Rectangular
De 4
De 6
De 12
2.1.3
CUADRO N 5
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO GALLETAS
EMPRESA
Nestl
Galletas
Zoologa
Nestl
Galletas de
Vainilla
Nestl
Galletas Ricas
Nestl
Galletas de
Coco
Nestl
Galletas
Muecas
Nestl
Galletas Galak
Nestl
Tango
Nestl
Galletas Rikura
La Universal
Zambo
La Universal
COMPOSICIN
VARIEDADES
CANT.
PROTENAS
1g
3g
3g
6g
4g
UNIDADES
POR
PESO EMPAQUE
PAQUETE
Funda de
Cuadrada
4
25 g Polietileno /
Laminados
Funda de
Animales
> 60
480 g Polietileno /
Laminados
Funda de
Cuadrada
> 40
480 g Polietileno /
Laminados
Funda de
Redonda
30
80 g Polietileno /
Laminados
Funda de
4
35 g
Rectangular
Polietileno /
18
120 g Laminados
FORMA
2g
Redonda
10
100 g
4g
Redonda
10
110 g
2g
Redonda
3g
Cuadrada
2g
Redonda
30 g
50 g
25g
18
135g
15 g
18
270 g
Funda de
Polietileno /
Laminados
Funda de
Polietileno /
Laminados
Funda de
Polietileno /
Laminados
Funda de
Polietileno /
Laminados
Funda de
Polietileno /
Laminados
Estudio de Mercado 24
Galletas Wafer
Amor
SABOR
NOMBRE DE
GALLETA
CUADRO N 5
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO GALLETAS (Continuacin)
NOMBRE DE
GALLETA
EMPRESA
SABOR
Galletas de sal
La Universal
Sal
Galletas de vainilla
La Universal
Dulce
Galletas Krispiz
Galletas Salticas
Grupo Superior
Galletas Apetitas
Sal
Dulce
Galletas Festival
Dulce
Galletas Club
Social
Sal
Galletas Ritz
Sal
Galletas Chips
Ahoy
Dulce
VARIEDADES
CANT.
PROTENAS
FORMA
3g
Cuadrada
2g
Cuadrada
2g
Redonda
6g
Redonda
4g
Cuadrada
2g
Redonda
2g
Redonda
3g
Rectangular
6g
Redonda
2g
Redonda
UNIDADES
POR
PESO EMPAQUE
PAQUETE
29
135 g Funda de
Polietileno /
Ms de 40 380 g Laminados
Funda de
29
135 g Polietileno /
Ms de 40
Laminados
Funda de
4
38 g Polietileno /
Laminados
Funda de
27
70 g Polietileno /
Laminados
140 g Funda de
Ms de 40
Polietileno /
430 g Laminados
Funda de
6
50 g Polietileno /
Laminados
Funda de
4
40 g Polietileno /
Laminados
Funda de
3
28 g Polietileno /
Laminados
Funda de
28
75 g Polietileno /
Laminados
Funda de
4
50 g Polietileno /
Laminados
Estudio de Mercado 25
Galletas Konitos
COMPOSICIN
Estudio de Mercado 26
2.1.4
Materia prima
Las galletas que se comercializan actualmente en el mercado son
elaboradas con base de harina de trigo, grasa vegetal, huevos, sal, leche,
leudantes qumicos, azcar, saborizantes, chocolate, vainilla, fruta
confitada.
2.1.5
Maquinaria
Las empresas productoras de galletas utilizan entre las principales
Estudio de Mercado 27
2.2
Anlisis de la demanda
CUADRO N 6
POBLACIN DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL DE 5 A 14 AOS
Grupos de edad
Menor de 1 ao
De 1 a 4 aos
Habitantes
% acumulado
39.145,00
1,67%
182.760,00
7,77%
Estudio de Mercado 28
Grupos de edad
De 5 a 9 aos
De 10 a 14 aos
De 15 a 19 aos
De 20 a 24 aos
De 25 a 29 aos
De 30 a 34 aos
De 35 a 39 aos
De 40 a 44 aos
De 45 a 49 aos
De 50 a 54 aos
De 55 a 59 aos
De 60 a 64 aos
De 65 a 69 aos
De 70 a 74 aos
De 75 a 79 aos
De 80 a 84 aos
De 85 a 89 aos
De 90 a 94 aos
De 95 a 99 aos
De 100 aos y ms
Total
Habitantes
% acumulado
223.702,00
9,52%
231.239,00
9,84%
215.292,00
9,16%
212.873,00
9,05%
205.038,00
8,72%
192.929,00
8,21%
162.875,00
6,93%
144.996,00
6,17%
135.640,00
5,77%
112.054,00
4,77%
91.639,00
3,90%
64.156,00
2,73%
47.458,00
2,02%
33.947,00
1,44%
23.933,00
1,02%
16.912,00
0,72%
9.050,00
0,38%
3.806,00
0,16%
1.185,00
0,05%
286,00
0,01%
2.350.915,00
100,00%
n=
PQN
e2
(N 1)
K2
+ PQ
Estudio de Mercado 29
n = Tamao de la muestra
Q = 1 P = 0,5
n=
n=
PQN
e2
(N 1)
K2
+ PQ
CUADRO N 7
CONOCE EL ACHOTILLO
Descripcin
Si
No
Total
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Frecuencia
258
126
384
%
67%
33%
100%
Estudio de Mercado 30
GRFICO N 1
CONOCE EL ACHOTILLO
33%
Si
67%
No
2) Ha consumido achotillo?
CUADRO N 8
CONSUMO DE ACHOTILLO
Descripcin
Frecuencia
131
190
63
384
Si
A veces
No
Total
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
GRFICO N 2
CONSUMO DE ACHOTILLO
16%
34%
Si
A veces
50%
No
%
34%
50%
16%
100%
Estudio de Mercado 31
CUADRO N 9
FRECUENCIA DE CONSUMO DE GALLETAS
Descripcin
Todos los das
Una vez por semana
Dos veces por semana
Cinco veces por semana
Total
Frecuencia
241
37
42
64
384
%
63%
9%
11%
17%
100%
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
GRFICO N 3
FRECUENCIA DE CONSUMO DE GALLETAS
17%
11%
9%
63%
Estudio de Mercado 32
CUADRO N 10
CANTIDAD DE GALLETAS QUE CONSUME POR DA
Descripcin
Frecuencia
7
12
26
133
106
100
384
1 galleta
2 galletas
3 galletas
4 galletas
5 galletas
> 5 galletas
Total
%
2%
3%
7%
35%
27%
26%
100%
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
GRFICO N 4
CANTIDAD DE GALLETAS QUE CONSUME POR DA
2% 3%
26%
1 galleta
7%
2 galletas
3 galletas
35%
27%
4 galletas
5 galletas
> 5 galletas
Estudio de Mercado 33
CUADRO N 11
CONSUMIRA GALLETAS DE ACHOTILLO
Descripcin
Si
No
Total
Frecuencia
261
123
384
%
68%
32%
100%
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
GRFICO N 5
CONSUMIRA GALLETAS DE ACHOTILLO
32%
68%
Si
No
2.2.1
Estudio de Mercado 34
CUADRO N 12
CANTIDAD DE GALLETAS QUE SE CONSUME POR DA
Descripcin
1 galleta
2 galletas
3 galletas
4 galletas
5 galletas
> 5 galletas
Total
Frecuencia
7
12
26
133
106
100
384
Cantidad de
galletas
1
2
3
4
5
6
Cantidad de galletas
que consume por da
7
24
78
532
530
600
1771
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
1771 galletas/da
384 personas
Estudio de Mercado 35
CUADRO N 13
FRECUENCIA DE CONSUMO DE GALLETAS
Descripcin
No. de das
No. de das
anuales en que se
Frecuencia
del ao
consume galletas
241
365
87.965
37
52
1.924
42
104
4.368
64
260
16.640
Total
384
110.897
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Valdez Torres Diana
2.2.2
Estudio de Mercado 36
Demanda de galletas en Kg =
Demanda de galletas en Kg =
CUADRO N 14
DEMANDA HISTRICA
Ao
2009
2010
2011
2012
2013*
Kg.
11.195.934
11.419.852
11.648.249
11.881.214
12.118.838
2.2.3
Proyeccin de la Demanda
Estudio de Mercado 37
CUADRO N 15
CLCULO DE LA PROYECCIN DE LA DEMANDA DE GALLETAS EN
KG. BAJO EL MTODO DE REGRESIN LINEAL
Aos
2009
2010
2011
2012
2013
n=5
x
0
1
2
3
4
x = 10
y
xy
x2
11.195.934
0
0
11.419.852
11.419.852
1
11.648.249
23.296.498
4
11.881.214
35.643.642
9
12.118.838
48.475.352
16
2
y = 58.264.087 (xy) = 118.835.344 x =30
b=
n xyyx
n x2 (x)2
b=
b=
594.176.720 582.640.870
150 100
b=
11.535.850
50
b = 230.717
La constante b del mtodo de regresin lineal, obtenida al operar la
ecuacin de regresin lineal, indica una cifra de 230.717
a=
y
n
a=
58.264.087
5
x
n
230.717
10
5
Estudio de Mercado 38
independiente
que
representa
la
cantidad
de
perodos
CUADRO N 16
PROYECCIN DE LA DEMANDA DE GALLETAS EN KG. BAJO EL
MTODO DE REGRESIN LINEAL
Aos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
x
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
a
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
11.191.383,4
b
230.717
230.717
230.717
230.717
230.717
230.717
230.717
230.717
230.717
230.717
y
11.195.934
11.419.852
11.648.249
11.881.214
12.118.838
12.344.968
12.575.685
12.806.402
13.037.119
13.267.836
2.3
Anlisis de la Oferta
La oferta del producto galletas es de libre mercado y de consumo
directo.
Estudio de Mercado 39
2.3.1
Kg.
La Universal
Nestl
Otros a nivel nacional
Importacin
Total
2.650.880
3.392.160
2.162.603
928.211
9.133.854
Peso galleta
Unidades
%
(Kg)
0,02
132.544.019 29,02%
0,02
169.608.000 37,14%
0,02
108.130.136 23,68%
0,02
46.410.550 10,16%
456.692.705 100,00%
Kg.
8.443.308
8.610.889
8.781.796
8.956.095
9.133.854
Estudio de Mercado 40
2.3.2
Proyeccin de la Oferta
Con los datos de la oferta histrica y actual de galletas se procede
x
0
1
2
3
4
x = 10
y
8.443.308
8.610.889
8.781.796
8.956.095
9.133.854
y = 43.925.942
xy
0
8.610.889
17.563.592
26.868.285
36.535.416
(xy) = 89.578.182
x2
0
1
4
9
16
2
x = 30
b=
n xyyx
n x2 (x)2
b=
b=
447.890.910 439.259.420
150 100
b=
8.631.490
50
b = 172.629,8
La constante b del mtodo de regresin lineal, obtenida al operar la
ecuacin de regresin lineal, indica una cifra de 172.629,8.
a=
y
n
a=
43.925.942
5
x
n
172.629,8
10
5
Estudio de Mercado 41
CUADRO N 20
PROYECCIN DE LA OFERTA DE GALLETAS EN KG. BAJO EL
MTODO DE REGRESIN LINEAL
Aos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
x
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
a
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
8.439.928,8
b
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
172.629,8
y
8.443.308
8.610.889
8.781.796
8.956.095
9.133.854
9.303.078
9.475.708
9.648.337
9.820.967
9.993.597
Estudio de Mercado 42
2.4
CUADRO N 21
DETERMINACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Aos
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Demanda (Kg)
12.344.968
12.575.685
12.806.402
13.037.119
13.267.836
13.498.553
Oferta (Kg)
9.303.078
9.475.708
9.648.337
9.820.967
9.993.597
10.166.227
CUADRO N 22
DEMANDA A CAPTAR
Ao Demanda Insatisfecha (Kg) % a captar Demanda a captar (Kg)
2014
3.041.891
4,00%
121.676
2015
3.099.978
4,00%
123.999
2016
3.158.065
4,00%
126.323
2017
3.216.152
4,00%
128.646
2018
3.274.239
4,00%
130.970
2019
3.332.327
4,00%
133.293
Promedio
127.484
Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Estudio de Mercado 43
2.5
Anlisis de Precios
CUADRO N 23
PRECIOS DE 1 KG. DE GALLETAS
Nombre de galletas
Choco Chip
Ricura
Muecas
Otras
Precio Promedio
Estudio de Mercado 44
2.6
GRFICO N 6
ESQUEMA DE DISTRIBUCIN DE LAS GALLETAS
(PRODUCTOR DISTRIBUIDOR)
Productor
Distribuidor
Supermercado
Tienda
Consumidor
Fuente: monografas.com
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Estudio de Mercado 45
GRFICO N 7
ESQUEMA DE DISTRIBUCIN DE LAS GALLETAS
(PRODUCTOR DISTRIBUIDOR MINORISTA)
Productor
Distribuidor
Minorista
Tienda
Consumidor
Fuente: monografas.com
Elaborado por: Valdez Torres Diana
GRFICO N 8
ESQUEMA DE DISTRIBUCIN DE LAS GALLETAS
(PRODUCTOR DISTRIBUIDOR PROVEEDOR CADENA)
Productor
Distribuidor
Proveedor cadena
Supermercado
Consumidor
Fuente: monografas.com
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Estudio de Mercado 46
GRFICO N 9
TRAYECTORIA DE COMERCIALIZACIN
Productor
Distribuidor
Proveedor cadena
Supermercados
Consumidor
Fuente: monografas.com
Elaborado por: Valdez Torres Diana
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1
CUADRO N 24
CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO
Factor
Forma
Textura
Color
Sabor
Olor
Caracterstica
Redonda, 4,5 cm dimetro x 0,7 mm de espesor
Lisa y tersa
Vainilla
Dulce
Caracterstico de la galleta
Estudio Tcnico 48
3.1.1
Materia Prima
3.1.2
Estudio Tcnico 49
6. Fecha de fabricacin
7. Fecha de consumo
8. Lista de ingredientes y aditivos aadidos
9. Nmero de registro sanitario
10. Fecha de emisin
11. Formato de conservacin
IMAGEN N 2
DISEO DEL EMPAQUE Y ETIQUETADO
Nombre de la Empresa
Informacin
Nutricional
Tamao por porcin 1 unidad (20 g)
Cantidad por porcin
Energa (Caloras) kJ (Cal)
% Valor Diario*
Grasa Total 9g
18%
Colesterol 20 mg
12%
Carbohidratos Totales 31 g 11%
Fibra Alimentaria 3 g
Protenas 8 g
* Porcentaje de Valores Diarios
basados en una dieta de 8500 kJ
(2000 caloras)
INGREDIENTES:
Harina de trigo (hierro,
niacina, riboflavina, tiamina,
cido
flico),
achotillo,
azcar morena, huevos,
margarina,
esencia
de
vainilla.
Elaborado por: .
Direccin: ..
Telfono:
Elaborado
bajo Norma
Tcnica INEN 2085.
Reg. San.: .
Consrvese en un lugar
fresco y seco
P.V.P.:
F. de Elab.:
Lote:
F. Exp.: ..
HECHO EN ECUADOR
Estudio Tcnico 50
CUADRO N 25
COMPARACIN DE CARACTERSTICAS DELAS GALLETAS
PROYECTO
COMPETIDORES
NESTL
LA
IMPORTADAS
GALLETAS
Tango
UNIVERSAL NABISCO Oreo
Descripcin
DE
Muecas
Vainilla,
(chocolate)
ACHOTILLO Amor, Ricas,
chocolate,
Ritz, Vainilla,
Coco
Zambo
Club Social
Chocolate,
Chocolate,
Chocolate,
Sabor
Achotillo
vainilla, fresa, vainilla, fresa,
vainilla
limn, coco
limn
12 paquetes de 12 paquetes de 12 paquetes de
12 paquetes
4 unidades;
4 unidades;
4 unidades;
Presentaciones
de4
3 paquetes de 3 paquetes de 3 paquetes de
unidades
20 unidades
20 unidades
20 unidades
Cuadrado y
Cuadrado y
Cuadrado y
Diseo
Redondo
redondo
redondo
redondo
Fuente: Investigacin de campo
Elaboracin: Valdez Torres Diana
3.2
Tamao de la Planta
Estudio Tcnico 51
3.2.1
3.2.2
Estudio Tcnico 52
3.2.3
Tecnologa
Horno
Balanza gramera
Batidora
Estudio Tcnico 53
Mezcladora
Mesas de trabajo
Selladora
Rotuladora
Accesorios de panificacin
3.2.4
Recursos Humanos
3.2.5
3.2.6
Estudio Tcnico 54
CUADRO N 26
ESCALA DE VALORACIN
10 40
Bajo
41 70
Bueno
71 90
Muy Bueno
91 100
Excelente
CUADRO N 27
ANLISIS PARA DETERMINAR EL TAMAO DE LA PLANTA
Factor
Tamao del mercado
Suministros e insumos
Tecnologa
Recursos humanos
Disponibilidad econmica
Total
Peso
25%
15%
20%
20%
20%
100%
Calificacin
75
55
55
80
50
Ponderacin
18,75%
8,25%
11,00%
16,00%
10,00%
64,00%
Produccin Esperada
La produccin esperada se basa en el mtodo de ponderacin, que
Demanda a
captar (Kg)
121.676
123.999
126.323
128.646
130.970
% Capacidad del
Proyecto
64,00%
73,00%
82,00%
91,00%
100,00%
Programa de
Produccin (Kg)
77.872
90.519
103.585
117.068
130.970
Estudio Tcnico 55
3.3
Factor
Nivel de
Nivel de
Nivel de
Oportunidad Calificacin Factor Oportunidad Calificacin Factor Oportunidad
(Peso)
(Peso)
(Peso)
Muy poco
Algo
trascendente trascendente
Muy poco
Algo
trascendente trascendente
Amplios mercados
10
15
20
de ventas
Disponibilidad de
materias primas e
10
15
20
insumos
Industrias conexas
10
15
20
Disponibilidad de
10
15
20
energa
Distancia a la
10
15
20
infraestructura
Disponibilidad de
10
15
20
mano de obra
Fuente: Texto de Baca Urbina, Evaluacin de Proyectos
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Muy poco
trascendente
25
10
25
10
25
10
25
10
25
10
25
10
3.3.1
Localizacin
Los factores que se deben tomar en consideracin para la
Estudio Tcnico 56
Peso
25
20
15
15
15
10
Total
100
Guayaquil Milagro
Durn
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
10 250
9
225
9
225
8
160
9
180
8
160
10 150
9
135
10
150
10 150 10 150
10
150
10 150 10 150
10
150
10 100 10 100
10
100
960
940
935
Estudio Tcnico 57
3.3.2
Ubicacin
CUADRO N 31
ESCALA DE VALORES PARA EL FACTOR TERRENOS
Nivel de Oportunidad (Peso)
Factor
Tamao
Precio del
terreno
Tipo de
suelo
Empresas
conexas
Calificacin
Algo
Muy
Algo
Muy
Trascendente
Favorable
trascendente
trascendental Favorable
Favorable
10%
20%
30%
10
10%
20%
30%
10
10%
20%
30%
10
10%
20%
30%
10
Estudio Tcnico 58
CUADRO N 32
DISPONIBILIDAD DE TERRENOS
Factor
Chongn
Peso%
Tamao
Precio del terreno
Tipo de suelo
Empresas similares
Total
30
30
20
20
100
Calif.
9
9
9
10
Pond.
2,7
2,7
1,8
2,0
9,2
CUADRO N 33
ESCALA DE VALORES PARA LAS VARIABLES DE UBICACIN
Nivel de Oportunidad (Peso)
Factor
Disponibilidad de
terrenos
Disponibilidad de
capital
Infraestructura y
transporte
Distancia de
abastecimiento
Disposiciones
legales
Condiciones
generales de vida
Calificacin
Muy baja
Algo
Muy
Algo
Muy
Trascendente
Favorable
trascendencia trascendente
trascendental Favorable
Favorable
10
15
20
25
10
10
15
20
25
10
10
15
20
25
10
10
15
20
25
10
10
15
20
25
10
10
15
20
25
10
Estudio Tcnico 59
CUADRO N 34
ANLISIS DE LA UBICACIN DEL PROYECTO
Factor
Disponibilidad de terrenos
Disponibilidad de capital
Infraestructura y transporte
Distancia de abastecimiento
Disposiciones legales
Condiciones generales de vida
Total
Peso%
Chongn
20
25
15
15
10
15
100
Calif. Pond.
9,2
184
9
225
10
150
9
135
10
100
10
150
944
Estudio Tcnico 60
3.4
Distribucin de la planta.
3.4.1
Estudio Tcnico 61
3.4.2
Distribucin de planta
Estudio Tcnico 62
3.4.3
Diagrama de Proceso
3.4.4
Plan de Produccin
CUADRO N 35
PLAN DE PRODUCCIN EN KG. AO 2014
(ENERO A JUNIO)
Descripcin
L
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Abril
Total
M M J V
L
307 307 307
307 307 307 920
Mayo
M M J
Junio
Total
L M M J V
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 307 1.533
Total
V
307
307
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533
L M M J V
L
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 1.533
M J V
307 307 307
307 307 307
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307 307 307
307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
920 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307
1.226 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533
L M M J V
L
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 1.533
7.051
L M
307
307
5.519
L M M J V
L M M J V
L M
307 307 307 307
307 307 307 307 307
307
307 307 307 307 307
1.226 307 307 307 307 307 1.533 307
6.438
6.438
6.438
V
307
6.438
Estudio Tcnico 63
Programa
Cumplido
Eficiencia
Total
Enero
Febrero
Marzo
Total
Total
Total
M M J V
L M M J V
L M M J V
L
307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 920 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533
CUADRO N 35
PLAN DE PRODUCCIN EN KG. AO 2014
(JULIO A DICIEMBRE)
Descripcin
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Agosto
M M J
Septiembre
Total
L M M J V
L
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 307 1.533
Total
V
307
307
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Total
Total
M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307
307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 920
307 307 307 307 1.226 307 307 307 307 307 1.533
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307
307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307
307 1.226 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
L M M J V
307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307 307
307
307 307 307 307
1.226 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307 307
307 1.226
L M M J V
L M M J V
L M M
307 307 307 307 307
307 307 307 307 307
307 307
307 307 307 307 307 1.533 307 307 307 307 307 1.533 307 307
7.051
6.438
L M M J V
L
307 307 307 307 307
613 307 307 307 307 307 1.533
6.745
6.745
L M M J
307 307 307
0 307 307 307
5.825
V
920
6.745
Estudio Tcnico 64
Programa
Cumplido
Eficiencia
Total
Julio
Total
L M M J V
L
307 307 307 307
307 307 307 307 1.226
Estudio Tcnico 65
CUADRO N 36
PLAN DE PRODUCCIN KG DE GALLETAS DE ACHOTILLO 2014
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Das
Laborados
23
18
21
21
21
21
23
21
22
22
19
22
254
Programa
Galletas (Kg)
7.051
5.519
6.438
6.438
6.438
6.438
7.051
6.438
6.745
6.745
5.825
6.745
77.872
Cumplido
Galletas (Kg)
7.051
5.519
6.438
6.438
6.438
6.438
7.051
6.438
6.745
6.745
5.825
6.745
77.872
%
9,06%
7,09%
8,27%
8,27%
8,27%
8,27%
9,06%
8,27%
8,66%
8,66%
7,48%
8,66%
100,00%
GRFICO N 10
PLAN DE PRODUCCIN KG DE GALLETAS DE ACHOTILLO 2014
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
Estudio Tcnico 66
3.4.5
Plan de Abastecimiento
CUADRO N 37
PLAN DE ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN KG DE HARINA
DE TRIGO Y ACHOTILLO
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Estudio Tcnico 67
GRFICO N 11
PLAN DE ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN KG. DE
HARINA DE TRIGO Y ACHOTILLO
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Achotillo (Kg)
3.4.6
Balance de Materiales
Estudio Tcnico 68
GRFICO N 12
DIAGRAMA DE BALANCE DE MATERIALES
RECEPCIN DE MATERIA PRIMA
Harina de trigo
Achotillo
Azcar morena
Mantequilla
Huevos
Esencia de vainilla
Polvo de hornear
78,94 Kg
42,29 Kg
62,03 Kg
56,39 Kg
51,26 Kg
7,69 Kg
5,64 Kg
DOSIFICACIN DE
INGREDIENTES
COCCIN
(-0,62%)
304,24 Kg
MEZCLADO
302,35 Kg
(19%)
302,35 Kg
AMASADO
359,80 Kg
(-1%)
359,80 Kg
MOLDEADO
356,20 Kg
HORNEADO
356,20 Kg
(-1,5%)
350,86 Kg
(-12%)
350,86 Kg
ENFRIADO
307,00 Kg
EMPACADO
SELLADO
PRODUCTO
PRODUCTO FINAL
FINAL
3.4.7
Estudio Tcnico 69
CUADRO N 38
CARACTERSTICAS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Descripcin
Horno
Latas
Cilindro gas
Mezcladora
Batidora
Perchas de enfriamiento
Transportadores
Selladora
Rotuladora
Cantidad
Caractersticas
1
Marca Indurama Cap. 5 lt. hora c/u
5
2
Duragas
1
Marca Oster. Cap. 1 lt. / min.
1
Marca Oster. Cap. 1 lt. / min.
2
2
Marca Tramontina
1
Marca TECMAR
1
Marca TECMAR
Fuente: Proveedores
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Estudio Tcnico 70
CUADRO N 39
SELECCIN DE PROVEEDORES DE HORNOS
Proveedor
Mabe
Indurama
Costos
Capacidad
$4.050,00
$4.000,00
50 Kg.
50 Kg.
Caractersticas
1
2
3
a b c d a b c d a b c d
x
x
x
x
x
x
Fuente: Proveedores
Elaborado por: Valdez Torres Diana
3.4.8
Clculo de Eficiencia
Eficiencia =
Produccin esperada
Capacidad mxima
x 100%
x
hora
horas
da
a o
das
x
semana
semanas
a o
77.872
x 100%
104.000
Eficiencia = 74,88%
Estudio Tcnico 71
3.4.9
botas
impermeables,
gorra
para
la
cabeza,
delantales
Lavarse las manos con agua y jabn, cada vez que van al bao, as
como cuando ingresan al puesto de trabajo.
Estudio Tcnico 72
1. No fumar.
2. Utilizar herramientas antideflagrantes.
3. Evitar zonas de posibles embalsamientos de gas en caso de fugas.
4. Evitar producir chispa, llamas, etc., en la realizacin de trabajos cerca
de los tanques de GLP.
5. El personal encargado de la instalacin deber conocer el
funcionamiento, posicin y manejo de los extintores y de los equipos
auxiliares existentes.
6. Instalaciones elctricas que cumplan controles ajustados a los
requerimientos.
Estudio Tcnico 73
Guantes de cuero.
Estudio Tcnico 74
Mantenimiento
Mantenimiento Sanitario.- En lo concerniente al mantenimiento
Frecuencia de
Mantenimiento
Mensual
Quincenal
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Diario
Mensual
Mensual
Mensual
Total
Frecuencia
anual, veces
12
24
12
12
12
12
260
12
12
12
Horas
24
24
24
24
24
24
36
24
24
24
252
Estudio Tcnico 75
3.7
Gestin Ambiental
Estudio Tcnico 76
las
Buenas
Prcticas
de
Manufactura
(BPM).Los
recipientes que se usen para evacuar los desechos quedarn por nivel
de las mesas de trabajo donde se procesan los ingredientes, para
evitar
salpicaduras.
Los
desperdicios
debern
ser
eliminados
CAPTULO IV
ORGANIZACIN
4.1
Organizacin
4.1.1
Organizacin Administrativa
La
organizacin
administrativa
del
presente
proyecto,
est
Manual de Funciones:
Organizacin 78
Organizacin 79
4.1.2
Organizacin Tcnica
sern
los
siguientes:
Plan
de
produccin,
plan
de
Organizacin 80
4.1.3
Organizacin de Planta
Organizacin 81
4.2
Organizacin 82
As mismo, nos permite cumplir con creces las exigencias que las
diferentes normativas de calidad exigen en la descripcin de las funciones
y responsabilidades del personal de la organizacin.
CAPTULO V
ESTUDIO ECONMICO
En este captulo se determinar los recursos econmicos que sern
necesarios en el presente proyecto donde se define la inversin total y el
financiamiento requerido.
5.1
Inversin Fija
La inversin en activos fijos y diferidos, est representada por los
Valor Total
$ 57.648,00
$ 38.323,49
$ 3.408,25
$ 2.934,00
$ 102.313,74
%
56,34%
37,46%
3,33%
2,87%
100,00%
Terrenos y Construcciones
La infraestructura fsica es necesaria para que el recurso humano
Estudio Econmico 84
CUADRO N 42
CONSTRUCCIONES
Descripcin
Cant. Unid.
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
Valor
Valor Total
Unitario
$ 218,00 $ 19.184,00
$ 172,00 $ 2.752,00
$ 199,00 $ 9.552,00
$ 172,00 $ 3.440,00
$ 172,00 $ 3.440,00
$ 135,00
$ 540,00
$ 120,00
$ 480,00
$ 120,00
$ 480,00
$ 39.868,00
CUADRO N 43
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
Descripcin
Cantidad Unidades Valor Unit.
Terreno (15 x 20 m)
300
m2
$ 38,50
Construcciones
Cerramiento
70
m
$ 89,00
Total Terrenos y Construcciones
Valor Total
$ 11.550,00
$ 39.868,00
$ 6.230,00
$ 57.648,00
Estudio Econmico 85
Construcciones $39.868,00
Cerramientos $6.230,00.
5.1.2
Maquinarias y Equipos
CUADRO N 44
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIN
Denominacin
Cantidad
Valor Unit.
Horno
1
$ 4.250,00
Latones para hornear
5
$ 175,00
Cilindro gas
2
$ 77,00
Mezcladora
1
$ 675,00
Batidora
1
$ 415,00
Perchas de enfriamiento
2
$ 189,00
Transportadores
2
$ 90,00
Selladora
1
$ 960,00
Rotuladora
1
$ 995,00
Subtotal de Equipos de la Produccin
IVA 12%
Total de Equipo de Produccin
Valor Total
$ 4.250,00
$ 875,00
$ 154,00
$ 675,00
$ 415,00
$ 378,00
$ 180,00
$ 960,00
$ 995,00
$ 8.882,00
$ 1.065,84
$ 9.947,84
Fuente: Anexo N 9
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Estudio Econmico 86
CUADRO N 45
EQUIPOS AUXILIARES
Denominacin
Cantidad
Vehculo
1
Caja de Herramientas
1
Extractor EO16 y bases
1
galvanizadas instaladas
Extintores PQS 10 lbs
3
Cajetn para extintores
1
Lmpara de emergencia
2
Acondicionador de aire
1
18000 BTU
Subtotal de Equipo Auxiliar
IVA 12%
Total Equipo Auxiliar
Valor Unit.
$ 22.570,00
$ 160,00
Valor total
$ 22.570,00
$ 160,00
$ 198,00
$ 198,00
$ 24,00
$ 30,00
$ 28,00
$ 72,00
$ 30,00
$ 56,00
$ 620,00
$ 620,00
$ 23.706,00
$ 2.844,72
$ 26.550,72
Fuente: Anexo N 10
Elaborado por: Valdez Torres Diana
La
cuenta
correspondiente
los
equipos
auxiliares,
suma
CUADRO N 46
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
Denominacin
Equipos para la produccin
Equipos auxiliares
Subtotal (Equipos y Maquinarias)
Gastos de instalacin y montaje (5%)
Total Equipos y Maquinarias
Valor Total
$ 9.947,84
$ 26.550,72
$ 36.498,56
$ 1.824,93
$ 38.323,49
Estudio Econmico 87
5.1.3
Otros Activos
Los activos intangibles, son aquellos costos de permisos, gastos de
Equipos de Oficina
Se refiere a los costos de los equipos y mobiliario de oficina que se
Estudio Econmico 88
Capital de Operacin
El Capital de operacin agrupa todos los costos perecederos, que
CUADRO N 49
CAPITAL DE OPERACIN ANUAL
Descripcin
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Carga Fabril
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Total
Valor Total
$ 56.087,31
$ 17.758,92
$ 24.747,62
$ 16.658,09
$ 13.698,09
$ 128.950,03
%
43,50%
13,77%
19,19%
12,92%
10,62%
100,00%
5.2.1
Materiales Directos
Estudio Econmico 89
CUADRO N 50
MATERIALES DIRECTOS
Descripcin
Cant.
Valor Un. Valor Total
Total
0,140
Kg.
10.902
$ 0,55 $ 5.996,14
0,110
Kg.
8.566
$ 0,98 $ 8.394,60
0,100
Kg.
7.787
$ 0,97 $ 7.553,58
4
Unidad 311.488
$ 0,08 $ 24.919,04
0,015
Litros
1.168
$ 0,80
$ 934,46
0,010
Kg.
779
$ 2,02 $ 1.573,01
0,075
Kg.
5.840
$ 1,15 $ 6.716,46
Total
$ 56.087,31
Consumo Unidad
Harina
Azcar morena
Mantequilla
Huevos
Esencia de vainilla
Polvo de hornear
Achotillo
5.2.2
Est representado por los sueldos del recurso humano que trabajar
directamente en la produccin de las galletas enriquecidas con protenas
de achotillo.
CUADRO N 51
MANO DE OBRA DIRECTA
Descripcin
Salario
Bsico
Operadores de Planta
$ 380,00
Dcimo Dcimo
Tercero Cuarto
$ 31,67
$ 31,67
IESS
(12,15%)
SETEC
IECE
$ 46,17
$ 3,80
Pago por
Cantidad
Valor
Valor Anual
Colaborador Operadores Mensual
Operadores de Planta
$ 493,30
3
$ 1.474,21 $ 17.758,92
Concepto
Total
$ 17.758,92
Estudio Econmico 90
5.2.3
Carga Fabril
Las cuentas que conforman la carga fabril son las siguientes: mano
de obra indirecta, materiales indirectos y los costos indirectos de
fabricacin (depreciaciones, mantenimiento, seguros, suministros e
insumos de fabricacin).
CUADRO N 52
MANO DE OBRA INDIRECTA
Descripcin
Salario
Dcimo Dcimo
IESS
SETEC
Bsico Un. Tercero Cuarto (12,15%) IECE
Jefe de Produccin y
Control de Calidad
Concepto
$ 500,00
$ 41,67 $ 41,67
$ 60,75
Pago por
Cantidad
Valor
Colaborador Colaboradores Mensual
Jefe de Produccin y
Control de Calidad
$ 649,08
Total
$ 5,00
Valor
Anual
$ 649,08 $ 7.789,00
$ 7.789,00
Estudio Econmico 91
CUADRO N 53
MATERIALES INDIRECTOS
Material Indirecto
Unidad Cant. Unid. C. Unitario V. Anual
Fundas de paquetes de
Rollo x 100
9741
$ 0,02 $ 194,82
galletas
Fundas de empaque
Rollo x 100
811
$ 0,03
$ 24,33
Cartones de empaque
Unidad
3383
$ 0,54 $ 1.826,82
Cinta de embalaje
Unidad
678
$ 0,48 $ 325,44
Total
$ 2.371,41
Fuente: Proveedores
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Depreciacin anual =
Costos
V. til
Valor
Deprec.
Aos Salvamento Anual
$ 9.947,84
10
Construccin $ 46.098,00
20
$ 2.304,90 $ 2.189,66
Vehculo
$ 22.570,00
$ 4.514,00 $ 3.611,20 8%
$ 1.583,25
P. en marcha
Total
$ 994,78
$ 316,65
$ 895,31 8%
Reparacin
Seguros
Mantenim.
$ 795,83
$ 731,25
$ 1.805,60
$ 852,00
$ 253,32
$ 6.949,48
$ 2.601,43 $ 1.583,25
Estudio Econmico 92
CUADRO N 55
SUMINISTROS DE PRODUCCIN
Suministros
Energa Elctrica
Gas
Combustible diesel
Agua
Cant.
Unidad
Costo Un. Valor Anual
20.580
Kw - Hr
$ 0,05
$ 1.029,00
24 Cilindros de 35 Kg.
$ 24,00
$ 576,00
800
Galones
$ 1,06
$ 848,00
3
3.000
m
$ 0,22
$ 660,00
Total
$ 3.113,00
Cantidad
6
1
3
3
5
6
6
5
5
8
Fuente: Anexo N 16
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Estudio Econmico 93
Valor Total
$ 3.113,00
$ 340,05
$ 3.453,05
Valor
$ 7.789,00
$ 2.371,41
$ 6.949,48
$ 2.601,43
$ 1.583,25
$ 3.453,05
$ 24.747,62
%
31,47%
9,58%
28,08%
10,51%
6,40%
13,95%
100,00%
Estudio Econmico 94
5.2.4
Gastos Administrativos
CUADRO N 59
SUELDOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Descripcin
Gerente General
Concepto
Gerente General
Salario
Bs. Un.
$ 925,00
Dcimo
Tercero
$ 77,08
Dcimo
Cuarto
$ 77,08
IESS
(12,15%)
$ 112,39
SETEC
IECE
$ 9,25
Pago por
Cantidad
Valor
Valor Anual
Colaborador Colaboradores Mensual
$ 1.200,80
1
$ 1.196,18 $ 14.409,65
Total
$ 14.409,65
Estudio Econmico 95
CUADRO N 60
GASTOS GENERALES
Activos
V. til Valor
Valor a Depreciacin
Aos Residual Depreciar
Anual
Costos
Depreciacin
$ 2.934,00
Muebles Oficina
Const. Sociedad
$ 300,00
Serv. Contadura
$ 74,00
Planilla telefnica
$ 42,00
Suministros de
$ 30,00
Oficina
Total
5
10
$ 586,80 $ 2.347,20
$ 30,00
$ 469,44
$ 270,00
$ 27,00
$ 888,00
$ 504,00
$ 360,00
$ 2.248,44
se
obtiene
al
sumar
los
sueldos
del
personal
CUADRO N 61
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Descripcin
Gastos Generales
Sueldos al personal Administrativo
Totales
Valor Total
$2.248,44
$14.409,65
$16.658,09
%
13,50%
86,50%
100,00%
5.2.5
Gastos de Ventas
Estudio Econmico 96
CUADRO N 62
SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS
Descripcin
Vendedores
Concepto
Vendedores
Salario
Bsico Un.
$ 360,00
Dcimo
Tercero
$ 30,00
Dcimo
Cuarto
$ 30,00
Pago por
Cantidad
Colaborador Colaboradores
$ 465,54
2
Total
IESS
$ 43,74
Valor
Mensual
$ 931,08
SETEC
IECE
$ 3,60
Valor Anual
$ 11.216,16
$ 11.216,16
CUADRO N 63
GASTOS POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD Y PROMOCIN
Descripcin
Publicidad radio
Letreros
Vallas publicitarias
Internet
Telefona
Promociones
Prensa escrita
Trptico
Total
Cantidad
12
1
1
12
12
12
3.600
Costo Unitario
$ 11,00
$ 45,00
$ 145,00
$ 35,00
$ 25,61
$ 32,00
$ 0,02
Costo Anual
$ 132,00
$ 45,00
$ 145,00
$ 420,00
$ 307,32
$ 976,61
$ 384,00
$ 72,00
$ 2.481,93
Estudio Econmico 97
cantidad de $2.481,93.
A continuacin se detalla el resumen de Gastos de Ventas que est
representado por la suma de los rubros sueldos al personal de ventas y
gastos por concepto de publicidad y promocin.
CUADRO N 64
GASTOS DE VENTAS
Descripcin
Gastos por Publicidad y promocin
Sueldos al Personal de ventas
Totales
Valor Total
$ 2.481,93
$ 11.216,16
$ 13.698,09
%
18,12%
81,88%
100,00%
5.3
Inversin Total
La inversin total es la adquisicin de todos los activos fijos o
Valor total
$ 102.313,74
$ 128.950,03
$ 231.263,77
$ 174.991,21
$ 56.272,56
%
44,24%
55,76%
100,00%
Estudio Econmico 98
5.4
Financiamiento
n = 12 pagos
Pago =
Pago =
C xi
1 (1 + i)-n
$56.272,56 x 2,50%
1 (1 + 2,50%)-12
Estudio Econmico 99
Pago = $5.485,85
A continuacin se presenta el cuadro de Amortizacin del Crdito
Financiado:
CUADRO N 66
AMORTIZACIN DEL CRDITO FINANCIADO
n
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Fecha
29/12/2013
29/03/2014
28/06/2014
29/09/2014
29/12/2014
29/03/2015
28/06/2015
29/09/2015
29/12/2015
29/03/2016
28/06/2016
29/09/2016
29/12/2016
Total
C
$ 56.272,56
$ 56.272,56
$ 52.193,52
$ 48.012,51
$ 43.726,97
$ 39.334,30
$ 34.831,80
$ 30.216,75
$ 25.486,32
$ 20.637,63
$ 15.667,72
$ 10.573,56
$ 5.352,05
i (2,50%)
$ 1.406,81 $ 5.485,85
$ 1.304,84 $ 5.485,85
$ 1.200,31 $ 5.485,85
$ 1.093,17 $ 5.485,85
$ 983,36 $ 5.485,85
$ 870,80 $ 5.485,85
$ 755,42 $ 5.485,85
$ 637,16 $ 5.485,85
$ 515,94 $ 5.485,85
$ 391,69 $ 5.485,85
$ 264,34 $ 5.485,85
$ 133,80 $ 5.485,85
$ 9.557,64 $ 65.830,20
(C+i)-P
$ 52.193,52
$ 48.012,51
$ 43.726,97
$ 39.334,30
$ 34.831,80
$ 30.216,75
$ 25.486,32
$ 20.637,63
$ 15.667,72
$ 10.573,56
$ 5.352,05
$ 0,00
CUADRO N 67
CUADRO DE INTERESES ANUALES QUE SE DEBE ABONAR A LA
ENTIDAD FINANCIERA
Perodo
2014
2015
2016
Total
Inters Anual
$ 5.005,14
$ 3.246,73
$ 1.305,77
$ 9.557,64
%
52,37%
33,97%
13,66%
100,00%
5.5
Costos de Produccin
CUADRO N 68
COSTOS DE PRODUCCIN
Descripcin
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Carga Fabril
Costo Total de Produccin
Valor Total
$ 56.087,31
$ 17.758,92
$ 24.747,62
$ 98.593,85
%
56,89%
18,01%
25,10%
100,00%
Los
costos
de
produccin
suman
$98.593,85,
el
56,89%
5.6
5.7
CUADRO N 69
INGRESO POR VENTAS
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
Kg
pronosticados
77.872
90.519
103.585
117.068
130.970
Precio de
venta / kg
$ 2,45
$ 2,45
$ 2,45
$ 2,45
$ 2,45
Ingresos
esperados
$ 190.786,40
$ 221.771,55
$ 253.783,25
$ 286.816,60
$ 320.876,50
% de
incremento
16,24%
14,43%
13,02%
11,88%
CAPTULO VI
6.1
CUADRO N 70
DETERMINACIN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Costos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Materiales Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Reparacin y Mantenimiento
Seguros
Suministros
Depreciaciones
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Total
Fijos
Variables
$ 56.087,31
$ 17.758,92
$ 2.371,41
$ 7.789,00
$ 2.601,43
$ 1.583,25
$ 3.453,05
$ 6.949,48
$ 16.658,09
$ 13.698,09
$ 5.005,14
$ 19.592,35
$ 114.362,82
Punto de equilibrio =
Costos fijos
Ventas Costos Variables
CUADRO N 71
CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Unidades producidas (Kg)
Costos fijos
Costos variables
P.V.P.
Ventas
Margen de contribucin
Margen de contribucin
=
=
=
=
=
=
=
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
=
=
77.879
$19.592,35
$114.362,82
$ 2,45
$190.786,40
Ventas C. Variables
$76.423,58
Costos fijos
Ventas Costos Variables
$19.592,35
$76.423,58
0,2564 25,64%
19.964 Kg de Galletas de achotillo
GRFICO N 13
PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 220.000
$ 200.000
$ 190.786,40
$ 180.000
$ 160.000
$ 133.955,16
$ 140.000
$ 120.000
$ 100.000
Punto de Equilibrio
$ 80.000
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
0
19.964
Ventas
77.872
Costo Fijo
Costo Total
6.2
CUADRO N 72
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Descripcin
Aos
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
$ 14.587,21
$ 14.587,21
$ 14.587,21
$ 14.587,21
$ 14.587,21
$ 14.587,21
$ 14.587,21
$ 1.016,43
$ 1.058,77
$ 1.101,63
$ 1.101,63
$ 1.101,63
$ 1.101,63
$ 1.101,63
$ 1.101,63
$ 129.005,55 $ 148.800,60 $ 169.210,45 $ 169.210,45 $ 169.210,45 $ 169.210,45 $ 169.210,45 $ 169.210,45
50,83%
51,88%
52,73%
52,73%
52,73%
52,73%
52,73%
52,73%
$ 16.658,09 $ 16.658,09 $ 16.658,09 $ 16.658,09 $ 16.658,09 $ 16.658,09 $ 16.658,09 $ 16.658,09
$ 18.221,06 $ 20.592,86 $ 23.038,23 $ 23.038,23 $ 23.038,23 $ 23.038,23 $ 23.038,23 $ 23.038,23
$ 94.126,40 $ 111.549,65 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13
37,09%
38,89%
40,36%
40,36%
40,36%
40,36%
40,36%
40,36%
$ 1.305,77
$ 92.820,63 $ 111.549,65 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13 $ 129.514,13
36,57%
38,89%
40,36%
40,36%
40,36%
40,36%
40,36%
40,36%
$ 13.923,09
$ 16.732,45
$ 19.427,12
$ 19.427,12
$ 19.427,12
$ 19.427,12
$ 19.427,12
$ 19.427,12
$ 78.897,53
31,09%
$ 19.724,38
$ 59.173,15
23,32%
El estado de prdidas y
6.3
Flujo de Caja
CUADRO N 73
BALANCE ECONMICO DE FLUJO DE CAJA
Periodos anuales
Descripcin
2013
Ingresos por Ventas (a)
Inversin Inicial (b)
Inventario quincenal
(capital de operacin
mensual) (c)
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
$ 190.786,40 $ 221.772,41 $ 253.782,10 $ 286.816,45 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46
-$ 102.313,74
-$ 6.464,72
$ 99.529,85 $ 111.948,03 $ 124.776,55 $ 138.015,85 $ 151.665,01 $ 151.665,01 $ 151.665,01 $ 151.665,01 $ 151.665,01 $ 151.665,01
Gastos Administrativos y
de Ventas (e)
Costos financieros
(intereses) (f)
Participacin de
trabajadores (g)
$ 30.356,18 $ 32.580,91 $ 34.879,15 $ 37.250,95 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32
$ 5.005,14
$ 3.246,73
$ 1.305,77
$ 8.384,29 $ 11.099,51 $ 13.923,09 $ 16.732,45 $ 19.427,12 $ 19.427,12 $ 19.427,12 $ 19.427,12 $ 19.427,12 $ 19.427,12
$ 11.877,74 $ 15.724,31 $ 19.724,38 $ 23.704,30 $ 27.521,75 $ 27.521,75 $ 27.521,75 $ 27.521,75 $ 27.521,75 $ 27.521,75
TIR
54,80%
VAN
$ 455.767,41
Costos de Operacin
anuales (i) = (d) + (e) +
$ 155.153,19 $ 174.599,49 $ 194.608,95 $ 215.703,55 $ 238.310,20 $ 238.310,20 $ 238.310,20 $ 238.310,20 $ 238.310,20 $ 238.310,20
(f) + (g) + (h)
Utilidad a Distribuir (j) =
$ 35.633,21 $ 47.172,92 $ 59.173,15 $ 71.112,90 $ 82.565,26 $ 82.565,26 $ 82.565,26 $ 82.565,26 $ 82.565,26 $ 82.565,26
(a) - (i)
Readicin de
$ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92
Depreciacin (k)
Flujo de Caja (l) = (b) +
-$ 108.778,45 $ 43.079,13 $ 54.618,84 $ 66.619,07 $ 78.558,82 $ 90.011,18 $ 90.011,18 $ 90.011,18 $ 90.011,18 $ 90.011,18 $ 90.011,18
(c); (l) = (j) + (k)
P=
F
(1 + i)n
Donde:
n es el nmero de aos.
CUADRO N 74
DETERMINACIN DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Ao n
P
2014 0 $ 108.778,45
2015 1
2016 2
2017 3
2018 4
2019 5
2020 6
2021 7
2022 8
2023 9
2024 10
F
$ 43.079,13
$ 54.618,84
$ 66.619,07
$ 78.558,82
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
Total
Ecuacin
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
54,80%
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P = F / (1+i)n
P
$ 27.828,19
$ 22.791,79
$ 17.957,78
$ 13.679,40
$ 10.124,80
$ 6.540,40
$ 4.224,96
$ 2.729,23
$ 1.763,03
$ 1.138,88
$ 108.778,45
6.5
P=
F
(1 + i)n
Donde:
n es el nmero de aos
Ecuacin
$ 43.079,13
$ 54.618,84
$ 66.619,07
$ 78.558,82
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
$ 90.011,18
Total
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
P = F/(1+i)n
$ 39.162,85
$ 45.139,54
$ 50.051,89
$ 53.656,73
$ 55.889,86
$ 50.808,96
$ 46.189,97
$ 41.990,88
$ 38.173,53
$ 34.703,21
$ 455.767,41
6.6
CUADRO N 76
TIEMPO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
n
P
F
I
Ecuacin
P
P acumulado
0 $ 108.778,45
1
$ 43.079,13 10,00% P=F/(1+i)n $ 39.162,85 $ 39.162,85
2
$ 54.618,84 10,00% P=F/(1+i)n $ 45.139,54 $ 84.302,39
3
$ 66.619,07 10,00% P=F/(1+i)n $ 50.051,89 $ 134.354,28
4
$ 78.558,82 10,00% P=F/(1+i)n $ 53.656,73 $ 188.011,01
5
$ 90.011,18 10,00% P=F/(1+i)n $ 55.889,86 $ 243.900,87
6
$ 90.011,18 10,00% P=F/(1+i)n $ 50.808,96 $ 294.709,84
7
$ 90.011,18 10,00% P=F/(1+i)n $ 46.189,97 $ 340.899,80
8
$ 90.011,18 10,00% P=F/(1+i)n $ 41.990,88 $ 382.890,68
9
$ 90.011,18 10,00% P=F/(1+i)n $ 38.173,53 $ 421.064,21
10
$ 90.011,18 10,00% P=F/(1+i)n $ 34.703,21 $ 455.767,41
6.7
Ingresos
Costo total
$190.786,40
$133.955,16
Anlisis de Sensibilidad
Para el anlisis de sensibilidad se consideran los indicadores
CUADRO N 77
BALANCE ECONMICO DE FLUJO DE CAJA CON INCREMENTO DEL 6,5% EN COSTOS DE PRODUCCIN
Periodos anuales
Descripcin
2013
Ingresos por Ventas (a)
Inversin Inicial (b)
Inventario quincenal
(capital de operacin
mensual) (c)
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
$ 190.786,40 $ 221.772,41 $ 253.782,10 $ 286.816,45 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46 $ 320.875,46
-$ 102.313,74
-$ 4.416,64
$ 105.999,29 $ 119.224,65 $ 132.887,03 $ 146.986,88 $ 161.523,24 $ 161.523,24 $ 161.523,24 $ 161.523,24 $ 161.523,24 $ 161.523,24
Gastos Administrativos y
de Ventas (e)
Costos financieros
(intereses) (f)
Participacin de
trabajadores (g)
$ 30.356,18 $ 32.580,91 $ 34.879,15 $ 37.250,95 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32 $ 39.696,32
$ 5.005,14
$ 3.246,73
$ 1.305,77
$ 7.413,87
$ 10.502,98 $ 14.178,02 $ 18.000,91 $ 21.797,96 $ 25.426,88 $ 25.426,88 $ 25.426,88 $ 25.426,88 $ 25.426,88 $ 25.426,88
TIR
51,74%
VAN
$ 421.698,66
Costos de Operacin
anuales (i) = (d) + (e) +
$ 159.277,46 $ 179.238,34 $ 199.779,38 $ 221.422,58 $ 244.594,82 $ 244.594,82 $ 244.594,82 $ 244.594,82 $ 244.594,82 $ 244.594,82
(f) + (g) + (h)
Utilidad a Distribuir (j) =
$ 31.508,94 $ 42.534,07 $ 54.002,72 $ 65.393,87 $ 76.280,64 $ 76.280,64 $ 76.280,64 $ 76.280,64 $ 76.280,64 $ 76.280,64
(a) - (i)
Readicin de
$ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92 $ 7.445,92
Depreciacin (k)
Flujo de Caja (l) = (b) +
-$ 106.730,37 $ 38.954,87 $ 49.979,99 $ 61.448,64 $ 72.839,79 $ 83.726,56 $ 83.726,56 $ 83.726,56 $ 83.726,56 $ 83.726,56 $ 83.726,56
(c); (l) = (j) + (k)
CUADRO N 78
COMPARACIN DE INDICADORES ECONMICOS CON EL ANLISIS
DE SENSIBILIDAD
Escenario
Sensibilidad con 6,5% de
normal
incremento del costo de produccin
TIR
54,92%
51,86%
VAN
$ 456.735,45
$ 422.699,55
Recuperacin de
3 aos
3 aos 8 meses
Capital
6 meses
C. Beneficio/Costo
1,43
1,20
Detalle
6.10
Cronograma de Implementacin
CAPTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1
Conclusiones
Las galletas son un alimento que puede ser sustituto del pan en el
desayuno de los habitantes de la localidad, porque su composicin es
similar al de este producto bsico en la alimentacin de los seres
humanos, porque contiene harina de trigo, huevos, azcar, leche y otros
ingredientes que tambin se utilizan en la elaboracin del pan, adems
que ambos pasan por similar proceso productivo.
7.2
Recomendaciones
GLOSARIO DE TRMINOS
Anexos 123
ANEXO N 1
Si______
2)
Ha consumido achotillo?
Si______
3)
No_______
A veces_____
No______
4)
1 galleta_______
2 galletas_______
3 galletas______
4 galletas_______
5 galletas______
>5 galletas_______
5)
Si______
No_______
Gracias
Anexos 124
ANEXO N 2
Anexos 125
ANEXO N 3
Baos
Mantenimiento
AMASADO
HORNEADO
Cuarto de
Transformadores
MEZCLADO
Produccin
ENFRIADO
Control de
Calidad
20 m
COCCIN
EMPACADO Y
SELLADO
Administracin
Garita
15 m
5
Anexos 126
ANEXO N 4
Anexos 127
ANEXO N 5
GALLETAS DE ACHOTILLO
Anexos 128
ANEXO N 6
Minutos
15
Inspeccin de ingredientes
Dosificacin de ingredientes
Coccin de achotillo
30
Mezclado de ingredientes
10
Amasado de mezcla
30
Moldeo de masa
15
Horneado de galletas
60
Enfriado de galletas
15
Empacado de galletas
20
10
40
11
Embalado de galletas
10
Anexos 129
ANEXO N 7
GERENTE GENERAL
Contador
Vendedores
Jefe de Produccin y
Control de Calidad
Operadores
Fuente: Investigacin dela autora
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Tcnico en
Mantenimiento y
Seguridad Industrial
Anexos 130
ANEXO N 8
DIAGRAMA DE GANTT
Anexos 131
ANEXO N 8
Anexos 132
ANEXO N 9
COTIZACIN DE EQUIPOS PARA LA PRODUCCIN
FERROTODO S.A.
Direccin: Avenida Len de Febres Cordero Puntilla
Telfonos: 6008629 6008630 6008631 Celular: 0999779543
Denominacin
Cantidad
Horno
1
Latones para hornear
5
Cilindro gas
2
Mezcladora
1
Batidora
1
Perchas de enfriamiento
2
Transportadores
2
Selladora
1
Rotuladora
1
Subtotal de Equipos de la Produccin
IVA 12%
Total de Equipo de la Produccin
Fuente: Cotizacin en FERROTODO S.A.
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Valor Unit.
$4.250,00
$175,00
$77,00
$675,00
$415,00
$189,00
$90,00
$960,00
$995,00
Valor total
$4.250,00
$875,00
$154,00
$675,00
$415,00
$378,00
$180,00
$960,00
$995,00
$8.882,00
$1.065,84
$9.947,84
Anexos 133
ANEXO N 10
EQUIPOS AUXILIARES
Denominacin
Vehculo
Caja de Herramientas
Extractor EO16 y bases galvanizadas
instaladas
Extintores PQS 10 lbs
Cajetn para extintores
Lmpara de emergencia
Acondicionador de aire 18000 BTU
Subtotal de Equipo Auxiliar
IVA 12%
Total Equipo Auxiliar
Fuente: Cotizaciones en Varios Almacenes
Elaborado por: Valdez Torres Diana
$198,00
$24,00
$30,00
$28,00
$620,00
$198,00
$72,00
$30,00
$56,00
$620,00
$23.706,00
$2.844,72
$26.550,72
Anexos 134
ANEXO N11
ALMACENES DE EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
V.
Denominacin
Cantidad Unitario
Equipos de computacin
3
Escritorio Gerencial de
4
120 x 60
Archivador
4
Sillas gemas color azul
8
Telfono
2
Total Equipos y Muebles de Oficina
V. Total
$518,00 $1.554,00
$98,00
$392,00
$97,00
$70,00
$20,00
$388,00
$560,00
$40,00
$2.934,00
Anexos 135
ANEXO N 12
GASTOS DE CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD
Descripcin
Pago: Abogado para la Constitucin
de la Sociedad
TOTAL
Elaborado por: Valdez Torres Diana
Costo
total
300,00
300,00
Anexos 136
ANEXO N 13
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
Descripcin
Costo
total
Mano de obra
1.383,25
Varios
200,00
TOTAL
1.583,25
Anexos 137
ANEXO N 14
COSTO DEL ESTUDIO
Descripcin
Costo total
Asesora de la investigacin
150,00
150,00
TOTAL
Elaborado por: Valdez Torres Diana
$300,00
Anexos 138
ANEXO N 15
GASTOS DE INVESTIGACIN
Descripcin
Costo total
Internet
55,00
Copias
50,00
Revista de mquinas
8,00
La tablita dolarizada
3,00
Diseo de planos
25,00
Impresiones
50,00
48,00
12,00
Transporte
10,00
Varios
39,00
TOTAL
300,00
Anexos 139
ANEXO N 16
OTROS SUMINISTROS
Cantidad
No992
Cloro lquido
Galn
$1,64
$9,84
Botiqun y remedios
Unidad
$37,53
$37,53
Trapeadores
Unidad
$5,00
$15,00
Escobas
Unidad
$2,41
$7,23
Guantes
Paquete
$8,89
$44,45
Mascarillas desechables
Paquete
$5,00
$30,00
Cofias
Paquete
$5,50
$33,00
Mandiles
Unidad
$6,50
$32,50
Botas de caucho
Pares
$16,50
$82,50
Sealizaciones
Unidad
$6,00
$48,00
Total
Fuente: Almacn de SEGURIDAD INDUSTRIAL Y FISICA Ca. Ltda.
Elaborado por: Valdez Torres Diana
$340,05
Anexos 140
ANEXO N 17
LA TABLITA
BIBLIOGRAFA
2013,
de
Cocina
Artesanal
Hornearte:
http://www.hornearte.com/galletas/26-galletas
Bibliografa 142
D.
Levine,
T.
Krehbiel,
&
M.
Berenson,
Estadstica
para