LA CONTRALORA

GENERAL DE LA REPBLICA

Auditora de Desempeo
Herramienta til Para Mejorar
la Gestin Pblica
DEPARTAMENTO DE AUDITORA DE DESEMPEO
GERENCIA DE ESTUDIOS Y GESTIN PBLICA

1. La Auditoria de Desempeo en el Per

2. Origen de la Auditora

3. Objeto de Examen
4. Preguntas y objetivos

5. Anlisis y resultados

1. LA AUDITORA DE DESEMPEO EN CGR DE PER

1. LA AUDITORA DE DESEMPEO EN CGR DE PER

Examen de la eficacia, eficiencia, economa y calidad de los bienes y servicios
que brinda el Estado para alcanzar resultados en favor del ciudadano.

Orientada al
ciudadano

No sancionadora
sino propositiva

Insumo para la
mejora de la gestin

Auditora de
Desempeo

Participativa

1. LA AUDITORA DE DESEMPEO EN CGR DE PER

Etapas de la Auditora

Seleccin
del Objeto
de Auditora

Ejecucin
Planificacin
Matriz de Planificacin
Plan de Auditora

Matriz de Resultados
Informe Preliminar

Elaboracin de
Informe y
definicin de Plan
de Accin
Informe Final
Plan de Accin

Seguimiento
a la
implementacin de las
recomendaciones

1. LA AUDITORA DE DESEMPEO EN CGR DE PER

ACOMPAAMOS AL GESTOR EN LA
DEFINICIN DE UN PLAN DE ACCIN

https://apps1.contraloria.gob.pe/SeguimientoPA/home.aspx

1. LA AUDITORA DE DESEMPEO EN CGR DE PER

2. ORIGEN DE LA AUDITORA
Principales temas tratados en los
informes GEO Ciudades
Rector de las
Gestin Integral
de los Residuos
Slidos

Promotor y
articulador con los
gobiernos locales
responsables de la
implementacin de
la gestin y manejo
de los RRSS

Fuente : Proyecto Geo Ciudades 10 aos, del Programa de las Naciones Unidas para el Medio
Ambiente - Oficina Regional para Amrica Latina y el Caribe Divisin de Evaluacin y Alerta
Temprana (PNUMA-ORPALC), 2012

SUSTENTO DEL EXAMEN DE DESEMPEO

Ministerio
del
Ambiente

(Minam)

Periodo del Examen

1 DE ENERO 2014 AL 31 DE MAYO DE 2015

ENTIDAD AUDITADA

2. ORIGEN DE LA AUDITORA
Criterios de Seleccin del Objeto del Examen

Importancia
presupuestal

Evidencia de
la relacin
causal

Logro de
desempeo

Gestin Integral de Residuos Slidos en el mbito Municipal,

la misma que es supervisada y promovida por el Minam a travs de capacitacin y
asistencia tcnica, e implementada por los Gobiernos Locales.

3. OBJETO DEL EXAMEN

Actividades y procesos de la
GIRS de mbito municipal

Anlisis
de
Riesgos

Fuente: Marco legal, guas y Anexo n. 2 del Programa

Presupuestal 036: Gestin Integral de Residuos Slidos.
Elaboracin propia.

3. OBJETO DEL EXAMEN

Acciones de alto riesgo
en los procesos de las
actividades para la
implementacin de la
GIRS

Fuente: Marco legal, guas y Anexo n. 2 del Programa

Presupuestal 036: Gestin Integral de Residuos Slidos.
Elaboracin propia.

3. OBJETO DEL EXAMEN

Identificacin de actores dentro del proceso de

gestin integral de residuos slidos (GIRS) de mbito municipal

Fuente: Marco legal, guas y Anexo n. 2 del Programa Presupuestal 036: Gestin Integral de Residuos Slidos.
Elaboracin propia.

3. OBJETO DEL EXAMEN

Identificacin de actores principales y sus roles dentro del proceso de
gestin integral de residuos slidos (GIRS) de mbito municipal

Fuente: Marco legal, guas y Anexo n. 2 del Programa Presupuestal 036: Gestin Integral de Residuos Slidos.
Elaboracin propia.

3. OBJETO DEL EXAMEN

Proceso de supervisin y promocin del Minam en el marco de implementacin del
servicio de GIRS en el mbito municipal
Minam y su rgano adscrito
Supervisa las acciones realizadas y funciones ambientales

Minam
Promueve a travs
de Capacitacin y
Asistencia Tcnica.

Implementacin de los Gobiernos locales de la

Gestin Integral de Residuos Slidos
Gestin de los Residuos
Manejo de los Residuos
Programa de Segregacin en la
Fuente y Recoleccin selectiva

Fuente: Anexo n. 2 del Programa Presupuestal 0036, as como la Ley General de Residuos slidos y su Reglamento.
Elaboracin propia

4. PREGUNTAS Y OBJETIVOS - Preguntas de Auditora

Sub pregunta

Dimensin de
Desempeo

Sub Pregunta 1.1

Las capacitaciones y la asistencia tcnica a los gobiernos locales brindadas por el Minam
facilitan la gestin integral de residuos slidos?

Dimensin
Eficacia

Sub Pregunta 2.1

La supervisin que realiza el Minam a los gobiernos locales contribuye a la gestin integral
de residuos slidos?

Dimensin
Eficacia

Sub Pregunta 3.1

Cules son los factores, asociados a i) la gestin y articulacin del Minam, ii) la
administracin municipal y iii) al generador, que afectan la implementacin del programa de
segregacin la fuente y recoleccin selectiva de los residuos slidos domiciliarios en el
mbito municipal?

Dimensin
Eficacia

Sub Pregunta 3.2

Cul es el nivel de eficiencia de la administracin municipal para recolectar selectivamente
los residuos slidos domiciliarios en el proceso de implementacin del programa de
segregacin la fuente y recoleccin selectiva?

Dimensin
Eficiencia

5. ANALISIS Y RESULTADOS

Alcance de la Auditora

Supervisin y promocin del Minam

Factores de la Administracin Municipal

Entidad: Ministerio del Ambiente

Universo: 1 851 gobiernos locales

rea Clave : Direccin General de

Calidad Ambiental

Muestra : 103 gobiernos locales

Con nivel de confianza del 95%

27 GL

37 GL
Tipo A
Menos
de 500
VVUU

15 GL

Municipalidad Distrital
de San Martn de Porres

1 Piloto

5 Estudios de Caso

Tipo B
Ms
de 500
VVUU

24 GL

Municipalidad Distrital de Villa El Salvador

Municipalidad Provincial de Trujillo
Municipalidad Provincial de Cusco
Municipalidad Distrital de Campoverde
Municipalidad Provincial Tahuamanu

5. ANALISIS Y RESULTADOS
Municipalidad Caso
Municipalidad Distrital de Villa El Salvador
Municipalidad Provincial de Trujillo
Municipalidad Provincial de Cusco
Municipalidad Distrital de Campoverde
Municipalidad Provincial Tahuamanu

Recojo de
informacin y
entrevistas a
generadores ,
servidores y
funcionarios.
Revisin de
literatura

Taller de definicin de
Problemas-CausasConsecuencias,
vinculadas al
generador,
Segregacin en la
Fuente y Disposicin
Final.

Cuestionario web
(plataforma google drive)
con preguntas que
permiten medir la
eficiencia de la GIRS, a
travs de los factores de
la administracin
Municipal.

Cuestionario web con

preguntas que permiten
incluir variables del
generador y la
intervencin del Minam
como rector de la poltica
pblica,; con la finalidad
de reducir la cantidad de
los residuos slidos del
mbito municipal.

Definicin
del
modelo
de
Heckman
y el
modelo
de
eficiencia
relativa

5. ANALISIS Y RESULTADOS
Muestra
Se tom una muestra estratificada de 103 municipios representativos de un universo de 1 851
gobiernos locales.

De los 103 municipios, 67 pertenecen al Programa de segregacin en la fuente y recoleccin

selectiva (65% de la muestra representativa).

Metodologas cuantitativas
Subpregunta 3.1: Mtodo de Heckman (2 etapas).

Subpregunta 3.2: Anlisis de Envolvente de Datos (DEA).

PROGRAMA DE SEGREGACIN EN LA FUENTE Y RECOLECCIN SELECTIVA

Generador

Segregacin en la
Fuente

Domicilio

Funcionarios de
la Municipalidad

1.6 % de los
residuos
Generados

Recoleccin Selectiva

SUB PREGUNTA 3.1. Cules son los factores, asociados a i) la gestin y articulacin del
Minam, ii) la administracin municipal y iii) al generador, que afectan la implementacin
del programa de segregacin la fuente y recoleccin selectiva de los residuos slidos
domiciliarios en el mbito municipal?

Metodologa
Para responder esta pregunta se ha estimado un modelo economtrico
con sesgo de seleccin (Heckman).
Consta de dos etapas
i) Un modelo de
eleccin discreta
para identificar las
variables que
determinan la
participacin de los
gobiernos locales en
el PSF y RS

ii) Un modelo de
regresin lineal, para
determinar los factores
que influyen en la
cantidad de residuos
solidos recolectados
selectivamente.

SUB PREGUNTA 3.1.

Metodologa
Se utilizar el mtodo de Heckman para identificar los factores determinantes a
participar y permanecer en el Programa de Segregacin en la Fuente y Recoleccin
Selectiva.
Este mtodo resuelve el problema de seleccin muestral. Es decir, evita dar
conclusiones sesgadas respecto a la muestra analizada. Se estima dos ecuaciones:
(i) La ecuacin de seleccin, que corresponde a un modelo de variable dependiente
discreta y mide la probabilidad de ubicarse en la muestra.
(ii) La ecuacin objetivo, que corresponde a un modelo de regresin lineal (MCO)
donde los coeficientes estimados captan la magnitud del sesgo y son
consistentes. .

SUB PREGUNTA 3.1.

Aplicacin del mtodo Heckman (1ra etapa)
Variable a explicar:
Participa o no del Programa de segregacin en la fuente y recoleccin selectiva Variable dicotmica.

Variables explicativas (posibles): i) Plan de incentivos, ii) Los aos promedio de educacin

del jefe del hogar, iii) Capacitacin y asistencia tcnica del Minam; iv) Gestin del Gobierno
Local; v) Costo de Recoleccin de Residuos Solidos; y, vi) Edad Promedio de los
habitantes del Distrito.
Resultados (1ra etapa)

Plan de incentivos,
(+)
Aos promedio de educacin del jefe del hogar (+)
Capacitacin y asistencia tcnica del Minam.
(+)

SIGNIFICATIVAS

SUB PREGUNTA 3.1.

Aplicacin del mtodo Heckman (2da etapa)
Variable a explicar:
Cantidad de residuos slidos recolectados selectivamente Variable medida en toneladas.
Variables explicativas (posibles): i) ingreso familiar per cpita, ii) PEA ocupada,

iii) Poblacin entre de 65 a 70 aos, iv) tamao del hogar, v) aos promedio de

educacin de jefe del hogar, vi) capacitacin y asistencia tcnica del Minam, vii) Gestin
Municipal y viii) Nmero de viviendas.
Resultados (2da etapa)

Ingreso familiar per cpita

(+)
Poblacin entre de 65 a 70 aos (+)
Tamao del hogar
(+)
PEA ocupada
(-)
Aos promedio de educacin de jefe del hogar. (-)

SIGNIFICATIVAS

SUB PREGUNTA 3.2. Cul es el nivel de eficiencia de la administracin municipal para

recolectar selectivamente los residuos slidos domiciliarios en el proceso de
implementacin del programa de segregacin la fuente y recoleccin selectiva

El mtodo utilizado es el Anlisis Envolvente de Datos (DEA),

Metodologa el cual genera un ranking de eficiencia utilizando variables
insumo y variables producto. El DEA utilizado en esta auditora
es orientado a insumos.

Insumos

Actividades

Producto

Resultados

En un DEA orientado a insumos se busca la

mxima reduccin en los insumos dado un nivel de producto.

SUB PREGUNTA 3.2.

Seleccin de variables basados en Worthington y Dollery (2001)

Insumos
Nmero de viviendas que participan en el Programa de segregacin en la fuente
Tasa de hacinamiento (igual a la poblacin del distrito sobre el nmero de
viviendas ocupadas)
Costo de limpieza pblica por tonelada
Costo total de limpieza pblica
Productos
Toneladas de residuos slidos generados por las viviendas que participan en el
Programa de segregacin en la Fuente
Toneladas de residuos slidos recolectadas selectivamente por las
municipalidades

De acuerdo a Eficiencia
Tcnica Pura:

*Para el caso de San Isidro se registr data al

ao 2015

SUB PREGUNTA 3.2.

ndices de Eficiencia de la Gestin de Residuos Slidos
Eficiencia Tcnica Global Eficiencia Tcnica pura
Municipios Municipios
Totales
Ineficiente
Municipalidades

Eficiencia Escala

Municipios Municipios Municipios Municipios

Totales Ineficiente Totales Ineficiente

67

54

67

46

67

53

Media

0.6386

0.5431

0.8427

0.7709

0.7286

0.6569

Desviacin Estndar

0.2973

0.2603

0.1508

0.1286

0.2782

0.2705

A nivel de las 67 municipalidades analizadas, 21% son globalmente eficientes en

comparacin al resto, 31% muestran eficiencia tcnica pura y 21% son eficientes a escala.
Los clculos para la eficiencia tcnica pura sealan que, en promedio, los insumos podran
reducirse al 84% de su actual nivel manteniendo el mismo nivel de productos.
Los clculos para la eficiencia de escala indican que las prdidas en productividad debido
a efectos de escala representan el 27% de los insumos.

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