Projekt z dnia 14 grudnia 2016 r.

USTAWA
z dnia _________ 2016 r.
o Centralnej Bazie Rachunkw1)
Rozdzia 1
Przepisy oglne
Art. 1. Ustawa okrela:
1) postpowanie przy przetwarzaniu informacji o rachunkach w celu ustalania miejsca
przechowywania wartoci majtkowych mogcych mie zwizek z przestpstwem lub
podlegajcych egzekucji sdowej lub administracyjnej;
2) organ waciwy w sprawach Centralnej Bazy Rachunkw, zwanej dalej CBR.
Art. 2. W rozumieniu ustawy okrelenie:
1)

CBR oznacza system teleinformatyczny sucy przetwarzaniu informacji o

rachunkach przekazywanych przez instytucje zobowizane;

2)

instytucja zobowizana oznacza:

a)

oddzia instytucji kredytowej, bank krajowy, oddzia banku zagranicznego w

rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2016 r.
poz. 1988 i 1997),

b)

spdzielcz kas oszczdnociowo-kredytow i Krajow Spdzielcz Kas

Oszczdnociowo-Kredytow, o ktrych mowa w ustawie z dnia 5 listopada 2009
r. o spdzielczych kasach oszczdnociowo-kredytowych (Dz. U. z 2016 r. poz.
1910, 1948 i 1997),

c)

dostawc usug patniczych, o ktrych mowa w ustawie z dnia 19 sierpnia 2011 r. o

usugach patniczych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1572 i 1997),

d)

firm inwestycyjn i bank powierniczy, o ktrych mowa w ustawie z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2016 r. poz. 1636, 1948 i
1997),

1)

Niniejsz ustaw zmienia si ustaw z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa.

e)

krajowy zakad ubezpiecze, gwny oddzia zakadw ubezpiecze majcy

siedzib w pastwie niebdcym pastwem czonkowskim Unii Europejskiej i
oddzia zakadu ubezpiecze majcy siedzib w pastwie czonkowskim Unii
Europejskiej, o ktrym mowa w ustawie z dnia 11 wrzenia 2015 r. o dziaalnoci
ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Dz. U. poz. 1844 oraz z 2016 r. poz. 615 i
1948),

f)

fundusz inwestycyjny, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, alternatywn spk

inwestycyjn i zarzdzajcego ASI, o ktrych mowa w ustawie z dnia 27 maja
2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarzdzaniu alternatywnymi funduszami
inwestycyjnymi (Dz. U. z 2016 r. poz. 1896 i 1948),

g)

dobrowolny

fundusz

emerytalny

powszechne

towarzystwo

emerytalne,

prowadzce ten fundusz, o ktrych mowa w ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o

organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2016 r. poz. 291,
615 i 1948),
h)

Krajowy Depozyt Papierw Wartociowych S.A. oraz spk, ktrej przekaza

wykonywanie czynnoci na podstawie art. 48 ust. 7 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o
obrocie instrumentami finansowymi w zakresie, w jakim prowadzi rachunki
papierw wartociowych lub rachunki zbiorcze,

i)

Narodowy Bank Polski w zakresie w jakim prowadzi rachunki bankowe dla osb
prawnych,

j)

podmiot oferujcy produkty i usugi w zakresie przechowywania danych

uwierzytelniajcych niezbdnych do uzyskania dostpu do walut wirtualnych,
prowadzcy dziaalno gospodarcz na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

3)

beneficjent rzeczywisty oznacza osob fizyczn lub osoby fizyczne, o ktrych mowa
w art. 2 pkt 1a ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziaaniu praniu pienidzy
oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2016 r. poz. 299, 615 i 1948);

4)

posiadacz rachunku oznacza osob fizyczn, osob prawn lub jednostk

organizacyjn nieposiadajc osobowoci prawnej, z ktr instytucja zobowizana
zawara umow rachunku, w tym:
a)

ubezpieczajcego

przypadku

umowy

ubezpieczenia

elementami

inwestycyjnymi,
b)

oszczdzajcego, o ktrym mowa w art. 2 pkt 3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o

indywidualnych

kontach

emerytalnych

oraz

indywidualnych

kontach

zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2016 r. poz. 1776) w przypadku

indywidualnego konta emerytalnego (IKE) i indywidualnego konta zabezpieczenia
emerytalnego (IKZE),
c)

uczestnika funduszu inwestycyjnego, o ktrym mowa w art. 6 ust. 1 ustawy z dnia

27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarzdzaniu alternatywnymi
funduszami inwestycyjnymi w przypadku rejestru uczestnikw funduszu i
ewidencji uczestnikw funduszu inwestycyjnego,

d)

posiadacza skrytki sejfowej w przypadku umowy o udostpnieniu skrytki

sejfowej;

5)

rachunek oznacza:
a)

rachunek patniczy, o ktrym mowa w ustawie z dnia 19 sierpnia 2011 r. o

usugach patniczych,

b)

rachunek bankowy i rachunek w spdzielczej kasie oszczdnociowo-kredytowej,

niebdce rachunkami patniczymi,

c)

rachunek papierw wartociowych i rachunek zbiorczy oraz sucy do ich obsugi

rachunek pieniny w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie
instrumentami finansowymi,

d)

zbir danych dotyczcych transakcji realizowanych na rzecz danego uczestnika

funduszu i zapisanych w rejestrze uczestnikw funduszu lub ewidencji uczestnikw
funduszu inwestycyjnego,

e)

IKE i IKZE,

f)

umow ubezpieczenia umoliwiajc osiganie zyskw pochodzcych z kapitau

zoonego w formie skadek ubezpieczeniowych (umowa ubezpieczenia z
elementami inwestycyjnymi), w szczeglnoci umow ubezpieczenia na ycie
powizan z ubezpieczeniowym funduszem kapitaowym, o ktrym mowa w art. 3
pkt 50 ustawy z dnia 11 wrzenia 2015 r. o dziaalnoci ubezpieczeniowej i
reasekuracyjnej,

g)

umow o udostpnieniu skrytki sejfowej, o ktrej mowa w art. 5 ust. 2 pkt 6 ustawy
z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe,

h)

produkt lub usug umoliwiajc przechowywanie danych uwierzytelniajcych

niezbdnych do uzyskania dostpu do walut wirtualnych;

6)

waluta wirtualna oznacza zbywalne prawo majtkowe, ktrego przedmiotem jest

cyfrowa reprezentacja wartoci, posiadajca swj ekwiwalent w rodku patniczym,

traktowana jako rodek wymiany i jednostka rozrachunkowa, nieposiadajce statusu

legalnego rodka patniczego i niebdce pienidzem elektronicznym w rozumieniu
ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usugach patniczych, ktre moe by przekazywane,
przechowywane lub sprzedawane za rodki patnicze drog elektroniczn;
7)

przetwarzanie informacji o rachunkach rozumie si przez to operacje wykonywane w

CBR na informacjach o rachunkach.
Rozdzia 2
Organ waciwy w sprawie CBR
Art. 3. Organem administracji rzdowej waciwym w sprawach CBR jest minister

waciwy do spraw finansw publicznych, zwany dalej organem waciwym.

Art. 4. Organ waciwy jest administratorem danych zgromadzonych w CBR.
Art. 5. Do zada organu waciwego naley w szczeglnoci:
1)

prowadzenie CBR oraz okrelanie organizacyjnych warunkw i technicznych sposobw

jej prowadzenia;

2)

przetwarzanie informacji o rachunkach;

3)

opracowywanie analiz statystycznych dotyczcych informacji przetwarzanych w CBR;

4)

zapewnienie bezpieczestwa informacjom przetwarzanym w CBR, zgodnie z przepisami

ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2016 r. poz.
922).
Art. 6. 1. Organ waciwy skada Prezesowi Rady Ministrw roczne sprawozdanie ze

swojej dziaalnoci w terminie 3 miesicy od zakoczenia roku, za ktry skadane jest

sprawozdanie.
2. Sprawozdanie, o ktrym mowa w ust. 1, zawiera w szczeglnoci dane statystyczne
dotyczce otwartych, prowadzonych i zamknitych rachunkw wedug stanu na pocztek i
koniec okresu sprawozdawczego oraz informacji o rachunkach udostpnionych z CBR w
okresie sprawozdawczym.
3. Sprawozdanie, o ktrym mowa w ust. 1, po przekazaniu Prezesowi Rady Ministrw,
organ waciwy udostpnia na stronie podmiotowej Biuletynu Informacji Publicznej urzdu
obsugujcego ministra waciwego do spraw finansw publicznych.

Rozdzia 3
Informacje o rachunkach
Art. 7. Instytucje zobowizane przekazuj do CBR informacje o rachunkach w
przypadku otwarcia rachunku, zmiany przekazanych informacji o rachunku i zamknicia
rachunku.
Art. 8. 1. Informacje o rachunku zawieraj:
1)

numer rachunku unikalny w ramach instytucji zobowizanej;

2)

dane identyfikacyjne wszystkich posiadaczy rachunku;

3)

dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego posiadacza rachunku - w przypadku

informacji o rachunkach przekazywanych przez instytucje zobowizane, bdce
instytucjami obowizanymi zgodnie z przepisami ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o
przeciwdziaaniu praniu pienidzy oraz finansowaniu terroryzmu;

4)

dane identyfikacyjne penomocnikw do rachunku;

5)

dat otwarcia rachunku;

6)

dat zamknicia rachunku;

7)

kod waluty, w ktrej ksigowane s transakcje na rachunku;

8)

okres, na jaki rachunek zosta otwarty;

9)

rodzaj rachunku;

10) NIP instytucji zobowizanej prowadzcej rachunek.

2. Dane identyfikacyjne, o ktrych mowa w ust. 1 pkt 2 i 4, obejmuj:
1)

w przypadku osb fizycznych:

a)

imi i nazwisko,

b)

obywatelstwo,

c)

numer PESEL albo dat urodzenia w przypadku osb nieposiadajcych numeru

PESEL,

d)

adres zamieszkania, w tym kraj, miejscowo, kod pocztowy, ulic, numer domu
lub lokalu,

e)

cechy dokumentu tosamoci: rodzaj, numer i seri dokumentu,

f)

numer telefonu do kontaktu w sprawach zwizanych z rachunkiem,

g)

adres poczty elektronicznej wskazany do kontaktu w sprawach zwizanych z

rachunkiem,

h)

informacj o byciu osob zajmujc eksponowane stanowisko polityczne, o ktrej

mowa w art. 2 pkt 1f ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziaaniu praniu
pienidzy oraz finasowaniu terroryzmu w przypadku informacji o rachunkach
przekazywanych przez instytucje zobowizane, bdce instytucjami obowizanymi
zgodnie z przepisami tej ustawy;

2)

w przypadku osb prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadajcych osobowoci

prawnej:
a)

nazw,

b)

numer identyfikacji podatkowej wraz ze wskazaniem kraju rejestracji, a w

przypadku podmiotw nieposiadajcych takiego numeru numer z rejestru
handlowego wraz ze wskazaniem kraju rejestracji,

c)

adres siedziby, w tym kraj, miejscowo, kod pocztowy, ulic, numer domu lub
lokalu,

d)

numer telefonu do kontaktu w sprawach zwizanych z rachunkiem,

e)

adres poczty elektronicznej wskazany do kontaktu w sprawach zwizanych z

rachunkiem.

3. Dane identyfikacyjne, o ktrych mowa w ust. 1 pkt 3, obejmuj:

1)

imi i nazwisko;

2)

obywatelstwo;

3)

dat urodzenia;

4)

kraj zamieszkania.
4. Penomocnik do rachunku, o ktrym mowa w ust. 1 pkt 4, oznacza osob fizyczn:

1)

posiadajc penomocnictwo udzielone przez posiadacza rachunku, do dokonywania

takich samych transakcji jak posiadacz rachunku i skadania dyspozycji ich realizacji
albo dokonywania okrelonych w penomocnictwie co do rodzaju transakcji i skadania
dyspozycji ich realizacji, w tym take, do korzystania ze skrytki sejfowej;

2)

wskazan w umowie ubezpieczenia z elementami inwestycyjnymi jako ubezpieczony, o

ktrym mowa w art. 808 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. z
2016 r. poz. 380, 585 i 1579).
5. W informacji, o ktrej mowa w ust. 1 pkt 9, wskazuje si, czy rachunek jest:

1)

rachunkiem rozliczeniowym, w tym rachunkiem podstawowym, biecym lub

pomocniczym;

2)

rachunkiem lokaty terminowej;

3)

rachunkiem oszczdnociowym;

4)

rachunkiem oszczdnociowo-rozliczeniowym;

5)

rachunkiem terminowym lokat oszczdnociowych;

6)

rachunkiem prowadzonym w spdzielczej kasie oszczdnociowo-kredytowej;

7)

rachunkiem kredytowym;

8)

rachunkiem karty kredytowej;

9)

rachunkiem powierniczym;

10) rachunkiem patniczym innym ni wymienione;

11) rachunkiem papierw wartociowych;
12) rachunkiem zbiorczym w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie
instrumentami finansowymi;
13) rachunkiem pieninym, sucym do obsugi rachunkw, o ktrych mowa w pkt 11 i
12;
14) zbiorem danych dotyczcych transakcji realizowanych na rzecz danego uczestnika
funduszu i zapisanych w rejestrze uczestnikw funduszu lub ewidencji uczestnikw
funduszu inwestycyjnego;
15) IKE lub IKZE;
16) umow ubezpieczenia z elementami inwestycyjnymi;
17) umow o udostpnieniu skrytki sejfowej;
18) produktem lub usug umoliwiajc przesyanie, otrzymywanie i gromadzenie
jednostek waluty wirtualnej;
19) innym rachunkiem ni wymienione w pkt 1-18.
6. Dane, o ktrych mowa w ust. 2 pkt 1 lit. f i g oraz w ust. 2 pkt 2 lit. d i e, s
przekazywane, jeeli instytucja zobowizana gromadzi takie dane na podstawie umw
zawartych z klientami.
Art. 9. 1. Instytucja zobowizana przekazuje do CBR informacje o rachunku nie pniej
ni 24 godziny odpowiednio od otwarcia rachunku, zmiany informacji o rachunku lub
zamknicia rachunku.
2. W przypadku stwierdzenia bdu w przekazanej informacji o rachunku instytucja
zobowizana niezwocznie, nie pniej jednak ni w cigu 24 godzin od stwierdzenia bdu,
przekazuje skorygowane informacje o rachunku.
3. Do liczenia terminw, o ktrych mowa w ust. 1 i 2, nie wlicza si sobt i dni
ustawowo wolnych od pracy.

4. W przypadku awarii CBR waciwy organ zamieszcza informacje o awarii i jej

usuniciu w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzdu obsugujcego
ministra waciwego do spraw finansw publicznych. W takim przypadku instytucja
zobowizana przekazuje informacje, o ktrych mowa w ust. 1, w cigu 24 godzin od
zamieszczenia informacji o usuniciu awarii.
5. Informacje o rachunku instytucja zobowizana przekazuje do CBR nieodpatnie.
Art. 10. Informacja o rachunkach jest przekazywana za pomoc rodkw komunikacji
elektronicznej po spenieniu warunkw techniczno-organizacyjnych zamieszczonych w
Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzdu obsugujcego organ
waciwy i zgodnie z wzorem dokumentu elektronicznego zamieszczonym w tym Biuletynie.
Art. 11. 1. Informacje o rachunkach s przetwarzane w CBR przez okres 10 lat, liczc
od pierwszego dnia roku nastpujcego po roku, w ktrym zostaa wprowadzona informacja o
zamkniciu rachunku.
Rozdzia 4
Udostpnianie informacji o rachunkach
Art. 12. 1. Informacje o rachunkach s udostpniane:
1)

sdom karnym,

2)

jednostkom organizacyjnym prokuratury,

3)

organom Policji,

4)

Szefowi Centralnego Biura Antykorupcyjnego,

5)

Szefowi Agencji Bezpieczestwa Wewntrznego,

6)

Szefowi Suby Kontrwywiadu Wojskowego,

7)

andarmerii Wojskowej,

8)

organom Stray Granicznej,

9)

organom Krajowej Administracji Skarbowej,

10) Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej,

11) Przewodniczcemu Komisji Nadzoru Finansowego,
12) administracyjnemu organowi egzekucyjnemu oraz centralnemu biuru cznikowemu, o
ktrym mowa w art. 9 ustawy z dnia 11 padziernika 2013 r. o wzajemnej pomocy przy
dochodzeniu podatkw, nalenoci celnych i innych nalenoci pieninych (Dz. U. poz.
1289, z 2015 r. poz. 211 oraz z 2016 r. poz. 1948),
13) komornikom sdowym

zwanym dalej podmiotami uprawnionymi, w zwizku z wykonywaniem przez te

podmioty zada ustawowych.
2. Podmioty uprawnione mog przekazywa udostpnione informacje o rachunkach:
1)

innym podmiotom krajowym,

2)

poza granic kraju jedynie w przypadku, jeli jest to konieczne do zapobiegania

przestpstwom, do prowadzenia dochodze w ich sprawie, wykrywania ich lub cigania
albo do wykonywania kar

jeeli przepisy odrbne tak stanowi.

3. Informacja o rachunkach jest udostpniana za pomoc rodkw komunikacji
elektronicznej po spenieniu warunkw techniczno-organizacyjnych zamieszczonych w
Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzdu obsugujcego organ
waciwy i zgodnie z wzorem dokumentu elektronicznego zamieszczonego w tym Biuletynie.
Art. 13. 1. Podmiotom uprawnionym, o ktrych mowa w art. 12 ust. 1 pkt 1-11,
udostpnieniu podlega peny zakres informacji o rachunkach.
2. Podmiotom uprawnionym, o ktrych mowa w art. 12 ust. 1 pkt 12 i 13, udostpnieniu
podlegaj wycznie:
1)

informacje o rachunkach, o ktrych mowa w art. 8 ust. 1 pkt 13 i 510;

2)

informacje o rachunkach, ktre nie zostay zamknite na dzie udostpnienia informacji.

Art. 14. 1. Udostpnienie informacji o rachunku nastpuje w czasie rzeczywistym, w

postaci elektronicznej po podaniu:

1)

danych identyfikacyjnych osoby fizycznej, osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej

nieposiadajcej osobowoci prawnej, ktrych dotyczy zapytanie, przy czym w
przypadku podmiotw uprawnionych, o ktrych mowa w art. 12 ust. 1 pkt 12 i 13,
udostpnienie informacji o rachunkach nastpuje wycznie na podstawie danych
identyfikacyjnych posiadacza rachunku;

2)

oznaczenia sprawy prowadzonej przez podmiot uprawniony, w ramach ktrej informacje

maj zosta udostpnione.
2. Dane identyfikacyjne, o ktrych mowa w ust. 1 pkt 1, obejmuj:

1)

w przypadku osoby fizycznej:

a)

posiadajcej obywatelstwo polskie imi, nazwisko, numer PESEL albo dat

urodzenia w przypadku nieposiadania numeru PESEL,

 10

b)

nieposiadajcej obywatelstwa polskiego imi, nazwisko, dat urodzenia,

obywatelstwo;

2)

w przypadku osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadajcej osobowoci

prawnej:
a)

zarejestrowanej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej nazwa, numer NIP lub

numer z Krajowego Rejestru Sdowego,

b)

zarejestrowanej poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej nazwa, numer

identyfikacji podatkowej lub numer z rejestru handlowego wraz ze wskazaniem
kraju rejestracji.

3. W celu uzyskania informacji o wszystkich rachunkach otwartych lub zamknitych w

danym okresie podmioty uprawnione, o ktrych mowa w art. 12 ust. 1 pkt 1-11, dodatkowo
wskazuj ten okres.
4. Generalny Inspektor Informacji Finansowej otrzymuje kopi informacji o rachunkach
CBR lub ich podzbir, w terminie i formie, ustalonych w porozumieniu z organem
waciwym.
Art. 15. 1. Podmiot uprawniony upowania osob do dostpu do CBR i nadaje jej
unikalny identyfikator dostpu do CBR.
2. Podmiot uprawniony prowadzi rejestr osb upowanionych do dostpu do CBR, w
ktrym przechowywane s w szczeglnoci nastpujce dane:
1)

imi i nazwisko;

2)

funkcja lub stanowisko subowe;

3)

unikalny identyfikator dostpu do CBR;

4)

data nadania upowanienia do dostpu do CBR;

5)

data odebrania lub wyganicia upowanienia do przekazywania zapyta o informacje o

rachunkach.
3. Dane z rejestru, o ktrych mowa w ust. 2 pkt 3 i 4, podmiot uprawniony przekazuje

do organu waciwego, niezwocznie, nie pniej jednak ni w terminie 24 godzin od

momentu ich wprowadzenia do rejestru.
4. O odebraniu lub wyganiciu upowanienia do dostpu do CBR podmiot uprawniony
informuje organ waciwy, niezwocznie nie pniej ni w dniu odebranie lub wyganicie
tego upowanienia.
Art. 16. Udostpnianie informacji o rachunkach nastpuje nie wczeniej ni w dacie
przekazania do organu waciwego danych, o ktrych mowa w art. 15 ust. 3 i 4.

 11

Rozdzia 5
Opaty
Art. 17. 1. Informacje o rachunkach s udostpniane:
1)

w przypadku podmiotw uprawnionych, o ktrych mowa w art. 12 ust. 1 pkt 112

nieodpatnie;

2)

w przypadku komornika sdowego:

a)

nieodpatnie

zakresie

niezbdnym

do

prowadzenia

postpowania

zabezpieczajcego i egzekucyjnego wiadcze publicznoprawnych,

b)

po uiszczeniu opaty w pozostaych przypadkach.

2. Opata stanowi dochd budetu pastwa.

3. Opata za jedno zapytanie dotyczce jednego dunika wynosi 1,00 z.
4. Opata podlega waloryzacji w kadym roku o rednioroczny wskanik cen towarw i
usug konsumpcyjnych ogem w poprzednim roku kalendarzowym, ogaszany przez Prezesa
Gwnego Urzdu Statystycznego. W przypadku gdy wskanik ten ma warto ujemn,
wysoko opaty nie ulega zmianie.
5. Na podstawie wskanika, o ktrym mowa w ust. 4, minister waciwy do spraw
finansw publicznych ogasza w Dzienniku Urzdowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor
Polski", w terminie do dnia 15 lutego danego roku, w drodze obwieszczenia, wysoko opaty
zaokrglajc j do penych zotych.
6. Wysoko opaty ponoszonej przez komornika sdowego ustala si na dzie
udostpnienia informacji o rachunku.
7. Opat uiszcza si na rachunek urzdu obsugujcego ministra waciwego do spraw
finansw publicznych.
Rozdzia 6
Ochrona danych
Art. 18. Do przekazywania do CBR i udostpniania podmiotom uprawnionym
wszelkich informacji w trybie i zakresie przewidzianym ustaw nie stosuje si przepisw
ograniczajcych udostpnianie danych objtych tajemnic, z wyjtkiem informacji
niejawnych.
Art. 19. Przetwarzanie informacji o rachunkach na zasadach okrelonych w ustawie
odbywa si bez wiedzy osb, ktrych informacje te dotycz.

 12

Art. 20. 1. Dane dotyczce treci zapytania podmiotu uprawnionego w sprawie

udostpnienia informacji o rachunkach mog by udostpniane wycznie prokuratorom i
sdom na potrzeby postpowania karnego.
2. Dane o zapytaniach podmiotw uprawnionych w sprawie udostpnienia informacji o
rachunkach s przechowywane w CBR przez okres 10 lat.
3. Okres, o ktrym mowa w ust. 2, liczy si od pierwszego dnia roku nastpujcego po
roku, w ktrym do CBR zostao wprowadzone zapytanie podmiotu uprawnionego w sprawie
udostpnienia informacji o rachunkach.
Art. 21. Do przetwarzania danych osobowych zgromadzonych w CBR nie stosuje si
przepisw art. 24, art. 32 ust. 1 pkt 3 i 5, art. 47 i art. 48 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o
ochronie danych osobowych.
Art. 22. 1. Osoba sprawujca funkcj organu waciwego, pracownicy zatrudnieni w
jednostce wykonujcej czynnoci na rzecz organu waciwego, a take osoby wykonujce na
rzecz tego organu czynnoci na podstawie umw cywilnych, s obowizani zachowa w
tajemnicy informacje, z ktrymi zapoznay si w toku wykonywanych czynnoci.
2. Zachowanie tajemnicy, o ktrej mowa w ust. 1, obowizuje rwnie po:
1)

zaprzestaniu penienia funkcji organu waciwego;

2)

ustaniu zatrudnienia w jednostce wykonujcej czynnoci na rzecz organu waciwego,

take wykonywania na jego rzecz czynnoci na podstawie umw cywilnych.
Rozdzia 7
Kary pienine
Art. 23. 1. Instytucja zobowizana, z wyczeniem Narodowego Banku Polskiego, ktra

nie dopenia obowizku przekazania informacji o rachunkach w terminie wskazanym w

ustawie lub przekazaa nieprawdziwe informacje, podlega karze pieninej.
2. Kar pienin nakada organ waciwy, w drodze decyzji, w wysokoci nie wikszej
ni 1 500 000 z.
3. Ustalajc wysoko kary pieninej, organ waciwy uwzgldnia rodzaj i zakres
naruszenia, dotychczasow dziaalno instytucji zobowizanej oraz jej moliwoci
finansowe.
4. Kara pienina stanowi dochd budetu pastwa.

 13

5. Do postpowania w sprawie naoenia kary pieninej stosuje si przepisy ustawy z

dnia 14 czerwca 1960 r. - Kodeksu postpowania administracyjnego (Dz. U. z 2016 r. poz.
23, 868, 996 i 1579).
Art. 24. 1. Kary pienine podlegaj egzekucji w trybie przepisw o postpowaniu
egzekucyjnym w administracji.
2. W sprawach nieuregulowanych do kary pieninej stosuje si odpowiednio przepisy
dziau III ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2015 r. poz.
613, z pn. zm.2)).
3. Informacja o naoonej karze pieninej jest przekazywana instytucji nadzorujcej
dziaalno danej instytucji zobowizanej.
Rozdzia 8
Przepisy karne
Art. 25. 1. Kto, wbrew przepisom ustawy ujawnia osobom nieuprawnionym informacje
o rachunkach zgromadzone w CBR lub wykorzystuje te informacje w inny sposb niezgodny
z przepisami ustawy podlega karze pozbawienia wolnoci do lat 3.
2. Jeeli sprawca czynu okrelonego w ust. 1 dziaa nieumylnie, podlega grzywnie.
Art. 26. Kto bez uprawnienia lub z naruszeniem posiadanych uprawnie uzyskuje
informacje zgromadzone w CBR, podlega grzywnie, karze ograniczenia wolnoci albo
pozbawienia wolnoci do lat 2.
Art. 27. 1. Kto, dziaajc w imieniu lub interesie instytucji zobowizanej, wbrew
przepisom ustawy, nie dopenia obowizku przekazania informacji o rachunkach, podlega
karze pozbawienia wolnoci do lat 3.
2. Tej samej karze podlega, kto, dziaajc w imieniu lub interesie instytucji obowizanej,
wbrew przepisom ustawy, przekazuje nieprawdziwe lub zataja prawdziwe informacje
dotyczce rachunku, osoby albo podmiotu zbiorowego.

2)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostay ogoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 699, 978, 1197,
1269, 1311, 1649 i 1923oraz z 2016 r. poz. 195, 615, 846 ,1228, 1579, 1933, 1948 i 2024.

 14

Rozdzia 9
Przepisy zmieniajce, przejciowe, dostosowujce i kocowe
Art. 28. W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2015 r.
poz. 613, z pn. zm.2)) w uchyla si art. 82 2, 2c i 7 i 8 .
Art. 29. Tworzy si Centraln Baz Rachunkw.
Art. 30. Instytucje zobowizane przekazuj do CBR, w terminie 30 dni od dnia wejcia
w ycie ustawy, informacj o rachunkach prowadzonych na dzie poprzedzajcy wejcie w
ycie ustawy. Do przekazania informacji do CBR art. 10 stosuje si.
Art. 31. Ustawa wchodzi w ycie po upywie 26 miesicy od dnia ogoszenia, z
wyjtkiem art. 1217 i 20, ktre wchodz w ycie po upywie 38 miesicy od dnia
ogoszenia.

ZA ZGODNO POD WZGLDEM PRAWNYM,

LEGISLACYJNYM I REDAKCYJNYM
Renata uko
Zastpca Dyrektora
Departamentu Prawnego w Ministerstwie Finansw
/- podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym/