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TESTE CONTABILIDADE - ANALISTA


1) Qual a diferena da tributao de uma empresa tributada pelo lucro real e pelo lucro
presumido?
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2) Qual a diferena entre regime de caixa e competncia?
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3) Uma empresa optante pelo lucro presumido faturou R$ 100.000,00 como prestao de
servio e R$ 200.000,00 como revenda de mercadoria no trimestre, qual o valor do imposto de
renda e contribuio social a pagar?
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Considere os dados a seguir para responder s questes 4 e 5
A Companhia Comercial XYZ S/A tributada pelo Lucro Real anual apresentou as seguintes
informaes nos meses de janeiro e fevereiro/XX.

Vendas de mercadorias
Servios prestados
Receitas canceladas
Receitas financeiras
Lucro do ms

Janeiro/XX
750.000,00
125.000,00

Fevereiro/XX
600.000,00
300.000,00

30.000,00
24.000,00
250.000,00

50.000,00
30.000,00
500.000,00

4) Considerando as informaes recebidas da Companhia Comercial XYZ S/A e as


determinaes da legislao fiscal do Imposto de Renda, para as empresas tributadas pelo
Lucro Real com antecipao mensal em bases estimadas, calcule o IRPJ e a CSLL a recolher
em janeiro/XX com base na antecipao mensal (estimativa)
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5) Considerando as informaes recebidas da Companhia Comercial XYZ S/A e as
determinaes da legislao fiscal do Imposto de Renda, para as empresas tributadas pelo
Lucro Real com antecipao mensal em bases estimadas, calcule o IRPJ e a CSLL a recolher
em fevereiro/XX com base no Balancete de suspeno, considerando os impostos calculados
no ms de janeiro/XX
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6) Quais as alquotas de PIS e COFINS das empresas tributadas pelo lucro real e pelo lucro
presumido?
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7) Quais as receitas tributadas pelo PIS e COFINS, de acordo com a legislao vigente?
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8) Quais as despesas do direito a crditos de PIS e COFINS para uma empresa optante pelo
lucro real?

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9) Uma empresa que compra mercadorias para revenda no mercado interno, tributada pelo
regime de lucro real, tem direito a quais crditos de impostos?
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10) Quais os tributos que devero ser retidos e os respectivos valores, sobre uma nota de
prestao de servios de contabilidade no valor de R$ 5.500,00?
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11) Uma sociedade empresria possui em 01/01/2012, os seguintes saldos em suas contas
patrimoniais:

Capital Subscrito
Capital a Integralizar
Reserva Legal
Reserva para Contingncia

R$ 100.000,00
R$ 40.000,00
R$ 1.800,00
R$ 4.320,00

Durante o ano de 2012 ocorreram as seguintes movimentaes:


Integralizao de capital no valor de R$ 15.000,00
Lucro apurado no exerccio no valor de R$ 45.000,00
Do resultado apurado, 5% foi destinado Reserva Legal, 12% Reserva para Contingncia e
o restante para Dividendos a Pagar.
O valor total do Patrimnio Lquido ao final de 2012 :
a) R$ 68.770,00
b) R$ 88.770,00
c) R$ 126.120,00
d) R$ 128.770,00

12) A partir dos saldos contbeis a seguir, indique o valor do custo das mercadorias vendidas.
Estoque final
Compra de mercadorias para revenda
Duplicatas a receber
Devoluo de vendas
Estoque inicial
Despesas antecipadas
Fornecedores

R$ 356.870,00
R$ 1.289.030,00
R$ 217.850,00
R$ 135.640,00
R$ 238.760,00
R$
28.960,00
R$ 137.450,00

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13) O que variao cambial e como podem ser tributadas?
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