UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

MAESTRIA EN CIENCIAS ECONOMICAS

MENCION EN AUDITORIA
ASIGNATURA

Auditoria de Gestin de Riesgos

PROFESOR

Juan Urquizo Cullar

TITULO TRABAJO:
ALUMNOS

Informe Final de Auditoria de Gestin

de Riesgos
:
Alayo Cabel, Reinaldo

Trujillo, 11 de Diciembre del 2016

Instituto Regional de Enfermedades Neoplsicas

Dr. Luis Pinillos Ganoza - IREN NORTE

AUDITORIA DE GESTIN DE RIESGOS

Ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2015

INFORME FINAL DE AUDITORIA DE GESTION DE RIESGOS

CONTENIDO

I.

PG.

INTRODUCCIN......................................................................................................4
1.1. ORIGEN DE LA AUDITORA.............................................................................4
1.2. OBJETIVOS...........................................................................................................4

II. LABOR REALIZADA................................................................................................5

1.3. ALCANCE DEL EXAMEN..................................................................................5
1.4. ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIN Y BASE LEGAL..........................5
1.5. REPRESENTANTE LEGAL................................................................................6
III.OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES.................................................7
IV. CONCLUSIONES....................................................................................................12
V. RECOMENDACIONES..........................................................................................12

Trujillo, 31 de Diciembre del 2016.

SEORES.
INSTITUTO REGIONAL DE ENFERMEDADES NEOPLASICAS
Carretera Panamericana Norte Km. 558, Moche Trujillo La Libertad
Att. Dr. Marco Glvez Villanueva
Director Ejecutivo

Ref. Auditora de Gestin de Riesgos

Ejercicio Econmico 2016
De nuestra especial consideracin:
Para efectos de realizar la Auditoria de Gestin de Riesgos del INSTITUTO REGIONAL DE
ENFERMEDADES NEOPLASICAS Dr. Luis Pinillos Ganoza - IREN NORTE por el
ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2015, y expresar nuestra opinin de dicha gestin,
evaluamos el sistema de gestin de riesgos; lo encontramos consistente; luego, nuestro
trabajo nos permiti precisar algunas observaciones que incluimos en el presente informe,
con sus correspondientes recomendaciones para que la Direccin Ejecutiva, de estimarlo
conveniente, disponga su implementacin y/o regularizacin.
Sin otro particular, nos reiteramos de ustedes.
Atentamente.

__________________________________
REINALDO S. ALAYO CABEL (Socio)
Asociados Soc. Civil
C.P.C. Matrcula N 02-3575

Auditores

INTRODUCCIN.
1.1.

ORIGEN DE LA AUDITORA
La auditora se ha efectuado a requerimiento de INSTITUTO REGIONAL DE
ENFERMEDADES NEOPLASICAS Dr. Luis Pinillos Ganoza - IREN NORTE,
al seleccionarnos como auditores externos, para auditar su Gestin de Riesgos
correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2015, de
conformidad con el Contrato de Locacin de Servicios Profesionales.

1.2.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Determinar en qu grado la Gestin de Riesgos que viene realizando la

Institucin es pertinente para el cumplimiento de sus objetivos y metas.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

I.

Identificar y evaluar las reas y/o procesos crticos de la Institucin.

Evaluar las estrategias que ha implementado la Institucin, a fin de Mitigar el
Riesgo del bajo nivel de financiamiento para efectuar investigaciones en materia
oncolgica.
Determinar en qu medida la Institucin ha identificado y actuado frente al
riesgo del bajo nivel de financiamiento para efectuar investigaciones en materia
oncolgica.
Expresar una opinin respecto a la gestin de riesgos que viene realizando la
Direccin Ejecutiva.

LABOR REALIZADA.
1.3.

ALCANCE DEL EXAMEN

El alcance de nuestro examen comprendi la Evaluacin de la Gestin de Riesgos,
as como las estrategias y controles que ha implementado la Institucin a fin de
afrontar los Riesgos en las reas Crticas del Instituto Regional de Enfermedades
Neoplsicas Dr. Luis Pinillos Ganoza - IREN NORTE, aplicando para el efecto
las Normas Internacionales de Auditoria (NIA), y otras Normas Complementarias
aplicables al sector.
El perodo que abarca el presente examen es de Enero a Diciembre del 2015.
El examen se efectu de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora, e
incluye una evaluacin del bajo Nivel de Financiamiento de la Investigacin en
Materia Oncolgica; a fin de determinar el alcance, naturaleza y oportunidad de las
pruebas de auditora. El examen por lo tanto nos permiti desarrollar sugerencias
para mejorar el funcionamiento de la Institucin, incluyendo ideas constructivas con
respecto a asuntos de Investigacin y Administrativos. El objeto de nuestras
sugerencias es contribuir al proceso constante de mejoramiento de la entidad.

1.4.

ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIN Y BASE LEGAL.

El Instituto Regional de Enfermedades Neoplsicas Dr. Luis Pinillos Ganoza IREN NORTE, es un Establecimiento de Salud, de Nivel III - 2, correspondiente al
8vo Nivel de Complejidad del tercer nivel de atencin; con capacidad resolutiva
para satisfacer las necesidades de salud de los pacientes oncolgicos.

El IREN NORTE, es un rgano tcnico administrativo de derecho pblico, cuenta

con 10 aos de existencia, fue creado con Ordenanza Regional N 021-2006CR/RLL, depende administrativamente de la Gerencia Regional de Salud
(GERESA) de La Libertad, y tcnica y normativamente del Instituto Nacional de
Enfermedades Neoplsicas - INEN.
El IREN NORTE inicio la construccin del Hospital Oncolgico de Trujillo en el
ao 2006. La idea en ese momento era que las personas que padecen de cncer no
tengan que viajar a Lima, sino que aqu en Trujillo sean atendidos y con eso
ahorraran tiempo y dinero. Cuenta con un rea de extensin del terreno de 25,400
m2.
El IREN NORTE, se estableci en el marco de la descentralizacin de los servicios
mdicos oncolgicos, y se crea como Unidad Ejecutora N 410 el 10 de diciembre
del 2007, siendo su mbito de intervencin los departamentos de: Tumbes, Piura,
Lambayeque, La Libertad, Ancash, San Martn, Cajamarca y Amazonas. Cuenta
actualmente con 289 trabajadores, conformndose en personal de salud y
administrativo. La entidad de salud ha cumplido con la misin de prevencin,
diagnstico precoz, tratamiento y control del cncer, brindando 120,759 atenciones
a la poblacin proveniente de los departamentos de nuestro mbito jurisdiccional.
Asimismo, se han tratado a 8,954 pacientes con diagnstico de cncer, siendo las
patologas con mayor incidencia: cncer de cuello uterino, mama, piel, estmago y
prstata. Asimismo, se han realizado 6,875 cirugas menores y 3,522 cirugas
mayores. Se ha enfocado en mejorar los procesos de atencin al paciente, ya que el
90% de ellos se atienden a travs del Seguro Integral de Salud, conllevando a
brindar una mejor atencin a travs de mejoras en la calidad de la atencin como
son la disminucin en los tiempos de espera.
Asimismo, se ha dado mayor nfasis al servicio de anlisis clnicos y patolgicos
debido a que es un rea fundamental para el diagnstico oportuno a los pacientes;
estando actualmente culminado el proceso de adquisicin de reactivos de
Laboratorio mediante un proceso de adquisicin comodato; estas acciones permitir
obtener al IREN NORTE su propio Laboratorio a beneficio de los pacientes. Es
importante mencionar que se adecu la infraestructura de cinco consultorios
externos adicionales a los siete ya existentes, funcionando actualmente 12
consultorios y cuenta con 29 camas: 2 en UCI, 6 en Emergencia Adulto, 4 en URPA,
y 17 en Hospitalizacin, permitiendo disminuir los tiempos de espera y generando la
atencin ms fluida. Actualmente se estn atendiendo a un promedio de 2,000
pacientes mensualmente a travs del Seguro Integral de Salud y en el presente ao
se ha brindado 23,577 atenciones, beneficiando de esta manera a la poblacin en
situacin de pobreza y pobreza extrema que padece esta enfermedad.
Por otro lado el 80% de pacientes que acuden para su atencin presentan la
enfermedad en estadios avanzados, por ello en el presente ao, el IREN NORTE ha
implementado el centro de prevencin y deteccin del cncer, debidamente

equipado y abastecido con los insumos necesarios para realizar actividades

preventivo-promocionales tales como consejeras y exmenes de deteccin precoz
de cncer tanto a hombres como a mujeres. Es por ello que desde su inauguracin,
se han atendido a 2,547 pobladores y a la vez se han realizado 23 campaas
gratuitas de deteccin de cncer en diversas provincias y departamentos,
beneficindose a un total de 2,729 personas de la macro regin nor oriente del pas,
quienes en su mayora fueron beneficiarios del SIS.
Se brinda atencin medica hospitalaria en las subespecialidades medicas de
abdomen, cabeza y cuello, oftalmologa, ciruga plstica y reconstructiva,
ginecologa, senos y tumores mixtos, trax, traumatologa, urologa, medicina
oncolgica, gastroenterologa, tratamiento del dolor, anestesiologa, neumologa y
medicina intensiva. Tambin se cuenta con unidades productivas de servicios de
salud (UPSS), en consulta externa, emergencia, hospitalizacin, centro quirrgico,
UCI, Quimioterapia, diagnstico por imgenes, patologa clnica, anatoma
patolgica, farmacia, nutricin y diettica, psicologa y central de esterilizacin.

BASE LEGAL
La base legal aplicable al Instituto Regional de Enfermedades Neoplsicas Dr. Luis
Pinillos Ganoza - IREN NORTE por el perodo del examen realizado, es la
siguiente:

Resolucin Directoral N 131-2012-GR-LL/GGR/GRSS-IREN-NORTEDE, que aprueba el Reglamento Interno de Trabajo del Instituto Regional
de Enfermedades Neoplsicas Dr. Luis Pinillos Ganoza - IREN NORTE.
Reglamento de Organizacin y de Funciones.

1.5.

Plan Operativo Institucional: POI 2016.

Plan Estratgico Institucional: PEI 2014 - 2018.

REPRESENTANTE LEGAL
Durante el perodo auditado, que corresponde al Ejercicio 2015 Instituto Regional
de Enfermedades Neoplsicas Dr. Luis Pinillos Ganoza - IREN NORTE realiz
sus actividades bajo la Direccin a cargo de:
Director Ejecutivo: Dr. Marco Antonio Glvez Villanueva
Como parte del desarrollo del trabajo y a fin de obtener un mayor alcance acerca de
la operatividad de la Institucin, se procedi a realizar entrevistas con las diferentes
Jefaturas de la Institucin:

II.

Mariana Rodriguez Villarreal (Jefatura de Planeamiento y Presupuesto)

Rodrigo Nez Vilchez (Jefatura de Departamento de Control del Cncer)
Ana Burga Vega (Jefatura de Servicio de Investigacin)

RESULTADOS OBTENIDOS.
SE EVIDENCIA LA APLICACIN DE MECANISMOS PARA MITIGAR EL
RIESGO DEL BAJO NIVEL DE FINANCIAMIENTO PARA EFECTUAR
INVESTIGACIONES EN MATERIA ONCOLGICA.
CONDICIN
Del anlisis de la informacin presentada por el Instituto Regional de Enfermedades
Neoplsicas Dr. Luis Pinillos Ganoza IREN NORTE, al equipo de auditoria, se ha
evidenciado que en la distribucin del Presupuesto Institucional del Periodo 2015, se ha
asignado recursos presupuestales menores en funcin a lo requerido por los proyectos de
Investigacin en Materia Oncolgica presentados por el Servicio de Investigacin,
ocasionando bajos volmenes de respuesta a las causas de enfermedad en sus diferentes
estadios.

CRITERIO
Los hechos expuestos se dan como consecuencia del bajo volumen de proyectos de
investigacin elaborados en el Servicio de Investigacin.
En esta ocasin la entidad se ha tomado en cuenta el Plan Operativo Institucional del
Periodo 2015 y el Plan Estratgico Institucional 2014 2018, donde no se puso nfasis
asignando la disponibilidad de recursos necesarios que permitan desarrollar un nivel
adecuado del proceso de Investigacin
CAUSA

La Falta de asignacin de recursos por parte de la Direccin Ejecutiva y los escasos

proyectos de investigacin presentados ocasiona escasos volmenes de respuesta a las
causas de la enfermedad en sus diferentes estadios
EFECTO
Limitacin en los insumos para el desarrollo en los proyectos de investigacin, volumen
de investigacin bajo y escasa respuesta ante las diversas enfermedades neoplsicas. Se
genera un Riesgo Operativo.
III.

CONCLUSIONES

IV.

La gestin de riesgos de Instituto Regional de Enfermedades Neoplsicas Dr. Luis

Pinillos Ganoza - IREN NORTE, viene siendo manejada diligentemente por la
Direccin Ejecutiva, sin embargo existen riesgos que es necesario tener en cuenta a fin
de asegurar razonablemente el cumplimiento de sus objetivos y metas.
Dentro de las reas importantes que hemos identificado y que se tiene que poner ms
nfasis en su trabajo de riesgos es el Departamento de Control del Cncer - Servicio
de Investigacin.
La Institucin tiene las estrategias suficientes para cobertura del riesgo operativo de la
Institucin.

RECOMENDACIONES

Mantener el nivel de diligencia con el cual se est llevando la Institucin y tener en

cuenta dentro de sus estrategias las observaciones realizadas en este trabajo.
Realizar una evaluacin interna sobre los riesgos del Departamento de Control del
Cncer Servicio de Investigacin a fin de poder internamente identificar nuevos
riesgos sin atender en esta rea.
La Direccin Ejecutiva del IREN NORTE debe disponer que el Area de Presupuesto
asigne mayores recursos presupuestales al Departamento de Control del Cncer
(Servicio de Investigacin) y asimismo debe propiciar el desarrollo de mayores
proyectos de investigacin por cual mitigar el Riesgo Operativo.

10